Постановление от 9 февраля 2026 г. ФАС ПО (ФАС Поволжского округа)

АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ПОВОЛЖСКОГО ОКРУГА

420066, <...>, тел. <***>

http://faspo.arbitr.ru e-mail: info@faspo.arbitr.ru


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда кассационной инстанции

Ф06-8439/2025

Дело № А12-818/2025
г. Казань
10 февраля 2026 года
Резолютивная часть постановления объявлена 03 февраля 2026 года.

Полный текст постановления изготовлен 10 февраля 2026 года.

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Желаевой М.З.,

судей Гильмановой Э.Г., Сабирова М.М.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Хаммадиевой Г.Х.,

при участии в судебном заседании, проводимом с использованием системы видеоконференц-связи, в Арбитражном суде Волгоградской области представителя:

от ответчика ФИО1 – ФИО2 по доверенности от 21.12.2025,

при участии в судебном заседании в Арбитражном суде Поволжского округа представителя:

от истца общества с ограниченной ответственностью «Торговый Дом КФ» ФИО3 по доверенности от 12.12.2025,

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Торговый Дом КФ» и кассационную жалобу ФИО1

на решение Арбитражного суда Волгоградской области от 11.08.2025 и постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.10.2025

по делу № А12-818/2025

по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью «Торговый Дом КФ» к ФИО1 об обязании передать документы и материальные ценности,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «Торговый Дом КФ» (далее – ООО «Торговый Дом КФ», общество, истец) обратилось в Арбитражный суд Волгоградской области с исковым заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к ФИО1 (далее – ФИО1, ответчик) об обязании в течение пяти дней с момента вступления в законную силу решения суда передать следующие оригиналы документов и материальные ценности:

протокол общего собрания участников ООО «Торговый Дом КФ» о распределении чистой прибыли за 2015 год в размере 1 042 000 рублей от 02.11.2017;

уведомление о регистрации ООО «Торговый Дом КФ» в качестве страхователя в Пенсионном фонде, Фонде социального страхования;

учетную политику организации, утвержденную руководителем ООО «Торговый Дом КФ» за период 2019, 2020, 2021, 2022, 2024 годы;

аналитические расшифровки строки «Запасы» бухгалтерского баланса ООО «Торговый Дом КФ» за 2019, 2020, 2021, 2022 годы, первичные бухгалтерские документы, подтверждающие наличие данных запасов, сведения об условиях и месте хранения запасов;

главную книгу за 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 годы (помесячно);

анализ счета по субконто за период с 20.11.2019 по 20.11.2024 по счетам:

60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (в разрезе контрагентов и договоров),

60.02 «Расчеты по авансам выданным» (в разрезе контрагентов и договоров),

62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (в разрезе контрагентов и договоров),

62.02 «Расчеты по авансам полученным» (в разрезе контрагентов и договоров),

76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» (по субсчетам) (в разрезе контрагентов и договоров),

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (по субсчетам) (в разрезе контрагентов и договоров займа),

67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» (по субсчетам) (в разрезе контрагентов и договоров займа),

58 «Финансовые вложения» (по субсчетам) (в разрезе контрагентов и видов финансовых вложений),

70 «Расчеты по оплате труда» (в разрезе сотрудников и видов начислений),

71 «Расчеты с подотчетными лицами»,

73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»,

75 «Расчеты с учредителями»,

01 «Основные средства» (по видам основных средств),

02 «Амортизация основных средств» (по видам основных средств),

08 «Внеоборотные активы» (по видам активов),

90.01 «Выручка» (в разрезе номенклатурных групп),

90.02 «Себестоимость продаж» (в разрезе номенклатурных групп),

91 «Внереализационные доходы, расходы» (по субсчетам, по видам доходов и расходов),

20 «Основное производство» (по статьям затрат),

26 «Общепроизводственные расходы» (по статьям затрат),

44 «Расходы на продажу» (по статьям затрат);

оборотно-сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета за 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 годы;

оборотно-сальдовая ведомость за 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 годы по бухгалтерским счеатм:

01 «Основные средства»,

02 «Амортизация основных средств»,

10 «Сырье и материалы» (по номенклатуре),

19 «НДС по приобретенным ценностям» (по контрагентам),

41 «Товары» (по номенклатуре),

43 «Готовая продукция» (по номенклатуре);

анализ счета за период с 20.11.2019 по 20.11.2024:

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»,

84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»,

90 «Продажи» (по субсчетам),

91 «Внереализационные доходы, расходы» (по субсчетам),

99 «Прибыли и убытки»,

69 «Расчеты с внебюджетными фондами» (по субсчетам),

68 «Расчеты по налогам и сборам» (по субсчетам),

10 «Сырье и материалы» (по субсчетам),

41 «Товары» (по субсчетам),

43 «Готовая продукция» (по субсчетам),

68.02 «НДС» (поквартально),

19 «НДС по приобретенным ценностям» (поквартально);

