Решение от 17 июня 2020 г. по делу № А83-20974/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КРЫМ

295000, Симферополь, ул. Александра Невского, 29/11

http://www.crimea.arbitr.ru E-mail: info@crimea.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело №А83-20974/2019
17 июня 2020 года
город Симферополь


Резолютивная часть решения оглашена 10 июня 2020 года. Полный текст решения изготовлен 17 июня 2020 года.

Арбитражный суд Республики Крым в составе судьи Колосовой А.Г., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению

Кредитного потребительского кооператива «Крым»

к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения по Республике Крым Южного главного управления Центрального Банка Российской Федерации,

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора – Конкурсный управляющий КПК «Крым» ФИО2

о признании незаконным решения

при участии:

от заявителя – не явились;

от заинтересованного лица 1 – ФИО3, по доверенности от 23.08.2018, доверенности от 04.09.2018, диплом, паспорт;

от заинтересованного лица 2 – ФИО3, по доверенности от 23.08.2018, доверенности от 04.09.2018, диплом, паспорт;

от третьего лица – не явились.

УСТАНОВИЛ:

06 декабря 2019 года Кредитный потребительский кооператив «Крым» обратился в Арбитражный суд Республики Крым с заявлением к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения по Республике Крым Южного главного управления Центрального Банка Российской Федерации, в котором просит:

- отменить постановление по делу об административном правонарушении о назначении административного наказания №19-25383/3110-1 без даты Отделения по Республике Крым Южного главного управления Центрального Банка Российской Федерации, производство по делу прекратить.

После устранения недостатков, послуживших основанием оставления заявления без движения, определением от 27.12.2019 года заявление принято к производству, возбуждено производство по делу и назначено предварительное судебное заседание.

Протокольным определением от 05 марта 2020 года суд перешел на стадию судебного разбирательства.

В судебное заседание 10 июня 2020 года явился представитель заинтересованных лиц Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения по Республике Крым и Южного главного управления Центрального Банка Российской Федерации.

По ходатайству представителя судом в материалы дела приобщены дополнительные документы.

В силу предписаний ч. 6 ст. 121, ч. 1, п. 2 ч. 4 ст. 123 АПК РФ не явившихся лиц суд признает надлежащим образом уведомленными о наличии данного спора на рассмотрении Арбитражного суда Республики Крым и, как следствие, движении дела в суде первой инстанции, доказательством чего являются почтовые уведомления, почтовые конверты, возвратившиеся в адрес суда, а также реализация лицами участвующими в деле своих процессуальных прав.

В пункте 15 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.02.2011 № 12 «О некоторых вопросах применения Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 27.07.2010 № 228-ФЗ «О внесении изменений в Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации» разъяснено, что извещение является надлежащим, если в материалах дела имеются документы, подтверждающие направление арбитражным судом лицу, участвующему в деле, копии первого судебного акта по делу в порядке, установленном статьей 122 АПК РФ, и ее получение адресатом (уведомление о вручении, расписка, иные документы согласно части 5 статьи 122 АПК РФ), либо иные доказательства получения лицами, участвующими в деле, информации о начавшемся процессе (часть 1 статьи 123 АПК РФ), либо документы, подтверждающие соблюдение одного или нескольких условий части 4 статьи 123 АПК РФ.

Кроме того, суд в соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 121 АПК РФ, разместил информацию о совершении процессуальных действий по делу на сайте Арбитражного суда Республики Крым - в информационно-телекоммуникационной сети Интернет www.crimea.arbitr.ru.

Таким образом, судом совершены все возможные и предусмотренные законодателем процессуальные действия, направленные на извещение лиц, в нем участвующих, о наличии в производстве арбитражного суда Республики Крым спора и, соответственно, датах, месте и времени проведения судебных заседаний по нему, что позволяет считать их надлежащим образом уведомленным.

