Решение № 21-796/2025 от 9 сентября 2025 г. по делу № 21-796/2025

Судья Тарасенко О.Г. Дело № 21-796/2025

УИД 22RS0067-01-2025-004484-53


РЕШЕНИЕ

10 сентября 2025 года г. Барнаул

Судья Алтайского краевого суда Титова В.В., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу ФИО на решение судьи Октябрьского районного суда г. Барнаула от ДД.ММ.ГГ по делу *** по жалобе ФИО на постановление заместителя начальника Алтайской таможни ФИО от ДД.ММ.ГГ ***, вынесенное в отношении ФИО по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

установил:

согласно протоколу об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГ ***, составленному главным государственным таможенным инспектором отдела запретов, ограничений и товарной номенклатуры Алтайской таможни ФИО, в ходе проведения проверки соблюдения валютного законодательства выявлено, что ДД.ММ.ГГ ФИО в г. Барнауле в нарушение части 3 статьи 14 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» во исполнение условий договора экспортной продажи ***, заключенного ДД.ММ.ГГ между ФИО (покупатель, резидент) и <данные изъяты> (продавец), осуществлен расчет за транспортное средство <данные изъяты> цвет – черный/светло-коричневый, VIN ***, ДД.ММ.ГГ года выпуска, полученное на территории Российской Федерации, наличными денежными средствами в сумме 2 792 340 рублей, минуя счета в уполномоченных банках, путем передачи их нерезиденту – доверенному лицу <данные изъяты> ФИО (гражданин Республики Казахстан).

Действия ФИО квалифицированы по части 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Постановлением заместителя начальника Алтайской таможни ФИО от ДД.ММ.ГГ *** ФИО признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере 20 % от суммы незаконной валютной операции, то есть 558 468 рублей.

Не согласившись с данным постановлением, ФИО ДД.ММ.ГГ обратился с жалобой в районный суд (копия постановления получена ДД.ММ.ГГ), в которой просил постановление изменить, на основании статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях освободить его от ответственности, ограничившись устным замечанием, либо на основании части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях заменить административный штраф на предупреждение. В обоснование указано, что правонарушение совершено им впервые, транспортное средство приобретено для личного пользования, в период действия санкций осуществить безналичный перевод в КНР не представлялось возможным, ущерб экономическим интересам Российской Федерации не причинен.

Решением судьи Октябрьского районного суда г. Барнаула от ДД.ММ.ГГ постановление должностного лица изменено, размер административного штрафа снижен до 279 234 рублей, в остальной части постановление оставлено без изменения, жалоба – без удовлетворения.

В жалобе, поданной в Алтайский краевой суд ДД.ММ.ГГ (копия решения получена ДД.ММ.ГГ), ФИО просит решение судьи отменить, производство по делу прекратить в связи с отсутствием в его действиях состава административного правонарушения, либо освободить от административной ответственности, ограничившись устным замечанием, либо заменить административный штраф на предупреждение, ссылаясь на прежние доводы.

ФИО в судебное заседание не явился, о времени и месте его проведения извещен надлежащим образом, об отложении рассмотрения жалобы не ходатайствовал, в связи с чем жалоба рассмотрена в его отсутствие.

Проверив дело в полном объеме в соответствии с частью 3 статьи 30.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, выслушав защитника ФИО ФИО, настаивавшего на удовлетворении жалобы, проанализировав доводы жалобы, оснований для отмены решения судьи не нахожу.

В соответствии с частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление перевода денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.

Правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также права и обязанности резидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации, внутренними ценными бумагами за пределами территории Российской Федерации, цифровыми правами на территории Российской Федерации, валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, цифровыми правами, не являющимися валютными ценностями, на территории Российской Федерации, валютой Российской Федерации, внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля установлены Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Федеральный закон № 173-ФЗ).

Согласно подпункту «а» пункта 1 части 1 статьи 1 Федерального закона № 173-ФЗ валютой Российской Федерации признаются денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки.

В соответствии с пунктом 6 части 1 названной статьи к резидентам относятся, в том числе физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации (подпункт «а»); постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства (подпункт «б»); юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом «О международных компаниях» (подпункт «в»).

