Приговор № 1-116/2025 от 1 декабря 2025 г. по делу № 1-116/2025Дело № 1-116/2025 УИД: 23RS0037-01-2025-004677-69 Именем Российской Федерации г. Новороссийск 02 декабря 2025 года Судья Ленинского районного суда г. Новороссийска Краснодарского края ФИО1, при секретаре ФИО36 с участием помощника прокурора г. Новороссийска ФИО35 защитника адвоката обвиняемого ФИО37 представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ обвиняемого ФИО38 рассмотрев в предварительном судебном заседании, в помещении суда, уголовное дело по обвинению: ФИО4 АлександровичаДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, с высшим образованием, холостого, работающего мастером участка у <данные изъяты>., военнообязанного, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого, - в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, ФИО40. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере. ФИО41 на основании единственного собственного решения № № от ДД.ММ.ГГГГ, является директором общества с ограниченной ответственностью «Шелби» (далее – ООО «Шелби»), ИНН №, зарегистрированного по <адрес> и состоящего на налоговом учете в качестве плательщика налогов в ИФНС России по г. Новороссийску Краснодарского края, расположенной по адресу: <адрес> (далее – налоговый орган). ФИО42 согласно ст. 57 Конституции РФ, ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», являясь лицом, ответственным за ведение финансово-хозяйственной деятельности ООО «Шелби», организацию ведения бухгалтерского учета, соблюдение законодательства Российской Федерации при выполнении хозяйственных операций и соблюдение налогового законодательства Российской Федерации, а также за своевременность и полноту уплаты в соответствующие бюджеты, внебюджетные фонды налогов и обязательных платежей, достоверно знал о том, что ООО «Шелби» имеет задолженность перед бюджетом по налогам, сборам и страховым взносам. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шелби» имело задолженность перед ИФНС России по г. Новороссийску по уплате налогов: - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 112 803.87 руб.; - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 197 584, 17 руб.; - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 054 973, 31 руб.; - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 975 052, 61 руб.; - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 996 626,88 руб.; - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 806 229.26 руб.; - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 935 117.54 руб.; - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 979 457.65 руб.; - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 004 091.04 руб.; - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 199 238.29 руб.; - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 381 455.03 руб.; - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 11 216 892.01 руб.; - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 11 222 723.28 руб.; - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 11 234 385.82 руб.; - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 11 240 217.09 руб., в связи с чем, налоговый орган, известив ФИО43. о том, что ООО «Шелби» имеет задолженность по налогам, в период деятельности ФИО44 выставил требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога со сроком погашения до ДД.ММ.ГГГГ полученное ФИО174. ДД.ММ.ГГГГ Однако, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 23 НК РФ, согласно которым, каждый обязан платить законно установленные налоги, ч. 1 ст. 45 НК РФ, обязывающей налогоплательщика самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, требования налогового органа ФИО45. исполнены не были и налоговый орган, ввиду неисполнения обязанности ООО «Шелби» по уплате налогов, определенной статьей 45 НК РФ, в установленный законодательством срок, применен комплекс мер по взысканию задолженности по налогам, предусмотренный ст. ст. 46, 47, 76 НК РФ: направлены постановления о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика для исполнения судебному приставу; приняты решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика; приняты решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств; выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму 11 146 916,78 рублей. В неустановленное следствием время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ более точное время следствием не установлено, у ФИО46 возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «Шелби», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в крупном размере. Реализуя свой вышеуказанный преступный умысел, ФИО47 являясь директором ООО «Шелби», то есть лицом, ответственным за ведение финансово-хозяйственной деятельности ООО «Шелби», организацию ведения бухгалтерского учета, соблюдение законодательства Российской Федерации при выполнении хозяйственных операций и соблюдение налогового законодательства Российской Федерации, а также за своевременность и полноту уплаты в соответствующие бюджеты, внебюджетные фонды налогов и обязательных платежей, достоверно зная об имеющейся задолженности ООО «Шелби» по налогам и страховым взносам, принятых налоговым органом мерах по принудительному взысканию налогов с расчетного счета организации, в том числе о приостановлении операций по счету организации, о наличии на расчетных счетах организации инкассовых поручений, о взыскании недоимки за счет имущества налогоплательщика, а также обязанности своевременно и в полном объеме исчислять и перечислять установленные законом налоги и страховые взносы, осознавая, что поступающие на расчетные счета денежные средства будут направлены на погашение соответствующей задолженности по налогам, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нанесения экономического ущерба государству и невыполнения конституционной обязанности по уплате налогов, желая наступления этих последствий, находясь на территории г. Новороссийска Краснодарского края, более точное место следствием не установлено, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно совершил действия, направленные на лишение возможности налогового органа принудительно взыскать в порядке ст. 46 НК РФ сумму недоимки по налогам, путем направления следующих распорядительных писем в адрес контрагентов указанного общества – ООО «Премиум» <данные изъяты> и ООО «СтройДор Кубань» <данные изъяты> в форме уведомлений, в которых отражались сведения о необходимости производить перечисление денежных средств за товары, поставленные в их адрес со стороны ООО «Шелби», в счет погашения имеющейся задолженности перед данным обществом, на расчетные счета третьим лицам (иным контрагентам ООО «Шелби»), а также дал указание ФИО48 неосведомленной о преступных намерениях ФИО49 оказывавшей бухгалтерское сопровождение ООО «Шелби», по адресу: <адрес>, подготовить и отправить письма, минуя расчетные счета ООО «Шелби», а именно: 1. письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Премиум» о перечислении денежных средств по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 3 404 229,00 рублей на расчетный счет «ООО «ГК «АЛЬБИОН»; 2. № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору подряда № - СДК от ДД.ММ.ГГГГ в размере 698 102, 00 рублей на расчетный счет ООО «Спецтройавто»; 3. письмо № № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № НРС от ДД.ММ.ГГГГ в размере 135 175, 64 рублей на расчетный счет АО «ВТБ Лизинг»; 4. письмо № № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 135 700, 92 рублей на расчетный счет АО «ВТБ Лизинг»; 5. письмо № № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № ДД.ММ.ГГГГ в размере 135 807, 89 рублей на расчетный счет АО «ВТБ Лизинг»; 6. письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 135 700, 92 рублей на расчетный счет АО «ВТБ Лизинг»; 7. письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № НРС от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 000 рублей на расчетный счет АО «ВТБ Лизинг»; 8. письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств в счет возмещения расходов лезингодателя на страхование в размере 1 000 рублей на расчетный счет АО «ВТБ Лизинг»; 9. письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 143 192, 67 рублей на расчетный счет АО «ВТБ Лизинг»; 10. письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № НРС от ДД.ММ.ГГГГ в размере 148 700, 00 рублей на расчетный счет АО «ВТБ Лизинг»; 11. письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № НРС от ДД.ММ.ГГГГ в размере 148 700, 00 рублей на расчетный счет АО «ВТБ Лизинг»; 12. письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № НРС от ДД.ММ.ГГГГ в размере 161 393, 06 рублей на расчетный счет АО «ВТБ Лизинг»; 13. письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № КРД от ДД.ММ.ГГГГ в размере 135 807, 89 рублей на расчетный счет АО «ВТБ Лизинг»; 14. письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № № КРД от ДД.ММ.ГГГГ в размере 178 642, 23 рублей на расчетный счет АО «ВТБ Лизинг»; 15. письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № № КРД от ДД.ММ.ГГГГ в размере 200 000, 00 рублей на расчетный счет АО «ВТБ Лизинг», а всего, на общую сумму 5 763 152, 22 рублей. Таким образом, ФИО50 являясь руководителем организации налогоплательщика, обязанным согласно ст. 57 Конституции РФ и ст. 23 НК РФ соблюдать требования финансового законодательства, достоверно зная о наличии задолженности ООО «Шелби» перед бюджетом по оплату налогов, по которой производится принудительное взыскание ИФНС России по г. Новороссийску, имея умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, имея реальную возможность погасить ее в установленные законом сроки, необходимых мер к тому не принял, действия сотрудников налоговой инспекции по взысканию с предприятия недоимки по налогам и страховым взносам умышленно проигнорировал и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществил расчеты по хозяйственным договорам предприятия, не связанные с исполнением бюджетных обязательств в сумме 5 763 152, 22 рублей, тем самым сокрыл на вышеуказанную сумму денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, что превышает 3 500 000 рублей и в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ является крупным размером. В судебном заседании подсудимый ФИО51 вину в предъявленном ему обвинении в совершении преступления предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ признал в полном объеме в содеянном раскаялся, и пояснил, что как директор Общества он несет ответственность за все решения принимаемые от имени Общества. В соответствии со ст. 51 Конституции Российской Федерации отказывается от дачи показаний. Вина ФИО52 в совершении преступления предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, подтверждается оглашенными показаниями свидетелей, а также письменными доказательствами. Свидетель ФИО53 чьи показания по ходатайству государственного обвинителя, с согласия подсудимого и его защитника были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, в ходе предварительного следствия показала, что в период с ДД.