Приговор № 1-30/2017 от 2 октября 2017 г. по делу № 1-30/2017

П Р И Г О В О Р

Именем РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

03 октября 2017 года пгт Камское Устье

Камско-Устьинский районный суд Республики Татарстан в составе председательствующего Р.Г. Гаязова,

с участием государственного обвинителя Ф.Р. Шайхаттарова,

подсудимого ФИО1,

защитника подсудимого ФИО2,

при секретаре судебного заседания А.Р. Хабибулловой,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <данные изъяты>, зарегистрированного и проживающего по <адрес>, гражданина РФ, образование высшее, женатого, заместителя директора <данные изъяты>, судимого ДД.ММ.ГГГГ по ч.2 ст.145.1 УК РФ мировым судьей судебного участка № по <данные изъяты> судебному району РТ к штрафу в размере 120 000 рублей,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст. 199.2, ч. 2 ст. 145.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «Идель» совершил сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере и полную невыплату свыше двух месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат, совершенную из иной личной заинтересованности руководителем организации.

Преступления им совершены при следующих обстоятельствах: ФИО1, являясь директором Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты>, имеющего юридический адрес: Республика Татарстан, <...>, фактически располагающийся по адресу: Республика Татарстан, <...>, при наличии просроченной недоимки по налогам и сборам на общую сумму 7 759 720 рублей 61 копейку по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, на общую сумму 5 807 776 рублей 61 копейку по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, на общую сумму 4 337034 рублей 99 копеек по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно при наличии неисполненных выставленных Межрайонной ИФНС № 19 по Республике Татарстан требований об уплате налогов и сборов, инкассовых поручений на расчетные счета организации в банках, а также принятых решений о взыскании недоимки по налогам со счетов в банке и о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам организации в банках, находясь по адресу: по адресу: Республика Татарстан, <...>, сокрыл в крупном размере денежные средства ООО «Идель», за счет которых в порядке, предусмотренным законодательством РФ о налогах и сборах, должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, используя для расчетов с контрагентами расчетный счет третьего лица при следующих обстоятельствах.

В соответствии со статьей 23 Налогового кодекса РФ (НК РФ) налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений, уплачивать законно установленные сборы и нести иные обязанности, установленные законодательством РФ о налогах и сборах.

В соответствии со статьей 44 НК РФ обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора.

Статьей 45 НК РФ установлена обязанность налогоплательщика самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В соответствии с пунктом 1 статьи 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные обязательства налогоплательщика или налогового агента в банках.

Согласно пункту 2 статьи 46 НК РФ взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента, поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) – организации, индивидуального предпринимателя в бюджетную систему Российской Федерации, необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика или налогового агента.

Пункт 4 статьи 46 НК РФ устанавливает, что инкассовое поручение направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика и подлежит безусловному исполнению банком в очередности установленной гражданским законодательством РФ.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика в день получения банком инкассового поручения налогового органа такое поручение в соответствии с положением установленным пунктом 6 статьи 46 НК РФ исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством РФ.

Согласно пункту 7 статьи 46 НК РФ при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика.

Пункт 8 статьи 46 НК РФ устанавливает, что взыскание налога налоговым органом может быть применено путем приостановления операций по счетам налогоплательщика в банках.

Межрайонной ИФНС № 19 по Республике Татарстан, в порядке ст. 45 НК РФ в адрес руководителя ООО «Идель» ФИО1 были направлены требования об уплате налогов и сборов с указанием срока уплаты и разъяснением, что при неисполнении требования налоговым органом будут приняты все предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах (ст.ст. 46, 47, 76 и 77 НК РФ) обеспечительные меры и меры принудительного взыскания налогов (сборов) и других обязательных платежей. О предъявленных Межрайонной ИФНС № 19 по Республике Татарстан требованиях об уплате недоимки по налогам достоверно знал директор ООО «Идель» ФИО1, но мер по их уплате умышленно не предпринял.

Налоговым органом в соответствии со ст. ст. 31, 46 НК РФ, были вынесены решения о взыскании налогов за счет денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика в кредитных учреждениях.