полный свод начислений, удержаний и выплат по заработной плате за период с 20.11.2019 по 20.11.2024 (в целом по организации, помесячно);

анализ заработной платы по сотрудникам за период с 20.11.2019 по 20.11.2024 (в разрезе сотрудников, помесячно);

акты сверок расчетов с налоговой инспекцией за период с 20.11.2019 по 20.11.2024;

кассовые книги за период с 20.11.2019 по 20.11.2024;

приходные и расходные кассовые ордера за период с 20.11.2019 по 20.11.2024;

авансовые отчеты за период с 20.11.2019 по 20.11.2024, с приложением подтверждающих документов;

платежные поручения, квитанции о внесении денежных средств на счета общества, чековые книжки за период с 20.11.2019 по 20.11.2024;

первичные учетные документы по учету основных средств за период с 20.11.2019 по 20.11.2024 (акты приема-передачи основных средств, акты ввода в эксплуатацию основных средств, акты формы №№ ОС-1, ОС-3, ОС-6, распорядительные документы (приказы) на ввод в эксплуатацию основных средств, инвентарные карточки);

первичные учетные документы по учету материальных ценностей и готовой продукции за период с 20.11.2019 по 20.11.2024 (требование-накладная, отчет производства, акты на списание материалов, лимитно-заборные карты);

документы по учету результатов всех проведенных за период с 20.11.2019 по 20.11.2024 инвентаризаций имущества ООО «Торговый дом КФ»: приказы о проведении инвентаризации; акты инвентаризации имущества и обязательств (акт Инв-17); результаты инвентаризации (включая приказы);

все договоры, заключенные ООО «Торговый дом КФ» за период с 20.11.2019 по 20.11.2024 со всеми приложениями, а также первичными документами (акты, товарные накладные, счета-фактуры, УПД, акты выполненных работ (оказанных услуг)), подтверждающими исполнение договоров;

договоры (односторонние сделки), являющиеся сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, за период с 20.11.2019 по 20.11.2024;

акты сверок взаимных расчетов с контрагентами (поставщиками, подрядчиками, заказчиками, покупателями) за период с 20.11.2019 по 20.11.2024;

архивную копию информационной базы «1С: Предприятие» (или «1С: Бухгалтерия») за период с 20.11.2019 по 20.11.2024 на электронном носителе информации (в формате компьютерного файла с расширением *dt);

документы по кадрам за период с 20.11.2019 по 20.11.2024, в том числе:

штатное расписание,

список сотрудников с указанием размера заработной платы, адресов сотрудников, а также с указанием суммы задолженности на последнюю отчетную дату,

личные карточки и дела на каждого работника,

приказы по личному составу (прием на работу; увольнение, отпуска, командировки, поощрения и т.п.), расчетные ведомости по заработной плате, внутренние локальные документы и др. за период с 20.11.2019 по 20.11.2024;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе, также на забалансовых счетах: договоры купли-продажи имущества, а также счет-фактуры, накладные, акты приема-передачи к договорам купли-продажи; договоры аренды имущества, договоры ответственного хранения, а также накладные, акты приема-передачи накладные к ним за период с 20.11.2019 по 20.11.2024;

документы по основным средствам за период с 20.11.2019 по 20.11.2024:

документы, подтверждающие права купли-продажи (договоры),

соглашения о перенайме земельных участков,

свидетельства о праве собственности, выписки из ЕГРН, кадастровые паспорта на недвижимое имущество, паспорта транспортных, средств, паспорта самоходных машин, товарные накладные и иные документы на движимое имущество, приказы на ввод в эксплуатацию, инвентарные карточки за период с 20.11.2019 по 20.11.2024;

документы о списании основных средств, в том числе: приказы, акты, договоры аренды земельного участка, договоры водопользования за период с 20.11.2019 по 20.11.2024;

печать ООО «Торговый дом КФ»;

материальные ценности, к которым относятся денежные средства в кассе, материальные запасы на складе, рабочие мобильные телефоны, ноутбуки, компьютеры, принтеры и иные материальные ценности:

Основные средства, указанные в оборотно-сальдовой ведомости по счету 01:

1. Кофемашина – 2 шт.

2. Ноутбук ASUS 13*3 – 1 шт.

3. Ноутбук ASUS N750JK-T4247H, 17.3", Intel Core i7 4710HQ, 2.5 ГГц, 8 Гб, 1000 Г6+1000 Гб, nVidia Gefore – 1 шт.

