Постановление от 2 июля 2019 г. 13 ААС (Тринадцатый арбитражный апелляционный суд)

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А21-609/2016
03 июля 2019 года
г. Санкт-Петербург


Резолютивная часть постановления объявлена 19 июня 2019 года

Постановление изготовлено в полном объеме 03 июля 2019 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Зайцевой Е.К.

судей Аносовой Н.В., Копыловой Л.С.

при ведении протокола судебного заседания: ФИО1

при участии лиц согласно протоколу судебного заседания

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-12859/2019) бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью «Балтвосток-Нефть» Шуляка А.Н. на определение Арбитражного суда Калининградской области от 25.03.2019 по делу № А21-609/2016 (судья Емельянова Н.В.), принятое

по заявлению конкурсного управляющего должником

к бывшему руководителю должника ФИО2

об истребовании имущества

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Балтвосток-Нефть»,

установил:

В рамках дела о банкротстве общества с ограниченной ответственностью «Балтвосток-нефть» (далее – должник) конкурсный управляющий ФИО3 обратился в Арбитражный суд Калининградской области с ходатайство об истребовании имущества у бывшего руководителя должника ФИО2

14.03.2019 от конкурсного управляющего ФИО3 поступили дополнительные пояснения с учетом заявленных ранее уточнений, согласно которым конкурсный управляющий ходатайствовал об обязании бывшего руководителя ООО «Балтвосток-нефть» ФИО2 передать конкурсному управляющему ФИО3 оригиналы документов, а именно:

• Бухгалтерскую отчетность ООО «Балтвосток-Нефть» (форма №1, 2, 3, 4, 5) за три года, предшествовавших процедуре конкурсного производства (поквартально), с отметкой налогового органа о принятии, с расшифровкой операционных и внереализованньгх доходов и расходов Должника;

• Аналитические расшифровки всех статей бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату и на первое число текущего месяца (сырье, материалы (по укрупненным группам), прочие запасы и затраты, денежные средства, прочие внеоборотные активы, прочие оборотные активы, прочие долгосрочные обязательства, доходы будущих периодов, прочие краткосрочные обязательства, займы и кредиты);

• Пояснительные записки к бухгалтерским балансам за три года, предшествовавших процедуре конкурсного производства;

• Перечень всех дебиторов ООО «Балтвосток-Нефть» (включая прочих) с указанием почтового адреса на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца (каждого месяца);

• Перечень всех кредиторов ООО «Балтвосток-Нефть» (включая прочих) с указанием почтового адреса на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца (каждого месяца);

• Договоры цессии, перевода долга, заключенные ООО «Балтвосток-Нефть» за один год, предшествовавший процедуре конкурсного производства;

• Действующие договоры, заключенные Должником, в том числе:

a) договоры о предоставлении или привлечении кредитов и займов;

b) договоры о передаче имущества в залог (заклад);

c) договоры о получении или передаче имущества в финансовый лизинг;

d) договоры о получении или передаче имущества в аренду.

• Текущие договоры по производственной деятельности предприятия (по оказанию услуг, выполнению работ, реализации продукции) на сумму свыше 100 тыс. руб.

• Документы первичного бухгалтерского учёта со всеми дебиторами;

• Документы первичного бухгалтерского учёта со всеми кредиторами.

• Договор поставки нефтепродуктов от 01.10.2015г. между ООО «КРИС»

(продавец), ИНН <***>, и ООО «Балтвосток-Нефть» (покупатель), товарные накладные №1 от 05.10.2015г., 34 от 07.10.2016г., №5 от 08.10.2015г., № 8 от 15.10.2015г., № 311 от 27.10.2015г., №49 от 28.10.2015г., №10 от 30.10.2015г.;

• Уведомление об уступке прав требования по Договору №12/2015 уступки прав (цессии) от 18.12.2015г. (на сумму 43 613 753.44 руб.) между ООО «КРИС» и ООО «ТВК-Транс»;

