Постановление от 7 сентября 2025 г. по делу № А65-43453/2017

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, <...>, тел. <***>

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru



ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности определения

Дело №А65-43453/2017
г. Самара
08 сентября 2025 года
11АП-6877/2025


Резолютивная часть постановления объявлена 28 августа 2025 года

Постановление в полном объеме изготовлено 08 сентября 2025 года


Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего судьи Александрова А.И.,

судей Поповой Г.О., Серовой Е.А.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Горянец Д.Д.,

без участия лиц, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале №2, апелляционную жалобу ФИО1 на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 28 мая 2025 года об истребовании сведений (информации) (вх.25543) по делу №А65-43453/2017 о несостоятельности (банкротстве) ФИО1 (ИНН <***>) и ФИО2 (ИНН <***>),

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 13.12.2018г. (резолютивная часть от 12.12.2018г.) Индивидуальный предприниматель ФИО1 (ИНН <***>) признана несостоятельной (банкротом), в отношении нее введена процедура реализации имущества.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 28.07.2020г. по делу А65-25559/2019 должник - ФИО2 признан несостоятельным (банкротом), в отношении его имущества введена процедура реализации.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 25.09.2020г. дело №А65-43453/2017 о признании несостоятельной (банкротом) ФИО1 и дело №А65-25559/2019 о признании несостоятельным (банкротом) ФИО2 объединено в одно производство с присвоением номера дела №А65-43453/2017 для совестного рассмотрения.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 30.10.2023 финансовым управляющим имуществом ФИО1, ФИО2 утверждена ФИО3.

В суд поступило ходатайство финансового управляющего ФИО3 об истребовании сведений (информации) вх.25543.

Арбитражным судом Республики Татарстан 05.05.2025 вынесено определение путем подписания резолютивной части определения с учетом п. 58 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.12.2024 № 40 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона от 29 мая 2024 года № 107-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и статью 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации», об удовлетворении ходатайства финансового управляющего должника.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 28.05.2025 (мотивированное) ходатайство финансового управляющего ФИО3 удовлетворено. На Межрайонную ИФНС России №14 по Республике Татарстан возложена обязанность по представлению финансовому управляющему ФИО3 следующих сведений в отношении детей ФИО2 (дата рождения: 06.02.1959, место рождения: г.Казань, СНИЛС <***>, ИНН <***>, регистрация по месту жительства:420015, Республика Татарстан, Казань, ул. Жуковского, 23, 22) – ФИО4 ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО6 ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО5 31.03.2007г.р.:

- сведения о наличии зарегистрированных за детьми должника объектах налогообложения движимого и недвижимого имущества, в том числе транспортных средствах, земельных участках, жилых домах, квартирах, комнатах, гаражах, машино-местах, единых недвижимых комплексах, объектах незавершенного строительства, иных зданий, строений, сооружений, помещений и т.д. в период, начиная с ДД.ММ.ГГГГ г. по настоящее время;

- сведения о принадлежащих детям должника долях (паях) в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где дети должника являются (являлись - с ДД.ММ.ГГГГ г.) руководителем, учредителем (участником) с предоставлением полных выписок из ЕГРЮЛ в отношении указанных юридических лиц;

- сведения о доходах детей должника как индивидуального предпринимателя в период, начиная с ДД.ММ.ГГГГ г. по настоящее время (при наличии у них такого статуса);

- сведения о доходах детей должника в период, начиная с ДД.ММ.ГГГГ г. по настоящее время включая справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ и декларации по форме 3-НДФЛ за указанный период;

- сведения об эмитентах, депозитариях детей должника, а также о принадлежащих детям ценных бумагах;

- сведения об открытых (закрытых) счетах.

Не согласившись с принятым судебным актом, ФИО1 обратилась с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда отменить, принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 16 июня 2025  года апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 08 июля 2025 года.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 08 июля 2025 года судебное разбирательство отложено на 28 августа 2025 года на 16 час 40 мин.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В судебное заседание 28 августа 2025 года лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», явку своих представителей не обеспечили, в связи с чем жалоба рассматривается в их отсутствие, в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 АПК РФ правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд усматривает основание для отмены обжалуемого судебного акта.

