Постановление от 9 октября 2017 г. по делу № А63-12257/2016

ШЕСТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД


ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № А63-12257/2016
09 октября 2017 года
г. Ессентуки



Резолютивная часть постановления объявлена 02 октября 2017 года.

Полный текст постановления изготовлен 09 октября 2017 года.


Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Бейтуганова З.А., судей Годило Н.Н. и Макаровой Н.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте проведения судебного заседания,

рассмотрев в судебном заседании в помещении Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда по адресу: <...>, апелляционную жалобу конкурсного управляющего ООО «Экспресс-Транзит» А.Н. Мацало на определение Арбитражного суда Ставропольского края от 24.07.2017 по делу №А63-12257/2016 об отказе в истребовании документов,



УСТАНОВИЛ:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Экспресс-Транзит» (далее - должник) конкурсный управляющий ФИО2 (далее – управляющий) обратился в Арбитражный суд Ставропольского края с ходатайством об истребовании документов у бывшего руководителя должника ФИО3 конкурсному управляющему ООО «Экспресс-Транзит», а именно: бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные ценности, в том числе:

• Свидетельство о государственного регистрации ООО «Экспресс-Транзит»;

• Свидетельство о постановке на налоговый учет ООО «Экспресс-Транзит»;

• Устав ООО «Экспресс-Транзит»;

• Документы, подтверждающие права ООО «Экспресс-Транзит» на недвижимое имущество, земельные участки, технические паспорта;

• Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма№1,2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии;

• Книга учета доходов и расходов;

• Документы по банку (платежные поручения);

• Кассовая книга;

• Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

• Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

• Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

• Учетную политику и документы утвердившие ее;

• Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости по установленным формам;

• Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

• Приказы и распоряжения общества;

• Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО «Экспресс-Транзит» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности;

• Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Экспресс-Транзит» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

• Справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

• Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и проч.);

• Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.;

• Сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание;

• Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей;

• Наименование и адреса организаций, в которых ООО «Экспресс-Транзит» является учредителем (участником), сведения о доли участия.

Определением суда от 24.07.2017 в удовлетворении ходатайства управляющего отказано.

В апелляционной жалобе управляющий просил определение суда первой инстанции от 24.07.2017 отменить, принять по делу новый судебный акт, которым заявленные требования удовлетворить в полном объеме.

Заявитель апелляционной жалобы считает, что суд первой инстанции при вынесении обжалуемого определения не учел, что согласно данных в ЕГРЮЛ, ФИО3 стала единственным участником должника 17.12.2015 и назначена директором 19.01.2016, а также доказательства заключения ФИО3 сделок по продаже недвижимого имущества 26.01.2016, при которой у продавца имелась печать общества и документы бухгалтерского учета.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены Шестнадцатым арбитражным апелляционным судом в соответствии со статьями 258, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав и оценив по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в совокупности все имеющиеся в материалах дела письменные доказательства, изучив доводы апелляционной жалобы, Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд пришел к выводу, что определение суда подлежит отмене.

Судом первой инстанции установлено, что согласно пояснениям ФИО3 учредительные документы, документы бухгалтерского учета, бывшим директором ФИО4 ей не переданы, документы фирмы, печать изъяты сотрудниками правоохранительных органов в конце 2015 года с кирпичного завода ООО «Барон».

В подтверждение доводов приобщила ответ ФИО4 на требование о передаче документов общества, из которого следует, что документы ООО «Экспресс-Транзит» изъяты сотрудниками ФСБ г.Ставрополя во время изъятия документов ООО «Барон». Также указано, что документы ООО «Экспресс-Транзит» хранились в офисе ООО «Барон».

Согласно статье 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельн6ости (банкротства).

Часть 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве предусматривает, что арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, с том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления.

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Данная норма закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса представить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

Из содержания пункта 2 статьи 126 и пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, имущества, материальных ценностей является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

Исходя из разъяснений, данных в пункте 47 постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ. В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

В соответствие с пунктом 4 статьи 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

В силу статьи 66 АПК РФ в ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ.

Из буквального смысла указанных разъяснений следует, что, прежде всего, конкурсным управляющим должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место нахождения оригиналов документов должника. Только в случае отказа или уклонения от передачи перечисленных документов арбитражному управляющему последний вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об истребовании указанных документов.

Отказывая в удовлетворении заявления управляющего суд первой инстанции указал, что последним не представлено доказательств того, что истребуемые документы находятся у ФИО3

Однако судом первой инстанции не учтено следующее.

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Данная норма закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса представить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

Из содержания пункта 2 статьи 126 и пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, имущества, материальных ценностей является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

Так согласно данных, содержащихся в ЕГРЮЛ, ФИО3 (ИНН <***>) стала единственным участником ООО «Экспресс-Транзит» 17.12.2015 (ГРН 2152651573699). Также в ЕГРЮЛ внесена запись о том, что ФИО3 назначена директором ООО «Экспресс-Транзит» 19.01.2016 (ГРН 2162651071999).