На расчетные счета ООО «Идель»: № в ПАО «Татфондбанк» и № в ПАО «Ак Барс» банк» налоговым органом были предъявлены инкассовые поручения о принудительном взыскании денежных средств.

Очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам должника определяется в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (с учётом положений Постановления Конституционного Суда РФ от 23.12.1997 N 21-П), согласно которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности.

ФИО1, будучи осведомленным о том, что в случае перечисления денежных средств на банковские счета ООО «Идель» они в бесспорном порядке будут перечислены на уплату налогов и сборов, умышленно, с целью воспрепятствования их принудительному взысканию и сокрытия денежных средств, за счёт которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, произвел расчеты по финансово-хозяйственным операциям организации через расчётный счёт своих дебиторов.

ФИО1 умышленно, с целью сокрытия денежных средств от взыскания их налоговым органом в качестве погашения задолженности перед бюджетной системой РФ в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, реализовал схему, согласно которой денежные средства, которые ООО «Идель» могло бы получить на свои счета от своего дебитора, направлялись последним не на счета ООО «Идель», а на счета третьих лиц, являвшихся кредиторами ООО «СХП «Камско-Устьинское». В соответствии с реализованной ФИО1 схемой, после принятия налоговым органом к ООО «Идель» мер взыскания недоимки, им, как директором ООО «Идель», в адрес дебитора последнего – ООО «Авангард», направлялись письма с просьбой направлять денежные средства не на расчетные счета ООО «Идель», а на расчетные счета кредиторов ООО «СХП «Камско-Устьинское», с указанием реквизитов, сумм и назначения платежа. Дебитор ООО «Идель», на основании писем директора ООО «Идель» ФИО1, в счёт погашения дебиторской задолженности перед указанным Обществом, осуществил со своих расчётных счетов перечисление денежных средств на расчётные счета кредиторов ООО «СХП «Камско-Устьинское», перед которым у ООО «Идель» имелась кредиторская задолженность, в том числе в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно (после образования у ООО «Идель» недоимки, превышающей 2 250 000 рублей) на общую сумму 6 989 071 рубль 82 копейки, не перечисляя их в качестве погашения дебиторской задолженности на расчётные счета ООО «Идель» в банках.

ООО «Авангард» на основании писем ФИО1 осуществило со своих расчетных счетов следующие платежи:

- ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81826 рублей 10 копеек в пользу ИП «ФИО3 за товарно-материальные ценности согласно счету на оплату № от 17.2016 за ООО «СХП «Камско-Устьинское»;

- ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000 рублей в пользу филиала «Буинскнефтепродукт» ОАО «ХК «Татнефтепродукт» за ООО «СХП «Камско-Устьинское» за ГСМ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 рублей в пользу ОАО «Татэнергосбыт» за ООО «СХП «Камско-Устьинское» за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 100 000 рублей в пользу ОАО «Татэнергосбыт» за ООО «СХП «Камско-Устьинское» за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000 рублей в пользу филиала «Буинскнефтепродукт» ОАО «ХК «Татнефтепродукт» за ООО «СХП «Камско-Устьинское» за дизельное топливо по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ на сумму 758245 рублей 72 копейки в пользу ОАО «Татэнергосбыт» за ООО «СХП «Камско-Устьинское» за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600000 рублей в пользу филиала «Буинскнефтепродукт» ОАО «ХК «Татнефтепродукт» за ООО «СХП «Камско-Устьинское» за дизельное топливо по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ на сумму 849000 рублей в пользу ОАО «Татэнергосбыт» за ООО «СХП «Камско-Устьинское» за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400000 рублей в пользу ОАО «Татэнергосбыт» за ООО «СХП «Камско-Устьинское» за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300000 рублей в пользу филиала «Буинскнефтепродукт» ОАО «ХК «Татнефтепродукт» за ООО «СХП «Камско-Устьинское» за дизельное топливо по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400000 рублей в пользу филиала «Буинскнефтепродукт» ОАО «ХК «Татнефтепродукт» за ООО «СХП «Камско-Устьинское» за дизельное топливо по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

ФИО1, имея возможность погасить недоимку ООО «Идель» перед бюджетом по налогам, составлявшую сумму 7 759 720 рублей 61 копейку по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, сумму 5 807 776 рублей 61 копейку по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, сумму 7 569 356 рублей 55 копеек по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, осознавая негативные последствия своих действий для экономических интересов государства, в нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам при списании их со счётов, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно направил денежные средства на общую сумму 6 989 071 рубль 82 копейки не на её погашение, а на расчеты с кредиторами в обход расчетных счетов ООО «Идель», известных налоговому органу, в результате чего сокрыл денежные средства, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам.

