Решение от 21 января 2020 г. по делу № А43-45952/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД

НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ


Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А43-45952/2019

г. Нижний Новгород 21 января 2020 года


Арбитражный суд Нижегородской области в составе судьи Вершининой Екатерины Игоревны (шифр 56-951), рассмотрев в порядке упрощенного производства дело по заявлению кредитного потребительского кооператива "Нижегородский кредитный союз "Взаимные инвестиции - Гороховец", г.Нижний Новгород (ОГРН <***>, ИНН <***>) о признании незаконным и отмене постановления Волго-Вятского Главного управления Центрального банка РФ о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении №ТУ-22-ЮЛ-19/22244/1020-1 от 15.10.2019 о привлечении к административной ответственности по части 1 статьи 15.38 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

без вызова сторон,

установил:

в Арбитражный суд Нижегородской области обратился кредитный потребительский кооператив "Нижегородский кредитный союз "Взаимные инвестиции - Гороховец" (далее – заявитель, кооператив) с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Волго-Вятского Главного управления Центрального банка РФ (далее - административный орган, Управление) о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении №ТУ-22-ЮЛ-19/22244/1020-1 от 15.10.2019, которым заявитель привлечен к административной ответственности по части 1 статьи 15.38 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) в виде штрафа 31 000 рублей.

Заявитель полагает, что оспариваемое постановление является незаконным и необоснованным, указывает на неправомерное назначение Управлением административного наказания в виде штрафа ввиду отсутствия отягчающего обстоятельства по делу.

Подробно позиция кооператива изложена в заявлении.

Определением от 06.11.2019 заявление принято к производству и назначено к рассмотрению в порядке упрощенного производства. Сторонам предоставлено время для направления доказательств и отзыва на заявление в соответствии с ч.2 ст.228 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

Данное определение направлено сторонам и вручено им, что подтверждается имеющимися в материалах дела уведомлениями о вручении (л.д.2 с оборотом).

В установленный судом срок административный орган представил материалы административного дела и отзыв. В отзыве на заявление административный орган указывает, что оспариваемое постановление является законным и обоснованным, а вина кооператива – установленной и подтверждается материалами дела. Нарушений процессуальных норм, влияющих на объективность и полноту рассмотрения дела, не имелось.

Подробно доводы административного органа изложены в отзыве на заявление.

Представленные документы размещены на сайте Арбитражного суда Нижегородской области в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе картотека арбитражных дел (http://kad.arbitr.ru).

На основании статей 226, 228 Арбитражного процессуального кодекса РФ дело рассматривается в порядке упрощенного производства без вызова сторон по имеющимся в материалах дела доказательствам.

09.01.2020 вынесено решение в виде резолютивной части.

14.01.2020 от заявителя поступило ходатайство об изготовлении полного текста решения.

16.01.2020 от административного органа поступило ходатайство об изготовлении полного текста решения.

Ходатайства лиц, участвующих в деле рассмотрены и на основании части 2 статьи 229 Арбитражного процессуального кодекса РФ подлежат удовлетворению.

Изучив материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

Как следует из материалов дела, в соответствии со статьей 76.5 Федерального закона №86-ФЗ Банком России в отношении Кооператива проведены контрольно-надзорные мероприятия на предмет соблюдения финансовых нормативов, установленных частью 4 статьи 6 Федерального закона № 190-ФЗ.

В результате анализа документов, представленных Кооперативом в ответ на запрос Банка России о предоставлении информации №Т1-52-4-15/57019 от 23.05.2019 (л.д.10-13, том 2), установлено следующее.

Количество членов Кооператива по состоянию на 31.03.2019 составляет 1293 пайщиков.

Согласно оборотно-сальдовой ведомости Кооператива за I квартал 2019 года, денежные средства Кооператива на 31.03.2019 составляют 1 739 272,56 руб., в том числе находящиеся в кассе - 75 193,77 руб. (счет 50 «Касса») и на расчетных счетах - <***> 078,79 руб. (счет 51 «Расчетные счета»).

Средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, у Кооператива отсутствуют.

Согласно оборотно-сальдовой ведомости Кооператива за I квартал 2019 года и расшифровки выданных займов на 31.03.2019, общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов Кооперативом своим членам (пайщикам), на 31.03.2019 составляет 14 607 075,29 руб. (счет 58 «Финансовые вложения») (без учета резервов по сумме основного долга (счет 59.01.1 - 6 171 895,24 руб.) -указанная сумма задолженности составляет 8 435 180,05 руб.).

Задолженность по сумме привлеченных денежных средств Кооператива составляет 22 736 304 руб., в том числе краткосрочная задолженность в размере 8 019 054 руб. (счёт 66.05 «Краткосрочные сбережения, привлеченные от пайщиков») и долгосрочная задолженность в размере 14 717 250 руб. (счёт 67.05 2Долгосрочные сбережения, привлеченные от пайщиков").

Кроме того, 04.12.2017 между Кооперативом (Цедент) и Союзом Развития и поддержки микрофинансирования и кредитной кооперации (Цессионарий) заключен договор уступки прав требования (цессии) № 1 (далее - Договор).

Согласно пункту 1.1 Договора Цедент передал Цессионарию право требования по договорам займа к должникам (согласно Приложению 1) в размере 4 837 302,98 руб. Согласно пояснениям Кооператива, 26.04.2018 Цессионарий частично погасил задолженность.

Как следует из расчета финансовых нормативов, представленных Кооперативом в ответ на Запрос, в расчет показателя ЗЗ при расчете финансового норматива (ФН7), включена задолженность Цессионария по Договору в размере 3 892 348,98 руб. В этой связи числовое значение ФН7, рассчитанное Кооперативом по состоянию на 31.03.2019, составило:

1 739272,56 + 8 435 180,05 13 892 348,98/22 736 304*100% = 61,87 %.

Вместе с тем, при расчете финансового норматива указанная задолженность Цессионария не подлежит включению в показатель общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом членам кредитного кооператива (пайщикам), поскольку относится к расчетам с прочими поставщиками (счет 76.05).

Таким образом, числовое значение ФН7 на 31.03.2019 составляет: 1 739 272,56. + 8 435 180,05/22 73*6 304*100% = 44,75 %, что ниже установленного пунктом 1.14 Указания № 3916-У максимально допустимого значения 70%.

Усматривая в действиях кооператива признаки административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.38 КоАП РФ, 01 октября 2019 года должностным лицом административного органа в отсутствие законного представителя Кооператива, извещенного надлежащим образом (л.д. 90-93, том 2), составлен протокол об административном правонарушении №ТУ-22-ЮЛ-19-22244/1020-1.

15 октября 2019 года заместителем руководителя Управления в отсутствие законного представителя Кооператива, извещенного надлежащим образом (л.д. 146-148, том 1), вынесено постановление по делу об административном правонарушении №ТУ-22-ЮЛ-19-22244/1020-1, в соответствии с которым Кооператив привлечен к административной ответственности по части 1 статьи 15.38 КоАП РФ с назначением административного наказания в виде штрафа в размере 31 000 рублей.

Не согласившись с постановлением от 15 октября 2019 года, заявитель обратился в арбитражный суд с рассматриваемым требованием.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В силу статьи 1.6 Кодекса лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

Частью 1 статьи 15.38 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за нарушение кредитным кооперативом финансовых нормативов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, или нормативов финансовой деятельности, предусмотренных законодательством о сельскохозяйственной кооперации.

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон N 86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями (далее - НФО) и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами, в том числе за микрофинансовыми организациями.

Согласно статье 76.5 Закона N 86-ФЗ Банк России проводит проверке деятельности НФО, направляет НФО обязательные для исполнения предписания, а также применяет к НФО предусмотренные федеральными законами иные меры.

В силу статьи 76.1 Закона N 86-ФЗ кредитные потребительские кооперативы относятся к некредитным финансовым организациям.

