Постановление от 27 июля 2021 г. по делу № А41-31218/2018

ДЕСЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

117997, г. Москва, ул. Садовническая, д. 68/70, стр. 1, www.10aas.arbitr.ru



ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10АП-8031/2021

Дело № А41-31218/18
27 июля 2021 года
г. Москва



Резолютивная часть постановления объявлена 21 июля 2021 года

Постановление изготовлено в полном объеме 27 июля 2021 года


Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Катькиной Н.Н.,

судей Досовой М.В., Епифанцевой С.Ю.,

при ведении протокола судебного заседания: ФИО1,

при участии в заседании:

от ФИО2: ФИО2 лично, ФИО3 по нотариально удостоверенной доверенности от 25.05.21, зарегистрированной в реестре за № 77/743-н/77-2021-2-1431,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2 на определение Арбитражного суда Московской области от 05 апреля 2021 года по делу №А41-31218/18, по ходатайству конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "П.С.Д." ФИО4 об истребовании документов должника от бывшего руководителя ФИО5,

УСТАНОВИЛ:

Конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью (ООО) «П.С.Д.» ФИО6 обратился в Арбитражный суд Московской области с заявлением, в котором просил обязать бывших руководителей должника ФИО5 и ФИО2 передать конкурсному управляющему ООО «П.С.Д.» следующие документы и сведения:

1. Учредительные документы, документы, свидетельствующие о внесении изменений и дополнений в учредительные документы;

2. Свидетельство ИНН, свидетельство ОГРН;

3. Учетную политику организации-должника;

4. Устав организации-должника;

5. Документы, содержащие сведения о составе руководства должника за период с 18.01.17 по настоящее время, а также лицах, имеющих право давать обязательные для организации-должника указания либо имеющих возможность иным образом определять действия организации-должника (протоколы, приказы, решения);

6. Документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

7. Список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

8. Сведения об аффилированных лицах должника;

9. Протоколы и решения собраний органов управления должника;

10. Лицензии и сертификаты, выданные должнику;

11. Сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием их места нахождения, доли участия должника в их уставном капитале;

12. Список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

13. Приказы и распоряжения руководителя должника за период с 18.01.17 по настоящее время;

14. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;

15. Все договоры, акты сверок, акты взаимных зачетов и иные правоустанавливающие документы между ООО «П.С.Д.» и: ООО «ИНЖСТРОЙ-1», ФИО7, ИП ФИО8, ООО «Юридическая Поддержка Бизнеса», ИП ФИО9, ООО «Содействие», ООО «Романика», ООО «КОМПЛЕКССТРОЙ», ООО «Вектор», ООО «Астори», ООО «Профстрой», ООО «Айвиста тур», ООО «ТД МИРСТРОЙ», ООО «Техно Лайф» и других, с приложением оригиналов документов, подтверждающих выполнение принятых сторонами обязательств, заключенные в период с 18.01.17 по настоящее время, а также договоры и иные правоустанавливающие документы, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, в том числе:

15.1. Договоры и первичные документы об отчуждении и передаче основных средств должника;

15.2. Договоры и первичные документы о поставке продукции (товаров) от имени должника;

15.3. Договоры и первичные документы об оказании должником услуг, выполнении работ;

15.4. Банковские выписки по всем расчетным счетам должника за три года до введения наблюдения;

16. Бухгалтерскую отчетность за период с 18.01.17 по настоящее время: бухгалтерский баланс (форма №1), отчет о прибылях и убытках (форма №2), приложение к балансу (форма №5),отчет о движении денежных средств (формы №4);

17. Статистическая отчетность за период с 18.01.17 по настоящее время: форма № П4 (сведения о численности персонала), форма №11 (сведения об основных фондах), форма 5-3 (сведения о затратах на производство продукции);

18. Полный список дебиторов и кредиторов на дату введения процедуры банкротства, а также за период с 18.01.17 до введения процедуры банкротства (поквартально), с указанием сроков возникновения, погашения, суммы просроченной задолженности, а также ИНН, ОГРН, адреса дебиторов и кредиторов;