В соответствии со статьей 156 АПК РФ стороны вправе известить арбитражный суд о возможности рассмотрения дела в их отсутствие. При неявке в судебное заседание арбитражного суда истца и (или) ответчика, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, суд вправе рассмотреть дело в их отсутствие.

Так, ходатайств о невозможности рассмотрения дела в отсутствие не явившихся лиц на адрес суда не поступало, на основании чего суд пришел к выводу о возможности рассмотрения дела в настоящем судебном заседании.

Заявитель указывал, что исполнил предписание контролирующего органа, в связи с чем, привлечение к его административной ответственности является незаконным, в силу отсутствия события и вины, а также полагает правонарушение малозначительным.

Заинтересованные лица в своих отзывах указали, что предписание заявителем не исполнено в силу требований норм действующего законодательства, а представленные доказательства его исполнения не соответствуют действительности.

Третьим лицом отзыв по делу не представлен.

В судебном заседании на основании ч. 2 ст. 176 АПК РФ оглашена резолютивная часть решения суда.

Исследовав материалы дела, всесторонне и полно выяснив все фактические обстоятельства, на которых основываются требования истца, оценив относимость, допустимость каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности, на основании статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд установил следующее.

Из материалов дела следует, что Кредитный потребительский кооператив «Крым» является коммерческим юридическим лицом, основным видом деятельности которого является предоставление прочих финансовых услуг по страхованию и пенсионному обеспечению, не включенных в другие группировки.

В соответствии с п. 4 ч. 3 ст. 5 ФЗ от 18.07.2009 №190-ФЗ «О кредитной кооперации» Банком России 27.05.2019 начата выездная проверка КПК «Крым».

В ходе проведения проверки составлен промежуточный акт проверки от 05.06.2019 №А2НИ25-11/115ДСП.

Согласно акту проверки, на основании информации, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, сформированных в учетной системе КПК «Крым «1С:Предприятие», а также данным первичных учтенных документов установлено, что по состоянию на 19.04.2019, 27.05.2019 числовое значение финансового норматива ФН72 составило менее 70%, а именно: по состоянию на 19.04.2019 денежные средства кооператива составляли 63 896 тыс. руб., общей размер задолженности по сумме долга, образовавшегося в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом членам кредитного кооператива (пайщиков) и кредитным кооперативном второго уровне (33) тыс. руб. составляло 881 829 тыс. руб., задолженность по сумме привлеченных денежных средств 1 437 583 тыс. руб., финансовый норматив – 65,8%, по состоянию на 27.05.2019 денежные средства кооператива составляли 37 778 тыс. руб., общей размер задолженности по сумме долга, образовавшегося в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом членам кредитного кооператива (пайщиков) и кредитным кооперативном второго уровне (33) тыс. руб. составляло 895 478 тыс. руб., задолженность по сумме привлеченных денежных средств 1 440 538 тыс. руб., финансовый норматив – 64,9%.

25 июня 2019 года за исх. №44-3-1/1509 административным органом КПК «Крым» было выдано обязательное для исполнения предписание, согласно которому в срок до 30 сентября 2019 года кооперативу предписано устранить нарушения финансового норматива ФН7 путем приведения его числового значения в соответствие с требованиями Указания №3916-У, разработать меры и провести мероприятия, направленные на недопущение аналогичных нарушений в дальнейшей деятельности, а по факту устранения нарушения числового значения финансового норматива ФН7 незамедлительно представить в Департамент подтверждающие документы, включая справку-расчет числового значения финансового норматива ФН7 (по форме приложения к настоящему предписанию в формате MS Exel), значения и расшифровки показателей, используемых при расчете указанного норматива, подтвержденные соответствующей выпиской оборотно-сальдовой ведомости по счетам бухгалтерского учета в размере аналитического учета и иные документы (при наличии), подтверждающие проведение мероприятий, направленных на недопущение нарушений финансовых нормативов в дальнейшем.

16 июля 2019 года за исх. №16/7/19 КПК «Крым» уведомило административный орган об исполнении предписания.