ММ.ГГГГ она исполняет свои трудовые обязанности в должности главного государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности. ООО «ШЕЛБИ» состоит на учете в ИФНС России по г. Новороссийску Краснодарского края с ДД.ММ.ГГГГ, адрес регистрации <адрес> Основным видом деятельности организации является «Строительство жилых и нежилых зданий». Руководителем и учредителем со 100 % долей участия с ДД.ММ.ГГГГ являлся ФИО54 (№, адрес регистрации: <адрес> Общество по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело отрицательное сальдо по единому налоговому счету в размере 11 164 410,59 руб., в том числе по налогам - 9 718 781,65 рублей. Основанием образования данной задолженности являлась неуплата обязательных платежей в соответствии с установленными сроками сдачи деклараций: - по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в размере 3 248 407,45 руб. по начислениям за 4 кв. ДД.ММ.ГГГГ и 3,4 кв. ДД.ММ.ГГГГ - по страховым взносам в размере 104 318,20 рублей, по начислениям за 9 мес. ДД.ММ.ГГГГ и 9,12 мес. ДД.ММ.ГГГГ - по налогу на прибыль 6 358 551,00 руб. по начислениям за ДД.ММ.ГГГГ; - по транспортному налогу 7 505,00 руб. за ДД.ММ.ГГГГ В соответствии с Налоговым Кодексом РФ налогоплательщик обязан самостоятельно и в срок исполнить обязанность по уплате налога, однако Общество самостоятельно не уплатило в сроки, установленные законодательством, налоги и сборы, в связи с чем налоговым органом в ходе налогового администрирования в пределах своих полномочий приняты все необходимые меры принудительного взыскания, предусмотренные НК РФ, которые не привели к урегулированию образовавшейся задолженности. В порядке ст.69 НК РФ в адрес Общества направлено требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, пени, штрафа со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ. Сумма неуплаченного налога составляла 1 111 208,28 руб. Требование направлено Обществу по телекоммуникационным каналам связи ДД.ММ.ГГГГ, дата вручения - ДД.ММ.ГГГГ По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ сформировано отрицательное сальдо Единого налогового счета (далее - ЕНС) в размере 7 641 535,32 руб., в том числе по налогу 7 329 840,65 рублей. В соответствии со ст. 46 НК РФ, налоговым органом принято решение о взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, квитанция о приеме документа от ДД.ММ.ГГГГ Дата решения ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 652 131,52 рублей. Одновременно с принятием решения о взыскании задолженности за счет денежных средств Инспекцией по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в соответствии со статьей 76 НК РФ приостановлены счета должника на общую сумму 11 164 410,59 рублей. В соответствии со ст. 47 НК РФ налоговым органом выписано о взыскании задолженности имущества налогоплательщика от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 11 146 916,78 рублей (остаток неисполненной суммы - 11 146 916,78 рублей). За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщиком осуществлены следующие банковские операции (ДД.ММ.ГГГГ дата превышения суммы неоплаченного налога свыше 3 500 000,00 руб.). По результатам проведенного анализа движения денежных средств по расчетным счетам контрагентов Общества, установлено, что при наличии мер принудительного взыскания задолженности на сумму, превышающую 3 500 000,00 руб., Обществом осуществлялись платежи контрагентам через следующих третьих лиц. Достоверно было установлено, что ФИО55., с целью сокрытия денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налоговым платежам, в указанный период, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществил сокрытие денежных средств за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, совершенное в крупном размере, путем направления писем в адрес контрагентов ООО «Стройдор Кубань» и ООО «Премиум», с просьбами о производстве оплаты работ (услуг) напрямую поставщикам (подрядчикам) ООО «Спецстройавто» (№), АО ВТБ Лизинг № ООО «ГК «Альбион» (№), на общую сумму 5 765 550,22 руб. При этом, сокрытых денежных средств было достаточно для погашения части имеющейся задолженности, на которую приняты меры по взысканию в сумме 9 718 781,65 рублей. Учитывая данные обстоятельства, при наличии задолженности в бюджет по виду платежа «налог» на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 11 164 410.59 руб., из них налог 9 718 781, 65 руб., а также принимаемых Инспекцией мерах принудительного взыскания задолженности, осуществление взаиморасчетов с контрагентами через третьи лица руководителем данного общества ФИО56 на сумму 5 765 550,22 руб., свидетельствует о наличии признаков преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ. В связи с указанными обстоятельствами налоговым органом было принято решение о направлении материалов в отношении директора ООО «ШЕЛБИ» ФИО57 в СУ СК России по Краснодарскому краю для принятия решения о возбуждении уголовного дела. Свидетель ФИО58 чьи показания по ходатайству государственного обвинителя, с согласия подсудимого и его защитника были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, в ходе предварительного следствия показала, что с марта ДД.ММ.ГГГГ она осуществляет свои трудовые обязанности в ООО «Ваш бухгалтер» ИНН № в должности директора. Также, с ДД.ММ.ГГГГ по март ДД.ММ.ГГГГ она исполняла свои трудовые обязанности в должности главного бухгалтера ООО «Лидер лайн». С ДД.ММ.ГГГГ года между ООО «Ваш бухгалтер» и ООО «ШЕЛБИ» № заключен договор бухгалтерского сопровождения, согласно которому ей были переданы программа «1С» и электронная цифровая подпись генерального директора ФИО59. т. № которую он передал ей лично, кроме того у нее имелся доступ к корпоративной электронной почте Общества <данные изъяты>. В рамках данного договора ей сдавались декларации по всем видам налогов, сборов и страховых взносов, велся бухгалтерский учет, в том числе осуществлялась работа с первичными документами, такими как акты выполненных работ, счета и прочее. Доступ к банку ООО «Шелби» она не имела. За время оказания бухгалтерских услуг она контактировала как с ФИО60 так и с ФИО61 т. №, который позиционировал себя, как главный инженер. Так, примерно по итогам 4 кв. 2022 года у Общества образовывалась недоимка по НДС, а позже и по налогу на прибыль. По данному вопросу она сообщала ФИО176 и ФИО177 в связи с чем, они оба знали об образовавшейся задолженности по налогам, в том числе о выставленных ИФНС по г. Новороссийску требованиях об уплате налогов и решениях о взыскании задолженности за счет денежных средств и прочего. Кроме того, насколько она понимает между ФИО62 и ФИО63. произошел конфликт, когда ИФНС была сделана запись о недостоверности адреса в январе ДД.ММ.ГГГГ года, и она поясняла обоим, что при записи о недостоверности невозможно продлить ЭЦП. Также у ФИО64 был привязан доступ к его аккаунту «госуслуги» для участия в торгах на выполнение строительно-монтажных и иных работ. В ходе текущей работы, иногда бывали блокировки по расчетному счету, а также когда в январе 2024 произошла блокировка счета в связи с имеющейся недоимкой, ФИО175. просил ее подготовить для ООО «Шелби» распорядительные письма на контрагентов об осуществлении платежей в адрес поставщиков, а также лизингодателя. Данные письма после составления она отправляла на адрес электронной почты ФИО65 дальше ФИО66. самостоятельно отправлял письма в адреса контрагентов. Также, бывало, что ФИО67 просил ее отправить подписанные письма адресатам, в связи с чем, она, находясь у себя дома, по адресу: <адрес>, кв. <адрес> отправляла распорядительные письма с просьбами о производстве оплаты работ (услуг) напрямую поставщикам (подрядчикам) ООО «Спецстройавто» № АО ВТБ Лизинг №), <данные изъяты>№ Общую сумму она не помнит. Кто конкретно от имени ФИО68 подписывал данные письма она ответить затрудняется, однако насколько она помнит у ФИО69. права подписи финансовых документов не было. Она данные письма от имени ФИО70 не подписывала. О преступных намерениях ФИО71. ей известно не было. Более что-либо пояснить по обстоятельствам перечисления денежных средств по распорядительным письмам ООО «Шелби» в адрес контрагентов, она не может, так как она действовала по указанию директора ООО «Шелби» ФИО72. Свидетель ФИО73 чьи показания по ходатайству государственного обвинителя, с согласия подсудимого и его защитника были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, в ходе предварительного следствия показал, что он является директором ООО «Премиум» ИНН № с ДД.ММ.ГГГГ года по настоящее время. Общество занимается строительно-монтажными работами на объектах ТЭК. В его обязанности входит общее управление организацией, заключение договоров с заказчиками, управление административным персоналом и т.д. С ООО «Шелби» ИНН № был заключен договор ДД.ММ.ГГГГ года № предметом которого являлись проведение работ по благоустройству въезда в резервуарный парк Морского терминала. Данный договор подписывали со стороны ООО «Премиум» он, со стороны ООО «Шелби» - ФИО74. Данные работы выполнялись в период с ДД.ММ.ГГГГ года по сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года включительно. Всем взаимодействием с руководством ООО «Шелби» занимался заместитель директора ООО «Премиум» - ФИО75 Перечисления денежных средств на счет ООО «Шелби» осуществлялись на счет, указанный в договоре № От ООО «Шелби» приходило два письма, претензия от ДД.ММ.ГГГГ года и распорядительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ года с просьбой оплаты третьему лицу, а именно ООО «Группа компаний «Альбион». Данные письма поступали по электронной почте с адреса: <данные изъяты> от главного инженера ФИО76 (ООО «Шелби»). Все письма были подписаны ФИО77. – директором ООО «Шелби». Представитель ООО «Шелби» - ФИО78 пояснял, что имеются какие-то проблемы с расчетными счетами (какие имеются не уточнял) и по данной причине было прислано распорядительное письмо с просьбой оплаты на счета третьих лиц. И по данной причине оплата была произведена в адрес: ООО «Группа компаний «Альбион» № Свидетель ФИО79 чьи показания по ходатайству государственного обвинителя, с согласия подсудимого и его защитника были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, в ходе предварительного следствия показал, что с июня ДД.ММ.ГГГГ года он состоит в должности директора ООО «СтройДор Кубань». Назначен по приказу учредителя ФИО80. В его обязанности входит управление предприятием, осуществление финансово-хозяйственной деятельности, основной вид деятельности - строительство. ООО «СтройДорКубань» осуществляет свою деятельность в сфере строительства. ДД.