4. Ноутбук Нonor MagicBook Pro (HLYL-WFQ9) (FHD/IPS) AMD Ryzen 5 4600H/16384/SSD512/AMD Radeon Vega – 2 шт.

5. Ноутбук MSI GE70 2PE-281, 17.3 Intel Core i7 4720HQ, 2.6 ГГц, 8 Гб, 1000 Гб, nVidia GeForce GTX - 2 шт.

6. Сетевое хранилище с диском 10 ГБ – 2 шт.

7. Смартфон 8 - 1 шт.

8. Смартфон 8 1 – 1 шт.

9. Смартфон 8+ - 1 шт.

10. Смартфон Apple iPhone 11 – 1 шт.

11. Смартфон Apple iPhone 13 – 1 шт.

Материальные ценности, указанные в оборотно-сальдовых ведомостях по счетам 10.01, 10.06, 10.05 и 10.09:

По счету 10.01

1. Жесткий диск SATA-3 1Tb WD Blue 7200rpm WD10EZEX – 1 шт.

2. Жесткий диск Seagate SkyHawkAl ST 10000VE001. 10 ТБ HDD SATA III 3,5 – 2 шт.

3. Клавиатура проводная Logitech Keyboard K120 USB 920-002506/22 - 1 шт.

4. Корпус Minitower DEXP DC-201M Black 0,4mm2*USB 2.0 HD Audio без БП – 1 шт.

5. Мышь проводная Logitech B 100 910-003357 BLACK – 1 шт.

6. Память DIMM DDR4 8192MBx2 PC25600 3200MHz Kingston Fury Beast Black KF 432C16BBK2/16 – 1 шт.

7. Плата Gigabyte LGA 1700 B660 B660M DS3H DDR4 4xDDR4 mATX – 1 шт.

8. Процессор Intel Core i5-12400 2,5/4.4GHz.6c (6P+0E/12T/18MLL3, DDR4-3200, DDR5- 4800, GPU UHD730.) – 1 шт.

9. Твердотельный накопитель SSD 2,5 SATA-3 240 Gb Kingston A400 TLC - 1 шт.

10. Твердотельный накопитель SSD 2,5 SATA-3 480 Gb Kingston A400 TLC - 1 шт.

По счету 10.05

1. Автошина Bridgestont 205/55R16 91T Lee Cruiser7000S TL шип. – 4 шт.

2. Автошина Viatti 185/75R16C 104/102R Vettore Brina V-525 TL – 6 шт.

3. БП Deepcool DQ750-M-V2L 750W 80+Gold ATX2.31 APFC 120mm - 1 шт.

4. Жесткий диск Seagate Exos X18 ST 18000NM 000Ј 18ТБ НDD, SATA III 3.5 - 4 шт.

5. Кабель UGREEN HDMI A M/M Cable with Braided 2m -3 шт.

6. Колеса Bridgestone 235/45R1894W Turanza T005A TL - 4 шт.

7. Корпус ZALMAN Z3 Midtower без БП - 1 шт.

8. Память DIMM DDR4 32768 MBx2 PC28800 3600MHz Kingston Fury Beast Black KF 436C18BBK2/64 CN - 2 шт.

9. Память Gigabyte LGA 1700Z690 Z690 GAMING X DDR4 4xDDR42xPCI-Ex16 HDMI/DP SATA3 4xМ2 - 1 шт.

10. Процессop Intel Core i5-12600K 3.7/4 9GHz 10C 6P+4E/161 - 1 шт.

11. Твердотельный накопитель SSD M.2.2280 1 Tb Samsung 980 PRO NVMe Gen 4x4 MZV8P1T0BW TLC 3D NAND R7000 - 1шт.

По счету 10.06

1. Кабель Dexp Витая пара U/Utp/4 пары 0,48mm сса кат 5е однож Indoor/ -1 шт.

2. Кабель UGREEN HDMI A M/M Cable with Braided 2m-2. Кабель UGREEN HDMI A M/M Cable with Braided 2m - 3 шт.

3. Сетевой фильтр Power Cube SHG-B-6-BLACK 5 розеток 1,9 м 10А черный – 6 шт.

4. Смартфон realme C31 4/64Gb зеленый - 5шт.

5. Сумка Аceline 17 HS1701NB оксфорд, черный - 1 шт.

6. Чехол клип-кейс DF rm Case-19. для Realme C31, черный df rm case-19 - 5 шт.

По счету 10.09

1. ІР. Телефон Yealink W52P – 7 шт.

2. Аккумулятор CyberPower EC 12-9 12 В 9 Ач - 2 шт.

3. Аккумулятор для ноутбука Asus X450s Original guality – 1 шт.

4. Аккумулятор для ноутбука Asus X55a Original guality – 1 шт.

