Решение от 26 ноября 2020 г. по делу № А42-8036/2020

Арбитражный суд Мурманской области

улица Книповича, дом 20, город Мурманск, 183038

http://www.murmansk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

город Мурманск Дело № А42-8036/2020

26.11.2020

Резолютивная часть решения вынесена 25.11.2020

Арбитражный суд Мурманской области в составе судьи Фокиной О.С., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению прокурора Первомайского округа г. Мурманска (пр. Кольский, д. 168, г. Мурманск) к кооперативу потребительскому обществу «Юнион Финанс» (ул. Пулковская, д. 15, лит. А, пом. 5-Н, г. Санкт-Петербург; ОГРН <***>, ИНН <***>) о привлечении к административной ответственности,

при участии:

от заявителя: представителя по доверенности ФИО2,

от лица, привлекаемого к административной ответственности: представителя по доверенности ФИО3 (онлайн-заседание),

установил:

прокурор Первомайского округа г. Мурманска (далее – заявитель, Прокурор) обратился в Арбитражный суд Мурманской области с заявлением о привлечении кооператива потребительского общества «Юнион Финанс» (далее – КПО «Юнион Финанс», Кооператив, Организация) к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

Кооператив представил письменный отзыв на заявление, в котором против удовлетворения требования возражал, указав на отсутствие в действиях Организации состава административного правонарушения, истечение срока давности привлечения к административной ответственности.

В судебном заседании стороны поддержали свои письменные позиции, представитель Кооператива участвовал посредством онлайн-заседания.

Как следует из материалов дела, прокуратурой Первомайского административного округа г. Мурманска по обращению начальника Северо-Западного Главного управления банка России (вх. от 07.08.2020 № 366ж-2020) о незаконном осуществлении КПО «Юнион Финанс» деятельности на территории округа проведена проверка по адресу: <...>.

По результатам проверочных мероприятий установлены признаки осуществления КПО «Юнион Финанс» нелегальной деятельности по привлечению денежных средств физических лиц.

В ходе проверки установлено, что в офисе организации гражданам предоставляют образцы соглашений о внесении добровольного паевого взноса и листовки с указанием оснований финансового поощрения пайщиков; изучены соглашения о внесении добровольного паевого взноса от 04.06.2019 № КМК-390, от 14.07.2020 № КМК-2812, от 11.12.2019 № КМК-2215 и заявления на финансовое поощрение к ним, заключенные Кооперативом с гражданами. Указанными соглашениями о внесении добровольного паевого взноса (пункт 1.6 соглашения) предусмотрено право пайщика на финансовое поощрение за участие в деятельности Кооператива (добровольные паевые взносы признаются видом участия в деятельности КПО «Юнион Финанс»), выплачиваемое из фонда поощрения пайщиков Кооператива, в размерах, зависящих от размеров внесенного добровольного паевого взноса и срока, на который он внесен в паевой фонд. Конкретный размер поощрения пайщиков предусмотрен Планом финансового поощрения в зависимости от способа участия в Кооперативе. Размер, процентная ставка финансового поощрения и срок его выплаты указаны в приложенных к соглашениям заявлениях физических лиц на финансовое поощрение в форме присоединения к условиям соглашений. Прием денежных средств от граждан оформлялся по приходно-кассовым ордерам.

Результаты проверки оформлены актом проверки № 1 от 27.08.2020.

Установив вышеуказанные обстоятельства, придя к выводу о том, что фактически основной деятельностью КПО «Юнион Финанс» является деятельность по привлечению денежных средств физических лиц на условиях срочности, возвратности, платности, что соответствует характерным особенностям банковского вклада, при этом лицензия на привлечение денежных средств физических лиц во вклады у Кооператива отсутствует, усмотрев в действиях Организации нарушение требований Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации», Закона РФ от 19.06.1992 № 3085-1 «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации», заместитель прокурора 14.09.2020 вынес постановление о возбуждении дела об административном правонарушении по части 2 статьи 14.1 КоАП РФ.