ММ.ГГГГ. между ООО «СтройДор Кубань» и ООО «Техно-Монолит» был заключен договор подряда № на проведение капитального ремонта водоводов по ул. <адрес> Заказчиком работ выступала компания ООО «Техно-Монолит». Начальником участка был назначен ФИО81 В ходе выполнения работ к ФИО82 обратился представитель компании ООО «Шелби» по имени ФИО83 фамилию не знаю, контактный телефон № Со слов ФИО84 ФИО85 сказал, что является представителем ООО «Шелби» и предложил услуги компании по восстановлению асфальтно-бетонного покрытия. В связи с тем, что компания базировалась в г. Новороссийске, цена на услуги, озвученная представителем компании, была привлекательной, они запросили коммерческое предложение, которое в последствие их устроило. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СтройДор Кубань» и ООО «Шелби» заключен договор подряда № № на сумму 12 320 200 рублей. Согласно договору ООО «Шелби», должно было выполнить работы по восстановлению дорожного покрытия в г. Новороссийске по <адрес> Договор был заключен до полного исполнения обязательств. Оплата за выполненную работу осуществлялась на основании представленных справок о стоимости выполненных работ на расчетный счет ООО «Шелби». С ФИО86 не знаком, никогда с ним не контактировал и не созванивался по телефону. Документооборот между ООО «СтройДор Кубань» и ООО «Шелби» осуществлялся через ФИО87. и представителя компании ФИО88 ФИО89 приезжал в г. <адрес> и привозил документы, затем уже оформленные забирал в г. <адрес> и передавал представителю ООО «Шелби». Какие-то документы могли отправлять через мессенджер Ватсапп. Счета на оплату за выполненную работу предоставлялись так же через ФИО90 или на электронную почту ООО «СтройДор Кубань». Письма от ООО «Шелби» поступали с электронной почты: № ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройДор Кубань» от генерального директора ООО «Шелби» ФИО91. по электронной почте поступило письмо с просьбой произвести оплату за выполненную работу по вышеуказанному договору подряда поставщику ООО «СПЕЦСТРОЙАВТО» с указанием в платежном поручении: «оплата за ООО «Шелби». Если я не ошибаюсь, представитель ООО «Шелби» пояснил это тем, что счета организации были заблокированы на тот момент. Но в связи с чем, ему не известно. В последующем все оплаты на основании писем от генерального директора ООО «Шелби» ФИО92 производились на расчетный счет поставщика ВТБ Лизинг (акционерное общество). В ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «Шелби» все обязательства по договору подряда перед ООО «СтройДор Кубань» были выполнены. После чего произведен полный расчет, однако сумма в размере 211 817,58 рублей осталась на счету ООО «СтройДор Кубань» в качестве гарантии в случае выявления недостатков в период эксплуатации объекта. Свидетель ФИО93 чьи показания по ходатайству государственного обвинителя, с согласия подсудимого и его защитника были оглашены в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, в ходе предварительного следствия показал, что он исполнял свои трудовые обязанности в ООО «Шелби» № с момента учреждения общества в мае ДД.ММ.ГГГГ года, основным видом деятельности является производство общестроительных работ, специализировалось на деятельности по укладке асфальтобетонного покрытия и благоустройства. Офис был расположен по адресу: <адрес> По данному адресу организация не находится, у кого имеется доступ к помещению, ему неизвестно. В настоящее время все документы по финансово-хозяйственной деятельности находятся у конкурсного управляющего. Бухгалтерский учет велся по договору с ФИО94 ФИО95. он знаком довольно давно, так как они работали вместе на благоустройстве различных объектов. ДД.ММ.ГГГГ году он изъявил желание учредить ООО «Шелби» и взять его на работу, где он выполнял обязанности исключительно главного инженера. У общества имелась корпоративная почта №, доступ к ней был у всех, однако сейчас он не имеет доступ к указанному почтовому ящику. Иногда ФИО96. советовал ФИО97. с кем заключать договоры в части его компетенции, например где закупать материал, какую технику брать в аренду. Также ФИО98 общался с бухгалтером по поручению ФИО99 по направлению писем в адрес ООО «Стройдор Кубань», по письмам в адрес ООО «Премиум» он не общался. О наличии у ООО «Шелби» задолженности по налогам и сборам, в период ДД.ММ.ГГГГ он узнал от бухгалтера примерно в 3 или 4 квДД.ММ.ГГГГ года, точную дату назвать не может, затрудняется ответить. По характеру своих полномочий ФИО100. подписывал акты выполненных работ, но от имени ФИО101., договоры и распорядительные письма не подписывал. ФИО102. подписывал документы лично. Объективно вина ФИО103. в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 290 УК РФ подтверждается также письменными доказательствами. Заключением эксперта №, № от ДД.ММ.ГГГГ согласно выводам которого следует, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в копии письма Инспекции ФНС по г. Новороссийску Краснодарского края № от ДД.ММ.ГГГГ отражена задолженность ООО «Шелби» ИНН № перед бюджетом на общую сумму 11 240 217,09 руб., в том числе: - по налогам на сумму 9 718 781,65 руб.; - пени на сумму 1 520 497,94 руб.; - штрафы на сумму 937,50 руб. Согласно представленным на исследование выпискам из кредитных учреждений с расчетных счетов ООО «Стройдор Кубань» и ООО «Премиум» за ООО «ШЕЛБИ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства на общую сумму 5 763 152,22 руб., в том числе: - с расчетного счета ООО «Стройдор Кубань» № в АО ТБанк на общую сумму 2 358 923,22 руб., из них на счета: ВТБ ЛИЗИНГ АО на общую сумму 1 660 821,22 руб.; ООО «СПЕЦСТРОЙАВТО» на сумму 698 102,00 руб.; - с расчетного счета ООО «Премиум» № в ПАО Совкомбанк на счет ООО «ГК «АЛЬБИОН» на общую сумму 3 404 229,00 рублей. Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен офис ООО «ВАШ БУХГАЛТЕР», расположенный по адресу: <адрес> В ходе предварительного следствия установлено, что свидетель ФИО104 находясь по указанному адресу, по указанию директора ООО «ШЕЛБИ» ФИО105 неосведомленная о его преступных намерениях, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществляла отправку распорядительных писем в адрес контрагентов ООО «Стройдор Кубань» и ООО «Премиум», с просьбами о производстве оплаты работ (услуг) напрямую поставщикам (подрядчикам) ООО «Спецстройавто» № АО ВТБ Лизинг № ООО «ГК «Альбион» №). Протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому произведен осмотр материалов оперативно-розыскной деятельности, направленных на проверку сведений о противоправной деятельности ФИО106 представленных ГУ МВД России по Краснодарскому краю а именно: - Постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд, согласно которому сотрудниками Управления ЭБиПК ГУ МВД России по Краснодарскому краю проведены оперативно-розыскные мероприятия, направленные на истребование, распорядительных писем от контрагентов ООО «Шелби» о производстве оплаты услуг в адрес третьих лиц, минуя расчетные счета ООО «Шелби»; - Светокопия распорядительного письма от ООО «Шелби» № ДД.ММ.ГГГГ согласно которому направлено письмо в адрес ООО «Стройдор Кубань» о перечислении денежных средств за ООО «Шелби» № № за асфальтобетон в размере 700 000 рублей на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» ФИО107 и заверено печатью; - Светокопия распорядительного письма от ООО «Шелби» № № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому направлено письмо в адрес ООО «Стройдор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № НРС от ДД.ММ.ГГГГ в размере 135 700 рублей 92 копейки на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» ФИО108 и заверено печатью; - Светокопия распорядительного письма от ООО «Шелби» № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому направлено письмо в адрес ООО «Стройдор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1000 рублей на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» ФИО109. и заверено печатью; - Светокопия распорядительного письма от ООО «Шелби» № № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому направлено письмо в адрес ООО «Стройдор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1000 рублей на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» ФИО110 и заверено печатью; - Светокопия распорядительного письма от ООО «Шелби» № № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому направлено письмо в адрес ООО «Стройдор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 143 192 рубля 67 копеек на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» ФИО111. и заверено печатью; - Светокопия распорядительного письма от ООО «Шелби» № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому направлено письмо в адрес ООО «Стройдор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 148 700 рублей на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» ФИО112 и заверено печатью; - Светокопия распорядительного письма от ООО «Шелби» № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому направлено письмо в адрес ООО «Стройдор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 148 700 рублей на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» ФИО113 и заверено печатью; - Светокопия распорядительного письма от ООО «Шелби» № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому направлено письмо в адрес ООО «Стройдор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 178 642 рубля 23 копейки на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» ФИО114 и заверено печатью; - Светокопия распорядительного письма от ООО «Шелби» № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому направлено письмо в адрес ООО «Стройдор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 200 000 рублей на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» ФИО115. и заверено печатью; - Светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило ВТБ Лизинг АО денежные средства в размере 135 700 рублей 92 коп. с назначением платежа «Оплата лизингового платеже по договору лизинга № № от ДД.ММ.ГГГГ письму № № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов договора № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма135700-92 В т.ч. НДС (20%) 22616-82»; - Светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило ВТБ Лизинг АО денежные средства в размере 200 000 рублей с назначением платежа «Оплата за ООО «Шелби» ИНН № лизингового платежа по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов по письму № от ДД.ММ.