Он же, умышленно, из иной личной заинтересованности, выраженной в стремлении извлечь выгоды неимущественного характера, нарушая условия трудовых договоров, заключенных ООО «Идель» с работниками, а также, нарушая статью 136 Трудового кодекса Российской Федерации, согласно которой заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, правилами трудовыми договорами, в нарушение требований пункта 2 статьи 855 Гражданского кодекса РФ, имея прибыль и реальную возможность выплачивать заработную плату работникам, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не произвел указанные выплаты свыше двух месяцев работникам ООО «Идель». При этом общая сумма задолженности по заработной плате перед работниками ООО «Идель» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 967 577 рубль 59 копеек, следующим работникам.

ФИО4 начислена заработная плата за январь 2017 года 15034 рублей, за февраль 2017 года 12254 рублей, за март 2017 года 10379 рублей, а всего на сумму 37 667 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за январь 2017 года, февраль 2017 года, март 2017 года ФИО4 не выплачена полностью.

ФИО5 начислена заработная плата за январь 2017 года 17812 рублей, за февраль 2017 года 18062 рубля, за март 2017 года 18783 рубля, а всего на сумму 54657 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за январь 2017 года, февраль 2017 года, март 2017 года ФИО5 не выплачена полностью.

ФИО6 начислена заработная плата за январь 2017 года 11667 рубля, за февраль 2017 года 14406 рублей, за март 2017 года начислена заработная плата 12739 рублей, а всего на сумму 38812 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за январь 2017 года, февраль 2017 года, март 2017 года ФИО6 не выплачена полностью.

ФИО7 начислена заработная плата за январь 2017 года 2461 рубль, начислены отпускные за февраль 2017 года 4781 рубля, начислена заработная плата за март 2017 года 6359 рублей, а всего на сумму 13601 рубль. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за январь 2017 года, отпускные за февраль 2017 года, заработная плата за март 2017 года ФИО7 не выплачены полностью.

ФИО8 начислена заработная плата за январь 2017 года 6770 рубль, за февраль 2017 года 8597 рублей, за март 2017 года начислена заработная плата 11862 рублей, а всего на сумму 27229 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за январь 2017 года, февраль 2017 года, март 2017 года ФИО8 не выплачена полностью.

ФИО9 начислена заработная плата за январь 2017 года 6849 рублей, за февраль 2017 года 8163 рубля, за март 2017 года начислена заработная плата 8468 рублей, а всего на сумму 23480 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за январь 2017 года, февраль 2017 года, март 2017 года ФИО9 не выплачена полностью.

ФИО10 начислена заработная плата за январь 2017 года 19231 рубль, за февраль 2017 года 18027 рублей, за март 2017 года начислена заработная плата 12827 рублей, а всего на сумму 50085 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за январь 2017 года, февраль 2017 года, март 2017 года ФИО10 не выплачена полностью.

ФИО11 начислена заработная плата за январь 2017 года 17247 рубля, за февраль 2017 года 17532 рублей, за март 2017 года начислена заработная плата 13031 рубль, а всего на сумму 47810 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за январь 2017 года, февраль 2017 года, март 2017 года ФИО11 не выплачена полностью.

ФИО12 начислена заработная плата за январь 2017 года 12688 рублей, за февраль 2017 года 12838 рублей, за март 2017 года 12959 рублей, а всего на сумму 38485 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за февраль 2017 года, март 2017 года ФИО12 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в апреле 2017 года в размере 164 рубля с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 12524 рубля.

