Приговор № 01-0865/2025 1-865/2025 от 3 сентября 2025 г. по делу № 01-0865/2025

Дело № 1-865/2025

77RS0029-02-2025-010150-37


ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Москва 04 сентября 2025 года

Тушинский районный суд г. Москвы в составе: председательствующего судьи Курахтанова А.В.,

при секретаре Фролкиной Д.А.,

с участием государственного обвинителя – помощника Тушинского межрайонного прокурора г. Москвы Ширяева Н.А.,

подсудимого ФИО1,

защитника - адвоката Протасовой М.П., представившей удостоверение № 1473 и ордер № 08288 от 06 августа 2025 года,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, ..., ранее судимого:

- 25 октября 2022 года Замоскворецким районным судом г. Москвы за совершение преступлений, предусмотренных ч. 7 ст. 159, п. «б» ч. 4 ст. 174.1 УК РФ к итоговому наказанию в виде лишения свободы сроком на 6 лет с отбыванием в исправительной колонии общего режима, со штрафом в размере 1 500 000 рублей;

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.

Преступление совершено ФИО1 при следующих обстоятельствах:

Так он, ФИО1, являясь на основании приказа № 5 от 28.09.2016, генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью ООО «Гринмакс» (далее – ООО «Гринмакс», либо Общество), зарегистрированного и фактически расположенного с 16.05.2018 по юридическому адресу: <...>, пом. I, ком. 1,2,6, и состоящего с 12.08.2014 на налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы России № 33 по г. Москве (далее – ИФНС России № 33 по г. Москве), расположенной по адресу: <...>., двлд. 3, с присвоенным Обществу идентификационным номером налогоплательщика (далее – ИНН) 7733890999, и с кодом причины постановки на учет – 773301001, с 12.08.2014 осуществлял финансово-хозяйственную деятельность в области производства электрической распределительной и регулирующей аппаратуры (ОКВЭД 27.12).

В соответствии со ст.ст. 53, 91 Гражданского кодекса РФ, Федеральным законом № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью», ст.ст. 26, 27, 28 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) и Устава ООО «Гринмакс», ФИО1 являлся единоличным исполнительным органом, через которого Общество приобретало гражданские права и обязанности, действия (бездействие) которого признается действиями (бездействием) Общества.

Согласно п. 6.6 Устава ООО «Гринмакс» имеет филиал ООО «Гринмакс» Филиал «Азов», зарегистрированный по адресу: <...>, и состоящий с 12.08.2014 на налоговом учете в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы России № 18 по Ростовской области (далее – МИФНС России №18 по Ростовской области), расположенной по адресу: <...> зд. 9.

В его обязанности, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 3,19,23,44,45, 57 НК РФ, ст.ст. 6 и 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ от 06.12.2011 с последующими изменениями, дополнениями, а также в соответствии с п. 15.2 Устава ООО «Гринмакс» входило:

- своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги и сборы;

- вести своевременный и полный учет и отчетность по финансово-хозяйственным операциям, а также нести ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций;

- утверждать и представлять в Инспекцию ФНС России по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по всем налогам, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период;

- самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах;

- уплачивать налоги в срок, установленный законодательством о налогах и сборах в Российской Федерации.

Межрайонной ИФНС России №27 по Ростовской области (далее – МИФНС России № 27 по Ростовской области) в результате начислений по представленным налогоплательщиком декларациям и расчетам в ИФНС России №33 по г. Москве и МИФНС России №18 по Ростовской области по состоянию на 23.04.2021 установлена задолженность ООО «Гринмакс» перед бюджетом Российской Федерации в размере 114 500 074 рублей 48 копеек, которая в установленные сроки погашена не была.

В соответствии со ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах организации в банках.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов организации.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании доводится до сведения организации в течение шести дней, после вынесения указанного решения. В случае невозможности вручения решения о взыскании налогоплательщику под расписку или передачи иным способом, свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней со дня направления заказного письма.

При взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены статьей 76 НК РФ, приостановление операций по счетам организации в банках либо приостановление переводов электронных денежных средств.

Таким образом, право собственности и, соответственно, право владения имуществом, образованным в результате возникновения у налогоплательщика обязанности по уплате налога, появляется у государства в момент возникновения такой обязанности и наступления срока исполнения такой обязанности. Перечисление денежных средств является техническим завершением процедуры получения налоговых платежей. Полученные платежи являются средствами соответствующего бюджета, которые в соответствии со ст. 214 ГК РФ, составляют казну Российской Федерации или ее субъекта.