На основании статьи 23.1 КоАП РФ, статьи 203 АПК РФ Прокурор обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Заслушав пояснения представителей сторон, исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства, суд приходит к следующему.

Частью 2 статьи 14.1 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна).

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц КПО «Юнион Финанс» является потребительским обществом.

Из устава Организации следует, что потребительское общество осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом Российской Федерации от 19.06.1992 № 3085-1 «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации» (далее – Закон № 3085-1).

Согласно статье 1 Закона № 3085-1 потребительское общество - добровольное объединение граждан и (или) юридических лиц, созданное, как правило, по территориальному признаку, на основе членства путем объединения его членами имущественных паевых взносов для торговой, заготовительной, производственной и иной деятельности в целях удовлетворения материальных и иных потребностей его членов.

В соответствии со статьей 11 Закона № 3085-1 пайщики потребительского общества имеют право, в том числе получать кооперативные выплаты в соответствии с решением общего собрания потребительского общества.

Законом № 3085-1 определено понятие кооперативной выплаты как части доходов потребительского общества, распределяемой между пайщиками пропорционально их участию в хозяйственной деятельности потребительского общества или их паевым взносам, если иное не предусмотрено уставом потребительского общества.

В силу статьи 24 Закона № 3085-1 размер кооперативных выплат, определяемый общим собранием потребительского общества, не должен превышать 20 процентов от доходов потребительского общества.

Закон № 3085-1 не предусматривает положений о финансовом поощрении пайщика.

Из материалов дела следует, что Кооперативом заключены соглашения о внесении добровольного паевого взноса от 04.06.2019 № КМК-390, от 11.12.2019 № КМК-2215, от 14.07.2020 № КМК-2812.

Из указанных соглашений усматривается, что помимо положений о кооперативных выплатах (пункт 1.7) условия соглашений предусматривали финансовое поощрение граждан (пункт 1.6).

Согласно пункту 1.6 соглашений пайщик имеет право на финансовое поощрение за участие в деятельности кооператива, выплачиваемое в размере установленном «Планом финансового поощрения».

К соглашениям прилагались заявления физических лиц на финансовое поощрение в форме присоединения к условиям соглашения. В данных заявлениях указан способ участия в Организации, процентная ставка финансового поощрения, срок выплаты поощрения.

Размеры финансового поощрения предусмотрены Планом финансового поощрения, согласно которому на 01.08.2020 установлены следующие размеры поощрений исходя из способа участия в Организации: способ участия № 1: срок пользования Обществом паевого взноса: 3-12 месяцев, размер поощрения в процентах: 12,0%, размер поощрения после уплаты НДФЛ (в процентах): 10,44%, минимальный размер взноса для получения поощрения: от 5 000 руб., порядок выплаты финансового поощрения: ежемесячно; способ участия № 2: срок пользования Обществом паевого взноса: 12 месяцев, размер поощрения в процентах: 14,0%, размер поощрения после уплаты НДФЛ (в процентах): 12,18%, минимальный размер взноса для получения поощрения: от 50 000 руб., порядок выплаты финансового поощрения: ежеквартально; способ участия № 3: срок пользования Обществом паевого взноса: 12, 18, 24 месяцев, размер поощрения в процентах: 16,0%, размер поощрения после уплаты НДФЛ (в процентах): 13,92%, минимальный размер взноса для получения поощрения: от 100 000 руб., порядок выплаты финансового поощрения: в конце срока.

Прием денежных средств от граждан оформлялся по приходно-кассовым ордерам.

В пункте 1 статьи 834 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Согласно пункту 1 статьи 835 названного Кодекса право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом.

Статьей 13 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон № 395-1) установлено, что осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

Пунктом 1 части первой статьи 5 Закона № 395-1 к банковским операциям отнесено привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

Из условий соглашений, плана финансового поощрения следует, что фактически Кооператив осуществлял привлечение денежных средств физических лиц на условиях срочности, возвратности, платности, что соответствует определению вклада. Лицензии на привлечение денежных средств физических лиц во вклады Кооператив не имеет.