Согласно статьей 76.6 Закона N 86-ФЗ Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных потребительских кооперативов регулируются Федеральным законом от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (далее - Закон N 190-ФЗ).

Согласно пункта 2 части 4 статьи 35 Закона №190-ФЗ Банк России осуществляет надзор за соблюдением кредитными кооперативами, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, требований настоящего Федерального закона и (или) принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России, при наличии информации о возможном нарушении указанных актов.

В соответствии с пунктом 7 части 4 статьи 6 Закона №190-ФЗ кредитный кооператив обязан соблюдать, в том числе, следующий финансовый норматив: соотношение части активов кредитного кооператива, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, и общего размера денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом.

Числовые значения и порядок расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов, предусмотренных пунктом 7 части 4 статьи 6 Закона №190-ФЗ, определены Указанием Банка России от 28.12.2015 N 3916-У "О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов" (далее - Указание N 3916-У).

В соответствии с пунктом 1.13 Указания N 3916-У финансовый норматив соотношения части активов кредитного кооператива, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, и общего размера денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом (ФН7), рассчитывается по формуле:


,
где:

ДС - денежные средства;

ГЦБ - средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги;

ЗЗ - общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом членам кредитного кооператива (пайщикам) и кредитным кооперативам второго уровня;

ПДС - задолженность по сумме привлеченных денежных средств кредитного кооператива.

В расчет значения ДС не включаются средства на банковских счетах в кредитных организациях, имеющих присвоенный кредитный рейтинг ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России.

Согласно пункту 1.14 Указания N 3916-У минимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН7 устанавливается в размере 70 процентов.

Пунктом 3 Указания N 3916-У предусмотрено, что расчет финансовых нормативов осуществляется на основании данных бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного кооператива.

Согласно пункту 35 Приказа Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99)" бухгалтерский баланс должен включать числовые показатели в нетто - оценке, т.е. за вычетом регулирующих величин, которые должны раскрываться в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

В соответствии с пунктом 37 Приказа Минфина России от 10.12.2002 N 126н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02" (далее - Положение ПБУ 19/02) устойчивое существенное снижение стоимости финансовых вложений, по которым не определяется их текущая рыночная стоимость, ниже величины экономических выгод, которые организация рассчитывает получить от данных финансовых вложений в обычных условиях ее деятельности, признается обесценением финансовых вложений. В этом случае на основе расчета организации определяется расчетная стоимость финансовых вложений, равная разнице между их стоимостью, по которой они отражены в бухгалтерском учете (учетной стоимостью), и суммой такого снижения.

Согласно пункту 38 Положение ПБУ 19/02 в случае возникновения ситуации, в которой может произойти обесценение финансовых вложений, организация должна осуществить проверку наличия условий устойчивого снижения стоимости финансовых вложений.

В бухгалтерской отчетности стоимость таких финансовых вложений показывается по учетной стоимости за вычетом суммы образованного резерва под их обесценение.

Таким образом, при расчете норматива ФН7 показатель "ЗЗ" указывается с учетом корректировки на суммы созданных резервов.

Как следует из материалов дела и не оспаривается заявителем, согласно ответу Кооператива на запрос Банка России о предоставлении информации №Т1-52-4-15/57019 от 23.05.2019 количество членов Кооператива по состоянию на 31.03.2019 составляет 1293 пайщиков.

Согласно оборотно-сальдовой ведомости Кооператива за I квартал 2019 года, денежные средства Кооператива на 31.03.2019 составляют 1 739 272,56 руб., в том числе находящиеся в кассе - 75 193,77 руб. (счет 50 «Касса») и на расчетных счетах - <***> 078,79 руб. (счет 51 «Расчетные счета»).

Средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, у Кооператива отсутствуют.

В соответствии с пунктом 9.3 Положения №1 к Приказу №5/2 от 29.12.2018 "Положения об учетной политике КПК "ВИ-Гороховец" (далее - Положение об учетной политике) сумма предоставленного члену Кооператива процентного займа учитывается в составе финансовых вложений и отражается на счете 58 «Финансовые вложения».