В обоснование заявленного ходатайства финансовый управляющий указывает, на то, что она обратилась в налоговый орган с требованием представить финансовому управляющему ФИО3 следующие сведения в отношении детей должника - ФИО2 (дата рождения: 06.02.1959, место рождения: г.Казань, СНИЛС <***>, ИНН <***>, регистрация по месту жительства:420015, Республика Татарстан, Казань, ул. Жуковского, 23, 22) – ФИО4 ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО6 ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО5 31.03.2007г.р.:

- сведения о наличии зарегистрированных за детьми должника объектах налогообложения движимого и недвижимого имущества, в том числе транспортных средствах, земельных участках, жилых домах, квартирах, комнатах, гаражах, машино-местах, единых недвижимых комплексах, объектах незавершенного строительства, иных зданий, строений, сооружений, помещений и т.д. в период, начиная с ДД.ММ.ГГГГ г. по настоящее время;

- сведения о принадлежащих детям должника долях (паях) в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где дети должника являются (являлись - с ДД.ММ.ГГГГ г.) руководителем, учредителем (участником) с предоставлением полных выписок из ЕГРЮЛ в отношении указанных юридических лиц;

- сведения о доходах детей должника как индивидуального предпринимателя в период, начиная с ДД.ММ.ГГГГ г. по настоящее время (при наличии у них такого статуса);

- сведения о доходах детей должника в период, начиная с ДД.ММ.ГГГГ г. по настоящее время включая справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ и декларации по форме 3-НДФЛ за указанный период;

- сведения об эмитентах, депозитариях детей должника, а также о принадлежащих детям ценных бумагах;

- Сведения об открытых (закрытых) счетах.

Налоговый орган отказал в предоставлении указанных сведений со ссылкой на отсутствие у финансового управляющего соответствующих полномочий, в связи с чем, финансовый управляющий обратился в суд с настоящим заявлением. Отказ представлен в материалы дела (письмо от 13.12.2024 №2.4-21/25645@)).

Суд первой инстанции, удовлетворяя требования ходатайства финансового управляющего, пришёл к выводу о том, что заявление подлежит удовлетворению, поскольку у финансового управляющего отсутствует возможность самостоятельно получить необходимые сведения.

В рассматриваемом случае финансовый управляющий просил у суда содействия в получении информации об имуществе, принадлежащем детям должника, ссылаясь в том числе на вероятность сокрытия имущества, подлежащего включению в конкурсную массу, путем его передачи в пользу детей.

Таким образом, как указал суд первой инстанции в обжалуемом судебном акте, запрашивая информацию, финансовый управляющий действует на основании и во исполнение судебного акта о введении соответствующей процедуры банкротства в отношении должника в целях исполнения возложенных на него Законом о банкротстве обязанностей.

Принимая во внимание совокупность установленных в рамках настоящего обособленного спора обстоятельств, судебная коллегия арбитражного суда апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований в полном объеме, а также приходит к выводу о наличии оснований лишь для частичного удовлетворения заявленных требований, исходя из следующего.

В соответствии со ст. 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и ч. 1 ст. 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В силу положений п. 1 ст. 213.1 Закона о банкротстве отношения, связанные с банкротством граждан и не урегулированные главой X, регулируются главами I - VII, VIII, параграфом 7 главы IX и параграфом 2 главы XI названного Закона.

Пунктом 6 ст. 24 Закона о банкротстве предусмотрена обязанность арбитражного управляющего, утвержденного арбитражным судом, действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества при проведении процедур банкротства.

Пунктом 8 ст. 213.9 Закона о банкротстве установлено, что финансовый управляющий обязан: принимать меры по выявлению имущества гражданина и обеспечению сохранности этого имущества; проводить анализ финансового состояния гражданина; выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства; вести реестр требований кредиторов; уведомлять кредиторов о проведении собраний кредиторов в соответствии с п. 5 ст. 213.8 Закона о банкротстве; созывать и (или) проводить собрания кредиторов для рассмотрения вопросов, отнесенных к компетенции собрания кредиторов закона о банкротстве; уведомлять кредиторов, а также кредитные организации, в которых у гражданина-должника имеются банковский счет и (или) банковский вклад, включая счета по банковским картам, и иных дебиторов должника о введении реструктуризации долгов гражданина или реализации имущества гражданина не позднее чем в течение пяти рабочих дней со дня, когда финансовый управляющий узнал о наличии кредитора или дебитора; рассматривать отчеты о ходе выполнения плана реструктуризации долгов гражданина, предоставленные гражданином, и предоставлять собранию кредиторов заключения о ходе выполнения плана реструктуризации долгов гражданина; осуществлять контроль за ходом выполнения плана реструктуризации долгов гражданина; осуществлять контроль за своевременным исполнением гражданином текущих требований кредиторов, своевременным и в полном объеме перечислением денежных средств на погашение требований кредиторов; направлять кредиторам отчет финансового управляющего не реже чем один раз в квартал, если иное не установлено собранием кредиторов; исполнять иные предусмотренные настоящим Федеральным законом обязанности

При этом п. 9 ст. 213.9 Закона о банкротстве установлена обязанность гражданина по требованию финансового управляющего предоставлять ему любые сведения о составе своего имущества, месте нахождения этого имущества, составе своих обязательств, кредиторах и иные имеющие отношение к делу о банкротстве гражданина сведения, при неисполнении которой финансовый управляющий вправе обратиться в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об истребовании доказательств у третьих лиц.