Факт осуществления деятельности по привлечению денежных средств физических лиц во вклады без лицензии подтверждается материалами дела, в том числе постановлением о возбуждении дела об административном правонарушении от 14.09.2020, заявлениями граждан, соглашениями о внесении добровольного паевого взноса, квитанциями к приходным кассовым ордерам.

Кредитным кооперативом Организация не является, в государственном реестре кредитных кооперативов не зарегистрировано (статья 5 Закона № 190- ФЗ).

Изложенные обстоятельства свидетельствуют о наличии объективной стороны административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.1 КоАП РФ.

Приостановление выплат финансового поощрения пайщикам не свидетельствует об отсутствии в действиях заявителя события и состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 14.1 КоАП РФ.

Ссылки Организации на положения Устава, Положения о членстве Кооператива, участие Кооператива в проектах, осуществляющих деятельность, направленную на обеспечение доступности для пайщиков товаров, работ и услуг, не имеют правого значения для настоящего спора и не опровергают установленных Прокурором в ходе проверки обстоятельств.

Согласно Уставу КПО «Юнион Финанс» действует на основании Закона № 3085-1, является добровольным объединением граждан и (или) юридических лиц, создано по территориальному признаку, на основе членства путем объединения его членами имущественных паевых взносов для торговой, заготовительной, производственной и иной деятельности в целях удовлетворения материальных и иных потребностей его членов.

В свою очередь, сформулированные таким образом положения, установленные локальными нормативными актами Кооператива, которые под предлогом внесения паевых взносов фактически предусматривают возможность привлечения у физических лиц денежных средств в различных суммах в виде срочных, возвратных вкладов с выплатой на них вознаграждения, по сути, аналогичного банковским процентам, не могут быть признаны соответствующими нормам Закона № 3085-1 применительно к целям создания и условиям деятельности потребительского кооператива. Положения Закона № 3085-1 не предоставляют потребительским обществам права привлечения сбережений физических лиц (пайщиков), то есть оказание финансовых услуг.

Вместе с тем, как усматривается из материалов дела, взаимоотношения КПО «Юнион Финанс» и пайщиков строятся на основании стандартизированной формы соглашения, условия которого предусматривают обязательство граждан на внесение денежных средств в качестве добровольного паевого взноса и обязательство КПО «Юнион Финанс» выплатить пайщику финансовое поощрение в зависимости от размера внесенного паевого взноса и срока, на который он внесен. При этом цели, на которые направляются паевые взносы в тексте соглашений не указаны.

Следовательно, заключавшие эти соглашения граждане являлись не пайщиками потребительского общества в смысле, придаваемом этому понятию действующим законодательством, а источниками финансирования предпринимательской деятельности кооператива.

В данном случае деятельность КПО «Юнион Финанс» не отвечает требованиям Закона № 3085-1, на который имеется ссылка в его уставе, поскольку фактически оно не преследует предусмотренных данным Законом задач об объединении средств пайщиков для достижения какой-либо общей цели. Иного не доказано.

В силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В материалах дела отсутствуют доказательства того, что Кооператив принял все зависящие от него меры по соблюдению установленных законодательством норм до выявления правонарушения контролирующим органом.

Доказательств того, что Организация была лишена возможности в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые она не могла предвидеть и предотвратить при соблюдении той степени заботливости и осмотрительности, которая от нее требовалась, своевременно устранить выявленные нарушения, и ей приняты для этого все возможные меры, в материалы дела не представлено. В ходе производства по делу об административном правонарушении и судебного разбирательства такие обстоятельства также не установлены.

Какие-либо неустранимые сомнения в виновности Кооператива отсутствуют.

Материалами дела подтверждается наличие события и состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.1 КоАП РФ.

Существенных нарушений процессуальных требований при производстве по делу об административном правонарушении не допущено.