В соответствии со ст.ст. 45,46,47,76,77 НК РФ, ИФНС России № 33 по г. Москве, а также МИФНС России № 18 по Ростовской области ООО «Гринмакс» в лице генерального директора ФИО1 поставлено в известность о выставленных налоговым органом Обществу требованиях об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) №438 от 14.01.2019со сроком уплаты до 01.02.2019, №4487 от 25.01.2019 со сроком уплаты до 14.02.2019, №2303 от 07.02.2019 со сроком уплаты до 20.02.2019, №9363 от 08.02.2019 со сроком уплаты до 28.02.2019, №10253 от 11.02.2019 со сроком уплаты до 01.03.2019, №2560 от 11.02.2019 со сроком уплаты до 01.03.2019, №10528 от 12.02.2019 со сроком уплаты до 04.03.2019, №2737 от 13.02.2019 со сроком уплаты до 05.03.2019, №2812 от 19.02.2019 со сроком уплаты до 12.03.2019, №11829 от 03.04.2019 со сроком уплаты до 23.04.2019, №12402 от 09.04.2019 со сроком уплаты до 29.04.2019, №3169 от 19.04.2019 со сроком уплаты до 16.05.2019, №13017 от 06.05.2019 со сроком уплаты до 28.05.2019, №13324 от 16.05.2019 со сроком уплаты до 05.06.2019, №3349 от 16.05.2019 со сроком уплаты до 05.06.2019, №13684 от 07.06.2019 со сроком уплаты до 28.06.2019, №80189 от 04.07.2019 со сроком уплаты до 29.07.2019, №49085 от 09.07.2019 со сроком уплаты до 24.07.2019, №51077 от 07.08.2019 со сроком уплаты до 21.08.2019, №113190 от 07.08.2019 со сроком уплаты до 30.08.2019, №51975 от 20.08.2019 со сроком уплаты до 04.09.2019, №51981 от 20.08.2019со сроком уплаты до 04.09.2019, №114380 от 28.08.2019 со сроком уплаты до 16.09.2019, №114816 от 29.08.2019 со сроком уплаты до 23.09.2019, №52102 от 30.08.2019 со сроком уплаты до 16.09.2019, №115937 от 10.09.2019 со сроком уплаты до 03.10.2019, №119068 от 10.10.2019 со сроком уплаты до 05.11.2019, №123126 от 08.11.2019 со сроком уплаты до 03.12.2019, №124266 от 12.11.2019 со сроком уплаты до 05.12.2019, №54678 от 12.11.2019 со сроком уплаты до 27.11.2019, №54777 от 13.11.2019 со сроком уплаты до 27.11.2019, №55102 от 20.11.2019 со сроком уплаты до 04.12.2019, №55219 от 25.11.2019 со сроком уплаты до 10.12.2019, №55350 от 25.11.2019 со сроком уплаты до 10.12.2019, №130696 от 05.12.2019 со сроком уплаты до 30.12.2019, №51176 от 06.02.2020 со сроком уплаты до 02.03.2020, №22194 от 10.02.2020 со сроком уплаты до 26.02.2020, №21978 от 12.02.2020 со сроком уплаты до 12.03.2020, №64325 от 17.02.2020 со сроком уплаты до 12.03.2020, №22426 от 20.02.2020 со сроком уплаты до 20.03.2020, №22511 от 25.02.2020 со сроком уплаты до 24.03.2020, путем направлений указанных требований в адрес ООО «Гринмакс», о чем ФИО1 был достоверно осведомлен как руководитель.