ФИО13 начислена заработная плата за январь 2017 года 20010 рублей 87 коп., в январе начислены отпускные в сумме 15097 рублей 13 коп., за март 2017 года начислена заработная плата 19505 рублей, а всего на сумму 54614 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата отпускные за февраль 2017 года, заработная плата за март 2017 года ФИО13 не выплачены полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена Частично в апреле 2017 года в размере 2 рублей с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 35106 рублей.

ФИО14 начислена заработная плата за январь 2017 года 10833 рублей, за февраль 2017 года 12254 рублей, за март 2017 года 10674 рублей, а всего на сумму 36625 рубля. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за февраль 2017 года, март 2017 года ФИО14 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в размере 9988 рублей, с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 845 рублей.

ФИО15 начислена заработная плата за январь 2017 года 8919 рублей, за февраль 2017 года 9588 рубля, за март 2017 года 14715 рубля, а всего на сумму 33222 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за февраль 2017 года, март 2017 года ФИО15 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в апреле 2017 года в размере 5673 рубля 85 коп. с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 3235 рублей 25 коп.

ФИО16 начислена заработная плата за январь 2017 года 6463 рубля, за февраль 2017 года 6296 рублей, за март 2017 года 5789 рублей, а всего на сумму 18548 рубль. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за февраль 2017 года, март 2017 года ФИО16 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в марте 2017 года в размере 102 рубля, с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 6361 рубль.

ФИО17 начислена заработная плата за январь 2017 года 11278 рублей, за февраль 2017 года 6723 рубля, за март 2017 года 9851 рубль, а всего на сумму 27852 рубля. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за февраль 2017 года, март 2017 года ФИО17 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в апреле 2017 года в размере 1007 рублей 48 копеек, с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 10270 рублей 52 копейки.

ФИО18 начислена заработная плата за январь 2017 года 11980 рублей, за февраль 2017 года 12216 рублей, за март 2017 года 8716 рублей, а всего на сумму 32912 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за февраль 2017 года, март 2017 года ФИО18 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в апреле 2017 года в размере 11387 рублей 50 копеек, с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 592 рубля 50 копеек.

ФИО19 начислена заработная плата за январь 2017 года 8416 рублей, за февраль 2017 года 9938 рубль, за март 2017 года 9516 рублей, а всего на сумму 27870 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за февраль 2017 года, март 2017 года ФИО20 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в марте 2017 года в размере 3614 рублей 18 коп, с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 4801 рубль 82 коп., и в апреле 2017 года в размере 3750 рублей с сохранением задолженности за январь 2017 года 1051 рубль 82 коп.

ФИО21 начислена заработная плата за январь 2017 года 8348 рублей, за февраль 2017 года 8321 рублей, за март 2017 года 9015 рублей, а всего на сумму 25684 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за февраль 2017 года, март 2017 года ФИО21 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в апреле 2017 года в размере 3961 рубль, с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 4387 рублей.

ФИО22 начислена заработная плата за январь 2017 года 8691 рублей, за январь 2017 года начислены отпускные 7751 рублей 76 коп., за март 2017 года начислена заработная плата 9648 рублей, а всего на сумму 26089 рублей 76 коп. По состоянию на 31.05.2017 отпускные за январь 2017 года, заработная плата за март 2017 года ФИО22 не выплачены полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в апреле 2017 года в размере 228 рублей 52 копеек, с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 8462 рублей 48 копеек.

ФИО23 начислена заработная плата за январь 2017 года 11230 рублей, за февраль 2017 года 18823 рубля, за март 2017 года начислена заработная плата 15624 рублей, а всего на сумму 45677 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за март 2017 года ФИО23 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена полностью в мае 2017 года, за февраль 2017 года заработная плата выплачена частично в размере 10365 рублей 82 коп, с сохранением задолженности за февраль 2017 года в размере 8457 рублей 18 коп.

ФИО24 начислена заработная плата за январь 2017 года 7088 рублей, за февраль 2017 года 10202 рублей, за март 2017 года начислена заработная плата 8559 рублей, а всего на сумму 25849 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за февраль 2017 года, март 2017 года ФИО24 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в апреле 2017 года в размере 4 рубля, с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 7084 рубля.