В этой связи целью положений п. 3 ст. 213.4, п. 6 ст. 213.5, п. 9 ст. 213.9, п. 2 ст. 213.13, п. 4 ст. 213.28, ст. 213.29 Закона о банкротстве в их системном толковании является обеспечение добросовестного сотрудничества должника с судом, финансовым управляющим и кредиторами, а также недопущение сокрытия должником каких-либо обстоятельств, которые могут отрицательно повлиять на возможность максимально полного удовлетворения требований кредиторов, затруднить разрешение судом вопросов, возникающих при рассмотрении дела о банкротстве, или иным образом воспрепятствовать рассмотрению дела (п. 42 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 13.10.2015 № 45 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан»).

Из правовой позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации № 307-ЭС19-21303(2) от 15.11.2021, следует, что поиск активов должника становится затруднительным, когда имущество для вида оформляется гражданином на иное лицо, с которым у должника имеются доверительные отношения. В такой ситуации лицо, которому формально принадлежит имущество, является его мнимым собственником (пункт 1 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации), в то время как действительный собственник - должник - получает возможность владения, пользования и распоряжения имуществом без угрозы обращения на него взыскания по долгам со стороны кредиторов. Чем выше степень доверия между должником и третьим лицом, тем больше вероятность осуществления последним функций мнимого собственника.

В соответствии с п. 3 ст. 19 Закона о банкротстве заинтересованными лицами по отношению к должнику-гражданину признаются его супруг, родственники по прямой восходящей и нисходящей линии, сестры, братья и их родственники по нисходящей линии, родители, дети, сестры и братья супруга.

Из разъяснений содержащихся в п. 41 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 13.10.2015 № 45 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан» (далее – Постановление Пленума ВС РФ № 45 от 13.10.2015) следует, что в силу пункта 9 статьи 213.9 Закона о банкротстве гражданин обязан по требованию финансового управляющего предоставлять ему любые сведения о составе своего имущества, месте нахождения этого имущества, составе своих обязательств, кредиторах и иные имеющие отношение к делу о банкротстве гражданина сведения в течение пятнадцати дней со дня получения требования об этом. При исчислении названного пятнадцатидневного срока следует руководствоваться правилами главы 11 Гражданского кодекса Российской Федерации.

При неисполнении гражданином указанной обязанности финансовый управляющий вправе обратиться в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об истребовании доказательств у третьих лиц (абзац второй пункта 9 статьи 213.9 Закона о банкротстве). Данное ходатайство предъявляется финансовым управляющим и рассматривается судом по правилам статьи 66 АПК РФ, по результатам его рассмотрения суд может выдать финансовому управляющему запросы с правом получения ответов на руки.

Таким образом, Законом о банкротстве установлен специальный порядок получения финансовым управляющим сведений об имуществе должника, предусматривающий истребование необходимых сведений непосредственно у гражданина, в случае их непредставления либо в целях проверки достоверности представленных сведений - обращение в арбитражный суд, рассматривающий дело о несостоятельности (банкротстве) физического лица, в порядке ст. 66 АПК РФ.

В соответствии с ч. 4 ст. 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

Исходя из смысла вышеуказанной статьи, суд оказывает содействие в получении тех доказательств, которые не могут быть предоставлены сторонами самостоятельно. При этом документы истребуются судом в материалы дела и должны быть связаны с предметом рассматриваемого спора.

Арбитражный суд самостоятельно оценивает наличие или отсутствие у обратившегося с ходатайством участника дела возможности самостоятельно получить необходимое доказательство и разрешает ходатайство по существу.

В силу пункта 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам упомянутых норм права, установив, что требование финансового управляющего заявлено в целях реализации его обязанностей и защиты прав, интересов кредиторов, при этом, поскольку истребуемые документы необходимы в целях выяснения обстоятельств, имеющих значение для дела, и получения доказательств, подтверждающих либо опровергающих доводы (предположения) финансового управляющего, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии оснований для удовлетворения требований финансового управляющего в части истребования запрашиваемых сведений.