•Договор поставки нефтепродуктов от 12.03.2015г. между ООО «НЕОН» (продавец), ИНН <***>, и ООО «Балтвосток-Нефть» (покупатель), товарные накладные №37 от 22.03.2015г., № 158 от 31.08.2015г., № 157 от 29.08.2015г., № 156 от 28.08.2015г., № 155 от 27.08.2015г., № 154 от 26.08.2015г., № 152 от 26.08.2015г., № 153 от 25.08.2015г., № 151 от 25.08.2015г., № 147 от 24.08.2015г., № 150 от 24.08.2015г., № 159 от 24.08.2015г., № 146 от 21.08.2015г., № 149 от 21.08.2015г., № 148 от 20.08.2015г., № 144 от 19.08.2015г., № 143 от 18.05.2015г., № 142 от 17.08.2015г., № 141 от 06.08.2015г., № 139 от 05.08.2015г., № 140 от 5.08.2015г., № 178 от 30.09.2015г., №176 от 30.09.2018г., № 166 от 28.09.2015г., № 167 от 23.09.2015г., № 175 от 14.909.2015г., № 174 от 11.09.2015г., № 173 от 10.09.2015г., № 172 от 09.09.2015г., № 171 от 08.09.2015г., № 170 от 07.09.2015г., № 164 от 04.09.2015г., № 169 от 04.09.2015г., № 163 от 03.09.2015г., № 168 от 3.09.2015г., № 162 от 2.09.2015г., № 161 от 01.09.2015г., № 136 от 04.08.2015г., № 138 от 4.08.2015г., № 137 от 4.08.2015г., № 134 от 3.08.2015г., № 135 от 03.08.2015г., № 132 от 31.07.2015г., № 133 от 31.07.2015г., № 130 от 30.07.2015г., № 131 от 30.07.2015г., № 128 от 29.07.2015г., № 129 от 29.07.2015г., № 126 от 28.07.2015г., № 127 от 28.07.2015г., № 124 от 27.07.2015г., № 125 от 27.07.2015г., № 123 от 24.07.2015г., №122 от 24.07.2015г. № 121 от 23.07.2015г., №118 от 22.07.2015г., № 119 от 22.07.2015г., № 117 от 21.07.2015г., № 116 от 21.07.2015г., № 114 от 20.07.2015г., № 115 от 20.07.2015г., № 109 от 17.07.2015г., № 110 от 17.07.2015г., № 111 от 17.07.2015г., № 106 от 16.07.2015г., № 107 от 15.07.2015г., № 104 от 15.07.2015г., №

105 от 15.07.2015г., № 101 от 14.07.2015г., № 102 от14.07.2015г., № 100 от 13.07.2015г. № 99 от 10.07.2015г., № 98 от 09.07.2015г., № 97 от 09.07.2015г., № 95 от 08.07.2015г., № 96 от 08.07.2015г., № 94 от 07.07.2015г., № 93 от 06.07.2015г., № 92 от 06.07.2015г., № 90 от 03.07.2015г., № 88 от 02.07.2015г., № 89 от 02.07.2015г., № 87 от 01.07.2015г., № 113 от 30.06.2015г., № 112 от 20.06.2015г., № 77 от 22.06.2015г., № 86 от 19.06.2015г., № 85 от 18.06.2015г., № 84 от 17.06.2015г., № 83 от 16.06.2015г., № 82 от 15.06.2015г., № 81 от 14.06.2015г., № 80 от 13.06.2015г., № 79 от 11.06.2015г., № 78 от 09.06.2015г., № 76 от 04.06.2015г., № 75 от 03.06.2015г., № 74 от 02.06.2015г., № 73 от 01.06.2015г., № 72 от 31.05.2015г., № 71 от 30.06.2015г., № 70 от 29.05.2015г., №6 9 от 28.05.2015г., № 68 от 27.05.205г., № 67 от 26.05.2015г., № 66 от 25.06.2015г., № 61 от 21.06.2015г., № 59, от 15.06.2015г., № 58 от 14.05.2015г., № 56 от 13.05.2015г., № 55 от 12.05.2015г., № 51 от 08.06.2015г., № 50 от 07.05.2015г„ № 49 от 6.05.2015г., № 48 от 05.05.2015г., № 38 от 8.04.2015г., № 23 от 06.04.2015г., № 36 от 31.03.2015г., № 35 от 30.03.2015г.,№ 34 от 29.03.2016г., № 33 от 28.03.2015г., № 29 от 27.03.2015г., № 27 от 26.03.2015г., № 26 от 25.03.2015г., № 22 от 24.03.2015г, № 20 от 23.03.2015г.;