В силу пункта 7 части 1 статьи 1 указанного Федерального закона нерезидентами признаются: физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами «а» и «б» пункта 6 данной части (подпункт «а»); юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации (подпункт «б»); организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации (подпункт «в»).

В подпункте «б» пункта 9 части 1 статьи 1 Федерального закона № 173-ФЗ закреплено, что использование валюты Российской Федерации в качестве средства платежа является валютной операцией.

В соответствии с положениями части 3 статьи 14 Федерального закона № 173-ФЗ расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, счета цифрового рубля, открытые оператором платформы цифрового рубля, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации.

Указанной нормой также установлен исчерпывающий перечень допустимых случаев осуществления физическими лицами - резидентами расчетов при осуществлении валютных операций в иностранной валюте без использования банковских счетов в уполномоченных банках.

Как следует из материалов дела об административном правонарушении, в рамках проведения проверки соблюдения валютного законодательства главным государственным таможенным инспектором отдела запретов, ограничений и товарной номенклатуры Алтайской таможни ФИО выявлено, что ДД.ММ.ГГ между ФИО (покупатель, резидент) и <данные изъяты> (продавец) заключен договор экспортной продажи *** транспортного средства <данные изъяты>, цвет – черный/светло-коричневый, VIN ***, ДД.ММ.ГГ года выпуска. В пункте 2 договора предусмотрена 100 % оплата наличными в размере 27 000 долларов США при получении автомобиля в месте доставки.

ДД.ММ.ГГ за полученное на территории Российской Федерации транспортное средство – <данные изъяты>, цвет – черный/светло-коричневый, VIN ***, ДД.ММ.ГГ года выпуска, ФИО, минуя счета в уполномоченных банках, осуществлен расчет наличными денежными средствами в сумме 2 792 340 рублей путем их передачи доверенному лицу <данные изъяты> нерезиденту ФИО, гражданину Республики Казахстан.

Поскольку валютная операция, совершенная ФИО в ДД.ММ.ГГ не входит в перечень исключений, предусмотренных частью 3 статьи 14 Федерального закона от № 173-ФЗ, ее осуществление, минуя счета в уполномоченных банках, валютным законодательством Российской Федерации не допускается.

Следовательно, передача гражданином Российской Федерации (резидентом) ФИО наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в сумме 2 792 340 рублей нерезиденту ФИО в счет оплаты за транспортное средство, ввезенное на таможенную территорию Российской Федерации, минуя банковские счета в уполномоченных банках, свидетельствует об осуществлении им незаконной валютной операции.

Факт совершения вмененного административного правонарушения и вина ФИО подтверждаются собранными по делу доказательствами: протоколом об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГ ***; копией паспорта гражданина Российской Федерации на имя ФИО, подтверждающей его статус резидента; письменными объяснениями ФИО от ДД.ММ.ГГ, согласно которым оплата с продавцом за транспортное средство была осуществлена наличными денежными средствами путем их передачи представителю продавца при приеме автомобиля на территории Российской Федерации; пассажирской таможенной декларацией ***; договором экспортной продажи от ДД.ММ.ГГ ***; инвойсом от ДД.ММ.ГГ *** на сумму 27 000 долларов США; товарно-транспортной накладной на перевозку грузов автомобильным транспортом в международном сообщении ***; актом таможенного осмотра от ДД.ММ.ГГ ***; ответом <данные изъяты> на запрос таможенного органа, подтверждающим 100% оплату наличными при получении автомобиля в месте доставки; доверенностью на имя ФИО на прием наличных платежей в любой валюте (юань, доллар, тенге, рубль); копией паспорта гражданина Республики Казахстан на имя ФИО, подтверждающей его статус нерезидента; распиской от ДД.ММ.ГГ о получении ФИО от ФИО денежных средств в размере 2 792 340 рублей за доставленное транспортное средство; платежной инструкцией <данные изъяты>, подтверждающей получение продавцом наличных денежных средств от ФИО в рамках исполнения договора экспортной продажи от ДД.ММ.ГГ ***; выписками по банковским счетам, открытым на имя ФИО в кредитных организациях, в которых отсутствуют сведения о переводах денежных средств в адрес ФИО, <данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГ; иными материалами, получившими оценку с точки зрения их относимости, допустимости, достоверности и достаточности по правилам статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Выводы должностного лица и судьи о том, что описанные выше действия ФИО, допустившего при осуществлении валютных операций нарушение части 3 статьи 14 Федерального закона № 173-ФЗ, образуют объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, являются правильными, соответствует фактическим обстоятельствам дела и представленным доказательствам.

