Постановление № 1-224/2020 от 28 июля 2020 г. по делу № 1-224/2020

Дело №

Поступило в суд 21.07.2020


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

29 июля 2020 года <адрес>

Тогучинский районный суд <адрес> в составе:

председательствующего судьи Сибера К.В.,

при секретаре Худяковой С.О.,

с участием:

помощника прокурора Карамовой А.Р.,

обвиняемого ФИО1,

защитника - адвоката Жукова М.В., представившего ордер и удостоверение адвоката,

рассмотрев постановление следователя следственного отдела по городу Тогучин следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> следователь о прекращении уголовного дела в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес> А, женатого, имеющего на иждивении одного несовершеннолетнего ребенка, работающего в должности <данные изъяты> ранее не судимого, мера пресечения не избиралась, получившего копию постановления о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела ДД.ММ.ГГГГ,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ),

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 сокрыл денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере.

Указанное выше деяние совершено ФИО1 на территории <адрес> при следующих обстоятельствах.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у АО «Доронинское» имелась задолженность по уплате налогов и страховых взносов в размере 10 380 188,38 рублей.

В период руководства АО «Доронинское» ФИО1, МИФНС № по <адрес>, в соответствии с законодательством о налогах, сборах, страховых взносах были приняты все обеспечительные меры по взысканию задолженности с АО «Доронинское»:

- налогоплательщику направлены требования об уплате налогов, страховых взносов;

- в банковские учреждения, в которых открыты расчетные счета АО «Доронинское» направлены поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетных счетов организации для погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам;

- приняты решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет имущества организации.

Для обеспечения исполнения решений о взыскании налога принимались решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банках.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, являясь генеральным директором АО «Доронинское», то есть руководителем данной организации, выполняющим в ней управленческие функции, будучи достоверно осведомленным о наличии задолженности по уплате налогов на вышеуказанные суммы, а также о неоднократных требованиях, направленных налоговым органом в указанный выше период о погашении задолженности в указанные в требованиях сроки, на данные требования должным образом не реагировал, недоимку по налогам в установленные сроки в полном объеме не погашал.

У генерального директора АО «Доронинское» ФИО1, являвшегося единоличным исполнительным органом общества и действовавшего на основании принципа единоначалия, выполняющего управленческие функции в руководимой им организации, заведомо знавшего о наличии значительной недоимки по налогам у руководимой им организации, о принятых решениях о приостановлении операций по счетам в банках, осознававшего, что АО «Доронинское» не может осуществить какой-либо банковской операции, не оплатив выставленные требования и инкассовые поручения, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точную дату в ходе предварительного следствия установить не представилось возможным, возник умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере.

ФИО1, во исполнение своего умысла в нарушение статьи 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», статьи 19, подпункта 1 пункта 1 статьи 23, пункта 1 статьи 45 НК РФ, порядка очередности платежей, установленного статьей 855 ГК РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, заведомо зная о том, что на расчетные счета АО «Доронинское» налоговым органом выставлены инкассовые поручения, а также приняты решения о приостановлении банковских операций, организовал сокрытие денежных средств и имущества АО «Доронинское», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, путем осуществления безналичных расчетов АО «Доронинское» через счета третьих лиц, минуя направление денежных средств на расчетные счета АО «Доронинское».

Реализуя свой преступный умысел, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ организовал в помещениях АО «Доронинское», расположенного по адресу: <адрес> В, на систематической основе подготовку и подписание лично им писем в адрес контрагента АО «Доронинское» - ООО «Молсиб» с формулировкой «... за АО «Доронинское...», с требованием о переводе денежных средств в счет оплаты по договорам, заключенным между АО «Доронинское» и иными контрагентами, на общую сумму 4 489 150,00 рублей.

Таким образом, налоговый орган был лишен возможности произвести взыскание недоимки по налогам на сумму 4 489 150,00 рублей путем списания денежных средств с расчетных счетов налогоплательщика.

Таким образом, генеральный директор АО «Доронинское» ФИО1 совершил преступление, предусмотренное частью 1 статьи 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в сумме 4 489 150,00 рублей, что превышает 2 250 000 рублей, предусмотренных в примечании к статье 170.2 УК РФ, и по этому признаку является крупным размером.

Следователь следственного отдела по городу Тогучин следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> следователь ходатайствует о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО1 В судебное заседание следователь не явилась, будучи извещенной надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, что не препятствует рассмотрению заявленного ей ходатайства.