Согласно главе 10 Положения об учетной политике привлеченные денежные средства отражаются на счетах 66, 67.

В соответствии с пунктом 11.6.8 Положения об учетной политике в бухгалтерском учете для обобщения информации о наличии и движении резервов на возможные потери по займам по сумме основного долга предназначен счет 59 "Резервы под обесценивание финансовых вложений", в части требований по начисленным процентам предназначен счет 63 "Резервы по сомнительным долгам в части требований по начисленным процентам".

Согласно оборотно-сальдовой ведомости Кооператива за I квартал 2019 года и расшифровки выданных займов на 31.03.2019, общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов Кооперативом своим членам (пайщикам) (показатель ЗЗ), на 31.03.2019 составляет 14 607 075,29 руб. (счет 58 «Финансовые вложения»).

Вместе с тем, указанная сумма включает в себя сумму выданных займов, являющихся неликвидными, под которые Кооперативом сформированы резервы под обеспечение финансовых вложений в размере 6 171 895,24 руб.

Таким образом, общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов Кооперативом своим членам (пайщикам) (показатель ЗЗ) составляет 8 435 180,05 руб. (14 607 075,29-6 171 895,24=8 435 180,05).

Задолженность по сумме привлеченных денежных средств Кооператива (показатель ПДС) составляет 22 736 304 руб., в том числе краткосрочная задолженность в размере 8019054 руб. (счёт 66.05 «Краткосрочные сбережения, привлеченные от пайщиков») и долгосрочная задолженность в размере 14 717 250 руб. (счёт 67.05 "Долгосрочные сбережения, привлеченные от пайщиков").

Таким образом, числовое значение ФН7 на 31.03.2019 составляет: 1 739 272,56. + 8 435 180,05/22 73*6 304*100% = 44,75 %, что ниже установленного пунктом 1.14 Указания № 3916-У максимально допустимого значения 70%.

Кроме того, 04.12.2017 между Кооперативом (Цедент) и Союзом Развития и поддержки микрофинансирования и кредитной кооперации (Цессионарий) заключен договор уступки прав требования (цессии) № 1 (далее - Договор).

Согласно пункту 1.1 Договора Цедент передал Цессионарию право требования по договорам займа к должникам (согласно Приложению 1) в размере 4 837 302,98 руб. Согласно пояснениям Кооператива, 26.04.2018 Цессионарий частично погасил задолженность.

Как следует из расчета финансовых нормативов, представленных Кооперативом в ответ на Запрос, в расчет показателя ЗЗ при расчете финансового норматива (ФН7), включена задолженность Цессионария по Договору в размере 3 892 348,98 руб. В этой связи числовое значение ФН7, рассчитанное Кооперативом по состоянию на 31.03.2019, составило:

1 739272,56 + 8 435 180,05 13 892 348,98/22 736 304*100% = 61,87 %.

Вместе с тем, при расчете финансового норматива указанная задолженность Цессионария не подлежит включению в показатель общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом членам кредитного кооператива (пайщикам), поскольку относится к расчетам с прочими поставщиками (счет 76.05).

В нарушение требований статей 9, 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Кооперативом не представлено документальных доказательств, свидетельствующих о своевременном принятии мер по соблюдению требований Закона №190-ФЗ и Указания N 3916-У.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения и привлекается к административной ответственности, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Основанием для освобождения от административной ответственности могут служить обстоятельства, вызванные объективно непреодолимыми либо непредвиденными препятствиями, находящимися вне контроля хозяйствующего субъекта, при соблюдении той степени добросовестности, которая требовалась от него в целях выполнения законодательно установленной обязанности. В рассматриваемом случае в деле не имеется доказательств, подтверждающих, что заявитель предпринял все зависящие от него меры по надлежащему исполнению требований действующего законодательства и недопущению совершения административного правонарушения.