В связи с умышленным неисполнением ООО «Гринмакс» в лице ФИО1 требований ИНФС России №33 по г. Москве, МИФНС России № 18 по Ростовской области в вышеуказанные сроки, налоговыми органами были приняты меры принудительного взыскания в соответствии со ст. 46, 47, 76 НК РФ, а именно приняты следующие решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, электронных денежных средств, а также за счет имущества ООО «Гринмакс»: №908 от 14.01.2019; №4680 от 08.02.2019; №6533 от 21.02.2019; №402 от 26.02.2019, №511 от 13.03.2019, №512 от 13.03.2019, №543 от 19.03.2019; №10256 от 21.03.2019; №10257 от 21.03.2019; №10457 от 27.03.2019; №11518 от 30.04.2019; №11919 от 13.05.2019; №756 от 23.05.2019; №12542 от 04.06.2019; №873 от 07.06.2019; №40810 от 11.07.2019; №6410 от 07.08.2019; №6808 от 04.09.2019; №7042 от 18.09.2019; №7045 от 18.09.2019; №43380 от 18.09.2019; №44182 от 27.09.2019; №7323 от 01.10.2019; №45145 от 04.10.2019; №46427 от 23.10.2019; №48719 от 02.12.2019; №9054 от 05.12.2019; №9133 от 05.12.2019; №9252 от 14.12.2019; №50254 от 14.12.2019; №50951 от 16.12.2019; №9315 от 19.12.2019; №9316 от 19.12.2019; №1748 от 15.01.2020; №2644 от 09.02.2020, после чего на основании решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банках, а также переводов электронных денежных средств №519 от 26.02.2019, №520 от 26.02.2019, №521 от 26.02.2019, №522 от 26.02.2019, №523 от 26.02.2019, №524 от 26.02.2019, № 525 от 26.02.2019, №527 от 26.02.2019, №706 от 13.03.2019, №707 от 13.03.2019, №708 от 13.03.2019, №709 от 13.03.2019, №710 от 13.03.2019, №711 от 13.03.2019, №712 от 13.03.2019, №713 от 13.03.2019, №715 от 13.03.2019, №716 от 13.03.2019, №717 от 13.03.2019, №718 от 13.03.2019, №719 от 13.03.2019, №726 от 13.03.2019, №727 от 13.03.2019, №788 от 19.03.2019, №789 от 19.03.2019, №790 от 19.03.2019, №791 от 19.03.2019, №792 от 19.03.2019, №793 от 19.03.2019, №794 от 19.03.2019, №795 от 19.03.2019, №116301 от 21.03.2019, №116300 от 21.03.2019, №116299 от 21.03.2019, №116298 от 21.03.2019, №116297 от 21.03.2019, №116296 от 21.03.2019, №116295 от 21.03.2019, №116294 от 21.03.2019, №116293 от 21.03.2019, №116292 от 21.03.2019, №116291 от 21.03.2019, №116290 от 21.03.2019, №1549 от 23.05.2019, №1550 от 23.05.2019, №1551 от 23.05.2019, №1552 от 23.05.2019, №1553 от 23.05.2019, №1554 от 23.05.2019, №1555 от 23.05.2019, №1559 от 23.05.2019, №1923 от 07.06.2019, №1924 от 07.06.2019, №1925 от 07.06.2019, №1926 от 07.06.2019, №1927 от 07.06.2019, №1928 от 07.06.2019, №1929 от 07.06.2019, №1930 от 07.06.2019, №47765 от 19.06.2019, №47750 от 19.06.2019, №48022 от 19.06.2019, №47984 от 19.06.2019, №98601 от 21.06.2019, №98416 от 21.06.2019, №98591 от 21.06.2019, №98271 от 21.06.2019, №98598 от 21.06.2019, №98618 от 21.06.2019, №98212 от 21.06.2019, №98635 от 21.06.2019, №98630 от 21.06.2019, №98430 от 21.06.2019, №98604 от 21.06.2019, №80271 от 21.06.2019, №98227 от 21.06.2019, №98595 от 21.06.2019, №98217 от 21.06.2019, №96771 от 23.06.2019, №96744 от 23.06.2019, №96778 от 23.06.2019, №96776 от 23.06.2019, №95478 от 23.06.2019, №95498 от 23.06.2019, №94074 от 25.06.2019, №94175 от 25.06.2019, №94072 от 25.06.2019, №94067 от 25.06.2019, №94490 от 27.06.2019, №94495 от 27.06.2019, №45452 от 11.07.2019, №45453 от 11.07.2019, №45450 от 11.07.2019, №45451 от 11.07.2019, №45449 от 11.07.2019, №45454 от 11.07.2019, №45455 от 11.07.2019, №45456 от 11.07.2019, №103840 от 18.09.2019, №103833 от 18.09.2019, №103839 от 18.09.2019, №103835 от 18.09.2019, №103834 от 18.09.2019, №103838 от 18.09.2019, №103837 от 18.09.2019, №103836 от 18.09.2019, №105228 от 27.09.2019, №105230 от 27.09.2019, №105229 от 27.09.2019, №105235 от 27.09.2019, №94048 от 25.06.2019, №105231 от 27.09.2019, №105232 от 27.09.2019, №105234 от 27.09.2019, №105233 от 27.09.2019, №106496 от 04.10.2019, №106497 от 04.10.2019, №106493 от 04.10.2019, №106499 от 04.10.2019, №106498 от 04.10.2019, №106492 от 04.10.2019, №106495 от 04.10.2019, №108295 от 23.10.2019, №113645 от 02.12.2019, №108289 от 23.10.2019, №108290 от 23.10.2019, №113650 от 02.12.2019, №113646 от 02.12.2019, №113652 от 02.12.2019, №113647 от 02.12.2019, №113648 от 02.12.2019, №113651 от 02.12.2019, №113649 от 02.12.2019, №119640 от 14.12.2019, №119643 от 14.12.2019, №119645 от 14.12.2019, №119644 от 14.12.2019, №119642 от 14.12.2019, №120889 от 16.12.2019, №120890 от 16.12.2019, №120891 от 16.12.2019, №120892 от 16.12.2019, №120893 от 16.12.2019, №120894 от 16.12.2019, №120895 от 16.12.2019, №120896 от 16.12.2019, №6638 от 15.01.2020, №8809 от 09.02.2020, №8810 от 09.02.2020, №8812 от 09.02.2020, №6643 от 15.01.2020, №8811 от 09.02.2020, были приостановлены все расходные операции ООО «Гринмакс» по расчетному счету №<***>, открытому в ПАО «МТС-Банк», по расчетным счетам № <***>, №40702978338000005991, открытым в ПАО «Сбербанк», по расчетным счетам №<***>, №40706810397000002909, открытым в Банк ГПБ (АО), по расчетному счету №<***>, открытому в ПАО «Промсвязьбанк», по расчетным счетам №<***>, № 40702810552090011955, открытым в Юго-Западный Банк ПАО «Сбербанк», по расчетным счетам №<***>, №40702840400000101127, открытым в ООО «Чайна Констракшн Банк», по расчетному счету №<***>, открытому в Центральном филиале АБ «Россия», по расчетным счетам № <***>, № 40706810300510019182, № 40706810800510018023, № 40706810500510018022, № 4070681020051001802, № 40706810900510018020, № 40706810500510018019, № 4070681010051001802, № 40706810200510006509, № 40706810500510019115, открытым в ПАО «Банк ВТБ», с одновременным выставлением инкассовых поручений.

