Приговор № 1-16/2017 от 10 июля 2017 г. по делу № 1-16/2017

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

<адрес> 11 июля 2017 г.

Шамильский районный суд РД в составе:

председательствующего судьи - Хайбулаева М.Р.

с участием гос.обвинителя прокурора <адрес> – Исмаилова И.М.

подсудимого – ФИО2

защитника - ФИО1 представившего ордер № от ДД.ММ.ГГГГ.

при секретаре - Магомедовой З.М.

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения,

уроженца и жителя РД, <адрес>,

гражданина РФ, <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 199, п. «б» ч. 2 ст. 172, п. «б» ч. 2 ст. 172, ч. 1 ст. 173.1 и ч. 1 ст. 173.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Подсудимый ФИО2, в начале марта 2011 года, приобрел (нашел) при неустановленных следствием обстоятельствах документ удостоверяющий личность - собственный паспорт гражданина РФ ДИА и будучи в <адрес>, незаконно ДД.ММ.ГГГГ образовал юридическое лицо через подставное лицо, а именно ООО «Промстройснаб», которое зарегистрировал и поставил на налоговый учет в МРИ ФНС России № по <адрес>, расположенный в <адрес> Республики Дагестан.

ФИО2, являясь фактическим руководителем ООО«Промстройснаб» (ИНН <***>/КПП 052801001), состоящего на налоговом учете в МРИ ФНС России № по <адрес>, расположенного в <адрес> Республики Дагестан, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, осуществляя предпринимательскую деятельность по реализации строительных материалов и другими видами деятельности (работы, услуг), умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, представил в налоговый орган по месту регистрации налоговые декларации с искаженными данными и уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в размере 18439145 руб., в том числе в 2012 году в сумме 10562752 руб. и в 2013 году в сумме 7876393 руб., что является особо крупным размером. ООО «Промстройснаб» находится на общей системе налогообложения и в соответствии с п.1 ст.143 НК РФ является плательщиком НДС.

В нарушении п. 1 ст. 169, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 Налогового кодекса Российской Федерации, руководитель ООО «Промстройснаб» ФИО2 представил налоговые декларации по НДС и документы с искаженными данными, на основании которых вправе уменьшить суммы налога на добавленную стоимость подлежащей уплате в бюджет.

Этими своими умышленными действиями, ФИО2 совершил преступление, предусмотренное п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, то есть уклонение от уплаты налогов и сборов с организации путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Он же, ФИО2, в 2011 по 2016 годы, в <адрес>, приобретал документы удостоверяющий личность - собственный паспорт гражданина РФ, у различных граждан и незаконно образовал ряд юридических лиц через подставных лиц и занимался осуществлением банковской деятельностью (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере при следующих обстоятельствах:

Так, ФИО2, зарегистрировав юридическое лицо ООО «Биллпласт» (ИНН <***>) на подставное лицо, проживая по адресу: <адрес>, в 2016 году, через расчетные счета обслуживаемые в кредитно-финансовых учреждениях, систематически умышленно совершал незаконные банковские операции по осуществлению расчетов по поручению физических и юридических лиц, «обналичивал» и перечислял денежные средства, поступавшие на его расчетные счета, то есть, осуществлял перевод денежных средств клиентов в наличную форму и транзитные операции с денежными средствами клиентов, с извлечением дохода в виде процентов, взимаемых им с руководителей организаций контрагентов, заранее обговоренного и получаемого им в качестве вознаграждения.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО2, занимаясь осуществлением незаконной банковской деятельностью, по расчетным счетам ООО «Биллпласт», обслуживаемых в кредитно-финансовых учреждениях, были сняты наличными и перечислены денежные средства различных организаций, которые передавались руководителям этих же организаций за вознаграждение в размере 10% (процентов) от указанной суммы, чем ФИО2 извлек доход для в сумме 6138609 руб.