19. Первичные документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности (в т.ч. договоры, дополнительные соглашения, товарно-транспортные накладные, товарные накладные, счета-фактуры, платежные поручения, акты выполненных работ и т.д., если задолженность подтверждена судебными решениями, то оригиналы судебных приказов, исполнительных листов);

20. Первичные документы, подтверждающие наличие кредиторской задолженности (в т.ч. договоры, дополнительные соглашения, товарно-транспортные накладные, товарные накладные, счета-фактуры, платежные поручения, акты выполненных работ и т.д.);

21. Документы, подтверждающие осуществление мер по досудебному и судебному взысканию дебиторской задолженности (исполнительные листы в пользу должника постановления: судебных приставов исполнителей о возбуждении исполнительного производства, уведомления банков о помещении исполнительного листа в картотеку расчетного счета дебитора);

22. Расшифровки счетов: 01, 07, 08, 62, 76, 80, 81, 82, 61, 63, 65, 68, 60, 60,76, 70, 46 по состоянию на 31 декабря текущего года за три года до введения процедуры банкротства;

23. Расшифровку операционных и внереализационных доходов и расходов;

24. Расшифровку долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов; оборотно- сальдовые ведомости по всем счетам, карточки счетов 92, 95. Бизнес-планы (при наличии) на получение кредитов;

25. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

26. Расшифровку финансовых вложений;

27. Книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

28. Регистры бухгалтерского учета за период с 18.01.17 до введения процедуры банкротства;

29. «1-С бухгалтерия» за период с 18.01.17 по настоящее время в электронном виде;

30. Инвентарные ведомости за период с 18.01.17 по настоящее время в электронном виде;

31. Отчетность и подтверждение ее сдачи в ПФ РФ, ФСС РФ, ФНС РФ за 2017?2019 гг. (СЗВН, 4 ФСС, РСВ и 6 НДФЛ) (ежеквартальные, ежегодные);

32. Отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

33. Заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

34. Документы, подтверждающие условия привлечения кредитных ресурсов (кредитные договоры, графики привлечения и погашения траншей, графики выплаты процентов);

35. Документы, подтверждающие обеспечение кредитов. Перечень объектов, предоставленных в обеспечение выполнения обязательств по кредитным договорам и договорам займа;

36. Сведения о товарной продукции и себестоимости, реализованной продукции по видам деятельности организации-должника за три года до введения процедуры банкротства;

37. Состав и структуру затрат (по статьям затрат, экономическим элементам, видам продукции), за три года до введения процедуры банкротства и в последующие периоды;

38. Номенклатура выпускаемой продукции, объемы производства в натуральном выражении по видам продукции за три года до введения процедуры банкротства. Отпускные цены на выпускаемую продукцию;

39. Технические характеристики оборудования (производственная мощность установленных линий по видам продукции), в том числе технические паспорта, сервисные книжки, чертежи и технические описания;

40. Свидетельства на объекты недвижимости и земельные участки, которыми организация владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования;

41. Договоры аренды зданий, помещений, заключенные должником за три года до введения процедуры банкротства, а также в период после этой даты (отразить изменения в структуре основных средств и материалов);

42. Перечень имущества должника за три года до даты введения процедуры банкротства, а также после этой даты;

43. Сведения о наличии обременений имущества должника;

44. Перечень объектов незавершенного строительства. Степень готовности; размер средств, необходимых для завершения строительства, его целесообразность, свидетельства о праве собственности на объекты незавершенного строительства;

45. Список банковских счетов должника, действовавших за три года до введения процедуры банкротства;

46. Приказы об утверждении генерального директора, главного бухгалтера и иных сотрудников, обладающих правом подписи;

47. Кадровую документацию должника, в том числе трудовые договоры, штатное расписание, сведения о численности работников, личные карточки работников, трудовые книжки, приказы о приеме на работу увольнении, переводе, простое, отпусках, расчетные листки по заработной плате, справки 3-НДФД, расчетные ведомости по выплате заработной платы, и иные документы, связанные с трудовыми правоотношениями должника;

48. Документы по возбужденным исполнительным производствам в отношении должника за три года до введения процедуры банкротства и в период рассмотрения дела о банкротстве должника (постановления судебных приставов-исполнителей, инкассовые поручения банков);

49. Сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

50. ЭЦП;

51. Печати, штампы, бланки должника;

52. Материальные и иные ценности должника:

52.1. Передать по акту приема-передачи недвижимое имущество ООО «П.С.Д.» и документы, подтверждающие право собственности и техническую документацию на указанное имущество.

