Решение от 4 сентября 2025 г. по делу № А19-11375/2025

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Седова, д. 76, г. Иркутск, Иркутская область, 664025,

тел. <***>; факс <***>

http://www.irkutsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

МОТИВИРОВАННОЕ
РЕШЕНИЕ

по делу, рассмотренному в порядке упрощенного производства

г. Иркутск                                                                                           Дело № А19-11375/2025

«05» сентября 2025 года

Резолютивная часть решения вынесена 22 июля 2025 года

Мотивированное решение суда изготовлено 05 сентября 2025 года

Арбитражный суд Иркутской области в составе судьи Пугачёва А.А., рассмотрев в порядке упрощенного производства дело по заявлению Кредитного потребительского кооператива граждан «Иркутская сберегательная касса» (ОГРН <***>, ИНН <***>, 664011, <...>) в лице ликвидатора ФИО1

к Отделению по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (664025, <...>)

об отмене постановления от 02.04.2025 № 25-2981/3110-1,        

установил:

Кредитный потребительский кооператив граждан «Иркутская сберегательная касса» (далее – КПКГ «Иркутская сберегательная касса») в обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением об отмене постановления Отделения по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – Банк России) от 02.04.2025 № 25-2981/3110-1.

Определением от 27.07.2025 заявление принято к рассмотрению в порядке упрощенного производства, установленном главой 29 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (АПК РФ).

Лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом о принятии искового заявления к производству и рассмотрении дела в порядке упрощенного производства.

Стороны располагают информацией о начавшемся судебном процессе в порядке, установленном АПК РФ.

Ответчик в представленном отзыве заявленные требования оспорил по существу.

Дело рассматривается в порядке упрощенного производства без вызова сторон, в соответствии со статьей 228 АПК РФ.

Решение по настоящему делу принято по правилам главы 29 АПК РФ путем подписания судьей резолютивной части решения от 22.07.2025. 

Частью 2 статьи 229 АПК РФ предусмотрено, что по заявлению лица, участвующего в деле, или в случае подачи апелляционной жалобы по делу, рассматриваемому в порядке упрощенного производства, арбитражный суд составляет мотивированное решение.

Заявление о составлении мотивированного решения арбитражного суда может быть подано в течение пяти дней со дня размещения решения, принятого в порядке упрощенного производства, на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». В этом случае арбитражным судом решение принимается по правилам, установленным главой 20 настоящего Кодекса, если иное не вытекает из особенностей, установленных настоящей главой.

Мотивированное решение арбитражного суда изготавливается в течение пяти дней со дня поступления от лица, участвующего в деле, соответствующего заявления или со дня подачи апелляционной жалобы.

В связи с поступлением 25.07.2025 от заявителя такого заявления, суд полагает необходимым составить мотивированное решение по настоящему делу.

Из материалов дела следует, Банком России по результатам мониторинга  установлено, что КПКГ «Иркутская сберегательная касса» в нарушение требований, установленных подпунктом 2.2 пунктом 2 сроков и порядка представления отчетности о деятельности кредитного потребительского кооператива, предусмотренной приложениями 2-4 к Указанию Банка России от 02.02.2021 № 5722-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации кредитных потребительских кооперативов» (далее – Указание № 5722-У), установленных в приложении 3 к Указанию Банка России от 27.09.2024 № 6870-У (далее – Указание 6870) не представлен отчет по форме ОКУД 0420821 за 2024 год.

В связи с выявленным нарушением, Банком России в адрес КПКГ «Иркутская сберегательная касса» направлено предписание от 05.02.2025 № Т128-99-2/1307, согласно которому, Кооперативу надлежит в срок не позднее 3 дней с даты получения предписания представить в Банк России составленный  в соответствии с приложением 3 к Указанию 5722-У, с учетом изменений внесенных Указанием 6390-У.

Поскольку в установленные сроки предписание от 05.02.2025 № Т128-99-2/1307 кооперативом не исполнено, Банком России установлен факт совершения Кооперативом административного правонарушения части 9.1 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ), о чем административным органом составлен протокол об административном правонарушении от 19.03.2025 № ТУ-25-ЮЛ-25-2981/1020-1.