Так же, ФИО2, зарегистрировав юридическое лицо ООО «Дорстройсервис» (ИНН <***>) на подставное лицо, проживая по адресу: <адрес> 2016 году, через расчетные счета обслуживаемые в кредитно-финансовых учреждениях, систематически умышленно совершал незаконные банковские операции по осуществлению расчетов по поручению физических и юридичерких лиц, «обналичивал» и перечислял денежные средства, поступавшие на его расчетные счета, то есть осуществлял перевод денежных средств клиентов в наличную форму и транзитные операции с денежными средствами клиентов, с извлечением дохода в виде процентов, взимаемых им с руководителей организаций контрагентов, заранее обговоренного и получаемого им в качестве вознаграждения.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО2, занимаясь осуществлением незаконной банковской деятельностью, по расчетным счетам ООО «Дорстройсервис», обслуживаемых в кредитно-финансовых учреждениях, были сняты наличными и перечислены денежные средства различных организаций, которые передавались руководителям этих же организаций за вознаграждение в размере 10% (процентов) от указанной суммы, чем ФИО2 извлек доход для себя в сумме 10688222 руб.

Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по открытым в различных банках расчетным счетам ООО «Дорстройсервис» и ООО «Биллпласт», получив в одно и тоже время паспорта у лиц, на которых были оформлены данные организации, охватывающихся единым умыслом на осуществление незаконной банковской деятельности, ФИО2 извлек доход для себя в особо крупном размере, в сумме 16826831 (6138609+10688222) руб.

Этими своими умышленными действиями, ФИО2 совершил преступление, предусмотренное п. «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ, то есть осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Он же, ФИО2, зарегистрировав юридическое лицо ООО «ТК Евростройгрупп» (ИНН <***>) на подставное лицо, проживая по адресу: <адрес>, в 2016 году, через расчетные счета обслуживаемые в кредитно-финансовых учреждениях, систематически умышленно совершал незаконные банковские операции по осуществлению расчетов по поручению физических и юридических лиц, «обналичивал» и перечислял денежные средства, поступавшие на его расчетные счета, то есть осуществлял перевод денежных средств клиентов в наличную форму и транзитные операции с денежными средствами клиентов, с извлечением дохода в виде процентов, взимаемых им с руководителей организаций контрагентов, заранее обговоренного и получаемого им в качестве вознаграждения.

Так, ФИО2, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, занимаясь осуществлением незаконной банковской деятельностью, по расчетным счетам ООО «ТК Евростройгрупп», обслуживаемых в кредитно-финансовых учреждениях, были сняты наличными и перечислены денежные средства различных организаций, которые передавались руководителям этих же организаций за вознаграждение в размере 10% (процентов) от указанной суммы, чем ФИО2 извлек доход для себя в сумме 13749734 руб.

Так же, ФИО2. М.А., зарегистрировав юридическое лицо ООО «Фаворит» (ИНН <***>) на подставное лицо, проживая по адресу: <адрес>, в 2016 году, через расчетные счета обслуживаемые в кредитно-финансовых учреждениях, систематически умышленно совершал незаконные банковские операции по осуществлению расчетов по поручению физических и юридических лиц, «обналичивал» и перечислял денежные средства, поступавшие на его расчетные счета, то есть осуществлял перевод денежных средств клиентов в наличную форму и транзитные операции с денежными средствами клиентов, с извлечением дохода в виде процентов, взимаемых им с руководителей организаций контрагентов, заранее обговоренного и получаемого им в качестве вознаграждения.

Так, ФИО2, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, занимаясь осуществлением незаконной банковской деятельностью, по расчетным счетам ООО «Фаворит», обслуживаемых в кредитно-финансовых учреждениях, были сняты наличными и перечислены денежные средства различных организаций, которые передавались руководителям этих же организаций за вознаграждение в размере 10% (процентов) от указанной суммы, чем ФИО2 извлек доход для себя в сумме 4298231 руб.

Так же, ФИО2, зарегистрировав юридическое лицо ООО «Старт-Трейд» (ИНН <***>) на подставное лицо, проживая по адресу: <адрес>, в 2016 году, через расчетные счета обслуживаемые в кредитно-финансовых учреждениях, систематически умышленно совершал незаконные банковские операции по осуществлению расчетов по поручению физических и юридических лиц, «обналичивал» и перечислял денежные средства, поступавшие на его расчетные счета, то есть осуществлял перевод денежных средств клиентов в наличную форму и транзитные операции с денежными средствами клиентов, с извлечением дохода в виде процентов, взимаемых им с руководителей организаций контрагентов, заранее обговоренного и получаемого им в качестве вознаграждения.