В точно неустановленное время, в неустановленном месте у ФИО1, руководствовавшегося корыстными побуждениями, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «Гринмакс», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховых взносов.

Так, он, ФИО1 являясь генеральным директором Общества, достоверно зная о наличии ООО «Гринмакс» недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, выставленных налоговыми органами Обществу требованиях об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) и последующем приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам данного Общества, во исполнение своего преступного умысла, направленного на сокрытии денежных средств, зная о невозможности совершения расходных операций по вышеуказанным банковским счетам, в целях воспрепятствования законным действиям уполномоченных лиц ИФНС России № 33 по г. Москве, расположенной по адресу: <...>., двлд. 3, МИФНС России №18 по Ростовской области, расположенной по адресу: <...> зд. 9, по принудительному взысканию задолженности перед бюджетами (недоимки), находясь в неустановленном месте, организовал в период с 01.02.2019 по 24.08.2021 составление, подписание и направление от имени ООО «Гринмакс» в адрес контрагентов Общества ООО «Интертехника» ИНН <***>, ООО «Максвим» ИНН <***>, ООО «Парус Электро» ИНН <***>, ООО «Электро Си» ИНН <***>, ООО «ТЭК» ИНН <***> следующих распорядительных писем:

- №40 от 04.02.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №39 от 05.02.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №46 от 06.02.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №47 от 06.02.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №48 от 07.02.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №57 от 13.02.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №60 от 18.02.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №69 от 22.02.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №76 от 27.02.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №80 от 01.03.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №83 от 01.03.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №88 от 05.03.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №89 от 06.03.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №93 от 06.03.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №97 от 11.03.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №106 от 12.03.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №109 от 13.03.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №110 от 14.03.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №116 от 18.03.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №133 от 22.03.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №140 от 25.03.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №145 от 27.03.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №143 от 28.03.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №153 от 29.03.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №157 от 03.04.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №163 от 04.04.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №164 от 04.04.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №173 от 05.04.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №175 от 08.04.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №178 от 09.04.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №182 от 12.04.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №184 от 15.04.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №196 от 18.04.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №201 от 19.04.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №201 от 19.04.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №207 от 24.04.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №136-в от 26.04.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №210 от 26.04.2019 в адрес ООО «Парус Электро»;

- №211 от 29.04.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №212 от 29.04.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №213 от 29.04.2019 в адрес ООО «ТЭК»;

- №232 от 06.05.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №234 от 06.05.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №238 от 07.05.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №239 от 08.05.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №250 от 15.05.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №253 от 17.05.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №253/1 от 21.05.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №262 от 22.05.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №265 от 23.05.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №266 от 23.05.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №268 от 24.05.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №272 от 27.05.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №275/1 от 28.05.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №276 от 29.05.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №278 от 31.05.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №281 от 03.06.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №267/1 от 06.06.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №293 от 10.06.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №296 от 11.06.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №302 от 18.06.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №304 от 20.06.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №305 от 21.06.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №306 от 24.06.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №312 от 01.07.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №317 от 04.07.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №166В от 08.07.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №167 от 08.07.2019 в адрес ООО «Парус Электро»;