По результатам рассмотрения данного протокола об административном правонарушении, Заместителем управляющего Отделения по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации 02.04.2025 вынесено постановление № 25-2981/3110-1, в соответствии с которыми Кооператив признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 68 000,00 руб.

Не согласившись с вынесенным постановлением, КПКГ «Иркутская сберегательная касса» обратилось в суд с настоящим заявлением.  

Исследовав материалы дела, суд приходит выводу о том, что требования заявителя не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно части 4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

В соответствии  с частями 6, 7 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ установлена ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России вынесенного при осуществлении надзора за деятельностью кредитного потребительского кооператива, общее число членов которого не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, с размером активов, не превышающим определенного нормативным актом Банка России в соответствии с законодательством о кредитной кооперации значения, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, общее число членов и ассоциированных членов которого не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, с размером активов, не превышающим определенного нормативным актом Банка России в соответствии с законодательством о сельскохозяйственной кооперации значения, или жилищного накопительного кооператива

Объектом данного правонарушения выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления государственного контроля (надзора).

Объективной стороной правонарушения является невыполнение в установленный срок законного предписания или отдельных пунктов законного предписания уполномоченного на контроль органа  Банка России при осуществлении надзора за деятельностью кредитного потребительского кооператива.

Субъектом административного правонарушения в данном случае выступает кредитный потребительский кооператив, не выполнивший в установленный срок законное предписание.

Субъективная сторона характеризуется виной. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Согласно статье 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ), статье 5 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее - Федеральный закон № 190-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями (в том числе за кредитными потребительскими кооперативами) и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со статьей 76.5 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитными финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Согласно пункту 1 части 4 статьи 35 Федерального закона № 190-ФЗ Банк России осуществляет надзор за соблюдением кредитными кооперативами требований * Федерального закона № 190-ФЗ и (или) принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России в случае, если кредитный кооператив не является членом саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы.

В соответствии со статьей 76.6 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

В соответствии с абзацем 1 подпункта 2.1 пункта 2 Сроков и порядка представления отчетности кредитных потребительских кооперативов, предусмотренной  приложениями 2-4 к Указанию № 5722-У, установленных в приложении 3 к Указанию Банка России от 27.09.2024 № 6870-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации кредитных потребительских кооперативов, о порядке сообщения кредитными потребительскими кооперативами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах», Отчет должен быть представлен в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней после 31 декабря 2024 года.

В соответствии с абзацем 2 пункта 1 Указания № 5722-У отчетность кредитного потребительского кооператива (далее - КПК), общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступивших в члены СРО на отчетную дату, и КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, которые являлись членами СРО на отчетную дату и добровольно вышли (исключены) из членов СРО в период после отчетной даты до окончания срока представления СРО отчетности в Банк России, должна составляться и представляться КПК в соответствии с Указанием № 5722-У в Банк России.

КПКГ «ИРКУТСКАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КАССА» членом саморегулируемой организации в сфере финансового рынка не является. В соответствии с данными отчетов о деятельности КПКГ «ИРКУТСКАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КАССА» по состоянию на 31.03.2020 и 30.06.2020 общее число членов Кооператива не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, размер активов Кооператива не превышает значение, определенное Указанием Банка России от 09.12.2020 № 5654-У «Об определении размера активов кредитного потребительского кооператива, общее число членов которого не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, при превышении которого Банк России осуществляет надзор за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации», что подтверждается скриншотом страницы информационного ресурса Банка России «IBM Cognos Quer Studio».

Кооператив не является членом ни одной СРО, в связи с чем, отчетность сдувается и представляется в Банк России в соответствии с Указанием № 5722-У.

Согласно пункту 6 части 3 статьи 5 Федерального закона № 190-ФЗ в отношении кредитных кооперативов Банк России вправе направлять кредитным кооперативам, а также их саморегулируемым организациям предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивать у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России.

Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке.