ФИО25 начислена заработная плата за январь 2017 года 7107 рублей, за февраль 2017 года 6110 рублей, за март 2017 года начислена заработная плата 5438 рублей, а всего на сумму 18655 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за февраль 2017 года, март 2017 года ФИО25 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в апреле 2017 года в размере 731 рубль 79 копеек, с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 6375 рублей 21 коп.

ФИО26 начислена заработная плата за январь 2017 года 8452 рубля, за февраль 2017 года 10045 рублей, за март 2017 года начислена заработная плата 8560 рублей, а всего на сумму 27057 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за февраль 2017 года, март 2017 года ФИО26 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в марте 2017 года в размере 68 рубль 55 копеек, с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 8383 рубля 45 коп.

ФИО27 начислена заработная плата за январь 2017 года 9968 рубля, за февраль 2017 года 10398 рублей, за март 2017 года начислена заработная плата 14700 рублей, а всего на сумму 35066 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за январь 2017 года выплачена в апреле 2017 года полностью, за февраль 2017 года выплачена полностью в мае 2017 года. За март 2017 года ФИО27 заработная плата выплачена в мае 2017 года частично в размере 14700 рублей с сохранением задолженности за март 2017 года 3633 рублей.

ФИО28 начислена заработная плата за январь 2017 года 17821 рубль, за февраль 2017 года 18549 рублей, за март 2017 года начислена заработная плата 19782 рублей, а всего на сумму 56152 рубля. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за март 2017 года ФИО28 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в апреле 2017 года размере 79 рублей из 17821 рублей задолженности за январь 2017 года, при этом сохранилась задолженность за январь 2017 года 17742 рубля, и полностью выплачена в мае 2017 года. Заработная плата за февраль выплачена частично в мае 2017 года в сумме 3538 рублей, при этом в мае сохранилась задолженность за февраль 2017 года 15011 рублей.

ФИО29 начислена заработная плата за январь 2017 года 11667 рублей, за февраль 2017 года 14406 рублей, за март 2017 года начислена заработная плата 13753 рубля, а всего на сумму 39826 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за январь 2017 года, февраль 2017 года ФИО29 выплачена полностью в мае 2017 года. За март 2017 года заработная плата выплачена частично в мае 2017 года в размере 1045 рубль 48 копеек, с сохранением задолженности за март 2017 года в размере 12707 рублей 52 коп.

ФИО30 начислена заработная плата за январь 2017 года 15988 рубля, за февраль 2017 года 11580 рублей, за март 2017 года начислена заработная плата 9813 рублей, а всего на сумму 37381 рубль. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за февраль 2017 года, март 2017 года ФИО30 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в марте 2017 года в размере 11 рубль 84 коп, с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 15976 рублей 16 коп.

ФИО31 начислена заработная плата за январь 2017 года 9451 рубль, за февраль 2017 года 8977 рублей, за март 2017 года начислена заработная плата 9708 рублей 77 коп, а всего на сумму 28136 рублей 77 коп. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за февраль 2017 года, март 2017 года ФИО31 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в апреле 2017 года в размере 8674 рубль 12 коп, с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 776 рублей 88 коп.

ФИО32 начислена заработная плата за январь 2017 года 4133 рубля, за февраль 2017 года 5447 рублей, за март 2017 года начислена заработная плата 6379 рублей, а всего на сумму 15959 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за февраль 2017 года, март 2017 года ФИО32 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в марте 2017 года в размере 53 рубль 64 коп, с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 4079 рублей 36 коп.

ФИО33 начислена заработная плата за январь 2017 года 5632 рубля, за февраль 2017 года 6483 рублей, за март 2017 года начислена заработная плата 14169 рубль, а всего на сумму 26284 рубля. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за март 2017 года ФИО33 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена полностью в марте 2017 года, за февраль 2017 года задолженность погашена частично в марте и апреле 2017 года, с сохранением задолженности за февраль 2017 года в размере 402 рубля 73 коп.