52.2. Передать по акту приема-передачи документы на транспортные средства, в том числе самоходную технику, автомобили, прицепы, кран и т.д.

52.3. Передать по акту приема-передачи транспортные средства, в том числе самоходную технику, автомобили, прицепы, кран и т.д.;

52.4. Передать по акту приема-передачи движимое имущество (основные средства, ТМЦ и т.д.).

52.5. Передать по акту приема-передачи сырье и материалы, топливо, запасные части, прочие материалы, строительные материалы, инвентарь и хоз. принадлежности, спец. оснастка и спец. одежда.

53. Передать по акту приема-передачи иные документы, не отраженные в настоящем заявлении (т. 3, л.д. 62-64).

Заявление подано на основании статьи 126 Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.02 «О несостоятельности (банкротстве)».

Определением Арбитражного суда Московской области от 07 июля 2020 года ходатайство конкурсного управляющего в части истребования документов от бывшего руководителя ООО «П.С.Д.» ФИО2 было удовлетворено, бывший генеральный директор ООО «П.С.Д.» ФИО2 был обязан в трехдневный срок передать конкурсному управляющему ООО «П.С.Д.» ФИО4 следующие документы:

1. Учредительные документы, документы, свидетельствующие о внесении изменений и дополнений в учредительные документы;

2. Свидетельство ИНН, свидетельство ОГРН;

3. Учетную политику организации-должника;

4. Устав организации-должника;

5. Документы, содержащие сведения о составе руководства должника за период с 18.01.17 по настоящее время, а также лицах, имеющих право давать обязательные для организации-должника указания либо имеющих возможность иным образом определять действия организации-должника (протоколы, приказы, решения);

6. Документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

7. Список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

8. Сведения об аффилированных лицах должника;

9. Протоколы и решения собраний органов управления должника;

10. Лицензии и сертификаты, выданные должнику;

11. Сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием их места нахождения, доли участия должника в их уставном капитале;

12. Список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

13. Приказы и распоряжения руководителя должника за период с 18.01.2017 по настоящее время;

14. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;

15. Все договоры, акты сверок, акты взаимных зачетов и иные правоустанавливающие документы между ООО «П.С.Д.» и ООО «ИНЖСТРОЙ-1», ФИО7, ИП ФИО8, ООО «Юридическая Поддержка Бизнеса», ИП ФИО9, ООО «Содействие», ООО «Романика», ООО «КОМПЛЕКССТРОЙ», ООО «Вектор», ООО «Астори», ООО «Профстрой», ООО «Айвиста тур», ООО «ТД МИРСТРОЙ», ООО «Техно Лайф» и других, с приложением оригиналов документов, подтверждающих выполнение принятых сторонами обязательств, заключенные в период с 18.01.17 по настоящее время, а также договоры и иные правоустанавливающие документы, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, в том числе договоры и первичные документы об отчуждении и о передаче основных средств должника, о поставке продукции (товаров) от имени должника, об оказании должником услуг, выполнении работ; банковские выписки по всем расчетным счетам должника за три года до введения наблюдения;

16. Бухгалтерскую отчетность за период с 18.01.17 по настоящее время (бухгалтерский баланс (форма № 1), отчет о прибылях и убытках (форма № 2), приложение к балансу (форма № 5), отчет о движении денежных средств (форма № 4);

17. Статистическая отчетность за период с 18.01.17 по настоящее время (форма № П4 (сведения о численности персонала), форма № 11 (сведения об основных фондах), форма № 5-3 (сведения о затратах на производство продукции);