Согласно части 4 статьи 5 Федерального закона № 190-ФЗ кредитный кооператив обязан обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов, а также возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России

Предписание Банка России от 05.02.2025 № Т128-99-2/1307 размещено в личном кабинете Кооператива 05.02.2025 и считается полученным 06.02.2025. Соответственно, Кооперативу надлежало исполнить Предписание не позднее 11.02.2025.

По результатам мероприятий, проводимых в рамках осуществления контроля за выполнением Предписания Банка России, установлено, что Предписание Кооперативом не исполнено, что подтверждается скриншотом страницы информационного ресурса Банка России «Система мониторинга СПО» и «IBM Cognos Query Studio», отчет об исполнении Предписания в Банк России не представлен, сведения о представлении КПКГ «ИРКУТСКАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КАССА» отчета за 2024 год отсутствуют.

С учетом изложенного, материалами дела подтверждается бездействие КПКГ «ИРКУТСКАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КАССА», выразившееся в невыполнении в установленный срок законного Предписания Банка России 05.02.2025 № Т128-99-2/1307, что образует событие административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ.

Таким образом, у Банка России имелось основание для составления в отношении Кооператива протокола об административном правонарушении от 19.03.2025 № ТУ-25-ЮЛ-25-2981/1020-1 по признакам состава административного правонарушения, предусмотренного частью 9.1 статьи 19.5 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации (далее - КоАП РФ).

Кооператив надлежащим образом уведомлен о времени и месте составления протокола по делу об административном правонарушении, а также о рассмотрении административного дела. Вместе с тем, законный представитель кооператива на составление протокола по делу об административном правонарушении не явился, защитника не направил, пояснения, скриншоты, замечания, ходатайства в Банк России не представил.

Предписание Банка России 05.02.2025 № Т128-99-2/1307 не было исполнено Кооперативом и по состоянию на дату рассмотрения административного дела (02.04.2025). На рассмотрение административного дела законный представитель Кооператива не явился, был уведомлен надлежащим образом.

Таким образом, КПКГ «ИРКУТСКАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КАССА» нарушены требования статьи 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», пункта 8.2 части 2 и пункта 6 части 3 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» в части обязательности исполнения предписаний Банка России.

С учетом изложенных обстоятельств суд приходит к выводу о наличии в действиях Кооператива события административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ.

Согласно правовой позиции Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в пункте 16.1 постановления от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» (далее - постановление Пленума № 10), при рассмотрении дел об административных правонарушениях арбитражным судам следует учитывать, что понятие вины юридических лиц раскрывается в части 2 статьи 2.1 КоАП РФ. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП РФ формы вины (статья 2.2 Кодекса) не выделяет.

Следовательно, в тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1). Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП РФ, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В рассматриваемом случае доказательств невозможности соблюдения Кооперативом установленных законодательством требований в силу чрезвычайных событий и обстоятельств не имеется, доказательств, подтверждающих принятие всех необходимых мер по исполнению предписания управления, заявителем не представлено.

О наличии каких-либо препятствий для исполнения предписания в указанный срок Кооперативом не заявляло.

Материалами дела подтверждается вина в совершении административного правонарушения, следовательно в деянии общества имеется состав правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Доводы заявителя о том, что решением Кировского районного суда г. Иркутск от 19.02.2020 по делу № 2а-540/2020 Кооператив ликвидирован, на Кооператив и его учредителей возложены обязанности по осуществлению всех необходимых действий, связанных с ликвидацией юридического лица в течение 6 месяцев со дня вступления решения суда в законную силу, в связи с чем, у КПКГ «ИРКУТСКАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КАССА» отсутствовала обязанность по представлению отчетности, судом отклоняются, в связи со следующим.

В соответствии с частью 3 статьи 49 Гражданского кодекса Российской Федерации правоспособность юридического лица возникает с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о его создании и прекращается в момент внесения в указанный реестр сведений о его прекращении.

На основании части б статьи 22 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», части 9 статьи 63 Гражданского кодекса Российской Федерации ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо - прекратившим свою деятельность после внесения об этом записи в единый государственный реестр юридических лиц. Регистрирующий орган публикует информацию о ликвидации юридического лица.