ГГГГ г. Сумма 200000-00 в том числе НДС (20%) 33333-33»; - Светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило ВТБ Лизинг АО денежные средства в размере 135 807 рублей 89 копеек с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № АЛ № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 135807-89 в том числе НДС (20%) 22634-65»; - Светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило ООО «Спецстройавто» денежные средства в размере 700 000 рублей 00 копеек с назначением платежа «Оплата за ООО "Шелби" № по письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов по дог. № СДК от ДД.ММ.ГГГГ за асфальтобетон Сумма 700000-00 в том числе НДС (20%) 116666-67»; - Светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило ВТБ Лизинг АО денежные средства в размере 135 807 рублей 89 копеек с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № АЛ № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. №-СДК от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 135807-89 в том числе НДС (20%) 22634-65»; - Светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило ВТБ Лизинг АО денежные средства в размере 161 393 рубля 06 копеек с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № АЛ № от <адрес> письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 161393-06 в том числе НДС (20%) 26898-84»; - Светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило ВТБ Лизинг АО денежные средства в размере 178 642 рубля 23 копейки с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № АЛ № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО "Шелби" № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 178642-23 в том числе НДС (20%) 29773-71»; - Светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило ВТБ Лизинг АО денежные средства в размере 1 000 рублей с назначением платежа «Оплата выкупной стоимости по договору лизинга № АЛ № НРС от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 1000-00 в том числе НДС (20%) 166-67»; - Светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило ВТБ Лизинг АО денежные средства в размере 1 000 рублей с назначением платежа «Оплата возмещения расходов лизингодателя на страхование ПЛ письмо № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 1000-00 в том числе НДС (20%) 166-67»; - Светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило ВТБ Лизинг АО денежные средства в размере 143 192 рублей 67 копеек с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по ДОГ № АЛ № НРС от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 143192-67 в том числе НДС (20%) 23865-45»; - Светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило ВТБ Лизинг АО денежные средства в размере 148 700 рублей с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 148700-00 в том числе НДС (20%) 24783-33»; - Светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило ВТБ Лизинг АО денежные средства в размере 148 700 рублей 00 копеек с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № АЛ № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 148700-00 в том числе НДС (20%) 24783-33»; - Светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило ВТБ Лизинг АО денежные средства в размере 135 700 рублей 92 копейки с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № АЛ № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 135700-92 в том числе НДС (20%) 22616-82»; - Светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило ВТБ Лизинг АО денежные средства в размере 135 175 рублей 64 копейки с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № АЛ № от ДД.ММ.ГГГГ письму № ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 135175-64 в том числе НДС (20%) 22529-27»; - Светокопия распорядительного письма от ООО «Шелби» № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому направлено письмо в адрес ООО «Премиум» о перечислении денежных средств по договору между ООО «Премиум» и ООО «Шелби» № № от ДД.ММ.ГГГГ. и акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 3 404 229 руб. 26 коп. на расчетный счет АО «Тинькофф Банк». Письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» ФИО116 и заверено печатью; - Светокопия договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Шелби», в лице Генерального директора ФИО117 действующего на основании Устава, именуемый «Подрядчик», и ООО «Премиум», именуемое «Заказчик», в лице Директора ФИО118, действующего на основании Устава, именуемое «Заказчик», заключили Договор подряда о том, что подрядчик обязуется выполнить работы по благоустройству въезда в резервуарный парк Морского терминала, стоимость работ составляет 7 904 427 рублей 86 копеек, договор подписан директором ООО «Премиум» ФИО119 и генеральным директором ООО «Шелби» ФИО120 и заверен печатями; - Светокопия распорядительного письма от ООО «Шелби» № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СССР» о перечислении денежных средств по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 500 000 рублей, подписанное генеральным директором ООО «Шелби» ФИО121. и заверенное печатью; - Светокопия распорядительного письма от ООО «Шелби» № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СССР» о перечислении денежных средств по договору № в размере 70 000 рублей, подписанное генеральным директором ООО «Шелби» ФИО122. и заверенное печатью; - Светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «СтройДор Кубань» перечислило ООО «СпецСтройАвто» денежные средства в размере 700 000 рублей с назначением платежа «Оплата за ООО «Шелби» № по письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов по дог. № - СДК от ДД.ММ.ГГГГ за асфальтобетон сумма 700000-00 в том числе НДС (20%) 116666-67»; - Постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд, согласно которому сотрудниками Управления ЭБиПК ГУ МВД России по Краснодарскому краю проведены оперативно-розыскные мероприятия по проверке факта сокрытия денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, совершенного бывшим руководителем ООО «Шелби» ФИО123 - Светокопия рапорта № № от ДД.ММ.ГГГГ на проведение исследования документов, согласно которому с целью установления в действиях директора ООО «Шелби» ФИО124 признаков преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, выразившихся в сокрытии денежных средств, либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, возникла необходимость, в исследовании документов в отношении данной организации за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подразделением документальных исследований УЭБИПК ГУ МВД России по Краснодарскому краю; - Справка об исследовании документов № в отношении ООО «Шелби» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой: Вывод по первому вопросу: Какова сумма недоимки ООО «Шелби» по налогам и страховым взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ Исходя из данных, отраженных в письме ИФНС России по г. Новороссийску Краснодарского края (исх. от ДД.ММ.ГГГГ № установлено, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шелби» № имеет отрицательное сальдо по единому налоговому счету в размере 11 164 410,59 руб., в том числе по налогам – 9 718 781,65 руб. Вывод по второму вопросу: Какова сумма недоимки ООО «Шелби» по налогам и страховым взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ Решением Арбитражного суда Краснодарского края от ДД.ММ.ГГГГ по делу № №Б ООО «Шелби» (№ признано несостоятельным (банкротом), в отношении Общества открыто конкурсное производство по упрощенной процедуре как отсутствующего должника. Требование ФНС России в размере 7 547 109,65 руб. основного долга и 443 963,31 руб. пени, включены в третью очередь реестра требований кредиторов ООО «Шелби». Отчет конкурсного управляющего назначен к рассмотрению в судебном заседании арбитражного суда на ДД.ММ.ГГГГ Вывод по третьему вопросу: Какова текущая задолженность ООО «Шелби» по налогам и страховым взносам? Согласно данным, отраженным в письме ИФНС России по г. Новороссийску Краснодарского края (исх. от ДД.ММ.ГГГГ № № установлено, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ размер отрицательного сальдо единого налогового счета ООО «Шелби» (ИНН № составляет 937,50 руб. Вывод по четвертому вопросу: Какие меры принимались ИФНС России по г. Новороссийску Краснодарского края в отношении ООО «Шелби» в целях принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам? Согласно представленным на исследование сведениям о мерах принудительного взыскания ИФНС России по городу Новороссийску Краснодарского края установлено, что в порядке статьи 69 НК РФ в адрес ООО «Шелби» № ДД.ММ.ГГГГ направлено требование об уплате задолженности № на сумму 1 111 208,28 руб., в том числе по налогу – 1 091 900,20 руб., по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ После истечения срока уплаты по требованию в отношении ООО «Шелби» Инспекцией приняты меры, в соответствии со статьей 46 НК РФ, путем вынесения решения о взыскании задолженности за счет денежных средств и направлении в банк поручений. ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение № о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов), а также электронных денежных средств на счетах в банках в пределах суммы отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика (налогового агента – организации или физического лица (индивидуального предпринимателя) и (или) суммы неуплаченного (не полностью уплаченного) утилизационного сбора (роялти), указанной в требовании об уплате задолженности от ДД.ММ.ГГГГ №, в размере 1 652 131,52 руб. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ к расчетным счетам ООО «Шелби» предъявлялись поручения на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации (расчетный счет №, открытый в филиале «Ростовский» АО «Альфа-Банк», предъявлены ПС: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 652 131,52 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 640 475,32 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 054 976,31 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 222 723,28 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 937,50 руб.; расчетный счет №, открытый в Краснодарском отделении № ПАО «Сбербанк», предъявлено ПС № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 351 659,12 руб.). Одновременно с принятием решения о взыскании задолженности за счет денежных средств Инспекцией вынесены решения о приостановлении операций по счетам должника, в соответствии со статьей 76 НК РФ. ДД.ММ.ГГГГ вынесено постановление № о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица), произвести взыскание за счет имущества ООО «Шелби» (ИНН №) в сумме отрицательного сальдо единого налогового счета и (или) суммы неуплаченного (не полностью уплаченного) утилизационного сбора (роялти), указанной в требовании об уплате задолженности от ДД.ММ.