18. Полный список дебиторов и кредиторов на дату введения процедуры банкротства, а также за период с 18.01.17 до введения процедуры банкротства (поквартально), с указанием сроков возникновения, погашения, суммы просроченной задолженности, а также ИНН, ОГРН, адреса дебиторов и кредиторов;

19. Первичные документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности (в том числе договоры, дополнительные соглашения, товарно-транспортные накладные, товарные накладные, счета-фактуры, платежные поручения, акты выполненных работ и так далее, если задолженность подтверждена судебными решениями, то оригиналы судебных приказов, исполнительных листов);

20. Первичные документы, подтверждающие наличие кредиторской задолженности (в том числе договоры, дополнительные соглашения, товарно-транспортные накладные, товарные накладные, счета-фактуры, платежные поручения, акты выполненных работ и так далее);

21. Документы, подтверждающие осуществление мер по досудебному и судебному взысканию дебиторской задолженности (исполнительные листы в пользу должника постановления судебных приставов-исполнителей о возбуждении исполнительного производства, уведомления банков о помещении исполнительного листа в картотеку расчетного счета дебитора);

22. Расшифровки счетов № 01, 07, 08, 62, 76, 80, 81, 82, 61, 63, 65, 68, 60, 60,76, 70, 46 по состоянию на 31 декабря текущего года за три года до введения процедуры банкротства;

23. Расшифровку операционных и внереализационных доходов и расходов;

24. Расшифровку долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов; оборотносальдовые ведомости по всем счетам, карточки счетов № 92, 95, бизнес-планы (при наличии) на получение кредитов;

25. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

26. Расшифровку финансовых вложений;

27. Книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

28. Регистры бухгалтерского учета за период с 18.01.17 до введения процедуры банкротства;

29. «1-С бухгалтерия» за период с 18.01.17 по настоящее время в электронном виде;

30. Инвентарные ведомости за период с 18.01.17 по настоящее время в электронном виде;

31. Отчетность в ПФ РФ, ФСС РФ, ФНС РФ за 2017–2019 гг. (СЗВН, 4 ФСС, РСВ и 6 НДФЛ) (ежеквартальные, ежегодные) и документы, подтверждающие ее сдачу;

32. Отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

33. Заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

34. Документы, подтверждающие условия привлечения кредитных ресурсов (кредитные договоры, графики привлечения и погашения траншей, графики выплаты процентов);

35. Документы, подтверждающие обеспечение кредитов, перечень объектов, предоставленных в обеспечение выполнения обязательств по кредитным договорам и договорам займа;

36. Сведения о товарной продукции и себестоимости, реализованной продукции по видам деятельности организации-должника за три года до введения процедуры банкротства;

37. Состав и структуру затрат (по статьям затрат, экономическим элементам, видам продукции), за три года до введения процедуры банкротства и в последующие периоды;

38. Номенклатура выпускаемой продукции, объемы производства в натуральном выражении по видам продукции за три года до введения процедуры банкротства, отпускные цены на выпускаемую продукцию;

39. Технические характеристики оборудования (производственная мощность установленных линий по видам продукции), в том числе технические паспорта, сервисные книжки, чертежи и технические описания;

40. Свидетельства на объекты недвижимости и земельные участки, которыми организация владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования;

41. Договоры аренды зданий, помещений, заключенные должником за три года до введения процедуры банкротства, а также в период после этой даты (отразить изменения в структуре основных средств и материалов);

42. Перечень имущества должника за три года до даты введения процедуры банкротства, а также после этой даты;

43. Сведения о наличии обременений имущества должника;

44. Перечень объектов незавершенного строительства, степень готовности, размер средств, необходимых для завершения строительства, его целесообразность, свидетельства о праве собственности на объекты незавершенного строительства;

45. Список банковских счетов должника, действовавших за три года до введения процедуры банкротства;

46. Приказы об утверждении генерального директора, главного бухгалтера и иных сотрудников, обладающих правом подписи;