5. Аккумулятор для ноутбука HP Pavilijn 250G4 Original guality – 1 шт.

6. Веб-камера ZET GAMING Respawn A 100R1 (COMOS 1/2/7/2 Mn/1920x1080/30fps штатив в комплекте – 1 шт.

7. Еловая гирлянда Шишки и ягоды 270 см - 2шт.

8. Ель искусственная Итальянская премиум 65 см - 1 шт.

9. Ель новогодняя искусственная сибирячка 180 см – 1 шт.

10. Жесткий диск WD Caviar Blue WD10EZEX 1ТБНDD SATA III3.5 – 1 шт.

11. ИБП СyberPower UT 1100EG линейно-интерактивный. 1100ВА, 4 роз СЕЕ 7, тел./модем линии - 5 шт.

12. ИБП Іррon Basic 1050 линейно-интерактивный. 1050ВА 3 роз іес320 - 1 шт.

13. Источник бесперебойного питания Ippon Bask Basic 1050S Euro 2 шт.

14. Кабель USB 2.0 М -USB A F 2m Dexp Uam UatBSI200V2 черный – 1 шт.

15. Картридж CACTUS CS-CF 283A – 2 шт.

16. Картридж CACTUS CS-CF 410X. CF 410X, черный CS-CF 410X – 2 шт.

17. Картридж CACTUS CS-CF 411A. CF 411А, голубой CS-CF 411A – 2 шт.

18. Картридж CACTUS CS-CF 412X. CF 412X, желтый CS-CF 412X – 2 шт.

19. Картридж CACTUS CS-CF 413X. CF 410X, пурпурный CS-CF 413X – 2 шт.

20. Картридж CACTUS CS-D1118, черный - 4 шт.

21. Картридж CACTUS CS-PH3260,106R02778, черный /CS-PH3260 – 1 шт.

22. Картридж CACTUS CS-TN1075, черный – 2 шт.

23. Клавиатура проводная Logitech Keyboard K 120 USB 920-002506/22 - 8 шт.

24. Компьютер № 1 - 1 шт.

25. Компьютер № 2 - 1 шт.

26. Компьютер № 3 - 1шт.

27. Компьютер № 4 – 1 шт.

28. Компьютер № 5 - 1 шт.

29. Компьютер № 6 - 1 шт.

30. Компьютер № 7 - 1 шт.

31. Компьютер № 8 - 1 шт.

32. Компьютер № 9 - 1 шт.

33. Кофемашина DeLonghi ECAM 22.110. В черный 1450 Вт 15 бар. Ручной 1.8 л дисплей исп. Кофе-молотый зерно – 1 шт.

34. Монитор Acer 23,8 KA 242Ybi 75 Hz 1920x1080 IPS. - 8 шт.

35. Мышь проводная ZET Gaming Edge PRO 16000 dpi PMW3389 RGB White - 1 шт.

36. Мышь проводная Logitech В 100 910-003357 BLACK - 8 шт.

37. Разветвитель USB GINZZU GR-315UB (2/0/3/0/3/0 7-Port кабель 50 см черный портал для зарядки) - 1 шт.

38. Разветвитель USBUgreen GR-106(2 0 4 Port кабель 100см черный) - 5 шт.

39. Смартфон realme C21 Ү 4/64 ГБ черный 6,5 8х1,8 ГГц2 LPS 1600x720 камера 13+2+2 мл. 4G GPS 5000мА - 5 шт.

40. Смартфон Samsung GaLaxy A32 64 ГБ черный 8х2ГГц 1,8 ГГц, 46.2SIM Super AMOLED 2400X1080 камера 64 - 1 шт.

41. Электрогирлянда универсальная Uniel Бахрома 6м 300 ламп хол. - 1 шт.

Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 11.08.2025 иск удовлетворен полностью.

Постановлением Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.10.2025 решение Арбитражного суда Волгоградской области от 11.08.2025 отменено в части удовлетворения иска об обязании в течение пяти дней с момента вступления в законную силу решения суда передать материальные ценности, к которым относятся денежные средства в кассе, материальные запасы на складе, рабочие мобильные телефоны, ноутбуки, компьютеры, принтеры и иные материальные ценности, указанные в оборотно-сальдовых ведомостях по счетам 01, 10.01, 10.06, 10.05 и 10.09, в отменной части принят новый судебный акт, которым в удовлетворении иска отказано; в остальной части решение суда оставлено без изменения.

ООО «Торговый Дом КФ», не согласившись с принятым постановлением суда апелляционной инстанции, обратилось в Арбитражный суд Поволжского округа с кассационной жалобой, в которой просит его отменить в части отказа в удовлетворении иска, ссылаясь на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам, нарушение норм материального права и норм процессуального права, направить дело на новое рассмотрение в суд апелляционной инстанции.

