Постановление от 19 октября 2020 г. ФАС ЗСО (ФАС Западно-Сибирского округа)

Арбитражный суд

Западно-Сибирского округа



ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Тюмень Дело № А45-45036/2019


Резолютивная часть постановления объявлена 15 октября 2020 года

Постановление изготовлено в полном объеме 20 октября 2020 года


Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:

председательствующего Аникиной Н.А.,

судей Лукьяненко М.Ф.,

Ткаченко Э.В.,

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу общества

с ограниченной ответственностью «АКС-Ритейл» на решение от 04.02.2020 Арбитражного суда Новосибирской области (судья Остроумов Б.Б.)

и постановление от 16.06.2020 Седьмого арбитражного апелляционного суда (судьи Ярцев Д.Г., Афанасьева Е.В., Молокшонов Д.В.) по делу

№ А45-45036/2019 по иску ФИО1 (г. Новосибирск) к обществу с ограниченной ответственностью «АКС-Ритейл» (630007,

<...>,

ИНН <***>, ОГРН <***>) об истребовании документов

о деятельности общества и взыскании 5 000 руб. судебной неустойки

за каждый день просрочки исполнения судебного акта.

Суд установил:

ФИО1 (далее - ФИО1, истец) обратился

в Арбитражный суд Новосибирской области с иском к обществу

с ограниченной ответственностью «АКС-Ритейл» (далее -

ООО «АКС-Ритейл», общество, ответчик) о предоставлении информации

о деятельности общества, в котором просил обязать ООО «АКС-Ритейл» передать ФИО1 надлежащим образом заверенные копии следующих документов о деятельности общества:

- Информацию о заключенных и расторгнутых сделках за 2016-2019 гг.

с приложением подтверждающих документов (договоров, доп. соглашений, актов, счетов, счетов-фактур, универсальных передаточных документов, платежных поручений, квитанций об оплатах и т.д.), в частности, приведших к отчуждению либо приобретению имущества общества;

- Информацию о составе участников общества, о сделках, направленных на отчуждение, приобретение доли (части) в уставном капитале общества,

о принятых в связи с этим обществом решениях, а также о соблюдении обществом установленных законом соответствующих процедур;

с приложением документов, подтверждающих указанные факты за период

с 2016-2019 гг.;

- Список участников общества;

- Договор об учреждении общества, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества,

а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

- Протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- Сведения об открытых в период 2016-2019 гг. банковских счетах;

- Локальные нормативные акты общества, приказы за период с момента создания по 2019 г.;

- Протоколы общих собраний участников общества, решения единственного участника общества за период с момента создания общества по 2019 г.;

- Список аффилированных лиц общества за период с момента создания общества по 2019 г.;

- Заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля

в отношении общества за период с момента его создания по 2019 г.;

- Договоры, односторонние сделки, являющиеся крупными сделками

и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность

за период с момента создания по 2019 г.;

- Судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления

об изменении основания или предмета ранее заявленного иска

за 2016-2019 гг.;

- Протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества за период

с 2016-2019 гг.;

- Журнал регистрации или в случае отсутствия журнала - перечень счетов и актов выполненных работ за 2016-2019 гг.;

- Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, оформленный в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, за период 2016-2019 гг.;

- Бухгалтерская (финансовая) отчетность, в том числе при наличии - уточнения и изменения к ней, за периоды 2016-2018гг., с доказательством сдачи их в налоговую инспекцию;

- Отчетность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, все изменения, дополнения к ней, за период 2016-2019 гг.,

с доказательством их направления и принятия соответствующим контролирующим органом;

- Налоговые декларации по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, налогу на доходы физических лиц, транспортному, земельному налогу, налогу на имущество организаций со всеми расшифровками, пояснениями, изменениями, уточнениями, за период 2016-2019 гг.,

с доказательством направления и принятия их соответствующим контролирующим органом;

- Требования и запросы налоговых органов, органов Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации и ответы на такие требования и запросы с отметкой об их приеме соответствующим органом, полученные и направленные 2016-2019 гг.;

- Акты налоговых и иных проверок контролирующими органами

в отношении Общества за период 2016-2019 гг., документы по результатам соответствующих проверок;

