Постановление от 16 июля 2020 г. по делу № А40-189455/2016


ПОСТАНОВЛЕНИЕ


Москва

16.07.2020 Дело № А40-189455/16


Резолютивная часть постановления объявлена 9 июля 2020 года.

Полный текст постановления изготовлен 16 июля 2020 года.


Арбитражный суд Московского округа

в составе: председательствующего-судьи Тарасова Н.Н.,

судей Зеньковой Е.Л., Каменецкого Д.В.,

при участии в судебном заседании:

от конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью Страховая компания «Универс-гарант» в лице государственной корпорации агентство по страхованию вкладов» – Карякин А.А. по доверенности от 29.12.2017;

рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу

конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью Страховая компания «Универс-гарант» в лице государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»

на определение Арбитражного суда города Москвы от 27.12.2019,

на постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 26.03.2020

об отказе в истребовании документов у Муковнина Д.А.

в рамках рассмотрения дела о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью Страховая компания «Универс-гарант»,

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда города Москвы от 22.02.2017 общество с ограниченной ответственностью Страховая компания «Универс-гарант»(далее – должник) признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 09.10.2017 обязанности конкурного управляющего должника возложены на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» (далее – АСВ).

Определением Арбитражного суда города Москвы от 27.12.2019, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 26.03.2020, было отказано в удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего должника об истребовании документов у бывшего генерального директора должника (Муковнина Д.А.).

Не согласившись с принятыми судебными актами, конкурсный управляющий должника обратился в Арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой, указывая на неправильное применение судами норм материального права и неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для рассмотрения данного дела, просит удовлетворить кассационную жалобу, обжалуемые определение и постановление отменить, принять новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего должника доводы кассационной жалобы поддержал.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, своих представителей в суд кассационной инстанции не направили, что, в силу части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не препятствует рассмотрению кассационной жалобы в их отсутствие.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 27.07.2010 № 228-ФЗ), информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

Изучив доводы кассационной жалобы и возражений на кассационную жалобу, выслушав объяснения представителей лиц, участвующих в деле, явившихся в судебное заседание, исследовав материалы дела, проверив в порядке статей 284, 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения судами норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемых судебных актах, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд кассационной инстанции приходит к следующим выводам.

Согласно статье 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

Как следует из материалов дела, было установлено судом первой инстанции, руководителем должника до 12.02.2016 являлся Муковнин Д.А.,в связи с чем, именно ему был направлен запрос от 04.09.2019 № 71к/106922 о предоставлении информации и документов страховой организации.

Отказывая в удовлетворении ходатайства об истребовании документов у Муковнина Д.А., суд первой инстанции исходил из того, что в материалы дела не представлено доказательств наличия уважительных причин, которые длительное время препятствовали конкурсному управляющему должника обратиться с заявлением об истребовании упомянутых документов, отметив, что в данном случае, решение о введении в отношении должника конкурсного производства было принято 22.02.2017, тогда как с ходатайством об истребовании документов у бывшего генерального директора должника конкурсный управляющий обратился только 22.10.2019, то есть спустя 2,5 года

На основании изложенного, суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения ходатайства конкурсного управляющего должника.

Суд апелляционной инстанции согласился с выводами суда первой инстанции и оставил обжалуемое определение без изменения.

Между тем, судами не было учтено следующее.

В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Как указывал конкурсный управляющий должника, Муковниным Д.А. конкурсному управляющему запрашиваемые документы переданы не были, доказательств обратному в материалы дела не представлено.

Указанные документы, как указывал судам конкурсный управляющий должника, в связи с их отсутствием, также не передавались конкурсному управляющему арбитражным управляющим Павликовым И.С., осуществлявшим полномочия конкурсного управляющего до назначения АСВ, о чем составлен акт о не передаче документов от 09.10.2017.

При этом, документы, поименованные в указанном акте, необходимы для осуществления полномочий конкурсного управляющего, в их отсутствие конкурсный управляющий не имеет возможности осуществлять взыскание дебиторской задолженности, установить наличие обязательств страховщика, распоряжаться имуществом, отраженном на последнем сданном в Банк России бухгалтерском балансе, не имеет доступа к денежным средствам на счетах в иностранных юрисдикциях.