07 августа 2019 года за исх. №44-3-2-ЗП/5882, 21 августа 2019 года за исх. №44-3-2-ЗП/6208, 30 сентября 2019 года за исх. №44-3-2-ЗП/7111 административным органом истребовалась у КПК «Крым» дополнительная информация.

09 октября 2019 года за исх. №44-3-1/2529 административный орган уведомил КПК «Крым» о не исполнении предписания в части, в именно значение финансового норматива ФН7, рассчитанное Банком России составило 64,31%, при минимальном допустимом значении – 70%.

31 октября 2019 года за исх. №44-3-1/2709 Банк уведомил КПК «Крым» о составлении протокола об административном правонарушении по ч. 9 ст.19.5 КоАП РФ.

Уведомление телеграммой и телеграфом было направлено в адрес КПК «Крым» и получено 05.11.2019.

13 ноября 2019 года консультантом отдела надзора №2 Управления надзора за микрофинансовым рынком Департамента микрофинансового рынка ФИО4, в отсутствие законного представителя кооператива, был составлен протокол об административном правонарушении №ЦА-44-ЮД-19-25383/1020-1 о наличии в действиях КПК «Крым» состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Сопроводительными письмами от 14.11.2019 и от 15.11.2019 административным органом в адрес КПК «Крым» были направлены копии протокола об административном правонарушении и определение о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении на 28.11.2019 в 14.30.

Указанные документы получены кооперативом 21 ноября 2019 года.

28 ноября 2019 года заместителем управляющего Отделением по Республике Крым Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации ФИО5, в отсутствие законного представителя кооператива, вынесено постановление №19-25383/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, которым КПК «Крым» признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 500 000,00 рублей.

Не согласившись с указанным постановлением в части размера назначенного штрафа, КПК «Крым» обратилось в Арбитражный суд Республики Крым с настоящим заявлением.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ установлена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

Согласно п. 8.2 ч. 2, п. 6 ч. 3, ч. 4 ст. 5 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" Банк России дает кредитным кооперативам предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке. Кредитный кооператив обязан обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов, а также возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

Из материалов дела следует и сторонами не оспаривается, что административным органом при проведении проверки в апреле, мае 2019 года было выявлено, что числовое значение финансового норматива ФН7 (соотношение части активов кредитного кооператива, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с представлением займов кредитным кооперативом, и общего размера денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом) по состоянию на 19.04.2019, 27.05.2019 ниже минимального допустимого числового значения ФН7 70%.

Выявленные нарушения требований подпунктов 3, 7 пункта 1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", пункта 7 части 4 статьи 6 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации", пунктов 1.5, 2.10, 3 и 4.2 Положения Банка России от 15.12.2014 N 445-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", пункта 2.5 Положения Банка России от 12.12.2014 N 444-П "Об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", пункта 3.4 Указания Банка России от 05.12.2014 N 3471-У "О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях", пунктов 5, 18 Указания Банка России от 15.12.2014 N 3484-У "О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", пункта 1.14 Указания Банка России от 28.12.2015 N 3916-У "О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов" послужили основанием для вынесения в адрес заявителя предписания от 18.01.2018 N Т307-27-47/467ДСП о запрете на осуществление привлечения денежных средств, прием новых членов и выдачу займов до устранения нарушений.

Указанное предписание незаконным в судебном порядке не признавалось, под сомнение заявителем не ставилось.

Согласно данному предписанию кооперативу необходимо было в срок до 30.09.2019 устранить нарушения финансового норматива ФН7 путем приведения его числового значения в соответствие с требованиями Указания №3916-У.

Во исполнение данного предписания КПК «Крым» 16.07.2019 была представлена информация, что им устранено нарушение финансового норматива и в подтверждение предоставлены справка-расчет числового значения финансового норматива и оборотно-сальдовая ведомость на 16.07.2019 по счетам бухгалтерского учета в разрезе аналитического учета. Согласно представленной справке итоговое значение ФН7 составило 70,34%.