• Уведомление об уступке прав требования по Договору №10/2015 уступки прав (цессии) от 01.10.2015г. (на сумму 672 790 296,97 руб.) между ООО «НЕОН» и ООО «ТВК-Транс»;

• инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей № 1 от 31.10.2015 г. унифицированной формы № ИНВ-3;

• акты унифицированной формы № МХ-1 о приёме-передаче товарно- материальных ценностей в ЗАО «Стардэкс»;

• Договор поставки нефтепродуктов от 26.09.2015г. между ООО «Ресурс Сервис» (поставщик) и ООО «Балтвосток-Нефть» (покупатель), товарные накладные № 706-4 от 07.06.2015г., № 1706-1 от 17.06.2015г.;

• Уведомление о переходе прав требования по Договору поставки нефтепродуктов от 26.09.2015г. между ООО «Ресурс Сервис» и ООО «Балтвосток- Нефть» к ООО «Фортеция»;

• Договор № 700 от 14.11.2013г. между ООО «Скадар» (поставщик) и ООО «Балтвосток-Нефть» (покупатель) о поставке нефтепродуктов, товарных накладных № 2179 от 26.10.2014г., №2184 от 26.10.2014г., №2298 от 26.10.2014г., № 227 от 28.10.2014г., №2301 от 05.11.2014г.;

• Уведомление о переходе прав требования по Договору № 700 от 14.11.2013г. между ООО «Скадар» и ООО «Балтвосток-Нефть» к ООО «Фортеция».

Определением суда от 25.03.2019 ходатайство конкурсного управляющего ООО «Балтвосток-нефть» ФИО3 об обязании бывшего руководителя ФИО2 удовлетворено. Суд обязал бывшего руководителя ООО «Балтвосток-нефть» ФИО2 передать конкурсному управляющему ФИО3 оригиналы вышеуказанных документов.

На указанное определение бывшим руководителем ООО «Балтвосток-нефть» ФИО2 подана апелляционная жалоба, в которой ее податель просит определение суда от 25.03.2019 отменить, в удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего ФИО3 об обязании бывшего руководителя ФИО2 передать документы - отказать.

В апелляционной жалобе ее податель указывает, что обязанность по передаче документов, указанных в оспариваемом определении суда с 1 по 10 пункты, была ранее исполнена ФИО2, в связи с чем не имелось оснований для повторного истребования данных документов в судебном порядке. Документы, касающиеся конкретных хозяйственных операций с ООО «КРИС», ООО «НЕОН», ООО «ТВК-Транс», ЗАО «Стардэкс», ООО «Ресурс-Сервис», ООО «Скадар» (пункты определения с 11 по 20) конкурсным управляющим ранее никогда не запрашивались и могли быть переданы в его адрес в случае поступления запроса.

В судебном заседании представитель ФИО2 доводы, изложенные в апелляционной жалобе, поддержал.

Представитель конкурсного управляющего ФИО3 возражал против удовлетворения апелляционной жалобы.

Законность и обоснованность обжалуемого определения проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела, решением Арбитражного суда Калининградской области от 12.10.2018 по делу № А21-609/2016 должник - ООО "БАЛТВОСТОК - НЕФТЬ " признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыта процедура конкурсного производства.

Конкурсным управляющим утверждён ФИО3 - член Ассоциации «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Центрального федерального округа».

07.12.2018 конкурсный управляющий ООО «Балтвосток-нефть» ФИО3 обратился в суд с ходатайством об истребовании имущества у бывшего руководителя должника ФИО2

14.03.2019 от конкурсного управляющего ФИО3 поступили дополнительные пояснения с учетом заявленных ранее уточнений, согласно которым конкурсный управляющий ходатайствовал об обязании бывшего руководителя ООО «Балтвосток-нефть» ФИО2 передать конкурсному управляющему ФИО3 оригиналы документов.