- Правовые акты о привлечении Общества, директора Общества

к налоговой, административной ответственности за период 2016-2019 гг.;

- Оборотно-сальдовую ведомость по счетам бухгалтерского учета 01-99 (помесячно) за 2016-2019 гг.;

- Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на конец отчетного периода с приложением документов, подтверждающих фактическое наличие задолженности, за 2016-2019 гг.;

- Сведения о полученных и предоставленных ссудах и кредитах, займах (в том числе учредителям, участникам Общества) за 2016-2019 гг.;

- Сведения о возврате полученных и предоставленных ссуд, кредитов, займов, в том числе в отношениях с учредителями, участниками Общества,

за 2016-2019 гг.;

- Выписка (расшифрованная) из обслуживающих банков

за 2016-2019 гг.;

- Документы (договоры, акты приема-передачи, свидетельства, паспорта, гарантийные талоны и т.д.) на все имеющиеся основные средства, независимо от их отражения в бухгалтерском учете;

- Договоры с заказчиками, покупателями, договоры, по которым контрагент Общества принял на себя обязательство по оплате товаров, работ, услуг, имущества, иные денежные обязательства перед Обществом, за 2016-2019 гг.;

- Договоры с исполнителями, поставщиками, арендодателями, договоры, по которым Общество приняло на себя обязательство по оплате товаров, работ, услуг, имущества, иные денежные обязательства, за 2016-2019 гг.;

- Положение об оплате труда на период 2016-2019 гг.;

- Штатное расписание, действовавшее в 2016-2019 гг.;

- Правила внутреннего трудового распорядка, действовавшие

в 2016-2019 гг.

- Расчетные ведомости (форма Т-51) и Платежные ведомости (форма

Т-53) или Расчетно-платежные ведомости (форма Т-49) за 2016-2019 гг.;

- Табели учета рабочего времени за 2016-2019 гг.;

- График отпусков сотрудников за 2016-2019 гг.;

- Журнал учета больничных листов, при отсутствии журнала - сведения обо всех листках нетрудоспособности работников Общества за период

2016-2019 гг.;

- Журнал учета выдачи доверенностей, при отсутствии журнала - сведения обо всех выданных Обществом доверенностях с указанием даты

их выдачи, полномочий, срока действия, факте отзыва, за период 2016-2019 гг.;

- Журнал учета приказов финансовой деятельности, при отсутствии журнала - приказы о финансовой деятельности Общества, касающиеся периода 2016-2019 гг.;

- Приказы о поощрении работников за 2016-2019 гг.;

- Журнал учета выхода на работу в выходной или праздничный день;

- Приказы о работе в выходной день за 2016-2019 гг.;

- Журналы входящей и исходящей документации за 2016-2019 гг.;

- Входящую и исходящую документацию за 2016-2019 гг.;

- Договоры о материальной ответственности за 2016-2019 гг.;

Кроме того, истец просил взыскать с ООО «АКС-Ритейл» судебную неустойку за неисполнение решения суда в размере 5 000 руб. за каждый день просрочки, начиная с момента вступления такого судебного акта

в законную силу до даты его фактического исполнения.

Решением от 04.02.2020 Арбитражного суда Новосибирской области, оставленным без изменения постановлением от 16.06.2020 Седьмого арбитражного апелляционного суда, исковые требования удовлетворены

в полном объеме.

ООО «АКС-Ритейл» обратилось с кассационной жалобой, в которой просит решение и постановление отменить, принять новый судебный акт

об отказе в удовлетворении иска в полном объеме.

В обоснование кассационной жалобы заявитель указывает, что судами неполно выяснены имеющие значение для дела обстоятельства, неправильно применены нормы материального и процессуального права; выводы судов

не соответствуют фактическим обстоятельствам спора.

Полагает, что имеющимися в материалах дела доказательствами, в том числе видеозаписью, подтверждается отказ истца от принятия заверенных копий документов ответчика, намерение и готовность ответчика передать

их истцу; кроме того, ответчик в полном объеме исполнил свою обязанность перед истцом по передаче документов о деятельности общества, направив

их бандеролью 14.11.2019.