В кассационной жалобе заявитель указывает, что суд апелляционной инстанции, отказывая в иске в части, не учел, что наличие и принадлежность обществу спорных материальных ценностей подтверждается данными оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 01, 10.01, 10.06, 10.05 и 10.09, которые являются допустимым доказательством по делу, что, по существу, не оспорено ответчиком, при этом им не представлено документов, предусмотренных действующим законодательством, подтверждающих утилизацию либо списание материальных ценностей; кроме того, суд апелляционной инстанции пришел к необоснованному выводу о том, что истребуемое имущество не индивидуализировано, поскольку в отношении части имущества, указанного в оборотно-сальдовых ведомостях по счетам 01, 10.01, 10.06, 10.05 и 10.09, например, Ноутбук ASUS N750JK-T4247H, 17.3", Intel Core i7 4710HQ, 2.5 ГГц, 8 Гб, 1000 Г6+1000 Гб, nVidia Gefore – 1 шт., указаны подробные и полные характеристики имущества, более того, суд апелляционной инстанции не учел, что у общества отсутствовала возможность для более подробной индивидуализации имущества, поскольку ответчиком не были переданы документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Торговый Дом КФ».

ФИО1, не согласившись с принятыми судебными актами, также обратился в Арбитражный суд Поволжского округа с кассационной жалобой, в которой просит их отменить, ссылаясь на несоответствие выводов судов фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам, нарушение норм материального права и норм процессуального права, принять по делу новый судебный акт, которым в удовлетворении иска отказать в полном объеме.

В кассационной жалобе заявитель указывает, что судебные инстанции в нарушение принципов равноправия сторон и состязательности при неправильном распределении бремени доказывания удовлетворили иск общества при недоказанности им факта нахождения истребуемых документов и материальных ценностей у ответчика, их сокрытия либо удержания последним, а также наличия препятствий в получении доступа в помещения по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества, совпадающего с его юридическим адресом, в которых и находятся истребуемые документы и материальные ценности, как следствие, не установили исполнимость судебной акта; заявитель полагает, что недоказанность обществом названных выше обстоятельств освобождает его от обязанности доказывания факта передачи истребуемых документов и материальных ценностей; кроме того, заявитель указывает, что истец злоупотребляет своим правом, включив в рассматриваемый иск документы, ранее предоставленные ему на основании решения суда от 26.01.2024 по делу № А12-19171/2023.

ООО «Торговый Дом КФ» и ФИО1 также представлены отзывы на кассационные жалобы, в которых заявители возражают против доводов кассационных жалоб процессуальных оппонентов, приводят доводы в поддержку своих кассационных жалоб.

В судебном заседании суд кассационной инстанции, проведенном в порядке статьи 153.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации с использованием системы видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Волгоградской области, приняли участие представители ООО «Торговый Дом КФ» и ФИО1, которые дали соответствующие доводам кассационных жалоб и отзывов на них пояснения.

Поскольку решение суда первой инстанции отменено в части постановлением суда апелляционной инстанции, предметом проверки по доводам кассационной жалобы является постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.10.2025.

Проверив законность обжалуемого судебного акта в соответствии с положениями статей 274, 284, 286-288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив материалы дела, обсудив доводы кассационных жалоб, отзывов на них, Арбитражный суд Поволжского округа не находит правовых оснований для отмены постановления суда апелляционной инстанции по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ООО «Торговый Дом КФ» зарегистрировано в качестве юридического лица 23.03.20215, сведения о нем внесены в Единый государственный реестр юридических лиц за ГРН 1153435001466. Его участниками (учредителями) до 08.11.2024 являлись ФИО4 с размером доли в уставном капитале 50 % и ФИО1 с размером доли в уставном капитале 50 %.

ФИО1 вышел из состава участников общества на основании нотариально удостоверенного заявления от 17.09.2024, о чем 08.11.2024 внесены сведения в Единый государственный реестр юридических лиц.

Единоличным исполнительным органом (директором) общества в период с 19.03.2018 по 19.03.2024 являлся ФИО1, а в период с 27.11.2024 по настоящее время ФИО4

ООО «Торговый Дом КФ» до 12.12.2024 было зарегистрировано по адресу: 404103, <...>, оф. 9. Данная территория является закрытой, вход осуществляется строго по пропускам.

В обоснование исковых требований общество указало, что у вновь избранного директора ФИО4 отсутствовал доступ по месту регистрации ООО «Торговый Дом КФ» и, соответственно, к документам и материальным ценностям ООО «Торговый Дом КФ».