47. Кадровую документацию должника, в том числе трудовые договоры, штатное расписание, сведения о численности работников, личные карточки работников, трудовые книжки, приказы о приеме на работу увольнении, переводе, простое, отпусках, расчетные листки по заработной плате, справки 3-НДФД, расчетные ведомости по выплате заработной платы, и иные документы, связанные с трудовыми правоотношениями должника;

48. Документы по возбужденным исполнительным производствам в отношении должника за три года до введения процедуры банкротства и в период рассмотрения дела о банкротстве должника (постановления судебных приставов-исполнителей, инкассовые поручения банков);

49. Сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

50. ЭЦП;

51. Печати, штампы, бланки должника;

52. Материальные и иные ценности должника: по акту приема-передачи недвижимое имущество ООО «П.С.Д.» и документы, подтверждающие право собственности и техническую документацию на указанное имущество; документы на транспортные средства, в том числе самоходную технику, автомобили, прицепы, кран и так далее; транспортные средства, в том числе самоходную технику, автомобили, прицепы, кран и так далее; движимое имущество (основные средства, ТМЦ и так далее); сырье и материалы, топливо, запасные части, прочие материалы, строительные материалы, инвентарь и хозяйственные принадлежности, специальные оснастку и одежду; ходатайство конкурсного управляющего в части истребования документов от бывшего руководителя ООО «П.С.Д.» ФИО5 выделено в отдельное производство (т. 4, л.д. 85-88).

Определением Арбитражного суда Московской области от 05 апреля 2021 года в удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего ООО "П.С.Д." об истребовании от бывшего руководителя должника ФИО10 бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника, материальных ценностей было отказано (т. 5, л.д. 5-6).

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ФИО2 обратился в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение отменить, ссылаясь на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела (т. 5, л.д. 9-10).

Законность и обоснованность определения суда проверены апелляционным судом в соответствии со статьями 266-268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела и доводы апелляционной жалобы, заслушав лиц, участвующих в судебном заседании, апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

Как следует из материалов дела, с 18.01.17 по 11.04.18 генеральным директором ООО «П.С.Д.» являлся ФИО2

В соответствии с приказом № 1 от 11.04.18 на основании решения единственного участника Общества – компании ВЕРИТЕК ИНТЕРНЭНЛ ЛП № 5 от 11.04.18 в должность генерального директора ООО «П.С.Д.» вступил ФИО5 (т. 3, л.д. 87, 135).

Сведения о назначении ФИО5 генеральным директором должника внесены в ЕГРЮЛ 15.05.18 (т. 3, л.д. 136-139).

Решением Арбитражного суда Московской области от 25 февраля 2019 года ООО «П.С.Д.» было признано банкротом, в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО6

Поскольку документы ООО "П.С.Д." при признании должника банкротом руководителем Общества переданы не были, конкурсный управляющий ФИО6 обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Определением Арбитражного суда Московской области от 23 апреля 2020 года ФИО6 был освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО "П.С.Д.", новым конкурсным управляющим должника утвержден ФИО4 (т. 4, л.д. 66).

Принимая обжалуемое определение, суд первой инстанции исходил из того, что ФИО5 являлся номинальным директором ООО "П.С.Д.", истребуемые документы должника у него отсутствуют.

Апелляционный суд считает выводы суда первой инстанции законными и обоснованными, доводы апелляционной жалобы подлежащими отклонению.

В силу пункта 1 статьи 129 Федерального закона N 127-ФЗ от 26.10.12 "О несостоятельности (банкротстве)" с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены назначенным Законом.

Согласно абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Как указывалось выше, ФИО6 был утвержден конкурсным управляющим ООО «П.С.Д.» решением Арбитражного суда Московской области от 25 февраля 2019 года по настоящему делу.

На дату признания должника банкротом его руководителем являлся ФИО5, а в период с 18.01.17 по 11.04.18 – ФИО2

Пунктом 1 статьи 7 Федерального закона N 402-ФЗ от 06.12.11 "О бухгалтерском учете" закреплено, что ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно пункту 1 статьи 29 названного Закона первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (п. 4 ст. 29 Закона "О бухгалтерском учете").