В отзыве ФИО1 возражал против удовлетворения кассационной жалобы, указыв на отсутствие надлежащих доказательств, подтверждающих наличие злоупотребления в действиях истца, а также исполнение обществом своей обязанности по предоставлению документов.

Проверив законность обжалуемых судебных актов на основании статей 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), исходя из доводов кассационной жалобы, отзыва

на кассационную жалобу, суд кассационной инстанции считает,

что обжалуемые решение и постановление подлежат отмене, а дело – направлению на новое рассмотрение.

Как установлено судами, ФИО1 является участником

ООО «АКС-Ритейл» с размером доли уставного капитала общества 41,5 % согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц

от 27.12.2019.

06.11.2019 ФИО1 направил в адрес ООО «АКС-Ритейл» запрос

о предоставлении информации о деятельности общества № 01-АДМ/к/11-19

с перечнем запрашиваемой информации и документов.

Ссылаясь на неисполнение ответчиком в добровольном порядке требований истца по передаче документации, ФИО1 обратился

с настоящим иском в арбитражный суд.

Удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции исходил

из наличия у истца как участника общества в силу закона права на получение документации, корреспондирующей этому праву обязанности

общества по хранению требуемой документации и ее предоставлению участнику.

Пунктом 1 статьи 65.2, статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), статьей 8 Федерального закона от 08.02.1998

№ 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон

№ 14-ФЗ) участникам корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) предоставлено право в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию

о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.


В пункте 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ названы документы, к которым общество обязано обеспечить доступ по требованию участника общества.

Исходя из разъяснений, изложенных в пункте 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации

от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - информационное письмо № 144) право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено статьей 67 ГК РФ, а также отдельными положениями законодательства о хозяйственных обществах. Судам следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе,

а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих

из закона.

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Закона № 14-ФЗ в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества

и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.

Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства,

на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений, несет риск наступления последствий совершения или несовершения

им процессуальных действий (статьи 9, 65 АПК РФ).

Суды, указывая, что истец, реализуя свои права участника общества

на получение документов и информации о деятельности общества, обратился с соответствующим требованиям, однако, обществом не исполнена обязанность по предоставлению запрашиваемых сведений, пришли к выводу о наличии оснований для удовлетворения иска и обязали общество предоставить истцу информацию и надлежащим образом заверенные копии документов, указанные участником общества, со взысканием неустойки

за неисполнение решения суда в пользу участника в размере 5 000 руб.

за каждый день просрочки, начиная с момента вступления судебного акта

в законную силу до даты его фактического исполнения.

В соответствии с положениями статьи 168 АПК РФ при принятии решения арбитражный суд оценивает доказательства и доводы, приведенные лицами, участвующими в деле, в обоснование своих требований и возражений; определяет, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены и какие обстоятельства не установлены, какие законы и иные нормативные правовые акты следует применить по данному делу; устанавливает права и обязанности лиц, участвующих в деле; решает, подлежит ли иск удовлетворению.

В мотивировочной части решения должны быть указаны фактические

и иные обстоятельства дела, установленные арбитражным судом; доказательства, на которых основаны выводы суда об обстоятельствах дела

и доводы в пользу принятого решения; мотивы, по которым суд отверг те или иные доказательства, принял или отклонил приведенные в обоснование своих требований и возражений доводы лиц, участвующих в деле; законы

и иные нормативные правовые акты, которыми руководствовался суд при принятии решения, и мотивы, по которым суд не применил законы и иные нормативные правовые акты, на которые ссылались лица, участвующие в деле (часть 4 статьи 170 АПК РФ).

Требования к содержанию мотивировочной части постановления аналогичны (статья 271 АПК РФ).

Между тем выводы судов о непредоставлении в полном объеме запрашиваемой документации и информации сделаны в отсутствие оценки возражений общества об исполнении своей обязанности, в том числе в части документов, которые были предложены к передаче 14.11.2019 (заверенные

и прошитые копии), однако, истец отказался от их принятия, а также направлены истцу бандеролью 14.11.2019 с описью вложения, от получения которой истец уклонился.

В соответствии с пунктом 1 информационного письма № 144 участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право

на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать,

в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом.