В этой связи общество в лице его единоличного исполнительного органа (директора) ФИО4 02.12.2024 направило в адрес ФИО1 требование о передаче по акту-приема передачи в срок до 20.12.2024 оригиналы документов, печать организации, основные средства, активы и материальные ценности, принадлежащие ООО «Торговый Дом КФ», согласно перечню, указанному в письме.

Общество, ссылаясь на то, что ФИО1 требование о передаче документов и материальных ценностей не исполнил, обратилось в арбитражный суд с настоящим иском.

Возражая против удовлетворения иска, ФИО1 указал, что истребуемые документы и материальные ценности хранились по месту регистрации ООО «Торговый Дом КФ», препятствия к доступу к которому им не чинились, при этом в части требований о передаче материальных ценностей отметил, что право их требования не предусмотрено статьей 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», истребуемые материальные ценности не находились на балансе общества по состоянию на ноябрь 2024 года, кроме того, они не содержат индивидуально-определенных признаков, которые позволили бы их идентифицировать.

Суд первой инстанции, удовлетворяя иск, руководствовался положениями статей 32, 44, 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и, учитывая установленную законом обязанность бывшего директора по передаче документации обществу, в отсутствие в деле доказательств исполнения ответчиком, как бывшим директором общества, данной обязанности, как и доказательств невозможности передачи их по причине фактического отсутствия, посчитав перечень истребуемых документов и материальных ценностей конкретным и определенным, пришел к выводу о наличии оснований для истребования у ФИО1 запрашиваемых документов и материальных ценностей ООО «Торговый Дом КФ».

Суд апелляционной инстанции, установив, что ФИО1 не исполнена надлежащим образом установленная законом обязанность по передаче запрашиваемых оригиналов документов общества вновь избранному директору, согласился с выводами суда первой инстанции об удовлетворении иска в части истребуемых оригиналов документов, однако, не соглашаясь с выводами суда первой инстанции об удовлетворении иска в части истребуемых материальных ценностей и отказывая в удовлетворении иска в данной части, руководствовался положениями статей 301, 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации и исходил из того, что судебный акт в данной части не будет отвечать принципу исполнимости, поскольку запрашиваемые материальные ценности не содержат индивидуализирующих признаков, которые позволили бы их идентифицировать и установить их принадлежность ООО «Торговый Дом КФ».

Суд кассационной инстанции, исходя из содержащихся в кассационных жалобах доводов, считает оспариваемые заявителями выводы суда апелляционной инстанции не противоречащими фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам, основанными на правильном применении норм права.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества.

В силу пункта 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации.

Порядок и сроки хранения бухгалтерской, иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Часть 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» также возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В соответствии с частью 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В рамках обычных корпоративных отношений именно на руководителе общества при освобождении его от должности лежит обязанность по передаче дел, основанная на положениях пункта 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, что включает в себя обязанность вернуть обществу все его документы, если они по какой-то причине находятся у бывшего руководителя, а не по месту нахождения юридического лица.

Поскольку способ защиты права должен соотноситься с характером допущенного нарушения, иск о понуждении к исполнению данной обязанности, допустим в ситуации, когда бывший руководитель уклоняется от участия в передаче новому руководителю имущества общества, создает препятствия в доступе к такому имуществу, удерживая ключи от кассы, сейфа, склада общества и т.п.

При этом согласно части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений, в противном случае оно несет риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (часть 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), в том числе в виде возможного разрешения судом спора не в его пользу.

Применительно к обстоятельствам настоящего спора, учитывая принцип состязательности и установленную законом обязанность бывшего руководителя передать дела, именно на ответчике, как бывшем директоре, лежала обязанность дать пояснения по предъявленным требованиям, в частности, о факте отсутствия у него истребуемых сведений и документации, а также о причинах их отсутствия.

С учетом изложенного доводы в кассационной жалобе ответчика о неверном распределении бремени доказывания судом кассационной инстанции отклоняются.

Согласно пункту 11.2 устава общества хранение документов осуществляется по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества или ином месте, известном и доступном его участникам.

Общество до 12.12.2024 было зарегистрировано по адресу: 404103, <...>, оф. 9.

Судами обеих инстанций на основании материалов дела установлено, и не опровергнуто сторонами, что хранение документов обществом осуществлялось в помещениях по указанному адресу, которые принадлежат зависимому от ФИО1 лице (его супруге), при этом доступ новому руководителю в указанные помещения не обеспечен.

При таких обстоятельствах, а также учитывая наличие в обществе корпоративного конфликта, суды пришли к выводу, что само по себе оставление истребуемой документации по месту ее хранения, о чем указано ответчиком, не может свидетельствовать о надлежащем исполнении им установленной законом обязанности передачи дел, обеспечивающим их получение новым руководителем.

Доказательств передачи дел в каком-либо ином порядке ответчиком в дело не представлено.