Согласно разъяснениям, данным в абзаце 2 пункта 24 постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В силу пункта 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

При удовлетворении ходатайства, суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

Суд первой инстанции отказал в удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего об истребовании у бывшего руководителя должника информации и документации в связи с отсутствием уважительных причин длительного не обращения с заявлением об истребовании указанных документов.

Между тем, действующим законодательством не установлено сроков подачи ходатайства об истребовании у бывшего руководителя информации и документации, в связи с чем, отказ в удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего не основан на нормах действующего законодательства.

Отказ суда в удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего по причине его длительной неподачи противоречит нормам действующего законодательства, поскольку им не закреплено предельных сроков истребования документов у бывшего руководителя должника.

Следовательно, право конкурсного управляющего на подачу такого ходатайства не ограничено во времени.

Отказ в удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего об истребовании документов у бывшего руководителя должника усложняет проведение конкурсного производства в отношении должника, что ведет к затягиванию вышеуказанной банкротной процедуры, а также негативно влияет на возможность реализации принципа наиболее полного удовлетворения требований кредиторов должника.

При вынесении определения, суд первой инстанции неправильно истолковал закон, подлежащий применению, что выразилось в отказе в удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего по основаниям, не предусмотренным действующим законодательством.

Суд апелляционной инстанции нарушений суда первой инстанции не устранил.

В соответствии с частью 3 статьи 15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, принимаемые арбитражным судом решения, постановления, определения должны быть законными, обоснованными и мотивированными.

Согласно пункту 2 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд кассационной инстанции по результатам рассмотрения кассационной жалобы вправе отменить или изменить решение суда первой инстанции и (или) постановление суда апелляционной инстанции полностью или в части и, не передавая дело на новое рассмотрение, принять новый судебный акт, если фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены арбитражным судом первой и апелляционной инстанций на основании полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств, но этим судом неправильно применена норма права.

В связи с тем, что судами установлены все фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, но неправильно применены нормы материального права, руководствуясь положениями действующего законодательства, судебная коллегия считает возможным отменить обжалуемые судебные акты и принять свой судебный акт.

Оснований для направления обособленного спора на новое рассмотрение судом кассационной инстанции не установлено.

Нарушений норм процессуального права, являющихся, в силу части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, безусловным основанием для отмены судебных актов, не установлено.

На основании изложенного, судебная коллегия приходит к выводу об удовлетворении кассационных жалоб и отмены обжалуемых судебных актов.

Руководствуясь статьями 284-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда города Москвы от 27.12.2019 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 26.03.2020по делу № А40-189455/16 – отменить.

Ходатайство конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью Страховая компания «Универс-гарант» в лице Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» об истребовании документов у бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью Страховая компания «Универс-гарант» Муковнина Дмитрия Александровича – удовлетворить.

Обязать Муковнина Дмитрия Александровича передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью Страховая компания «Универс-гарант» в лице государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» следующие документы:

Внутренние организационно-правовые документы страховой организации:

Учредительные документы страховой организации (далее - СО), включая все внесенные в них изменения и дополнения.

Протоколы и решения исполнительных и наблюдательных органов СО, распорядительные документы СО за последние три года (в том числе протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) СО за три года до даты признания СО несостоятельной (банкротом)).

Свидетельство(а) о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о СО.

Свидетельство(а) о внесении сведений о государственной регистрации СО.

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации.

Информационное письмо Росстата.

Извещение о регистрации юридического лица в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации по месту нахождения на территории Российской Федерации.

Свидетельство о регистрации страхователя в территориальном фонде обязательного медицинского страхования при обязательном медицинском страховании.

Извещение о регистрации в качестве страхователя по месту нахождения в отделении Фонда социального страхования Российской Федерации.

Лицензии и разрешения СО.