ГГГГ №, в размере 11 146 916,78 руб., с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание, в соответствии со статьей 46 НК РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ Таким образом, в связи с не полным исполнением требований об уплате налогов, страховых взносов в указанные сроки ИФНС России по городу Новороссийску Краснодарского края принимало предусмотренные законодательством о налогах и сборах, в порядке статей 69, 70 НК РФ, в адрес Общества направлялись требования об уплате задолженности, в порядке статьи 46 НК РФ приняты решения о взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах в банках, на расчетные счета Общества направлены поручения о списании и перечислении денежных средств в бюджет Российской Федерации, приняты решения о приостановлении операции на расчетных счетах в банках. В связи с отсутствием денежных средств на счетах Общества, Инспекцией, в соответствии со статьей 47 НК РФ, приняты решения о взыскании налогов, страховых взносов за счет имущества налогоплательщика на сумму неисполненного остатка задолженности. Вывод по пятому вопросу: имели ли место в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ взаиморасчеты ООО «Шелби» с контрагентами: ООО «Стройдор Кубань», ООО «Премиум», путем проведения взаиморасчетов с третьими лицами, какова сумма проведенных сделок? В результате исследования установлено, что в рамках ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «Шелби» (№ в лице генерального директора ФИО125 заключались договоры: с ООО «СтройДор Кубань» (№ с ООО «Премиум» (ИНН № Анализом представленных для исследования копий платежных поручений установлено перечисление денежных средств со счетов ООО «СтройДор Кубань» (№ ООО «Премиум» (ИНН № в адрес контрагентов ООО «Шелби» (ИНН № ООО «Спецстройавто» (№ АО ВТБ Лизинг (ИНН № ООО «ГК «Альбион» (ИНН № Основанием для перечисления денежных средств являлись письма от лица директора ООО «Шелби» ФИО126. в адрес: ООО «СтройДор Кубань» (ИНН № ООО «Премиум» (ИНН №). согласно представленным документам ООО «СтройДор Кубань» (ИНН № перечислило в адрес ООО «Спецстройавто» (ИНН № и АО ВТБ Лизинг (ИНН № на основании писем, 2 360 821,22 руб. В направленных письмах от лица ООО «Шелби» в адрес контрагентов имеется подпись с расшифровкой «генеральный директор ООО «Шелби» ФИО127 Кроме того, для исследования представлены копии платежных поручений, согласно которым осуществлялись платежи ООО «Премиум» (№ в адрес ООО «Группа компаний «Альбион» (ИНН № по обязательствам ООО «Шелби» (№) перед ООО «Группа компаний «Альбион» № на общую сумму 2 404 229 руб. В направленных письмах от лица ООО «Шелби» в адрес контрагентов имеется подпись с расшифровкой «генеральный директор ООО «Шелби» ФИО128 Таким образом, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «Спецстройавто» № и АО ВТБ Лизинг (№ ООО «Группа компаний «Альбион» (№ перечислено 4 765 050,22 руб., минуя расчетные счета ООО «Шелби». Вывод по шестому вопросу: имели ли место в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ взаиморасчеты ООО «Шелби» с контрагентами: ООО «Стройдор Кубань», ООО «Премиум», путем проведения взаиморасчетов с третьими лицами, какова сумма проведенных сделок? В результате исследования установлено, что в рамках ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «Шелби» (№ в лице генерального директора ФИО129., заключались договоры: с ООО «СтройДор Кубань» (№ с ООО «Премиум» (№ Анализом представленных для исследования копий платежных поручений установлено перечисление денежных средств со счетов ООО «СтройДор Кубань» № ООО «Премиум» (№ в адрес контрагентов ООО «Шелби» (№ ООО «Спецстройавто» (№ АО ВТБ Лизинг (№ ООО «ГК «Альбион» (№). Основанием для перечисления денежных средств являлись письма от лица директора ООО «Шелби» ФИО130. в адрес: ООО «СтройДор Кубань» (№ ООО «Премиум» (№ Согласно представленным документам ООО «СтройДор Кубань» № перечислило в адрес ООО «Спецстройавто» (№ и АО ВТБ Лизинг (№ на основании писем, 2 360 821,22 руб. В направленных письмах от лица ООО «Шелби» в адрес контрагентов имеется подпись с расшифровкой «генеральный директор ООО «Шелби» ФИО131 Кроме того, для исследования представлены копии платежных поручений, согласно которым осуществлялись платежи ООО «Премиум» (№) в адрес ООО «Группа компаний «Альбион» № по обязательствам ООО «Шелби» № перед ООО «Группа компаний «Альбион» (№ на общую сумму 3 404 229 руб. В направленных письмах от лица ООО «Шелби» в адрес контрагентов имеется подпись с расшифровкой «генеральный директор ООО «Шелби» ФИО132 Таким образом, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «Спецстройавто» (№ и АО ВТБ Лизинг (№ ООО «Группа компаний «Альбион» (№ перечислено 5 765 0550,22 руб., минуя расчетные счета ООО «Шелби». Далее, объектом осмотра являлся DVD диск на котором содержится 1 сжатая архивная папка с названием «Приложение Шелби». В указанной папке обнаружено 12 файлов: - документ Adobe Acrobat с наименованием «№Протокол предварительного ознакомления ООО Шелби», согласно которому предоставлен протокол предварительного ознакомления с материалами, содержащими признаки преступления, предусмотренного статьей 199.2 Уголовного Кодекса Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ., согласно протоколу было проведено совещание по установлению в действиях должностных лиц ООО «Шелби» признаков сокрытия денежных средств, отчуждения имущества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам. Протокол подписан начальником ИФНС России по г. Новороссийску ФИО133 заместителем начальника ИФНС России по г. Новороссийску ФИО134 начальником отдела урегулирования задолженности ФИО135 заместителем начальника отдела урегулирования задолженности ФИО136 главным государственным налоговым инспектором ОУЗ ФИО137., заместителем руководителя Следственного отдела ФИО138 документ Microsoft Word с наименованием «Выписка из ЕГРЮЛ ООО Шелби», согласно которому предоставлена выписка из единого государственного реестра юридических лиц, сформированная ДД.ММ.ГГГГ где предоставлены сведение об ООО «Шелби» зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ - лист Microsoft Exсel с наименованием «Выписка по расчетным счетам ФИО139 согласно которому в виде таблицы предоставлены сведения по операциям на счетах ФИО2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сформированные ДД.ММ.ГГГГ. - лист Microsoft Exсel с наименованием «Выписка по расчетным счетам ООО Стройдор Кубань», согласно которому в виде таблицы предоставлены сведения по операциям на счетах ООО «Стройдор Кубань» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сформированные ДД.ММ.ГГГГ. - лист Microsoft Exсel с наименованием «Выписка по расчетным счетам ООО Шелби», согласно которому в виде таблицы предоставлены сведения по операциям на счетах ООО «Шелби» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сформированные ДД.ММ.ГГГГ - документ Adobe Acrobat с наименованием «Запрос в ГИБДД», согласно которому предоставлен запрос в ГИБДД от ДД.ММ.ГГГГ № №, ИФНС России по г. Новороссийску просит предоставить копии договоров купли-продажи транспортных средств, раннее принадлежавших ООО «Шелби» (ДД.ММ.ГГГГ подписанный советником государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класс ФИО140 - документ HTML Document с наименованием «Извещение о получении требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа», согласно которому предоставлено извещение о получении электронного документа, который подтверждает, что ДД.ММ.ГГГГ в 07 часов 02 минуты 28 секунд ООО "ШЕЛБИ", № получил документ в файле (файлах). - HTML Document с наименованием «Квитанция о приеме решения о взыскании задолженности за счет денежных средств», согласно которому предоставлена квитанция о приеме электронного документа, которая подтверждает, что ООО «Шелби» принял ДД.ММ.ГГГГ документы в электронном виде, направленные ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 56 минут 44 секунды ИФНС России по г. Новороссийску Краснодарского края, которые поступили ДД.ММ.ГГГГ - лист Microsoft Exсel с наименованием «Открытые и закрытые счета ООО Шелби», согласно которому в виде таблицы предоставлены сведения об открытии и закрытии счетов ООО «Шелби», специальный банковский счет № который был открыт ДД.ММ.ГГГГ в АО «Альфа-Банк», филиал ДД.ММ.ГГГГ, расчетный счет № который открыт ДД.ММ.ГГГГ в АО «Райффайзенбанк», филиал «Южный» и закрыт ДД.ММ.ГГГГ, расчетный счет № который открыт ДД.ММ.ГГГГ в АО «Альфа-Банк», филиал «Ростовский» в г. Ростов-на-Дону, расчетный счет №, который открыт ДД.ММ.ГГГГ в коммерческом банке ООО «Кубань Кредит» и закрыт ДД.ММ.ГГГГ специальный банковский счет №, который открыт ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк России», филиал Краснодарское отделение № № и закрыт ДД.ММ.ГГГГ, специальный банковский счет № который открыт ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк России», филиал Краснодарское отделение № - документ Adobe Acrobat с наименованием «Постановление о взыскании задолженности за счет имущества № согласно которому предоставлено постановление № о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно решению произвести взыскание задолженности за счет имущества ООО "ШЕЛБИ", № в сумме отрицательного сальдо единого налогового счета и (или) суммы неуплаченного (не полностью уплаченного) утилизационного сбора (роялти), указанной в требовании об уплате задолженности от ДД.ММ.ГГГГ г. № № в размере 11146916,78 рублей, с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со статьей 46 Налогового кодекса Российской Федерации по состоянию на «ДД.ММ.ГГГГ г., также предоставлена информация, необходимая для перечисления задолженности в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа). - документ Adobe Acrobat с наименованием «Решение о взыскании за счет денежных средств №», согласно которому предоставлено решение № № о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ согласно решению Взыскать задолженность за счет денежных средств (драгоценных металлов), а также электронных денежных средств на счетах в банках в пределах суммы отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика (налогового агента – организации или физического лица (индивидуального предпринимателя) и (или) суммы неуплаченного (не полностью уплаченного) утилизационного сбора (роялти), указанной в требовании об уплате задолженности от «ДД.ММ.ГГГГ г. №, в размере 1652131,52 рублей. - документ Adobe Acrobat с наименованием «Требование об уплате налога № согласно которому предоставлено Требование № об уплате задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шелби», ИНН/КПП № на основании законодательства о налогах и сборах ставится в известность об обязанности уплатить числящуюся задолженность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов. Согласно таблице предоставлены следующие сведения: Наименование налога, сбора, страховых взносов; недоимка; пени; штрафы; проценты; регулярные платежи за добычу полезных ископаемых (роялти). В итоговой сумме указана недоимка по налогам в размере 1 091 900 рублей 20 копеек, пеня в размере 19 308 рублей 08 копеек. Также, в документе предоставлена информация, необходимая для перечисления задолженности в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа). Далее объектом осмотра являлись документы, предоставленные по запросу ИФНС России по г. Новороссийску ДД.