Кроме того, ответчиком также не подтверждена объективная невозможность предоставления им истребуемой документации, в том числе по основаниям ее отсутствия с обоснованием таких причин.

Вместе с этим суд кассационной инстанции учитывает, что при рассмотрении дела в суде апелляционной инстанции ответчиком заявлено ходатайство о приобщении к материалам дела доказательств передачи истребуемой документации, в удовлетворении которого отказано.

Согласно части 1 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела в порядке апелляционного производства арбитражный суд по имеющимся в деле и дополнительно представленным доказательствам повторно рассматривает дело.

По смыслу части 2 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, абзаца пятого пункта 29 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 № 12 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции» разрешение вопроса о принятии дополнительных пояснений и доказательств находится в пределах компетенции суда апелляционной инстанции и непринятие дополнительных доказательств судом апелляционной инстанции, в случае если это не привело к принятию неправильного судебного акта, не может служить основанием для отмены постановления суда апелляционной инстанции.

Суд апелляционной инстанции при решении вопроса о возможности принятия новых доказательств, в том числе приложенных к апелляционной жалобе или отзыву на апелляционную жалобу, он определяет, была ли у лица, представившего доказательства, возможность их представления в суд первой инстанции или заявитель не представил их по независящим от него уважительным причинам.

К числу уважительных причин, в частности, относятся: необоснованное отклонение судом первой инстанции ходатайств лиц, участвующих в деле, об истребовании дополнительных доказательств, о назначении экспертизы; наличие в материалах дела протокола, аудиозаписи судебного заседания, оспариваемых лицом, участвующим в деле, в части отсутствия в них сведений о ходатайствах или об иных заявлениях, касающихся оценки доказательств.

Признание доказательства относимым и допустимым само по себе не является основанием для его принятия арбитражным судом апелляционной инстанции (пункт 29 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 № 12 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции»).

Согласно приложенным к заявленному ходатайству доказательствам передачи истребуемой документации соответствующая обязанность исполнена ответчиком в октябре 2025 года, то есть после принятия решения суда, в связи с чем оснований для приобщения дополнительных доказательств у суда апелляционной инстанции не имелось.

Последующее исполнение ответчиком обязанности по передаче документации, в любом случае, не могло выступать основанием для принятия судом апелляционной инстанции решения об отмене решения суда первой инстанции, поскольку не относится ни к одному из предусмотренных частью 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации оснований отмены судебного акта, принятого судом первой инстанции. В частности, возникновение новых обстоятельств после рассмотрения дела судом первой инстанции не свидетельствует о допущенном судом нарушении или неправильном применении норм материального права или норм процессуального права.

Как обоснованно отмечено судом апелляционной инстанции, передача истребуемой документации подлежит учету на стадии исполнения судебного акта в рамках исполнительного производства.

При этом вопреки доводам в кассационной жалобе ответчика о том, что истец злоупотребляет своим правом, включив в рассматриваемый иск документы, ранее предоставленные ему на основании решения суда от 26.01.2024 по делу № А12-19171/2023, суд кассационной инстанции отмечает, что по названному делу предметом иска являлось требование ФИО4, как участника общества, о предоставлении ему документов, связанных с деятельностью общества, в рамках реализации им прав участника общества, предоставленных пунктом 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктом 1 статьи 8, пунктом 3 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об общества с ограниченной ответственностью», в то время как предметом иска по настоящему делу № А12-818/2025 является требование общества о понуждении к исполнению установленной законом обязанности бывшего руководителя по передаче дел общества.

В этой связи иск в части требования о передаче истребуемых оригиналов документов удовлетворен законно и обоснованно.

В части же требования о передаче истребуемых материальных ценностей в удовлетворении иска законно и обоснованно отказано по следующим основаниям.

С учетом избранного способа защиты истцом требование о передаче истребуемых материальных ценностей к бывшему руководителю удовлетворяется в порядке статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, как требование об исполнении обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

Как разъяснено в пункте 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», по смыслу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным, а также разрешает вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса Российской Федерации, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства (абзац 2, 3 пункта 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

На такое требование распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. При обращении в суд с соответствующим требованием истец должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень истребуемых материальных ценностей, указав индивидуализирующие признаки такого имущества, позволяющего его идентифицировать и выделить среди иных однородных вещей (пункт 4 части 2 статьи 125 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Необходимость должной конкретизации требования обусловлена необходимостью исследования вопроса о фактическом наличии спорных материальных ценностей у бывшего руководителя, в конечном итоге, обеспечивающей принцип исполнимости судебного акта.

Истец в обоснование заявленных требований в соответствующей части сослался на оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 10.01, 10.06, 10.05 и 10.09, которые, по его мнению, подтверждают наличие и принадлежность спорных материальных ценностей обществу, а также содержат необходимые и достаточные характеристики имущества, позволяющие его индивидуализировать и идентифицировать.