- №298/9 от 09.07.2019 в адрес ООО «Интертехника»;

- №324 от 12.07.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №325 от 15.07.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №331 от 18.07.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №332 от 22.07.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

- №335 от 23.07.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№183-в от 25.07.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№298/15 от 31.07.2019 в адрес ООО «Интертехника»;

-№342 от 01.08.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№348 от 06.08.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№352 от 08.08.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№356 от 14.08.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№192-в от 20.08.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№360 от 20.08.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№365 от 28.08.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№366 от 29.08.2019 в адрес ООО «Парус Электро»;

-№367 от 30.08.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№368 от 02.09.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№374 от 04.09.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№375 от 05.09.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№376 от 05.09.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№198-в от 05.09.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№199-в от 06.09.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№379 от 09.09.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№382 от 10.09.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№200-в от 10.09.2019 в адрес ООО «Парус Электро»;

-№383 от 11.09.2019 в адрес ООО «Парус Электро»;

-№385 от 13.09.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№388 от 17.09.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№390 от 18.09.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№392 от 18.09.2019 в адрес ООО «Парус Электро»;

-№394 от 19.09.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№398 от 24.09.2019 в адрес ООО «Парус Электро»;

-№397 от 27.09.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№400 от 27.09.2019 в адрес ООО «Парус Электро»;

-№398 от 30.09.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№403 от 02.10.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№214-в от 08.10.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№412 от 10.10.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№217в от 11.10.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№222-в от 17.10.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№223-в от 21.10.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№424 от 28.10.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№426 от 28.10.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№225-в от 30.10.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№227-в от 31.10.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№432 от 05.11.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№433 от 08.11.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№231-в от 08.11.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№437 от 12.11.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№437 от 12.11.2019 в адрес ООО «Электро Си»;

-№438 от 14.11.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№439 от 25.11.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№440 от 25.11.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№441 от 25.11.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№232-в от 14.11.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№245-в от 29.11.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№247-в от 03.12.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№248-в от 06.12.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№252-в от 10.12.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№249-в от 11.12.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№253-в от 12.12.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№256-в от 13.12.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№259-в от 17.12.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№263-в от 20.12.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№261-в от 20.12.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№265-в от 25.12.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№266-в от 30.12.2019 в адрес ООО «Максвим»;

-№2-в от 09.01.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№4-в от 10.01.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№5-в от 10.01.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№8 от 20.01.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№11 от 27.01.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№13 от 27.01.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№ 17 от 31.01.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№22 от 03.02.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№25 от 04.02.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№24 от 04.02.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№26 от 12.02.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№27 от 14.02.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№27/1 от 17.02.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№31 от 19.02.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№63 от 27.02.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№66/1 от 03.03.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№8 от 03.03.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№71 от 13.03.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№72 от 16.03.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№78 от 27.03.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№14 от 31.03.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№14 от 01.04.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№14 от 01.04.2021 в адрес ООО «Максвим»;

-№14 от 01.06.2021 в адрес ООО «Максвим»;

-№81 от 16.04.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№85 от 28.04.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№87 от 08.05.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№94 от 03.06.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№97 от 09.06.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№96 от 09.06.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№95 от 09.06.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№101 от 19.06.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№106 от 30.06.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№107 от 08.07.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№97 от 09.07.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№108 от 13.07.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№108 от 14.07.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№114 от 04.08.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№119 от 17.08.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№125 от 10.09.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№130 от 01.10.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№135 от 01.11.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№136 от 25.11.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№140 от 01.12.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№145 от 10.12.2020 в адрес ООО «Максвим»;

-№1 от 11.01.2021 в адрес ООО «Максвим»;

-№140 от 11.01.2021 в адрес ООО «Максвим»;

-№5 от 01.02.2021 в адрес ООО «Максвим»;

-№2 от 01.02.2021 в адрес ООО «Максвим»;

-№10 от 28.02.2021 в адрес ООО «Максвим»;

-№10 от 01.03.2021 в адрес ООО «Максвим»;

-№14 от 01.04.2021 в адрес ООО «Максвим»;

-№17 от 01.05.2021 в адрес ООО «Максвим»;

-№15 от 24.08.2021 в адрес ООО «Максвим».