ММ.ГГГГ, а именно: - Поручение № на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., согласно которому ООО «Шелби», должно перечислить денежные средства на расчетный счет Казначейства России (ФНС России), в размере 1 652 131 руб. 52 коп. с назначением платежа: «По решению о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № по ст. 46 НК РФ»; - Поручение № на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., согласно которому ООО «Шелби», должно перечислить денежные средства на расчетный счет Казначейства России (ФНС России), в размере 7 640 475 руб. 32 коп. с назначением платежа: «По решению о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № по ст. 46 НК РФ»; - Поручение № на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., согласно которому ООО «Шелби», должно перечислить денежные средства на расчетный счет Казначейства России (ФНС России), в размере 8 054 976 руб. 31 коп. с назначением платежа: «По решению о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № по ст. 46 НК РФ»; - Поручение № на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., согласно которому ООО «Шелби», должно перечислить денежные средства на расчетный счет Казначейства России (ФНС России), в размере 11 222 723 руб. 28 коп. с назначением платежа: «По решению о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № по ст. 46 НК РФ»; - Поручение № № на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., согласно которому ООО «Шелби», должно перечислить денежные средства на расчетный счет Казначейства России (ФНС России), в размере 11 351 659 руб. 12 коп. с назначением платежа: «По решению о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № по ст. 46 НК РФ»; - Поручение № № на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., согласно которому ООО «Шелби», должно перечислить денежные средства на расчетный счет Казначейства России (ФНС России), в размере 937 руб. 50 коп. с назначением платежа: «По решению о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № по ст. 46 НК РФ». Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому в офисе ООО «Премиум», расположенного по адресу: <адрес> изъяты: светокопия договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на 9 л.; светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; светокопия претензии № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ 1 л.; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 11 л.; светокопия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; светокопия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 15л. Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в офисе ООО «Стройдор Кубань», расположенного по адресу<адрес> изъяты: светокопия приказа (распоряжения) о приеме сотрудника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; светокопия справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; светокопия акта о приемке выполненных работ за январь ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; светокопия акта о приемке выполненных работ за март ДД.ММ.ГГГГ № № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ; светокопия счета-фактуры ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты>; светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия акта сверки взаимных расчетов за период: ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СтройДор Кубань» и ООО «Шелби»; светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ; светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ; светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ; светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ.; светокопия справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ светокопия платежного поручения № от <адрес> Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещении служебного кабинета № следственного отдела г. Новороссийска СУ СК России по КК, расположенного по адресу<адрес><адрес>, произведен осмотр документов, изъятых в ходе проведения выемки от ДД.ММ.ГГГГ в помещении ООО «Премиум», расположенного по адресу: <адрес> - светокопия договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому, ООО «Шелби» обязуется в соответствии с утвержденной ООО «Премиум» проектной документацией и условиями договора, в соответствии со СНиП, ГОСТ и действующим законодательством РФ выполнить качественно и в сроки, установленные договором работы по благоустройству въезда в резервуарный парк Морского терминала. Стоимость работ определяется на основании Локального ресурсного сметного расчета и составляет 7 904 427, 86 и включает в себя НДС (20%) – 1 317 404, 64 рублей. Оплата выполненных работ осуществляется ежемесячно в течение 15 рабочих дней с даты подписания сторонами акта о приемке выполненных работ при условии предоставления ООО «Шелби» по 2 экземпляра акта о приемке выполненных работ, ведомостей смонтированного и демонтированного ООО «Шелби» оборудования с указанием его стоимости и количества и справки о стоимости выполненных работ и затрат, подписанные со своей стороны и 2 комплекта исполнительной документации, подтверждающей предъявляемые объемы работ. По согласованию сторон оплата по договору производится путем предоплаты (аванса) 30% от стоимости работ не позднее 5 рабочих дней после подписания договора. После выполнения ООО «Шелби» согласованной части работ, ООО «Премиум» осуществляет дополнительное авансирование в размере 30% от стоимости работ не позднее 3 рабочих дней с момента выполнения такой согласованной части. Оплата за выполняемые работы по договору может производится ООО «Премиум» путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Шелби» либо путем внесения наличных денежных средств в кассу ООО «Шелби» с учетом предусмотренного законом лимита. Также возможно проведение взаиморасчетов и других видов оплат, не противоречащих законодательству РФ. Также в конце представлены адреса, банковские реквизиты ООО «Премиум» и ООО «Шелби»; - светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому направлено письмо в адрес ООО «Премиум» о перечислении денежных средств по договору между ООО «Премиум» и ООО «Шелби» № № от ДД.ММ.ГГГГ г. и акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 3 404 229 руб. 26 коп. на расчетный счет АО «Тинькофф Банк»; - светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Премиум» перечислило денежные средства ООО «ГК «Альбион», в размере 1 000 000 руб. 00 коп. ДД.ММ.ГГГГ 16 часов 55 минут 10 секунд с назначением платежа: «Оплата за ООО «Шелби» № за работы по благоустройству по договору № № согласно распоряд. письма № от ДД.ММ.ГГГГ. Сумма 1000000-00 в том числе НДС (20%) 166666-67». Подписант платежного поручения – ФИО141 - светокопия платежного поручения ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Премиум» перечислило денежные средства ООО «ГК «Альбион», в размере 1 382 960 руб. ДД.ММ.ГГГГ в 10 часов 32 минуты 30 секунд с назначением платежа: «Оплата за ООО «Шелби» № за работы по благоустройству по договору №. Сумма 1382960-00 в том числе НДС (20%) 230493-33». Подписант платежного поручения – ФИО142 - светокопия платежного поручения ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Премиум» перечислило денежные средства ООО «ГК «Альбион», в размере 1 021 269 руб. 00 коп. ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 01 минуту 52 секунды с назначением платежа: «Оплата за ООО «Шелби» № за работы по благоустройству по договору №. Сумма 1021269-00 в том числе НДС (20%) 170211-50». Подписант платежного поручения – ФИО143 Документы, изъятые в ходе проведения выемки от ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «Стройдор Кубань», расположенного по адресу: <адрес> - светокопия приказа (распоряжения) о приеме сотрудника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО144 принята на должность главного бухгалтера в ООО «Стройдор Кубань» с тарифной ставкой 30 000 рублей, с испытательным срок на 3 месяца. Основанием вынесения приказа является трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ г. Приказ о приеме работника на работу подписан директором ООО «СтройДор Кубань» - ФИО145 - светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «СтройДор Кубань» перечислило денежные средства АО «ВТБ Лизинг», в размере 1 000 руб. 00 коп. ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «Оплата выкупной стоимости по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ письму № № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчов дог. №-СДК от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 1000-00 в том числе НДС (20%) 166-67»; - светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Стройдор Кубань» причислило денежные средства АО «ВТБ Лизинг» в размере 143 192 рублей 67 копеек ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «Оплата лизингового платежа по дог. № № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 143192-67 в том числе НДС (20%) 23865-45»; - светокопия платежного поручения № № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило денежные средства ООО «Спецстройавто», в размере 700 000 рублей ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «Оплата за ООО «Шелби» № по письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов по дог. № № от ДД.ММ.ГГГГ за асфальтобетон Сумма 700000-00 в том числе НДС (20%) 116666-67»; - светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило денежные средства АО «ВТБ Лизинг» в размере 200 000 рублей ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «Оплата за ООО «Шелби» №, лизинговый платеж по дог. лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ. в счет взаиморасчетов по письму № от ДД.ММ.ГГГГ. Сумма 200000-00 в том числе НДС (20%) 33333-33»; - светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило денежные средства АО «ВТБ Лизинг» в размере 161 393 рублей 06 копеек ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «Оплата лизингового платежа по дог. № № НРС от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 161393-06 в том числе НДС (20%) 26898-84»; - светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило денежные средства АО «ВТБ Лизинг» в размере 148 700 рублей ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «Оплата лизингового платежа по дог. № № от ДД.ММ.