Между тем, как обоснованно указал суд апелляционной инстанции, указанные документы не позволяют с должной степенью достоверности установить как наличие и принадлежность заявленных по иску спорных материальных ценностей обществу, так и их нахождение у ответчика ввиду отсутствия индивидуализирующих признаков, позволяющих его идентифицировать.

Как разъяснено в пункте 32 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29.04.2010 № 10/22 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при разрешении споров, связанных с защитой права собственности и других вещных прав», применяя статью 301 Гражданского кодекса Российской Федерации, судам следует иметь в виду, что собственник вправе истребовать свое имущество от лица, у которого оно фактически находится в незаконном владении.

Таким образом, по делу об истребовании имущества из чужого незаконного владения юридически значимой и подлежащей доказыванию является одновременная совокупность следующих обстоятельств: наличие у истца права на заявленное по иску имущество, а также незаконность владения этим имуществом или его частью конкретным лицом (лицами).

В случае недоказанности одного из перечисленных выше обстоятельств иск об истребовании имущества из чужого незаконного владения удовлетворен быть не может.

Одним из условий истребования имущества в натуре является возможность его индивидуализации и идентификации.

Заявленные в иске материальные ценности имеют лишь наименование, определяющее родовые признаки имущества. Каких-либо индивидуализирующих признаков имущества, и в частности, инвентарных номеров, серийных номеров, года выпуска и т.п., не указано.

Истцом в материалы дела не представлено доказательств, подтверждающих наличие спорного имущества в натуре, факт нахождения спорного имущества у ответчика, кроме того имущество не индивидуализировано и это не позволяет выделить его из общей массы аналогичных объектов, объединенных общими родовыми признаками.

Вопреки доводам в кассационной жалобе истца, только по совпадению наименования, модели и технических характеристик имущества не может быть обосновано притязание общества на него.

Таким образом, оснований для отмены обжалуемого судебного акта по приведенным в кассационных жалобах доводам не имеется.

По существу доводы кассационных жалоб сводятся к переоценке фактических обстоятельств дела и оспариванию выводов суда апелляционной инстанций, сделанных на основании исследования имеющихся в деле доказательств, что не может являться основанием для отмены или изменения обжалуемых судебных актов.

В соответствии с положениями статьи 286, части 2 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд кассационной инстанции не вправе пересматривать фактические обстоятельства дела, установленные судами при их рассмотрении, давать иную оценку собранным по делу доказательствам, устанавливать или считать доказанными обстоятельства, которые не были установлены в решении или постановлении либо были отвергнуты судом первой или апелляционной инстанции.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 32 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 № 13 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде кассационной инстанции», с учетом того, что наличие или отсутствие обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения дела, устанавливается судом на основании доказательств по делу (часть 1 статьи 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), переоценка судом кассационной инстанции доказательств по делу, то есть иные по сравнению со сделанными судами первой и апелляционной инстанций выводы относительно того, какие обстоятельства по делу можно считать установленными исходя из иной оценки доказательств, в частности, относимости, допустимости, достоверности каждого доказательства в отдельности, а также достаточности и взаимной связи доказательств в их совокупности (часть 2 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), не допускается.

Согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, приведенной, в том числе в определении от 17.02.2015 № 274О, статьи 286 - 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, находясь в системной связи с другими положениями данного Кодекса, регламентирующими производство в суде кассационной инстанции, предоставляют суду кассационной инстанции при проверке судебных актов право оценивать лишь правильность применения нижестоящими судами норм материального и процессуального права и не позволяют ему непосредственно исследовать доказательства и устанавливать фактические обстоятельства дела. Иное позволяло бы суду кассационной инстанции подменять суды первой и второй инстанций, которые самостоятельно исследуют и оценивают доказательства, устанавливают фактические обстоятельства дела на основе принципов состязательности, равноправия сторон и непосредственности судебного разбирательства, что недопустимо.

Кассационные жалобы не содержат иных доводов, которые не являлись бы предметом исследования нижестоящих судов и влияли бы на законность и обоснованность обжалуемого судебного акта.

Судом кассационной инстанции не установлено нарушений норм материального или процессуального права, являющихся основанием для отмены обжалуемого судебного акта в порядке статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

С учетом изложенного обжалуемый судебный акт подлежит оставлению без изменения, кассационные жалобы - без удовлетворения.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.10.2025 по делу № А12-818/2025 оставить без изменения, кассационные жалобы без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке и сроки, установленные статьями 291.1., 291.2. Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья М.З. Желаева

Судьи Э.Г. Гильманова

М.М. Сабиров