ФИО34 начислена заработная плата за январь 2017 года 7263 рубля, за февраль 2017 года 8492 рубля, за март 2017 года начислена заработная плата 8405 рублей, а всего на сумму 24160 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заработная плата за февраль 2017 года, март 2017 года ФИО34 не выплачена полностью. За январь 2017 года заработная плата выплачена частично в апреле 2017 года в размере 3994 рубля, с сохранением задолженности за январь 2017 года в размере 3269 рублей.

Подсудимый вину в совершении преступления признал полностью. В ходе ознакомления с материалами уголовного дела, согласившись с обвинением в совершении вмененного преступления, после консультации с защитником, ходатайствовал о постановлении приговора в особом порядке принятия судебного решения. В судебном заседании подсудимый подтвердил своё ходатайство о постановлении приговора в особом порядке принятия судебного решения. Последствия постановления приговора в особом порядке осознает.

Государственный обвинитель, защитник подсудимого не возражали против рассмотрения дела в особом порядке.

Обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно и подтверждается собранными по уголовному делу доказательствами. Действия подсудимого суд квалифицирует по части 1 статьи 199.2 УК РФ в редакции Федерального закона №250-ФЗ от 29.07.2017, как сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере, и по части 2 статьи 145.1 УК РФ, как полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы, и иных установленных законом выплат, совершенные из иной личной заинтересованности руководителем организации.

При назначении наказания суд в соответствии с положениями статей 6 и 60 УК РФ, руководствуясь принципом справедливости, учитывает характер и повышенную степень общественной опасности совершенных преступлений, обстоятельства совершения преступления, личность подсудимого, характеризуется положительно по месту работы и жительства, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств, суд признает: признание вины, раскаяние в содеянном, возмещение вреда, активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, состояние здоровья подсудимого, его возраст.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, судом не установлено.

С учетом фактических обстоятельств совершенного преступления и степени общественной опасности, суд не находит оснований для изменения подсудимому категорию преступлений на менее тяжкие.

Исходя из общих начал назначения наказания, суд считает, что подсудимому ФИО1 необходимо назначить наказание, не связанное с лишением свободы, но в условиях осуществления контроля со стороны специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного, в соответствии со статьей 73 УК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 303, 304, 307- 310, 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ и назначить наказание в виде <данные изъяты> лишения свободы с лишением права занимать руководящие должности или заниматься руководящей деятельностью на срок <данные изъяты>.

ФИО1 признать виновным в совершении преступления предусмотренного частью 2 статьи 145.1 УК РФ и назначить наказание в виде <данные изъяты> лишения свободы с лишением права занимать руководящие должности или заниматься руководящей деятельностью на срок 1 (один) год.

В соответствии с частью 2 статьи 69 УК РФ окончательное наказание назначить в виде <данные изъяты> лишения свободы с лишением права занимать руководящие должности или заниматься руководящей деятельностью на срок <данные изъяты>.

В соответствии со статьей 73 УК РФ считать назначенное наказание условным с испытательным сроком 1 (один) год 3 (три) месяца.

Возложить на ФИО1 обязанности: не менять постоянное место жительства без уведомления специализированого государственного органа, осуществляющего исправление осужденного и являться на регистрацию в указанный орган.