Таким образом, вопрос о надлежащем исполнении обществом обязательств по предоставлению информации подлежит исследованию судом при разрешении настоящего спора; при этом суду следует оценить порядок

и место исполнения такого обязательства с учетом установленных законом правил исполнения, положений устава, содержания требования участника по предоставлению копий документов.

В соответствии с разъяснениями, изложенные в пункте

9 информационного письма № 144 судам следует исходить из того, что предоставление незаверенных копий документов является надлежащим исполнением обществом обязанности по предоставлению участнику информации, если иное не вытекает из требования участника.

Суды, отклоняя возражения ответчика об исполнении своей обязанности по предоставлению документов, не мотивировали свои выводы со ссылкой

на содержание запроса участника общества о предоставлении документов, учитывая, что согласно названным разъяснениям для установления нарушений права участника на получения информации имеет значение, каким образом было изложено требование самого участника.

Кроме того, оценка наличия деловой цели, ее разумности, а также обоснованности интереса участника общества в получении информации предполагают установление разумной связи между запрошенной информацией и реализацией соответствующих корпоративных прав.

В частности, деловая цель, с которой запрашивается документ, является разумной, если она состоит в подготовке участника общества к общему собранию или к обращению или в выявлении обстоятельств, подтверждающих наличие оснований для обращения в суд с требованием

об обжаловании решения органа или оспаривании сделки общества либо

о возмещении причиненных обществу или участнику убытков и при этом указаны известные участнику обстоятельства, свидетельствующие

о возможном наличии оснований для предъявления таких требований (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 03.09.2020 по делу № 305-ЭС20-4519,

А40-144859/2019).

Вопреки положениям закона из судебных актов не усматривается,

что суды дали оценку наличия деловой цели в истребовании документов

и ее разумности.

Согласно пункту 4 информационного письма № 144 участники общества должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов.

Однако степень должной конкретизации требования участника

о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав.

Судам при рассмотрении настоящего спора следовало определить степень конкретизации перечня документов, подлежащих передаче, оценить возможность передачи документации обществом, исходя из объективных факторов, установив наличие обязанности у общества в отношении каждой позиции (Определение Верховного Суда Российской Федерации

от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986).

Учитывая изложенное, выводы судов об удовлетворении требований участника по предоставлению информации в полном объеме, являются преждевременными, сделаны при неполном исследовании всех обстоятельств дела, в отсутствие оценки в совокупности всех доказательств, представленных в материалы дела, доводов и возражений сторон,

что является основанием для отмены обжалуемых решения и постановления в соответствии с частью 1 статьи 288 АПК РФ.

Кроме того, в соответствии с положениями статьи 174 АПК РФ решение суда, обязывающее ответчика совершить определенные действия, должно содержать срок их совершения. В решении суда не указан срок для передачи копий документов участнику, а неустойка за неисполнение решения суда назначена с момента вступления решения суда в законную силу.

Поскольку необходимы оценка доказательств и установление фактических обстоятельств, что не входит в полномочия суда кассационной инстанции, дело подлежит направлению на новое рассмотрение в суд первой инстанции в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 287 АПК РФ.

При новом рассмотрении суду первой инстанции необходимо устранить указанные замечания, оценить все доводы и возражения сторон, установить все обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения спора,

в том числе касающиеся надлежащего исполнения обществом обязанности по предоставлению информации, перечня подлежащей предоставлению информации, наличия деловой цели в истребовании документов, с учетом принципов добросовестного поведения участников правоотношений при осуществлении своих прав и обязанностей, распределить судебные расходы, в том числе по кассационной жалобе.

Учитывая изложенное, руководствуясь пунктом 3 части 1 статьи 287, частью 1 статьи 288, статьей 289 АПК РФ, Арбитражный суд

Западно-Сибирского округа

постановил:

решение от 04.02.2020 Арбитражного суда Новосибирской области

и постановление от 16.06.2020 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу № А45-45036/2019 отменить, направить дело на новое рассмотрение

в Арбитражный суд Новосибирской области.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.


Председательствующий Н.А. Аникина


Судьи М.Ф. Лукьяненко


Э.В. Ткаченко