В соответствии с требованиями статьи 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в ходе производства по делу на основании полного и всестороннего анализа собранных доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства совершения административного правонарушения, предусмотренные статьей 26.1 указанного Кодекса.

Ссылки в жалобе на примечание 10 к статье 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не принимаются, поскольку в силу части 3 статьи 2 Федерального закона от 13 июля 2022 года № 235-ФЗ «О внесении изменений в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» положения названного примечания распространяется на правоотношения, возникшие в период с ДД.ММ.ГГ, тогда как в рассматриваемом случае правонарушение совершено ДД.ММ.ГГ.

Утверждение в жалобе о том, что на момент передачи денежных средств произвести расчет с использованием счетов в уполномоченных банках не представлялось возможным ввиду действия санкций в отношении Российской Федерации, опровергается собранными по делу доказательствами.

Так, по сообщениям Банка ВТБ (ПАО) (ответ от ДД.ММ.ГГ ***), АО «Альфа-Банк» (ответ от ДД.ММ.ГГ ***), ПАО «Совкомбанк» (ответ от ДД.ММ.ГГ ***), ПАО «МТС-Банк» (ответ от ДД.ММ.ГГ ***), где открыты счета на имя ФИО, в период с ДД.ММ.ГГ через счета, открытые в указанных кредитных организациях, имелась возможность осуществления российскими лицами (юридическими, физическими) переводов денежных средств в валюте Российской Федерации, иностранной валюте продавцам – юридическим лицам, зарегистрированным в КНР.

При установленной возможности осуществления валютной операции через счета в уполномоченных банках, указанные заявителем обстоятельства не могут служить основанием для освобождения лица, осуществляющего валютную операцию, от обязанности соблюдения требований валютного законодательства. В этой связи привлечение ФИО к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, не противоречит правовой позиции, выраженной в Постановлении Конституционного Суда Российской Федерации от 9 июля 2021 года № 34-П, в связи с чем доводы жалобы в этой части во внимание не принимаются.

Ссылки в жалобе на наличие оснований для замены административного наказания в виде административного штрафа на предупреждение в соответствии с частью 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях признаются несостоятельными.

С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 названного кодекса. В рассматриваемом случае такой совокупности обстоятельств нет.

Равным образом, вопреки утверждениям в жалобе, отсутствуют основания для признания совершенного административного правонарушения малозначительным и, соответственно, освобождения ФИО от административной ответственности с применением положений статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, на что верно указано судьей районного суда.

Приобретение транспортного средства для личного пользования, совершение административного правонарушения впервые не являются обстоятельствами, характеризующими малозначительность правонарушения. Отсутствие наступления последствий и вреда, также не свидетельствует о малозначительности данного правонарушения.

При рассмотрении настоящего дела объективных препятствий для соблюдения ФИО запретов и ограничений, предусмотренных нормами валютного законодательства, а равно принятие им исчерпывающих мер для соблюдения требований указанного законодательства, не установлено.

Порядок и срок давности привлечения ФИО к административной ответственности соблюдены.

Размер наложенного административного штрафа на основании положений статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях судьей правомерно снижен до 279 234 рублей.

Обстоятельств, которые могли бы повлечь отмену либо изменение вынесенного судьей районного суда решения, при рассмотрении настоящей жалобы не установлено.

С учетом изложенного жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь статьями 30.7, 30.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

решил:

решение судьи Октябрьского районного суда г. Барнаула от ДД.ММ.ГГ оставить без изменения, жалобу ФИО – без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Восьмой кассационный суд общей юрисдикции в порядке статьи 30.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Судья В.В. Титова