Истребование сведений и документов в рамках дела о банкротстве является правовым инструментом для получения финансовым управляющим данных, позволяющих, прежде всего, пополнить конкурсную массу должника. Механизм получения таких данных при содействии суда должен, с одной стороны, отвечать целям и задачам банкротной процедуры, и, с другой стороны, не нарушать права и законные интересы иных лиц.

При этом получение финансовым управляющим истребуемых документов в отношении детей должников не нарушает прав и законных интересов должников и их детей, а направлено лишь на выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела.

С учётом изложенного доводы заявителя апелляционной жалобы о том, что обращение финансового управляющего с данным заявлением преследовало неправомерные цели и не соответствовало охраняемому законом интересу, нарушающим права и законные интересы ФИО4 ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО6 ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО5 31.03.2007г.р., подлежат отклонению как несоответствующие положениям действующего законодательства.

Требования финансового управляющего в части установления временного периода за который должны быть истребованы сведения в отношении детей должника – начиная с ДД.ММ.ГГГГ г., с учётом положений действующего законодательства, не может быть признан обоснованным, поскольку противоречит нормам права.

Так, в соответствии с абзацами 9, 10 п. 3 ст. 213.4, п. 6 ст. 213.5 Закона о банкротстве, п. 12 Постановления Пленума ВС РФ № 45 от 13.10.2015 документы о полученных физическим лицом доходах, а также справка о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, во вкладах (депозитах), об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств, выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, в банке должны содержать сведения за трехлетний период, предшествующий дню подачи заявления о признании должника банкротом, вне зависимости от того, кем подано данное заявление.

При указанных обстоятельствах, судебная коллегия считает необходимым ограничить начало периода, за который истребуются документы со 02.09.2016, то есть тремя годами до даты возбуждения дела №А65-25559/2019 о несостоятельности (банкротстве) ФИО2 (ИНН <***>), в последствии объединенное определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 25.09.2020 для совместного рассмотрения с делом №А65-43453/2017 о несостоятельности (банкротстве) ФИО1 (ИНН <***>), отказав в части истребования документов за периоды до 02.09.2016.

Принимая во внимание вышеизложенное, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 28 мая 2025 года по делу №А65-43453/2017 подлежит отмене с принятием нового судебного акта о частичном удовлетворении ходатайства финансового управляющего ФИО3.

Руководствуясь статьями 266-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 28 мая 2025 года по делу №А65-43453/2017 отменить.

Ходатайство финансового управляющего ФИО3 удовлетворить частично.

Обязать Межрайонную ИФНС России №14 по Республике Татарстан представить финансовому управляющему ФИО3 следующие сведения в отношении детей ФИО2 (дата рождения: 06.02.1959, место рождения: г.Казань, СНИЛС <***>, ИНН <***>, регистрация по месту жительства:420015, Республика Татарстан, Казань, ул. Жуковского, 23, 22)

- ФИО4 ДД.ММ.ГГГГ г.р

- ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ г.р.

- ФИО6 ДД.ММ.ГГГГ г.р.

- ФИО5 31.03.2007г.р.

- сведения о наличии зарегистрированных за детьми должника объектах налогообложения движимого и недвижимого имущества, в том числе транспортных средствах, земельных участках, жилых домах, квартирах, комнатах, гаражах, машино-местах, единых недвижимых комплексах, объектах незавершенного строительства, иных зданий, строений, сооружений, помещений и т.д. в период, начиная со 02.09.2016 по настоящее время;

- сведения о принадлежащих детям должника долях (паях) в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где дети должника являются (являлись - со 02.09.2019 по настоящее время) руководителем, учредителем (участником) с предоставлением полных выписок из ЕГРЮЛ в отношении указанных юридических лиц;

- сведения о доходах детей должника как индивидуального предпринимателя в период, начиная со 02.09.2016 по настоящее время (при наличии у них такого статуса);

- сведения о доходах детей должника в период, начиная со 02.09.2016 по настоящее время, включая справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ и декларации по форме 3-НДФЛ за указанный период;

- сведения об эмитентах, депозитариях детей должника, а также о принадлежащих детям ценных бумагах со 02.09.2016 по настоящее время;

- сведения об открытых (закрытых) счетах со 02.09.2016 по настоящее время.

Указанные сведения (информацию) направить в адрес финансового управляющего ФИО3 (420097, Татарстан, г Казань, а/я 25 тел: +79503280055 эл. почта: habibi_1@inbox.ru).

В удовлетворении остальной части требований заявления финансового управляющего ФИО3 отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок, через арбитражный суд первой инстанции.


Председательствующий                                                                            А.И. Александров


Судьи                                                                                                          Г.О. Попова


Е.А. Серова