Таким образом, при прекращении полномочий генеральный директор обязан передать документы и материальные ценности общества новому руководителю либо при отсутствии такового - самому обществу (уполномоченному им лицу).

Между тем, определением Арбитражного суда Московской области от 07 июля 2020 года, оставленным без изменения постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 02 ноября 2020 года и постановлением Арбитражного суда Московского округа от 25 января 2021 года, было установлено, что ФИО5 являлся номинальным директором ООО «П.С.Д.», а фактическое руководство Обществом до момента признания его банкротом осуществлял ФИО2, факт передачи новому руководителю должника ФИО5 документов, отражающих экономическую деятельность должника, материальных ценностей ФИО2 не доказан (т. 4, л.д. 85-88, 113-120, 184-190).

При таких обстоятельствах, поскольку факт нахождения истребуемых документов у ФИО5 не доказан, суд первой инстанции правомерно отказал в удовлетворении заявленных требований.

Довод заявителя апелляционной жалобы о передаче всех документов ООО "П.С.Д." ФИО5 по акту от 10.04.18 подлежит отклонению, поскольку уже был предметом рассмотрения при вынесении определения Арбитражного суда Московской области от 07 июля 2020 года по настоящему делу.

Так, судами трех инстанций было установлено, что акт приема-передачи документов от 10.04.18 не содержит реквизитов переданных документов, их количество, в связи с чем невозможно доподлинно установить факт передачи всей документации должника.

ФИО5 вступил в должность генерального директора ООО «П.С.Д.» в соответствии с приказом № 1 от 11.04.18 на основании решения единственного участника Общества – компании ВЕРИТЕК ИНТЕРНЭНЛ ЛП № 5 от 11.04.18 (т. 3, л.д. 87, 135).

Следовательно, на дату подписания акта от 10.04.18 полномочия ФИО5 как генерального директора ООО «П.С.Д.» еще не возникли, и он не мог принимать документы и материальные ценности Общества.

Сведения о назначении ФИО5 генеральным директором должника внесены в ЕГРЮЛ только 15.05.18 (т. 3, л.д. 136-139).

В соответствии с внутренними документами ПАО Сбербанк России «Комплект документов для открытия/изменения банковских счетов корпоративных клиентов» при смене единоличного исполнительного органа в банк с заявлением о внесении изменений представляется выписка из ЕГРЮЛ (т. 3, л.д. 140-144).

Банковские операции по расходованию денежных средств со счета должника происходили вплоть до 28.04.18.

Наличие расходных операций по банковскому счету должника после назначения нового директора и отсутствие подобных операций после внесения изменений в сведения о юридическом лице в ЕГРЮЛ, как правильно указал суд первой инстанции, свидетельствуют о том, что ФИО5 назначен лишь номинально и не участвовал в управлении деятельностью ООО «П.С.Д.».

В письме от 29.03.19 № ГД-4-14/5722@ ФНС России раскрыла признаки номинального участника либо руководителя юридического лица. Среди них уполномоченный орган в том числе выделяет проживание в регионе, отличном от адреса (места нахождения) юридического лица: ФИО5 является гражданином Республики Казахстан, на территории которой постоянно и проживает.

Согласно сведениям ГУ МВД России по городу Москве ФИО5 зарегистрированным либо снятым с регистрационного учета по месту жительства (пребывания) в г. Москве и Московской области не значится (т. 3, л.д. 96 оборот).

При таких обстоятельствах оснований полагать, что запрашиваемые документы находятся у ФИО5 не имеется.

Иных доводов, опровергающих выводы суда первой инстанции по существу, апелляционная жалоба не содержит.

Учитывая изложенное, апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта, в связи с чем апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь статьями 266, 268, пунктом 1 части 4 статьи 272, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд



ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Московской области от 05 апреля 2021 года по делу № А41-31218/18 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в месячный срок со дня его принятия.


Председательствующий


Н.Н. Катькина


Судьи:


М.В. Досова


С.Ю. Епифанцева