Список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах, правом подписи договоров, в том числе трудовых, соглашений и контрактов СО (ее филиалов, представительств, обособленных подразделений) за последние три года.

Сведения (в том числе паспортные данные, последнее известное место регистрации и жительства, дата и место рождения) о единоличном исполнительном органе, его заместителях, членах коллегиального исполнительного органа (в случае его создания), совете директоров (наблюдательном совете), а также учредителях (акционерах), о лицах, прямо или косвенно контролирующих учредителя (акционера), сведения о группе лиц, в которую входит указанные лица, за последние 3 года до отзыва лицензии.

Документы, свидетельствующие о передаче лицензий страховой организации в Банк России либо подписанный руководителем временной администрации акт о невозврате лицензий руководством СО с указанием причин их невозврата.

Перечень филиалов, представительств, дочерних организаций, обособленных подразделений СО (включая созданные (зарегистрированные) на территориях иностранных государств) с указанием их места нахождения, численности работников в соответствии со штатным расписанием и фактической численностью).

Книга учета доверенностей, а также копии доверенностей, выданных работникам СО, членам временной администрации, руководителям филиалов, представительств, дочерних организаций и обособленных подразделений СО и третьим лицам. Сведения о прекращении действия доверенностей выданных СО.

Печати (штампы) СО (филиалов, представительств, обособленных подразделений), с приложением листов с оттисками принятых печатей (штампов).

Документы, свидетельствующие о членстве страховой организации в профессиональных объединениях, союзах, ассоциациях, саморегулируемых организациях.

Внутренние распорядительные документы, регулирующие деятельность страховой организации:

Правила страхования СО актуальные за период три года до даты открытия конкурсного производства.

Журналы учета (договоров страхования, договоров перестрахования, убытков) за период три года до даты открытия конкурсного производства.

Штатное расписание СО (действующее и все предшествующие редакции с изменениями и дополнениями).

Приказы, распоряжения СО (за весь период деятельности страховой организации), не более трех лет до даты открытия конкурсного производства. Номенклатура дел СО.

Входящая и исходящая документация СО (в том числе переписка с Банком России) за последние три года до даты открытия конкурсного производства.

Реестр страховых агентов (брокеров) с приложением заключенных с ними договоров.

Реестр акционеров (список участников/учредителей) СО, содержащий сведения об акционерах (участниках/учредителях) за последние три года.

База данных по ведению реестра акционеров на электронном носителе или лицевые счета зарегистрированных лиц (если ведение реестра осуществлялось без программного обеспечения).

Журнал учета операций (регистрационный журнал), журнал учета входящей корреспонденции по реестру акционеров.

Внутренние правила ведения реестра владельцев акций, утвержденные СО.

Последняя перед датой отзыва лицензии отчетность СО по акционерам (участникам/учредителям) с разделением в списке видов (типов) акций, принадлежащих акционерам, и указанием государственных регистрационных номеров выпусков акций.

Документы, составляющие систему ведения реестра акционеров СО (если ведение реестра осуществлялось СО самостоятельно).

План восстановления платежеспособности, а также документы, связанные с его исполнением.

Архивные документы СО (договоры страхования с приложенными документами, выплатные дела) за последние пять лет до даты открытия конкурсного производства.

Финансовая (бухгалтерская), налоговая отчетность и отчетность во внебюджетные фонды страховой организации:

Учетная политика СО. Налоговые регистры.

Ежемесячная отчетность, представленная СО о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций в Банк России за три года, в соответствии с Указаниями Банка России от 30.11.2015 № 3860-У.

Ежемесячная отчетность, представленная СО о составе и структуре активов в Банк России за три года, в соответствии с Указаниями Банка России от 30.11.2015 № 3860-У.

Квартальная отчетность, предоставляемая СО (в том числе страховой медицинской организацией, обществами взаимного страхования) в Банк России за три года, в соответствии с Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3860-У, положением Банка России от 28 декабря 2015 г. N 526-П и ранее действующими нормативными документами:

Бухгалтерский баланс.

Отчет о финансовых результатах.

Отчет об изменениях собственного капитала СО.