Чрезвычайных и непредотвратимых обстоятельств, исключающих возможность соблюдения действующих норм и правил, нарушение которых послужило основанием для привлечения к административной ответственности, не установлено, в связи с чем, вина заявителя в совершении вменяемого ему административного правонарушения имеет место.

Таким образом, суд, оценив представленные в материалы дела документы в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, приходит к выводу о наличии в действиях заявителя состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.38 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Процессуальных нарушений, влекущих ущемление прав лица, привлекаемого к административной ответственности, при производстве по делу об административном правонарушении и вынесении оспариваемого постановления в рассматриваемом случае судом не установлено.

Исключительных оснований для признания совершенного заявителем административного правонарушения малозначительным судом не усматривается в силу следующих обстоятельств.

На основании статьи 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения суд может освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться вынесением устного замечания.

В пункте 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», указано, что малозначительность административного правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Следовательно, совершение правонарушения впервые, отсутствие вреда, устранение нарушений являются смягчающими ответственность обстоятельствами, но не освобождают заявителя от административной ответственности за совершенное правонарушение.

Согласно пункту 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.

Между тем суд, оценив конкретные обстоятельства рассматриваемого дела, суд не находит исключительности в характере совершенного административного правонарушения, поскольку рассматриваемое правонарушение посягает на установленный законом порядок соблюдения финансовых нормативов, предусмотренных законодательством о кредитной кооперации.

Возможности замены назначенного заявителю административного наказания в виде штрафа на предупреждение судом не усматривается в силу следующего.

Частью 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ установлено, что являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

Согласно части 2 статьи 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ суд не усматривает оснований для применения в рассматриваемом случае положений статьи 4.1.1 КоАП РФ, поскольку постановлением Банка России от 16.08.2018 по делу об административном правонарушении №ТУ-22-ЮЛ-18-12338 Кооператив был привлечен к административной ответственности по части 1 статьи 15.38 КоАП РФ.

Согласно части 3 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания учитывается характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 4.3, статьи 4.6 КоАП РФ отягчающим обстоятельством по настоящему делу является повторное совершение однородного административного правонарушения в период, когда лицо считается подвергнутым административному наказанию в соответствии со статьей 4.6 настоящего Кодекса за совершение однородного административного правонарушения, поскольку вступившим в законную силу постановлением Банка России от 16.08.2018 по делу об административном правонарушении №ТУ-22-ЮЛ-18-12338 Кооператив привлечен к административной ответственности по части 1 статьи 15.38 КоАП РФ с назначением наказания в виде предупреждения. Указанное постановление вступило в законную силу 11.09.2018.

В рассматриваемом случае датой совершения административного правонарушения является 31.03.2019 (дата формирования отчетности).

Таким образом, Кооператив на дату совершения административного правонарушения (31.03.2019) считается подвергнутым административному наказанию в соответствии со статьей 4.6 КоАП РФ за совершение однородного административного правонарушения.

Указанное обстоятельство правомерно расценено административным органом как отягчающие, и позволяющие применить штраф в размере, превышающем минимально установленный санкцией части 1 статьи 15.38 КоАП РФ, в размере 31 000 рублей.

На основании изложенного, оспариваемое Кооперативом постановление является законным и обоснованным, основания для его отмены отсутствуют.

Руководствуясь статьями 167-170, 180-182, 211, 227-229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

в удовлетворении заявленного требования заявителю - кредитному потребительскому кооперативу "Нижегородский кредитный союз "Взаимные инвестиции - Гороховец", г.Нижний Новгород (ОГРН <***>, ИНН <***>) отказать в полном объеме.

Настоящее решение вступает в законную силу по истечении пятнадцати дней со дня принятия и может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Нижегородской области в пятнадцатидневный срок со дня принятия решения.

В случае подачи апелляционной жалобы, решение вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции, если оно не будет отменено или изменено таким постановлением.

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Нижегородской области в срок, не превышающий пятнадцати дней со дня его принятия, а в случае составления мотивированного решения арбитражного суда - со дня принятия решения в полном объеме.


Судья Е.И. Вершинина