Представитель ответчика возражал против удовлетворения заявления конкурсного управляющего, указывая на то, что все документы были переданы конкурсному управляющему.

Исследовав представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи с соблюдением положений статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд первой инстанции признал требование конкурсного управляющего об истребовании документации обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы и считает, что суд первой инстанции при вынесении определения обоснованно исходил из следующего.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу положений статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.).

Положениями статей 6, 7, 9 и 10 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" определено, что экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни. В случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации первичные учетные документы, в том числе в виде электронного документа, изымаются, копии изъятых документов, изготовленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, включаются в документы бухгалтерского учета.

Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

В соответствии с нормами статьи 11 названного Закона активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета.

В соответствии с пунктами 1.4 и 1.5 Приказа Минфина РФ от 13.06.1995 N 49 (в редакции от 08.11.2010 "Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств" основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств.

В соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации проведение инвентаризаций обязательно:

при передаче имущества организации в аренду, выкупе, продаже, а также в случаях, предусмотренных законодательством при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия;

при ликвидации (реорганизации) организации перед составлением ликвидационного (разделительного) баланса и в других случаях, предусматриваемых законодательством Российской Федерации или нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации.

В силу части 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Исходя из норм пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве и разъяснений абзаца второго пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника; руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

То есть, Законом о банкротстве прямо предусмотрена обязанность руководителя должника передать конкурсному управляющему документацию, а также материальные и иные ценности должника.

Как усматривается из материалов дела, согласно сведениям, полученным из Единого государственного реестра юридических лиц, ФИО2 являлся генеральным директором должника.

В связи с введением процедуры банкротства в отношении должника конкурный управляющий 24.10.2018 направил в адрес ФИО2 требование о передаче оригиналов документов и представлении информации, необходимой для проведения процедуры конкурсного производства.

Бывший генеральный директор ФИО2 передал часть истребуемой документации должника, а также печать общества.

Поскольку основная часть документов не была передана конкурсному управляющему, последний обратился в суд с ходатайством, уточненном в ходе судебного разбирательства, об истребовании документации.

Бывший генеральный директор ФИО2, возражая против удовлетворения ходатайства, пояснил, что имеющаяся в наличии документация должника передана конкурсному управляющему в полном объеме, а иная документация отсутствует.

ФИО2, являясь лицом, ответственным за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, при прекращении своих полномочий был обязан обеспечить сохранность документации должника и ее передачу конкурсному управляющему, а в случае утраты документов в период осуществления своих полномочий принять меры к их восстановлению.

Учитывая непредставление ФИО2, доказательств исполнения обязанности по передаче документации должника в полном объеме конкурсному управляющему, суд первой инстанции правомерно возложил, на бывшего руководителя должника ФИО2 обязанность по передаче документов конкурсному управляющему ФИО3 согласно уточненному перечню, приведенному в ходатайстве.

Суд апелляционной инстанции считает, что при рассмотрении заявления конкурсного управляющего фактические обстоятельства судом первой инстанций установлены правильно, проверены доводы и возражения сторон, полно и всесторонне исследованы представленные доказательства. Оснований для переоценки фактических обстоятельств дела и иного применения норм материального права у суда апелляционной инстанции не имеется.

Доводы ФИО2, приведенные в апелляционной жалобе, не опровергают выводы суда первой инстанции. Доказательств передачи бухгалтерской документации ООО «Балтвосток-нефть» в полном объеме подателем жалобы не представлено.

При изложенных выше обстоятельствах оспариваемое определение является законным и обоснованным, в силу чего отсутствуют основания для его отмены или изменения.

Нарушений при рассмотрении дела судом первой инстанции норм материального и процессуального права, которые в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации являются основанием для отмены или изменения судебного акта, не установлено.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Калининградской области от 25.03.2019 по делу № А21-609/2016 оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

Е.К. Зайцева

Судьи

Н.В. Аносова

Л.С. Копылова