Отчет о движении денежных средств СО.

Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Сведения о публикации бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Отчет о филиалах и представительствах.

Отчет о страховых резервах.

Отчет о платежеспособности.

Отчет об операциях перестрахования.

Отчет о структуре финансового результата по видам страхования.

Сведения о сделках.

Сведения о привлеченных средствах.

Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств.

Сведения о деятельности страховщика и другие формы квартальной статистической отчетности, предусмотренные страховым законодательством до вступления в силу указания Банка России от 30.11.2015 № 3860-У.

Иная отчетность.

В части обществ взаимного страхования дополнительно предоставляется отчет общества взаимного страхования о целевом использовании средств.

В части страховых медицинских организаций дополнительно предоставляется отчет страховой медицинской организации о целевом использовании средств обязательного медицинского страхования.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность СО в Банк России за три года, в соответствии с положением Банка России от 28.12.2015 № 526-П и ранее действующими документами:

Отчет о финансовых результатах страховщика.

Отчет об изменениях собственного капитала СО.

Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности СО.

Годовой отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах.

Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Актуарное заключение, подготовленное по итогам проведения обязательного актуарного оценивания деятельности.

Годовая консолидированная финансовая отчетность.

Дополнительно предоставляются годовые сведения об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств и другие формы годовой статистической отчетности, предусмотренные страховым законодательством до вступления в силу указания Банка России от 30.11.2015 № 3860-У.

Балансы дочерних организаций (филиалов и других обособленных подразделений) СО на последнюю отчетную дату.

Отчетность в Федеральную службу государственной статистики, за три предшествующих года.

Документы регистрирующего органа, подтверждающие выпуск ценных бумаг СО:

Уведомления о регистрации выпуска ценных бумаг.

Решения о выпусках ценных бумаг.

Проспект эмиссий ценных бумаг.

Отчеты о регистрации выпуска ценных бумаг.

Уведомление о регистрации отчетов о выпуске ценных бумаг.

Информацию о несостоявшемся выпуске и аннулировании государственных ценных бумаг.

Уведомления о деноминации, план приватизации, заявки на регистрацию (при наличии).

Уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Переписка с налоговыми органами за последние три года до даты открытия конкурсного производства.

Требования налогового органа и внебюджетных фондов об уплате налогов, недоимки по страховым взносам, пеням и штрафам.

Акты документальной выездной (камеральной) проверки налоговым органом СО.

Акты документальной выездной (камеральной) проверки Фонда социального страхования Российской Федерации и Пенсионного фонда Российской Федерации.

Сведения об обособленных подразделениях (регистрационные документы, почтовые адреса налоговой инспекции, отделений Пенсионного фонда Российской Федерации, отделений и филиалов Фонда социального страхования Российской Федерации, акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам по состоянию на дату открытия конкурсного производства, уведомление о снятии с учета обособленного подразделения в налоговом органе и внебюджетных фондах на территории Российской Федерации, налоговая отчетность и отчетность во внебюджетные фонды за предыдущий и текущий годы, расчетно-платежные ведомости по заработной плате, переписка с налоговыми органами).

Образцы оформления платежных поручений в налоговый орган и внебюджетные фонды с указанием регистрационных номеров.

Формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма РСВ-1 ПФР), за три предшествующих года до 31.12.2016.

Формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма 4 - ФСС) (Приложение № 1 к приказу Фонда социального страхования Российской Федерации от 26 февраля 2015 г. № 59) за три предшествующих года с отметкой о принятии филиалом Фонда социального страхования до 31.12.2016.

С 2016 года Расчет по страховым взносам предоставляемый в ИФНС (Приложение № 1к приказу ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@).

С 2016 года формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения отчетность по Форме 4 - ФСС (Приложение № 1 к приказу Фонда социального страхования Российской Федерации от 26.09.2016 № 381) с протоколами о принятии.

Отчет о страховом стаже (с 01.01.2016) за текущий год с протоколами о принятии.

Налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость с приложением книги покупок и книги продаж за три предшествующих года с отметкой о принятии налоговыми органами.