В силу части 1 статьи 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении двух месяцев (по делу об административном правонарушении, рассматриваемому судьей, - по истечении трех месяцев) со дня совершения административного правонарушения (часть 2 статьи 4.5 КоАП РФ).

При длящемся административном правонарушении сроки, предусмотренные частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ, начинают исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения (часть 2 статьи 4.5 КоАП РФ).

В пункте 14 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» разъяснено, что длящимся является такое административное правонарушение (действие или бездействие), которое выражается в длительном непрекращающемся невыполнении или ненадлежащем выполнении обязанностей, возложенных на нарушителя законом. При этом необходимо иметь в виду, что днем обнаружения длящегося административного правонарушения считается день, когда должностное лицо, уполномоченное составлять протокол об административном правонарушении, выявило факт его совершения.

Как следует из материалов дела событие административного правонарушения, вменяемого Кооперативу, выявлено в ходе проверки 27.08.2020, что подтверждается актом проверки № 1, следовательно, на дату рассмотрения дела судом срок давности привлечения к административной ответственности, установленный статьей 4.5 КоАП РФ, не истек.

Доводы Кооператива о повторном привлечении к административной ответственности за одно и то же правонарушение, подлежат отклонению. Правонарушение, совершенное Кооперативом в рамках рассматриваемого дела при осуществлении деятельности по привлечению денежных средств физических лиц по адресу: <...>, является самостоятельным и не свидетельствует о повторности по смыслу части 5 статьи 4.1 КоАП РФ.

Таким образом, оснований полагать о несоблюдении требований части 5 сатьи 4.1 КоАП РФ, согласно которой никто не может нести административную ответственность дважды за одно и то же административное правонарушение, в данном случае не имеется.

При таких обстоятельствах, требование заявителя о привлечении КПО «Юнион Финанс» к административной ответственности подлежит удовлетворению.

Согласно части 1 статьи 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с настоящим Кодексом.

Обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение административного правонарушения, в соответствии со статьей 4.2 КоАП РФ, судом не установлено.

Исходя из объекта посягательства и характера правонарушения, оснований для признания его малозначительным и освобождения Кооператива от наказания (статья 2.9 КоАП РФ) не имеется.

Учитывая повторное совершение однородного административного правонарушения, суд приходит к выводу об отсутствии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 КоАП РФ, и как следствие об отсутствии возможности замены штрафа на предупреждение.

Оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам, установленным статьей 71 АПК РФ, суд считает, что КПО «Юнион Финанс» подлежит привлечению к административной ответственности по части 2 статьи 14.1 КоАП РФ в виде штрафа в размере 40 000 руб.

При определении размера санкции суд учитывает характер допущенного нарушения, степень вины привлекаемого к ответственности лица.

Назначенное Кооперативу наказание отвечает принципам разумности и справедливости, соответствует тяжести совершенного правонарушения и обеспечивает достижение целей административного наказания, предусмотренных частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ.

Административный штраф должен быть уплачен не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения в законную силу. Заверенную копию документа, свидетельствующего об уплате штрафа, необходимо представить в Арбитражный суд Мурманской области в установленный срок, со дня вступления в законную силу решения суда.

Согласно части 1 статьи 20.25 КоАП РФ неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный Кодексом, влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа либо административный арест до 15 суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

привлечь кооператив потребительское общество «Юнион Финанс» (ОГРН <***>, ИНН <***>; адрес: г. Санкт – Петербург, ул. Пулковская, д. 15, литер А, помещение 5-Н) к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере 40 000 руб.

Административный штраф подлежит уплате по следующим реквизитам:

получатель штрафа: УФК по Мурманской области, прокуратура Мурманской области (лицевой счет 04491138560)

ИНН <***> КПП 519001001

БИК 044705001 ОКТМО 47701000

расчетный счет <***> в Отделение Мурманск г. Мурманск

Решение может быть обжаловано в десятидневный срок со дня его принятия в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд.

Судья Фокина О. С.