Юридическое лицо утрачивает правоспособность, его органы управления прекращают деятельность и утрачивают полномочия с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) записи о прекращении его деятельности. В связи с тем, что после ликвидации юридического лица нереализованные права требования к Кооперативу погашаются, для соблюдения прав и интересов неопределенного круга лиц действующим законодательством РФ предусмотрена определенная процедура ликвидации юридического лица.

На дату вынесения постановления о наложении штрафа КПКГ «ИРКУТСКАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КАССА» не было ликвидировано, в связи с чем ему надлежало исполнить обязанность по представлению отчетности, а также по исполнению предписания 05.02.2025 № Т128-99-2/1307.

Процессуальных нарушений при вынесении оспариваемого постановления судом не установлено. Протокол об административном правонарушении составлен и постановление по делу об административном правонарушении вынесено уполномоченными должностными лицами надзорного органа в пределах предоставленной им компетенции.

Права КПКГ «ИРКУТСКАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КАССА» на участие при составлении протокола об административном правонарушении, при рассмотрении дела об административном правонарушении, а также иные права, предоставляемые КоАП РФ лицу, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, административным органом обеспечены и соблюдены. Установленный статьей 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения к административной ответственности не пропущен.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно пункту 18 постановления Пленума № 10 при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

На основании пункта 18.1 данного Постановления квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях.

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям может выражаться не только в наступлении каких-либо материальных последствий от совершения правонарушения, но и в пренебрежительном отношении эмитента к исполнению своих обязанностей.

Допущенное заявителем нарушение свидетельствует о его пренебрежительном отношении к исполнению своих обязанностей по соблюдению требований законодательства Российской Федерации.

Обязанность по исполнению в установленный срок законного предписания Банка является важной составляющей, обеспечивающей надлежащее функционирование финансовых рынков. Гарантией соблюдения данной обязанности должна быть неотвратимость наказания за ее неисполнение.

Судом не установлены обстоятельства, свидетельствующие об исключительности рассматриваемого случая и дающие возможность расценивать данное правонарушение как малозначительное.

Административное наказание назначено в пределах, установленных санкцией названной нормы. Оснований для применения положений статьи 2.9, 4.1.1 КоАП РФ и снижения размера административного штрафа ниже низшего предела в порядке частей 3.2 и 3.3 статьи 4.1 КоАП РФ не усматривается, с учетом фактов привлечения Кооператива к административной ответственности за аналогичное правонарушение (постановление Банка России от 16.09.2024 № 24-10261/3110-1; постановление Банка России от 17.12.2024 № 24-14156/3110-1).

Размер административного штрафа правильно определен ответчиком с учетом указанных обстоятельств.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу о том, что постановление Банка России от 02.04.2025 № 25-2981/3110-1 о привлечении КПКГ «ИРКУТСКАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КАССА»  к административной ответственности, предусмотренной ч. 9.1 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде штрафа в размере 68 000,00 руб. является законным и отмене не подлежит.

Согласно части 3 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

руководствуясь статьями 167-170, 211, 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

РЕШИЛ:

в удовлетворении заявленных требований отказать.

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что по заявлению лица, участвующего в деле, по делу, рассматриваемому в порядке упрощенного производства, арбитражный суд составляет мотивированное решение.

Заявление о составлении мотивированного решения арбитражного суда может быть подано в течение пяти дней со дня размещения решения, принятого в порядке упрощенного производства, на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». В этом случае арбитражным судом решение принимается по правилам, установленным главой 20 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, если иное не вытекает из особенностей, установленных настоящей главой.

Мотивированное решение арбитражного суда изготавливается в течение пяти дней со дня поступления от лица, участвующего в деле, соответствующего заявления.

Решение арбитражного суда первой инстанции по результатам рассмотрения дела в порядке упрощенного производства может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции в срок, не превышающий пятнадцати дней со дня его принятия, а в случае составления мотивированного решения арбитражного суда - со дня принятия решения в полном объеме.

Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, в связи с чем, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет» по адресу:  https://kad.arbitr.ru.

По ходатайству указанных лиц копии решения на бумажном носителе могут быть  направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.


Судья                                                                                                   А.А. Пугачёв