После чего ООО «Интертехника» ИНН <***>, ООО «Максвим» ИНН <***>, ООО «Парус Электро» ИНН <***>, ООО «Электро Си» ИНН <***>, ООО «ТЭК» ИНН <***> на основании данных распорядительных писем осуществили переводы денежных средств на расчётные счета третьих лиц за ООО «Гринмакс», тем самым с расчётных счетов ООО «Интертехника» ИНН <***>, ООО «Максвим» ИНН <***>, ООО «Парус Электро» ИНН <***>, ООО «Электро Си» ИНН <***>, ООО «ТЭК» ИНН <***> в период времени с 01 февраля 2019 года по 24 августа 2021 года в пользу ИП ФИО2 ИНН <***>, ИП ФИО3 ИНН <***>, ИП ФИО4 ИНН <***>, ИП ФИО5 ИНН <***>, ИП ФИО6 ИНН <***>, ИП ФИО7 ИНН <***>, ИП ФИО8 ИНН <***>, ИП ФИО9 ИНН <***>, ИП ФИО10 ИНН <***>, ИП ФИО11 ИНН <***>, ИП ФИО12 ИНН <***>, ИП ФИО13 ИНН <***>, ИП ФИО14 ИНН <***>, ИП ФИО15 ИНН <***>, ИП ФИО16 ИНН <***>, ИП ФИО17 ИНН <***>, ОАО «Ирбис» ИНН <***>, АО «Евраз Металл Инпром» ИНН <***>, АО «Аомз» ИНН <***>, ООО «Алюфиниш» ИНН <***>, ЗАО «Р-Гарнет» ИНН <***>, АО «Юнит Марк Про» ИНН <***>, ЗАО «ЧИП и ДИП» ИНН <***>, ПАО «Электровыпрямитель» ИНН <***>, ООО «Алексэлектро» ИНН <***>, ООО «Анион» ИНН <***>, ООО «Ланкра» ИНН <***>, ООО «Пневмомаш ФИО18» ИНН <***>, ПАО «ТНС Энерго ФИО18-На-Дону» ИНН <***>, ПАО «Ростелеком» ИНН <***>, ПАО «Вымпелком» ИНН <***>, ООО «Деловые Линии» ИНН <***>, ООО ОЦТП «Темпро-Дон» ИНН <***>, ООО «Москит-2» ИНН <***>, ООО «Космос-Кран» ИНН <***>, ООО «БХП «Югреактив» ИНН <***>, ООО ТК «Д-Профиль» ИНН <***>, ООО «Транслак» ИНН <***>, ООО «ТД «Спектр-Пак» ИНН <***>, ООО НПК «Приматек» ИНН <***>, ООО ПКФ «Супер-Крепёж» ИНН <***>, ООО «Стройцентр» ИНН <***>, ООО «Компания Альфа-Крепеж» ИНН <***>, ООО «ЮМТ» ИНН <***>, АО ТД «Калиброн» ИНН <***>, ООО «Эпика» ИНН <***>, ООО ПК «Железный Век» ИНН <***>, ООО ТД «Базисметалл» ИНН <***>, ООО «Тоннаж» ИНН <***>, ООО «Гейзер-Юг» ИНН <***>, ООО «Первая Экспедиционная Компания» ИНН <***>, ООО «НПК Групп» ИНН <***>, ООО «Премиум Класс» ИНН <***>, ООО «Оргсинтез» ИНН <***>, ООО «Ваго Контакт Рус» ИНН <***>, ООО «Эк Зип» ИНН <***>, ООО «Касторама Рус» ИНН <***>, ООО «Офисный Мир Км» ИНН <***>, ООО «ОМТ» ИНН <***>, ООО «ВсеИнструменты.