Так, ФИО2, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, занимаясь осуществлением незаконной банковской деятельностью, по расчетным счетам ООО «Старт-Трейд», обслуживаемых в кредитно-финансовых учреждениях, были сняты наличными и перечислены денежные средства различных организаций, которые передавались руководителям этих же организаций за вознаграждение в размере 10% (процентов) от указанной суммы, чем ФИО2 извлек доход для себя в сумме 5592337 руб.

Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по открытым в различных банках расчетным счетам ООО «ТК Евростройгрупп», ООО «Старт-Трейд» и ООО «Фаворит», получив в одно и тоже время паспорта у лиц, на которых были оформлены данные организации, охватывающихся единым умыслом на осуществление незаконной банковской деятельности, ФИО2 извлек доход для себя в особо крупном размере, в сумме 23640302 (13749734 +4298231+5592337) руб.

Этими своими умышленными действиями, ФИО2 совершил преступление, предусмотренное п. «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ, то есть осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Он же, ФИО2, введя в заблуждение об своих истинных намерениях заниматься осуществлением незаконной банковской деятельностью, приобретал документы (собственный паспорт гражданина РФ) у различных граждан для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице и незаконно образовывал различных юридических лиц через подставные лица при следующих обстоятельствах:

Так, в начале марта 2016 года, в <адрес>, ФИО2 приобрел документ удостоверяющий личность - собственный паспорт гражданина РФ ДИЮ для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице и незаконно ДД.ММ.ГГГГ образовал юридическое лицо через подставное лицо, а именно ООО «Дорстройсервис» (зарегистрированное в налоговом органе ДД.ММ.ГГГГ) и ООО «Промстройторг» (зарегистрированное в налоговом органе ДД.ММ.ГГГГ).

Указанный паспорт у ДИЮ был приобретен в одно и тоже время (примерно в начале марта 2016 года) и эти незаконные действия ФИО2 охватывались единым умыслом на образование юридических лиц на подставное лицо, путем введения последнего в заблуждение относительно своих намерений на осуществление незаконной банковской деятельности.

Этими своими умышленными действиями, ФИО2 совершил преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 173.1 УК РФ, то есть образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Он же, ФИО2, в начале апреля 2016 • года, в <адрес>, приобрел документ удостоверяющий личность -собственный паспорт гражданина РФ ККМ-ККМ для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице и незаконно ДД.ММ.ГГГГ образовал юридическое лицо через подставное лицо, а именно ООО «Фаворит» (зарегистрированное в налоговом органе ДД.ММ.ГГГГ).

Так же, ФИО2, в начале ноября 2016 года, в <адрес>, приобрел документ удостоверяющий личность -собственный паспорт гражданина РФ КЗК для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице и незаконно ДД.ММ.ГГГГ образовал юридическое лицо через подставное лицо, а именно ООО «Старт-Трейд» (зарегистрированное в налоговом органе ДД.ММ.ГГГГ).

Так же, ФИО2, в начале апреля 2016 года, в <адрес>, приобрел документ удостоверяющий личность -собственный паспорт гражданина РФ ФИО3 для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице и незаконно ДД.ММ.ГГГГ образовал юридическое лицо через подставное лицо, а именно ООО «ТК Евростройгрупп» (зарегистрированное в налоговом органе ДД.ММ.ГГГГ).

Указанные паспорта у ККМ, КЗК, КГГ были приобретены в одно и тоже время (примерно в начале апреля 2016 года) и эти незаконные действия ФИО2 охватывались единым умыслом на образование юридического лица на подставных лиц, путем введения последних в заблуждение относительно своих намерений на осуществление незаконной банковской деятельности.