В соответствии с п. 2 ст. 17 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для внесения в единый государственный реестр юридических лиц изменений, касающихся сведений о юридическом лице, но не связанных с внесением изменений в учредительные документы юридического лица, в регистрирующий орган представляется подписанное заявителем заявление о внесении изменений в единый государственный реестр юридических лиц по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти. В заявлении подтверждается, что вносимые изменения соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям и содержащиеся в заявлении сведения достоверны.

Заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ подписывает вновь избранный директор. Подпись заявителя на заявлении в регистрирующий орган должна быть удостоверена нотариально. Для удостоверения подписи на заявлении в нотариальную контору необходимо представление документов, подтверждающих полномочия заявителя выступать от имени юридического лица, а именно: оригиналы учредительных документов юридического лица, решение об избрании гражданина в качестве директора юридического лица и его паспорт.

При таких обстоятельствах, запись о том, что ФИО3 назначена директором ООО «Экспресс-Транзит» 19.01.2016 внесена с учетом представления необходимых документов, в том числе с удостоверенной нотариальной подписи на заявлении в ИФНС, в связи с чем ФИО3 имелись учредительные документы ООО «Экспресс-Транзит» (устав, свидетельство о государственной регистрации и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе).

Кроме того, из материалов дела о несостоятельности (банкростве) должника следует, что управляющим инициирован спор об оспаривании сделки должника по продаже недвижимого имущества от 26.01.2016, заключенной между ООО «Экспресс-Транзит» в лице директора ФИО3 и гр. ФИО5, при этом сделка зарегистрирована в установленном законом порядке, что также означает о предоставлении ФИО3 в орган, осуществляющий государственную регистрацию, документов, подтверждающих ее полномочия. Также следует отметить, что п. 2.1 указанного договора содержит указания на то, что финансовые расчеты произведены сторонами до подписания договора, в связи с чем следует вывод о наличии у ФИО3 помимо учредительных документов имеется печать общества и документы бухгалтерского учета для проведения операций по расчетам за реализованное имущество.

Ссылка ФИО3 об отсутствии документов фирмы и печати, которые изъяты сотрудниками управления ФСБ по Ставропольскому краю с кирпичного завода ООО «Барон» в рамках уголовного дела в отношение директора завода ФИО6 опровергается ответом ГУ МВД России по Ставропольскому краю от 17.07.2017, которым сообщено, что в рамках проведения доследственной проверки в отношении ФИО6 сотрудниками УФСБ России по Ставропольскому краю были изъяты устав ООО «Экспресс-Транзит» и бухгалтерские документы (договоры поставки между ООО «Экспресс-Транзит» и ООО «Диалог-Инвест» и товарные накладные на 24 листах). Также указано, что печати ООО «Экспресс-Транзит» не изымались.

Доводы ФИО3, об отсутствии у неё указанных документов являются несостоятельными, поскольку в пункте 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" разъяснено, что при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить. При этом прекращение у ответчика полномочий генерального директора не исключает возможности восстановления им указанных документов.

Согласно пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлению возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией.

На основании изложенного, учитывая, что отсутствие истребуемых документов у конкурсного управляющего существенно затрудняет проведение мероприятий, предусмотренных Законом о банкротстве для процедуры конкурсного производства и приведет к нарушению прав и законных интересов кредиторов должника, суд приходит к выводу об обоснованности заявленного требования об обязании передать испрашиваемые документы.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 66, 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд

П О С Т А Н О В И Л:

апелляционную жалобу конкурсного управляющего ООО «Экспресс-Транзит» А.Н. Мацало удовлетворить.

Определение Арбитражного суда Ставропольского края от 24.07.2017 по делу №А63-12257/2016 об отказе в истребовании документов отменить.

Удовлетворить заявление конкурсного управляющего ООО «Экспресс-Транзит» А.Н. Мацало об истребовании доказательств.

Обязать бывшего руководителя ООО «Экспресс-Транзит» ФИО3 (<...>) передать конкурсному управляющему ООО «Экспресс-Транзит» бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные ценности, в том числе:

• Свидетельство о государственного регистрации ООО «Экспресс-Транзит» ;

• Свидетельство о постановке на налоговый учет ООО «Экспресс-Транзит» ;

• Устав ООО «Экспресс-Транзит» ;

• Документы, подтверждающие права ООО «Экспресс-Транзит» на недвижимое имущество, земельные участки, технические паспорта;

• Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма№1,2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии;

• Книга учета доходов и расходов;

• Документы по банку (платежные поручения);

• Кассовая книга;

• Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

• Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

• Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

• Учетную политику и документы утвердившие ее;

• Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости по установленным формам;

• Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

• Приказы и распоряжения общества;

• Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО «Экспресс-Транзит» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности;

• Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Экспресс-Транзит» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

• Справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

• Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и проч.);

• Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.;

• Сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание;

• Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей;

• Наименование и адреса организаций, в которых ООО «Экспресс-Транзит» является учредителем (участником), сведения о доли участия.

Постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в месячный срок через суд первой инстанции.


Председательствующий З.А. Бейтуганов

Судьи Н.Н. Годило

Н.В. Макарова