ГГГГ письму№ от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 148700-00 в том числе НДС (20%) 24783-33»; - светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило денежные средства АО «ВТБ Лизинг» в размере 148 700 рублей ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «Оплата лизингового платежа по дог. № № НРС от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 148700-00 в том числе НДС (20%) 24783-33»; - светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило денежные средства АО «ВТБ Лизинг» в размере 135 700 рублей 92 копейки ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «Оплата лизингового платежа по дог. № НРС от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 135700-92 в том числе НДС (20%) 22616-82»; - светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило денежные средства АО «ВТБ Лизинг» в размере 135 175 рублей 64 копейки ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «Оплата лизингового платежа по дог. № НРС от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 135175-64 в том числе НДС (20%) 22529-27»; - светокопия платежного поручения <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило денежные средства АО «ВТБ Лизинг» в размере 1 000 рублей ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «Оплата возмещения расходов лизингодателя на страхование ПЛ письмо №№ от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 1000-00 в том числе НДС (20%) 166-67»; - светокопия платежного поручения № № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило денежные средства АО «ВТБ Лизинг» в размере 178 642 рублей 23 копейки ДД.ММ.ГГГГ назначением платежа: «Оплата лизингового платежа по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 178642-23 в том числе НДС (20%) 29773-71»; - светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Стройдор Кубань» причислило денежные средства АО «ВТБ Лизинг» в размере 135 700 рублей 92 копейки ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «Оплата лизингового платежа по дог. № № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 135700-92 В т.ч. НДС (20%) 22616-82»; - светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 135 175 руб. 64 коп. на расчетный счет ВТБ Лизинг. Данное распорядительное письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» - ФИО146 а также заверено печатью ООО «Шелби»; - светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств за ООО «Шелби» №, КПП № за асфальтобетон в размере 700 000 руб. 00 коп. на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Данное распорядительное письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» - ФИО147 а также заверено печатью ООО «Шелби»; - светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 135 700,92 руб. на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Данное распорядительное письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» - ФИО148 а также заверено печатью ООО «Шелби»; - светокопия распорядительного письма № № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СтройДор Кубань»о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 000 руб. 00 коп. на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Данное распорядительное письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» - ФИО149 а также заверено печатью ООО «Шелби»; - светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств за возмещение расходов Лизингодателя на страхование ПЛ в размере 1 000 руб. коп. на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Данное распорядительное письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» - ФИО150 а также заверено печатью ООО «Шелби»; - светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 143 192 руб. 67 коп. на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Данное распорядительное письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» - ФИО151 а также заверено печатью ООО «Шелби»; - светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 148 700 руб. на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Данное распорядительное письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» - ФИО152 а также заверено печатью ООО «Шелби»; - светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СтройДор Кубань»о перечислении денежных средств по договору лизинга № № № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 148 700 руб. на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Данное распорядительное письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» - ФИО153., а также заверено печатью ООО «Шелби»; - светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 178 642 руб. 23 коп. на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Данное распорядительное письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» - ФИО154 а также заверено печатью ООО «Шелби»; - светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 200 000 руб. на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Данное распорядительное письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» - ФИО155., а также заверено печатью ООО «Шелби»; - светокопия распорядительного письма № № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 135 807 руб. на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Данное распорядительное письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» - ФИО156 а также заверено печатью ООО «Шелби»; - светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СтройДор Кубань» о причислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 161 393 руб. 06 коп. на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Данное распорядительное письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» - ФИО157 а также заверено печатью ООО «Шелби»; - светокопия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 135 807 руб. 89 коп. на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Данное распорядительное письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» - ФИО158., а также заверено печатью ООО «Шелби»; - светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило денежные средства АО «ВТБ Лизинг» в размере 135 807 руб. 89 коп. ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «Оплата лизингового платежа по дог. № № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 135807-89 в том числе НДС (20%) 22634-65»; - светокопия платежного поручения № № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ООО «Стройдор Кубань» перечислило денежные средства АО «ВТБ Лизинг» в размере 135 807 руб. 89 коп. ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «Оплата лизингов. плат. по дог № № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Шелби» № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 135807-89 в том числе НДС (20%) 22634-65». Далее, объектом осмотра являлись документы, предоставленные по запросу конкурсным управляющим ООО «ШЕЛБИ» ФИО3 - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому направлено письмо в адрес ООО «СтройДор Кубань» о перечислении денежных средств по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 135 175 руб. 64 коп. на расчетный счет № в Филиал «Центральный» Банка ВТБ. Данное распорядительное письмо подписано генеральным директором ООО «Шелби» - ФИО159., а также заверено печатью ООО «Шелби». Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому в помещении служебного кабинета № следственного отдела г. Новороссийска СУ СК России по КК, произведен осмотр предметов: компакт-диска марки «Verbatim», имеющий серийный номер № содержащего 1 папку с наименованием «Выписка». В указанной папке обнаружен 1 лист Microsoft Exel с наименованием «Выписка по счету ООО Премиум № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ», согласно которой в виде таблицы предоставлены сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, принадлежащего ООО «Премиум» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ В ходе осмотра указанного файла обнаружены следующие транзакции, имеющие значение для уголовного дела: ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 1 021 269 руб. на счет №, принадлежащий ООО «ГК «АЛЬБИОН» с назначением платежа «Оплата по сза ООО "Шелби" ИНН № за работы по благоустройству по договору № Сумма № в том числе НДС (20%) 170211-50»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 1 382 960 руб. на счет №, принадлежащий ООО «ГК «АЛЬБИОН» с назначением платежа «Оплата по сза ООО "Шелби" № за работы по благоустройству по договору №. Сумма 1382960-00 в том числе НДС (20%) 230493-33»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 1 000 000 руб. на счет № №, принадлежащий ООО «ГК «АЛЬБИОН» с назначением платежа «Оплата за ООО "Шелби" № за работы по благоустройству по договору № согласно распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ. Сумма 1000000-00 в том числе НДС (20%) 166666-67». Таким образом, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ со счета № №, принадлежащего ООО «Премиум» было произведено перечисление денежных средств на счет № принадлежащий ООО «ГК «АЛЬБИОН» в размере 3 404 229 руб. Далее объектом осмотра являлся компакт-диск, с серийным номером №.,предоставленный по запросу АО «ТБанк», содержащий сведения о движении денежных средств ООО «СтройДор Кубань», содержащего 1 папку с наименованием «Диск». В указанной папке обнаружен 3 файла формата PDF. В файле с наименованием «ддс рб 1964» приведена выписка по счету ООО «Стройдор Кубань» ИНН № № в АО ТБанк за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ В представленной выписке по счету ООО «Стройдор Кубань» № № в АО ТБанк за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражены следующие перечисления за ООО «Шелби»: - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 700 000 руб. на счет №, принадлежащий ООО «СПЕЦСТРОЙАВТО» с назначением платежа «Оплата за ООО "Шелби" ИНН № по письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов по дог. № - СДК от ДД.ММ.ГГГГ за асфальтобетон Сумма 700000-00 в том числе НДС (20%) 116666-67»; - ДД.ММ.ГГГГ на счет №, принадлежащий ООО «Стройдор Кубань» со счета №, принадлежащего ООО «СПЕЦСТРОЙАВТО» поступили денежные средства на сумму 1 898 руб. с назначением платежа: «возврат излишне оплаченной суммы за ООО «Шелби» № по письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов по дог. № - СДК ОТ ДД.ММ.ГГГГ в том числе НДС 20% - 316,33 РУБ.»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 300 000 руб. на счет № № принадлежащий ООО «АлексТорг» с назначением платежа «Оплата за ООО "Шелби" ИНН № по письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов по дог.№ № - СДК ДД.ММ.ГГГГ за асфальтобетон Сумма 300000-00 в том числе НДС (20%) 50000-00»; - ДД.ММ.ГГГГ на счет № № принадлежащий ООО «Стройдор Кубань» со счета № №, принадлежащий ООО «АлексТорг» поступили денежные средства на сумму 300 000,00 руб. с назначением платежа: «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств, в том числе НДС 20%, 50000.00 руб.»