Этими своими умышленными действиями, ФИО2 совершил преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 173.1 УК РФ, то есть образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Подсудимому ФИО2 предъявлено обвинение в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 199, п. «б» ч. 2 ст. 172, п. «б» ч. 2 ст. 172, ч. 1 ст. 173.1 и ч. 1 ст. 173.1 УК РФ, наказание, за совершении которых не превышает десяти лет лишения свободы, оно обосновано и подтверждается доказательствами, собранными по делу.

Государственный обвинитель согласен на постановление приговора без проведения судебного разбирательства.

Считая, что обвинение, с которым согласился подсудимый, является обоснованным в полном объеме и подтвержденным собранными по делу доказательствами, суд назначает подсудимому ФИО2 наказание по п. «б» ч. 2 ст. 199, п. «б» ч. 2 ст. 172, п. «б» ч. 2 ст. 172, ч. 1 ст. 173.1 и ч. 1 ст. 173.1 УК РФ.

При определении вида и меры наказания подсудимому суд также, в соответствии со ст. 60 - 63 УК РФ, принимает во внимание характер содеянного, степень его общественной опасности, мотивы и способы совершения преступных действий, иные конкретные обстоятельства дела наряду с данными о личности подсудимого, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого.

Подсудимый ФИО2 ранее не судим, по месту жительства характеризуется положительно, вину свою признал полностью, в содеянном раскаялся. Согласно обвинительного заключения активно способствовал раскрытию и расследованию преступления. (п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ).

Указанные обстоятельства суд считает смягчающими обстоятельствами при назначении наказания.

Обстоятельств, отягчающих наказание в отношении ФИО2, судом не установлено.

С учетом изложенных обстоятельств суд находит возможным исправление подсудимого без применения реального лишения свободы, назначив другой вид наказания, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 199, п. «б» ч. 2 ст. 172, п. «б» ч. 2 ст. 172, ч. 1 ст. 173.1 и ч. 1 ст. 173.1 УК РФ.

При таких обстоятельствах, учитывая необходимость соответствия наказания характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного, а также, необходимость влияния назначаемого наказания на исправление подсудимого на условия жизни его семьи, а также с учетом того, что ФИО2 совершены преступления в соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ, которые относятся к категории тяжкой, небольшой и средней тяжести, суд считает необходимым, назначить ФИО2 наказание в виде лишении свободы в пределах санкций п. «б» ч. 2 ст. 199, п. «б» ч. 2 ст. 172, п. «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ, с применением ст.73 УК РФ условно с испытательным сроком, со штрафом, по ч. 1 ст. 173.1 и ч. 1 ст. 173.1 УК РФ в виде штрафа в пределах санкций ч.1 ст.173.1 УК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь сь.316, 303-309 УПК,

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО2 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 199, п. «б» ч. 2 ст. 172, п. «б» ч. 2 ст. 172, ч. 1 ст. 173.1 и ч. 1 ст. 173.1 УК РФ и назначить ему наказание:

по п.«б» ч.2 ст.199 УК РФ в виде 2 (двух) лет лишения свободы с лишением права заниматься банковской деятельность на 1 год;

по п.«б» ч.2 ст.172 УК РФ в виде 2 (двух) лет лишении свободы со штрафом в размере 100 000 (сто тысяч) рублей;

по п.«б» ч.2 ст.172 УК РФ в виде 2 (двух) лет лишения свободы со штрафом в размере 100 000 (сто тысяч) рублей;

по ч.1 ст.173.1 УК РФ в виде штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей;

по ч.1 ст.173.1 УК РФ в виде штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

На основании ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательное наказание назначить в виде 3 (трех) лет лишения свободы со штрафом в размере 150 000 (сто пятьдесят тысяч) рублей.

С применением ст.73 УК РФ назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 1 (один) год и 6 (шесть) месяцев.

Возложить на осужденного ФИО2 обязанность не менять постоянное место жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных.

Меру пресечения осужденному ФИО2 подписка о невыезде и надлежащем поведении отменить со дня вступления приговора в законную силу.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд РД в течение 10 суток со дня провозглашения через Шамильский районный суд РД, с соблюдением требований ст.317 УПК РФ.

Председательствующий –