ру» ИНН <***>, ООО «Техэлектро-Дон» ИНН <***>, ООО «ТД ДГС» ИНН <***>, ООО «Сим Плит» ИНН <***>, ООО «Компания Донской Крепеж» ИНН <***>, ООО «Рти Экспресс» ИНН <***>, ООО «Клеевые Материалы» ИНН <***>, ООО «Лакрос» ИНН <***>, ООО «Экт» ИНН <***>, ООО «Втк-Юг» ИНН <***>, ООО «Планета Юг» ИНН <***>, ООО «Ам-Групп» ИНН <***>, ООО «Тагес Трейд» ИНН <***>, ООО «Электро-Профи» ИНН <***>, ООО «Хеллерманн Тайтон» ИНН <***>, ООО «Фирма Элмика» ИНН <***>, ООО «Центр Рти» ИНН <***>, ООО «Проминдустрия» ИНН <***>, ООО «Изолит» ИНН <***>, ООО «Бакаут» ИНН <***>, ООО «Элматек» ИНН <***>, ООО «Росталпроф» ИНН <***>, ООО «Эпсилон» ИНН <***>, ООО «Гигафарм» ИНН <***>, ООО «Рикос» ИНН <***>, ООО «Сервисторг» ИНН <***>, ООО «Мк-Профи» ИНН <***>, ООО «Хартинг» ИНН <***>, ООО «Смарт» ИНН <***>, ООО «Элком-Электро» ИНН <***>, ООО «СКС» ИНН <***>, ООО «ЭФО» ИНН <***>, ООО «Желдорэкспедиция-Юг» ИНН <***>, ООО «Аякс» ИНН <***>, ООО «АРТ-Ландшафт Дизайн» ИНН <***>, ООО «Электро-Форум» ИНН <***>, ООО «ТСЦ «Тепломаркет» ИНН <***>, ООО «Глобус» ИНН <***>, ООО «Новая Телекоммуникационная Компания» ИНН <***>, ООО «Газпром межрегионгаз ФИО18-на-Дону» ИНН <***>, ООО «Торговая Компания ВПК» ИНН <***>, ООО «СК» ИНН <***>, ООО «ТОК Электроникс» ИНН <***>, ООО «ЦИС» ИНН <***>, ООО «РР - Московия» ИНН <***>, ООО «Русский Эксперт» ИНН <***>, ООО «Форт-АСС» ИНН <***>, ООО «Приоритет-Электро» ИНН <***>, ООО «Спектр» ИНН <***>, ООО «Амарант» ИНН <***>, ООО «АТ-РТИ» ИНН <***>, ООО «Джет Систем Ру» ИНН <***>, ООО «Радуга ЛКМ» ИНН <***>, ООО «Эзапринт» ИНН <***>, ООО «АТД-Регион» ИНН <***>, ООО «Смитп» ИНН <***>, ООО «ТДС ФИО18» ИНН <***>, ООО «Техрост» ИНН <***>, ООО «Трумпф» ИНН <***>, ООО «Румянцево» ИНН <***>, ООО «Комус» ИНН <***>, ООО «Бвб-Альянс-ФИО18» ИНН <***>, ООО «1С-Рарус Рнд» ИНН <***>, ООО «Оптима Комплект» ИНН <***>, ООО «ПЭК» ИНН <***>, ООО «Фанерный Дворъ» ИНН <***>, ООО «Полистар» ИНН <***>, ООО «НПФ Спецэмаль» ИНН <***>, ООО «ТК Метизы» ИНН <***>, ООО «ТД «Электротехмонтаж» ИНН <***>, ООО «Тантос» ИНН <***>, ООО «Максис» ИНН <***>, ООО «Электра» ИНН <***>, ООО «Промресурс» ИНН <***>, ООО «ПХК «Русстайл» ИНН <***>, ООО «Камвитэль» ИНН <***>, ООО «Абамет-Юг» ИНН <***>, ООО «Комус-ФИО18» ИНН <***>, ООО «Компания ТНД» ИНН <***>, ООО «Менделеев» ИНН <***>, ООО «Литтек» ИНН <***>, ООО «СЭУ» ИНН <***>, ООО «ЧОО «Белый Волк» ИНН <***>, ВДПО Азовского Района Ростовской области ИНН <***>, АО «ПФ «СКБ Контур» ИНН <***>, АО «Коммерсантъ-Пресс» ИНН <***>, АО «Почта России» ИНН <***>, АО «РСИЦ» ИНН <***>, осуществлены переводы денежных средств с назначением платежей «за ООО «Гринмакс» на общую денежную сумму в размере 40 503 639 рублей 90 копеек.