В судебном заседании помощник прокурора Карамова А.Р. поддержала заявленное ходатайство, считает, что имеются все основания для прекращения в отношении ФИО1 уголовного дела, поскольку он ранее не судим, к уголовной ответственности не привлекался, обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, ущерб, причиненный преступлением возместил в полном объеме.

ФИО1 и его защитник – адвокат Жуков М.В. в судебном заседании не возражали против прекращения уголовного дела по указанному основанию.

Выслушав обвиняемого, его защитника, позицию помощника прокурора, изучив письменные материалы дела, суд считает, что ходатайство подлежит удовлетворению.

Следователь следователь ДД.ММ.ГГГГ с согласия руководителя следственного отдела по городу Тогучин следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> подполковника юстиции фио 1 вынесла постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела в совершении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления небольшой тяжести, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ, и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа на основании статьи 76.2 УК РФ.

Согласно части 1 статьи 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (УПК РФ) суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В силу статьи 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Из материалов дела следует, что ФИО1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ, за которое предусмотрено максимальное наказание в виде лишения свободы на срок до трех лет.

Данное преступление, в соответствии с частью 2 статьи 15 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Как установлено судом, ФИО1 на момент совершения инкриминируемого ему преступления не судим, преступление совершено им впервые.

Исходя из материалов дела, следует, что выдвинутое в отношении ФИО1 обвинение подтверждается доказательствами, собранными по делу.

Согласно данным МИФНС № (том 8, л.д. 222-226) у АО «Доронинское» на ДД.ММ.ГГГГ отсутствует задолженность, то есть ущерб, причиненный государству, полностью возмещен.

Кроме того в судебном заседании не установлены иные основания для прекращения уголовного дела.

Судом установлено, что ФИО1 имеет постоянное место жительства, как указано выше, впервые привлекается к уголовной ответственности, по месту жительства характеризуется положительно, на учете у врача-нарколога и психиатра не состоит, имеет на иждивении одного несовершеннолетнего ребенка, периодически проходит медицинские обследования по состоянию здоровья.

С учетом изложенного выше, суд приходит к выводу, что ходатайство о прекращении уголовного дела и назначении ФИО1 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа подлежит удовлетворению, поскольку ФИО1 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, впервые привлекается к уголовной ответственности, причиненный преступлением вред полностью возмещен.

При определении размера и срока уплаты судебного штрафа суд учитывает тяжесть преступления, в совершении которого обвиняется ФИО1 его имущественное положение и его семьи, состояние здоровья.

Гражданский иск не заявлен.

Вещественные доказательства: распорядительные письма и платежные поручения за период с сентября 2019 года по март 2020 года; CD-диск в количестве двух штук; флэш карта (том 1, л.д. 73, том 3, л.д. 116-117, том 8, л.д. 33, 168) следует хранить при уголовном деле весь срок хранения.

Процессуальные издержки отсутствуют.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.25.1, 446.2 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

освободить ФИО1 от уголовной ответственности по части 1 статьи 199.2 УК РФ на основании статьи 76.2 УК РФ.

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1 на основании части 1 статьи 25.1 УПК РФ.

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 20 000 (двадцати тысяч) рублей.

Судебный штраф подлежит оплате в течение 3(трех) месяцев со дня вступления постановления в законную силу.

В соответствии с частью 2 статьи 104.4 УК РФ, части 2 статьи 446.3, статьи 446.5 УПК РФ разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Сведения об уплате судебного штрафа ФИО1 необходимо представить судебному приставу-исполнителю в течение 10 (десяти) дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Гражданский иск не заявлен.

Вещественные доказательства: распорядительные письма и платежные поручения за период с сентября 2019 года по март 2020 года; CD-диск в количестве двух штук; флэш карта (том 1, л.д. 73, том 3, л.д. 116-117, том 8, л.д. 33, 168) по вступлении постановления в законную силу хранить при уголовном деле весь срок хранения.

Процессуальные издержки отсутствуют.

Реквизиты для оплаты судебного штрафа: получатель УФК по <адрес> (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по <адрес>, л/с <***>), адрес: <адрес>, ИНН <***>, КПП 540601001, р/счет 40№ в Сибирском ГУ Банка России <адрес>, БИК 045004001, КБК 41№ «Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в федеральный бюджет».

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Новосибирский областной суд в течение 10 суток со дня вынесения постановления через Тогучинский районный суд <адрес>.

В случае подачи апелляционной жалобы ФИО1 вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, а также поручать осуществление своей защиты избранному ею защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья /подпись/ К.В. Сибер

Копия верна, судья К.В. Сибер