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 135 175 руб. 64 коп. на счет № № принадлежащий ВТБ ЛИЗИНГ АО с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог№ от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО "Шелби" № в счет взаиморасчетов дог. №СДК ДД.ММ.ГГГГ Сумма 135175-64 в том числе НДС (20%) 22529-27»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 135 700 руб. 92 коп. на счет № № принадлежащий ВТБ ЛИЗИНГ АО с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № НРС от ДД.ММ.ГГГГ письму№ от ДД.ММ.ГГГГ за ООО "Шелби" № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 135700-92 в том числе НДС(20%) 22616-82»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 135 807 руб. 89 коп. на счет № принадлежащий ВТБ ЛИЗИНГ АО с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО "Шелби" № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 135807-89 в том числе НДС (20%) 22634-65»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 135 700 руб. 92 коп. на счет № № принадлежащий ВТБ ЛИЗИНГ АО с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО "Шелби" № в счет взаиморасчетов дог. № ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 135700-92 в том числе НДС(20%) 22616-82»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 1 000 руб. на счет №, принадлежащий ВТБ ЛИЗИНГ АО с назначением платежа «Оплата возмещение расходов лизингодателя на страхование ПЛ письмо № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО "Шелби" № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 1000-00 в том числе НДС (20%) 166-67»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 1 000 руб. на счет № №, принадлежащий ВТБ ЛИЗИНГ АО с назначением платежа «Оплата выкупной стоимости по договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО "Шелби" № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 1000-00 в том числе НДС (20%) 166-67»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 143 192 руб. 67 коп. на счет №, принадлежащий ВТБ ЛИЗИНГ АО с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ письму ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ за ООО "Шелби" № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 143192-67 в том числе НДС (20%) 23865-45»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 148 700 руб. на счет №, принадлежащий ВТБ ЛИЗИНГ АО с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО "Шелби" № в счет взаиморасчетов дог. №СДК от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 148700-00 в том числе НДС (20%) 24783-33»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 148 700 руб. на счет № № принадлежащий ВТБ ЛИЗИНГ АО с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № № ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО "Шелби" № в счет взаиморасчетов дог. № № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 148700-00 в том числе НДС (20%) 24783-33»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 161 393 руб. 06 коп. на счет № принадлежащий ВТБ ЛИЗИНГ АО с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО "Шелби" № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 161393-06 в том числе НДС (20%) 26898-84»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 135 807 руб. 89 коп. на счет № № принадлежащий ВТБ ЛИЗИНГ АО с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО "Шелби" № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 135807-89 в том числе НДС (20%) 22634-65»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 178 642 руб. 23 коп. на счет № № принадлежащий ВТБ ЛИЗИНГ АО с назначением платежа «Оплата лизингового платежа по № от ДД.ММ.ГГГГ письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО "Шелби" № в счет взаиморасчетов дог. № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 178642-23 в том числе НДС (20%) 29773-71»; - ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № было произведено перечисление денежных средств в размере 200 000 руб. на счет № принадлежащий ВТБ ЛИЗИНГ АО с назначением платежа «Оплата за ООО "Шелби" ИНН №, лизинговый платеж по дог. лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ. в счет взаиморасчетов по письму № от ДД.ММ.ГГГГ. Сумма 200000-00 в том числе НДС (20%) 33333-33»; Таким образом, в представленной выписке по счету ООО «Стройдор Кубань» № № в АО ТБанк за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражены перечисления денежных средств за ООО «Шелби» на общую сумму 2 660 821,22 руб., в том числе на счета: ВТБ ЛИЗИНГ АО на общую сумму 1 660 821,22 руб.; ООО «СПЕЦСТРОЙАВТО» на сумму 698 102 руб. Решением № 1 единственного учредителя о создании общества с ограниченной ответственностью «Шелби» от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому единственным учредителем ООО «Шелби» ФИО160. было принято решение о создании ООО «Шелби», с местонахождением Общества: Россия, 353919, <адрес> ФИО161. назначен на должность генерального директора ООО «Шелби». Решением о государственной регистрации №, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службой №16 по Краснодарскому краю принято решение о государственной регистрации и создании юридического лица общества с ограниченной ответственностью «Шелби». Уставом Общества с ограниченной ответственностью «Шелби», утвержденным ДД.ММ.ГГГГ решением единственного учредителя № ООО «Шелби». Решением от ДД.ММ.ГГГГ № государственной регистрации внесенного изменения в сведения об ООО «Шелби» в связи с изменением адреса регистрации на адрес<адрес> В судебном заседании ФИО162 правильно воспринимает обстоятельства, имеющие значение для дела, дает последовательные показания, его поведение адекватно происходящему, поэтому у суда, не возникает сомнений в его вменяемости. У суда нет оснований не доверять, либо сомневаться в правдивости показаний подсудимого, свидетелей. Каждый из них давал подробные и последовательные показания, указанные лица не имеют какой-либо заинтересованности в исходе дела, им были разъяснены права и обязанности, каждый из свидетелей предупреждался об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ за дачу заведомо ложных показаний. Заинтересованности указанных лиц в исходе данного дела судом не установлено. Анализируя представленные доказательства, суд приходит к выводу о том, что виновность подсудимого ФИО163 в инкриминируемом ему деянии в судебном заседании стороной обвинения доказана полностью и у суда каких-либо сомнений не вызывает. Таким образом, суд считает, что в пределах предъявленного обвинения ФИО164. в совершении преступления предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, собрано достаточно доказательств, позволяющих суду сделать правильный вывод о его виновности. Действия ФИО165 суд квалифицирует по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере. При определении вида и размера наказания подсудимому ФИО166. по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, суд учитывает характер совершенного преступления, относящегося к категории преступлений небольшой тяжести, степень его общественной опасности – преступление совершено в сфере экономической деятельности, данные о личности виновного, наличие смягчающих и отсутствие обстоятельств отягчающих наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия его жизни. В соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, относится к категории преступлений небольшой тяжести. В ходе исследования обстоятельств, характеризующих личность подсудимого, установлено, что ФИО4 на учете в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, по месту жительства и месту работы характеризуется положительно. Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО167., суд, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, суд признает признание вины, раскаяние в содеянном. Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено. Таким образом, учитывая в совокупности изложенное, в целях восстановления социальной справедливости, исправления ФИО168 и предупреждения совершения им новых преступлений, суд приходит к выводу, что цели и задачи наказания могут быть достигнуты при назначении ФИО169 наказания в виде штрафа в пределах предусмотренный санкции статьи УК РФ. Дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, ввиду данных о личности ФИО170 суд считает возможным не назначать. Исключительных обстоятельств, дающих основания для применения статьи 64 УК РФ к ФИО171 судом не установлено. Избранную в отношении подсудимого ФИО172 меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения. Гражданский иск по делу не заявлен. Судьбу вещественных доказательств решить в соответствии со ст.81 УПК РФ. На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 302-309 УПК РФ, суд П Р И Г О В О Р И Л: Признать ФИО173 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в виде штрафа в размере 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей. До вступления приговора суда в законную силу меру пресечения ФИО4 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения. Вещественные доказательства: материалы результатов оперативно-розыскной деятельности, предоставленные на основании постановления ВрИО заместителя начальника полиции ГУ МВД России по Краснодарскому краю <данные изъяты> Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Краснодарский краевой суд в течение 15 суток со дня его провозглашения через Ленинский районный суд г. Новороссийска, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. При подаче апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии при рассмотрении дела судом апелляционной инстанции. Судья Ленинского районного суда г. Новороссийска ФИО1 Суд:Ленинский районный суд г. Новороссийска (Краснодарский край) (подробнее)Судьи дела:Дианов Дмитрий Юрьевич (судья) (подробнее)Последние документы по делу:Приговор от 1 декабря 2025 г. по делу № 1-116/2025 Приговор от 23 ноября 2025 г. по делу № 1-116/2025 Приговор от 18 ноября 2025 г. по делу № 1-116/2025 Постановление от 16 ноября 2025 г. по делу № 1-116/2025 Приговор от 9 ноября 2025 г. по делу № 1-116/2025 Приговор от 5 ноября 2025 г. по делу № 1-116/2025 Приговор от 8 октября 2025 г. по делу № 1-116/2025 Приговор от 6 октября 2025 г. по делу № 1-116/2025 Приговор от 23 сентября 2025 г. по делу № 1-116/2025 Приговор от 14 августа 2025 г. по делу № 1-116/2025 Приговор от 10 августа 2025 г. по делу № 1-116/2025 Постановление от 6 августа 2025 г. по делу № 1-116/2025 Приговор от 16 июля 2025 г. по делу № 1-116/2025 Апелляционное постановление от 25 мая 2025 г. по делу № 1-116/2025 Приговор от 13 февраля 2025 г. по делу № 1-116/2025 Приговор от 5 февраля 2025 г. по делу № 1-116/2025 Приговор от 2 февраля 2025 г. по делу № 1-116/2025 Судебная практика по:По коррупционным преступлениям, по взяточничествуСудебная практика по применению норм ст. 290, 291 УК РФ |