Таким образом, ФИО1 создал отсутствие денежных средств на расчётных счетах возглавляемого им Общества, а именно осуществил расчёты с поставщиками минуя расчётные счета Общества через расчётные счета третьих лиц – ООО «Интертехника» ИНН <***>, ООО «Максвим» ИНН <***>, ООО «Парус Электро» ИНН <***>, ООО «Электро Си» ИНН <***>, ООО «ТЭК» ИНН <***> путём осуществления взаимозачётов, согласно заключению эксперта № 5565/15-1-25 от 26 июня 2025 года на общую денежную сумму в размере 40 503 639 рублей 90 копеек, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам.

В нарушение очередности платежей, предусмотренной статьёй 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, ФИО1, являясь генеральным директором ООО «Гринмакс», имея реальную возможность частично погасить имеющуюся у предприятия недоимку по налогам в бюджет, в период с 01.02.2019 по 24.08.2021 сокрыл денежные средства в сумме 40 503 639 рублей 90 копеек, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.

Подсудимый ФИО1 вину в совершении преступления признал полностью, в содеянном раскаялся, согласился с предъявленным обвинением и заявил ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке, пояснив при этом, что ходатайство заявлено им добровольно и после проведения консультации с защитником, он осознает характер и последствия указанного ходатайства.

Адвокат поддержал заявленное ФИО1 ходатайство и просила суд его удовлетворить.

Государственный обвинитель против рассмотрения уголовного дела в особом порядке не возражал.

Убедившись, что соблюдены все требования закона для рассмотрения дела в особом порядке, суд приходит к выводу о том, что обвинение, с которым согласился подсудимый ФИО1, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Суд квалифицирует действия ФИО1 по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, так как он совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.

При назначении ФИО1 наказания, суд в соответствии со ст. 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности виновного, обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление ФИО1 и на условия жизни его семьи.

Изучение данных о личности ФИО1 показало, что последний на момент совершения деяния не судим, на учетах в НД и ПНД не состоит, вину признал, в содеянном раскаялся, положительно характеризуется, страдает хроническими заболеваниями, оказывает помощь родственникам, имеет благодарственные письма и награды, добровольно возместил имущественный ущерб, причиненный в результате преступления.

Обстоятельством, смягчающим наказание, в соответствии с п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ судом признается добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, –признание вины, раскаяние в содеянном, пожилой возраст, состояние здоровья, положительные характеристики, оказание помощи родственникам и их состояние здоровья, наличие благодарственных писем и наград.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, судом не установлено.

Учитывая фактические обстоятельства преступления и степень его общественной опасности, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ и изменения категории преступления на менее тяжкую.

Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенного преступления, а также других юридически значимых обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного и дающих основания для применения положений ст. 64 УК РФ, судом не установлено, как не установлено и обстоятельств, влекущих освобождение ФИО1 от уголовной ответственности или от наказания, предусмотренных главами 11 и 12 УК РФ.

Суд считает, что цели наказания – восстановление социальной справедливости, исправление ФИО1 и предупреждение совершения им новых преступлений, в данном случае могут быть достигнуты без изоляции ФИО1 от общества, полагая соразмерным и содеянному, и данным о личности подсудимого, страдающим рядом заболеваний, назначение ему наказания в виде штрафа. Не имея достоверных сведений о доходе подсудимого, при этом подтвердившем финансовую возможность, суд считает необходимым назначить ФИО1 штраф, установленный в твердой денежной сумме.

Учитывая, что ФИО1 приговором Замоскворецкого районного суда г. Москвы от 25 октября 2022 года осужден за совершенное им 04 апреля 2017 года преступление к реальному лишению свободы со штрафом, суд считает, что указанный приговор надлежит исполнять самостоятельно.

Мера пресечения в отношении ФИО1 по настоящему делу не избиралась.

Арест имущества наложенный постановлением Хорошевского районного суда г. Москвы от 26 июня 2025 года, с учетом назначения наказания в виде штрафа считаю необходимым не снимать до исполнения приговора в части имущественных взысканий.

В соответствии со ст. 81 УПК РФ суд разрешает судьбу вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства в размере 600 000 (шестьсот тысяч) рублей.

Штраф в доход государства должен быть оплачен осужденным по следующим реквизитам: расчетный счет: <***>; корреспондентский счет: 40102810545370000003; Банк получателя: Главное управление Банка по Центральному федеральному округу/УФК по г. Москве г. Москва (сокращенное наименование – ГУ БАНКА РОССИИ по ЦФО// УФК ПО фио г. Москва); БИК: 044525988; Получатель: УФК по г. Москве (ГСУ СК России по г. Москве л/с <***>); ИНН/КПП получателя: 7704773754/770501001; ОКТМО: 45374000; КБК 417 116 03124 01 9000 140 «Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в федеральный бюджет»; УИИ 41700000000011974766.

Приговор Замоскворецкого районного суда г. Москвы от 25 октября 2022 года в отношении ФИО1 исполнять самостоятельно.

Арест имущества наложенный постановлением Хорошевского районного суда г. Москвы от 26 июня 2025 года не снимать до исполнения приговора в части имущественных взысканий.

Вещественные доказательства: письменные документы и оптические диски – хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Московского городского суда через Тушинский районный суд города Москвы в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В соответствии со ст. 317 УПК РФ приговор, постановленный в соответствии со ст. 316 УПК РФ, не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п. 1 ст. 389.15 УПК РФ, то есть ввиду несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом первой инстанции.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. О наличии такого ходатайства должно быть указано в апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса, либо в отдельном заявлении.

Председательствующий А.В. Курахтанов