Налоговые расчеты по авансовым платежам и налоговые декларации по налогу на имущество организаций за три предшествующих года с отметкой о принятии налоговыми органами.

Налоговые декларации по земельному и транспортному налогам за три предшествующих года с отметкой о принятии налоговыми органами.

Налоговые декларации по налогу на прибыль организаций за текущий и предыдущий год с отметкой о принятии налоговыми органами.

Расторгнутые хозяйственные договоры за текущий и предшествующий годы в папках, без описи договоров. Письма о расторжении хозяйственных договоров.

Действующие хозяйственные договоры согласно описи с указанием ном.

Отчеты о произведенных расчетах с агентами (брокерами) за оказанные услуги за текущий и предшествующие три года (акты выполненных работ и другие первичные документы, предусмотренные документооборотом в соответствии с условиями договоров).

Инвентаризационные акты, описи (акты об отсутствии имущества).

Инкассовые поручения налоговых органов, вынесенные на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа (при их наличии).

Иные акты уполномоченных органов и должностных лиц об обращении взыскания, о наложении ареста и (или) других ограничений по распоряжению денежными средствами, об отмене указанных ограничений либо о прекращении взыскания, а также документы по их исполнению.

Отчеты по внутреннему аудиту (по проверкам, квартальные и годовые) за последние три года.

Сведения, документы и финансовая (бухгалтерская) отчетность по персоналу:

Данные по лицевым счетам работников СО по заработной плате за последние три года, в том числе, первичные документы по начислению заработной платы за текущий и предыдущий годы.

Банковские реквизиты работников СО.

Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М), представляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации, за три предшествующих года с отметкой о принятии.

Сведения о доходах физических лиц за три предшествующих года с приложением реестра и справок, с отметкой о принятии налоговыми органами и подготовленные справки о доходах физических лиц за текущий год.

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующие три года.

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) за три предшествующих года с отметкой о принятии налоговыми органами.

Карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и сумм начисленных страховых взносов, в том числе первичные документы.

Расчеты выходных пособий и компенсаций за использованный отпуск при увольнении работников.

Листки нетрудоспособности с приложением расчета среднего заработка, а так же справок о суммах заработной платы, утвержденных Приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 30.04.2013 № 182н.

Документы по выплате пособия на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет с приложением расчета среднего заработка, а так же справок о суммах заработной плате, утвержденных Приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 30.04.2013 № 182н.

Справки о постановке на учет в ранние сроки беременности, документы на выплату единовременного пособия при рождении ребенка.

Кадровая документация:

Правила внутреннего трудового распорядка. Положение о премировании работников СО.

Должностные инструкции работников СО.

Табели учета рабочего времени.

Информация и документы, касающиеся работников СО, находящихся в отпусках по беременности и родам или отпусках по уходу за ребенком.

Документы, касающиеся ведения кадровой работы в СО: трудовые книжки работников СО, в том числе, невостребованные трудовые книжки; личные дела работников СО, трудовые договоры действующие (недействующие); заявления работников об увольнении.

Номера страховых свидетельств обязательного пенсионного страхования работников (СНИЛС).

Идентификационные номера налогоплательщиков (ИНН) работников (при наличии); паспортные данные работников (серия и номер паспорта, дата рождения, адрес); иные документы, хранящиеся в личных делах работников.

Личные карточки формы Т-2 работников СО, в том числе, приказы и распоряжения в отношении работников.

Документы по проверкам Банком России и профессиональным объединением страховщиков в рамках надзорных (контрольных) мероприятий, проведенных в отношении страховой организации:

Акты плановых, внеплановых, тематических и комплексных проверок СО Банком России и/или профессиональным объединением страховщиков (далее - профобъединение) за последние три года, включая предписания, вынесенные в отношении СО и/или о применении финансовых санкций.

Документы, подтверждающие членство в профобъединении.

Данные соответствующего профобъединения о бланках строгой отчетности страховой организации.