Меру процессуального принуждения обязательство о явке после вступления приговора в законную силу отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу: документы, изъятые в ходе обыска в ООО «Авангард» (договор поставки КРС № УБ-10 от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ). Документы, изъятые в ходе обыска в ООО «Идель» (письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо директора ООО «Идель» ФИО1 № от ДД.ММ.ГГГГ; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, 806 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ); Документы, изъятые в ходе обыска в ООО «Идель» (2 подшивки с договорами заключенными в 2016 году между ООО «Идель» и ее контрагентами; 1 подшивка с выписками из лицевого счета ООО «Идель» №.810.6.01160000003; 1 подшивка с выписками из расчетных счетов ООО «Идель» №.810.6.01160000003 и 40702.810.5.00000015342); Документы, изъятые в ходе обыска в ООО «Идель» (копия коллективного договора на 2017-2020 года заключенного между директором ООО «Идель» и работниками общества; копия свидетельства серии 16 № о постановке на Российской Федерации в налоговом органе по месту ее нахождения ООО «Идель» ОГРН <***>, ИНН/КПП: <***>/162201001; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Идель» серии 16 №; копия решения Единственного участника ООО «Идель» № от ДД.ММ.ГГГГ; устав ООО «Идель», утвержденный решением единственного участника № от ДД.ММ.ГГГГ; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО12 в МТФ Осинники на должность ветеринарного фельдшера; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО13 в МТФ Осинники на должность скотника; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО4, в МТФ Осинники на должность скотника; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО14 в МТФ Осинники на должность слесаря; приказ № ИД000000093 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО35 в Трактора Осинники на должность механизатора; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО5 в МТФ Осинники на должность скотника; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО15 в МТФ Шапкино на должность учетник-лаборанта; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО7 в МТФ Осинники на должность разнорабочего; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО16 в МТФ Осинники на должность фуражира; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО17 в МТФ Теньки на должность скотника; приказ № ИД000000123 от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) ФИО18 с МТФ Барышево с должности скотника; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО19 в МТФ Барышево на должность слесаря; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО21 в МТФ Барышево на должность скотника; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО22 в МТФ Барышево на должность слесаря; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО24 в МТФ Картапа на должность скотника; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО23 в МТФ Картапа на должность скотника; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО25 в МТФ Картапа на должность скотника; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО26 в МТФ Картапа на должность охранника; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО6 в МТФ Баргузино на должность разнорабочего; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО27 в МТФ Баргузино на должность скотника; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО28 в МТФ Барышево на должность телятницы; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО29 в МТФ Барышево на должность скотника; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО30 в МТФ Большие Салтыки на должность доярки; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО31 в МТФ Шапкино на должность слесаря; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО8 в МТФ Большие Салтыки на должность доярки; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО9 в МТФ Большие салтыки на должность доярки; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО10 в МТФ Большие Салтыки на должность осеминатора; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО32 в МТФ Большие Салтыки на должность скотника; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО11 в МТФ Шапкино на должность телятника; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО33 З,А. в МТФ Шапкино на должность доярки; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО34 в МТФ Шапкино на должность скотника; трудовые договора заключенные между ООО «Идель» и работниками – ФИО12, ФИО13, ФИО4, ФИО14, ФИО5, ФИО15, ФИО7, ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО20, ФИО21, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО6, ФИО27, ФИО28, ФИО29, ФИО30, ФИО31, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО32, ФИО11, ФИО33, ФИО34, расчетные ведомости ООО «Идель за период с января 2017 года по июль 2017 года, в которых указаны сведения о начислении и выплаты заработной платы следующим работникам: ФИО18, ФИО19, ФИО21, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО6, ФИО29, ФИО28, ФИО27, ФИО30, ФИО8, ФИО9, ФИО36, ФИО32, ФИО12, ФИО13, ФИО5, ФИО7, ФИО4, ФИО14, ФИО16, ФИО17, ФИО33, ФИО34, ФИО31, ФИО15, ФИО11 6 подшивок кассы ООО «Идель» за период с января 2017 года по июль 2017 года; 1 подшивка с решениями о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств; с требованиями об уплате налогов и сборов за период с 2016 года по 2017 год; 1 подшивка с карточкой счетом 51 ООО «Идель» за период с апреля 2016 года по декабря 2016 года; 1 подшивка с выпиской из лицевого счета за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ; расчетные ведомости ООО «Идель за период с января 2017 года по июль 2017 года, в которых указаны сведения о начислении и выплаты заработной платы следующим работникам: ФИО18, ФИО19, ФИО21, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО6, ФИО29, ФИО28, ФИО27, ФИО30, ФИО8, ФИО9, ФИО37 Н,Х., ФИО32, ФИО12, ФИО13, ФИО5, ФИО7, ФИО4, ФИО14, ФИО16, ФИО17, ФИО33, ФИО34, ФИО31, ФИО15, ФИО11 (том 7, л.д. 123-127), хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд Республики Татарстан в течение 10-ти суток со дня его провозглашения через Камско-Устьинский районный суд Республики Татарстан с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, поручить осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, указав об этом в письменном виде.

Судья Р.Г. Гаязов