Документы и сведения по судебным разбирательствам в отношении страховой организации:

Перечень (судебная таблица) претензий, исков и исполнительных документов, предъявленных СО и, предъявленных к СО (с указанием их сумм, сторон спора, номера дела, наименования суда, предмета спора, даты судебных заседаний и принятых решений и т.д.).

Документы по передаче материальных ценностей, объектов недвижимого имущества и иных основных средств:

Документы, подтверждающие право собственности СО на объекты недвижимого имущества, транспортные средства и т.д.

Документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности (договоры, акты, платежные поручения и т.д.) с указанием суммы задолженности перед Страховой организацией, в том числе, дебиторской задолженности отраженной на балансе Страховой организации.

Ведомость акций, облигаций, векселей и иных ценных бумаг, а также долей, приобретенных СО за свой счет и для перепродажи.

Договоры, заключенные со специализированным депозитарием (управляющей компанией, регистратором) на оказание услуг, отчеты о результатах их деятельности за текущий и предшествующий годы, выписки из реестров, и иные отчетные документы.

Планы технической инвентаризации.

Кадастровый паспорт.

Технический паспорт.

Прочая техническая и иная документация.

Документы, содержащие сведения об использовании недвижимости (земельных участков, зданий, сооружений) в качестве предмета залога.

Справка из Федеральной налоговой службы об отсутствии (наличии) задолженности по земельному налогу, налогу на недвижимость, транспортному налогу.

Договоры купли-продажи и иная документация, в том числе, независимая оценка (земельного участка, зданий и сооружений).

Договоры о купле-продажи транспортных средств, в том числе акты приема-передачи, паспорта транспортных средств, свидетельства о регистрации транспортных средств, технические паспорта, страховые полисы ОСАГО и КАСКО, доверенности на управление транспортными средствами, комплекты ключей на транспортные средства.

Договоры купли-продажи технических средств (оборудования), в том числе, акты приема-передачи, технические паспорта, сметы, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные.

Инвентаризационные акты, описи (акты об отсутствии имущества) о наличии материальных ценностей, основных средств и иного имущества.

Бланки строгой отчетности, а также первичные документы, связанные с их оборотом и учетом.

Базы данных информационных систем и иные программные комплексы, используемые страховой организацией, а именно:

Базы данных информационных систем (далее - базы данных) и их резервные копии и (или) электронные файлы в соответствии с перечнем, приведенном во внутреннем регулятивном документе Агентства определяющем порядок работы с электронными базами данных, в том числе:

Система бухгалтерского учета СО (по видам страхования, в том числе модули: расчета страховых резервов, расчета собственных средств (капитала), учета бланков строгой отчетности, расчета заработной платы работников СО, расчетов с агентами и страховыми брокерами, базы данных бухгалтерских и налоговых проводок, учета движения бланков строгой отчетности).

Система учета заявленных и урегулированных (неурегулированных) убытков (страховых случаев).

Система управления активами и базы данных, содержащие отчеты специализированного депозитария (управляющей компании).

CRM и базы данных CRM, в том числе данные о договорах (полисах) страхования, договорах перестрахования (входящего, исходящего) и т.д.

Система Банк-клиент и база данных системы.

Система электронного документооборота и информация системы учета документов.

База данных страховых дел.

Система кадрового учета.

Система учета хозяйственных договоров.

Клиентские части программных комплексов (каталоги с программами, инсталляционные комплекты).

Файлы данных почтовой переписки сотрудников.

Электронная копия сайта СО, в том числе, раздела сайта, предназначенного для работников, включая все размещенные в нем файлы и материалы, для клиентов СО; юридические досье клиентов (юридических лиц) в электронном виде.

Информация пропускной системы и системы видеонаблюдения; учет участников (акционеров, учредителей) СО; иная информация.

Электронные ключи от Банк-Клиента.

Права доступа СО к закрытым разделам сайтов профобъединений, саморегулируемой организации на страховом рынке.

Права доступа СО к информационным системам обязательного страхования.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в судебную коллегию Верховного суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.


Председательствующий-судья Н.Н. Тарасов


Судьи: Е.Л. Зенькова


Д.В. Каменецкий