Пунктом 7 ч. 4 ст. 6 ФЗ т 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" установлено, что соотношение части активов кредитного кооператива, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, и общего размера денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом.

Указанием Банка России от 28.12.2015 N 3916-У "О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов" (Зарегистрировано в Минюсте России 09.02.2016 N 41025), установлены правила расчета финансовых нормативов.

Так, в соответствии с п. 1.13 финансовый норматив соотношения части активов кредитного кооператива, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, и общего размера денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом (ФН7), рассчитывается по формуле:

,
где:

ДС - денежные средства;

ГЦБ - средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги.

В расчет значения ДС не включаются средства на банковских счетах в кредитных организациях, имеющих присвоенный кредитный рейтинг ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России.

При этом, минимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН7 устанавливается в размере 70 процентов.

Поскольку Банком при проверке представленных сведений было установлено, что значение показателя резерва по возможным потерям по займам (далее – РВПЗ) по состоянию на 30.06.2019 значительно отличался от значения РВПЗ на 30.03.2019 и имел уменьшающее значение показателя общего размера задолженности по сумме основания долга, образовавшееся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативам членам кооператива (пайщикам) и кредитным кооперативам второго уровня, составил 19 062 тыс. руб., административным органом были направлены запросы для предоставления информации.

По результатам проверки было установлено, что размер РВПЗ по основному долгу составил 101 366 тыс. руб., который был рассчитан Банком России, а значение показателя по состоянию на 16.07.2019 необходимо было уменьшать на сумму 101 366 тыс. руб., а не на 19 062 тыс. руб. и значение ЗЗ составило бы 803 433 тыс. руб., а финансовый норматив 7 – 64,31%.

В срок до окончания действия предписания иные документы, доказательства, свидетельствующие об исполнении предписания от КПК «Крым» не поступали.

Контррасчет, опровергающий доводы административного органа, не представлен, равно как и не представлены доказательства, свидетельствующие о неверно произведенном банком расчете финансового норматива, установленного пунктом 7 части 4 статьи 6 Федерального закона N 190-ФЗ.

Указанные выше нарушения порядка расчета финансовых нормативов влекут нарушение части 4 статьи 6 Федерального закона N 190-ФЗ в части несоблюдения обязательных финансовых нормативов, тем самым не выполняются требования обеспечения финансовой устойчивости кредитного потребительского кооператива, создается риск нарушения прав членов (пайщиков) кредитного потребительского кооператива.

Данная позиция изложена в Постановлении Третьего арбитражного апелляционного суда от 05.07.2018 по делу N А33-22724/2017.

Таким образом, предписание Банка России не было исполнено, а вышеизложенные обстоятельства по делу расцениваются судом как наличие в действиях кооператива события правонарушения, охватываемого диспозицией ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В силу статьи 1.5. КоАП лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Согласно части 1 статьи 1.6. КоАП РФ лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых указанным Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

Пункт 16.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" разъясняет, что при рассмотрении дел об административных правонарушениях арбитражным судам следует учитывать, что понятие вины юридических лиц раскрывается в части 2 статьи 2.1 КоАП РФ. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП РФ формы вины (статья 2.2 КоАП РФ) не выделяет.

Следовательно, и в тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ). Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП РФ, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

На основании установленных судом обстоятельств, суд приходит к выводу, что событие административных правонарушений и вина кооператива установлена материалами административного дела и доказана органом.

Кооператив привлечен к административной ответственности в пределах срока установленного ст. 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Что касается назначенного наказания, то в данном случае суд отмечает, что размер санкции определен кооперативу в минимальном размере с учетом требований ч. 1 и 3 ст. 4.1, ч. 2 ст. 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Также судом установлено, что Постановлением Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 04.03.2020 N 21АП-208/2020 по делу N А83-14734/2019 в отношении Кредитного потребительского кооператива "Крым" ИНН <***>, ОГРН <***> введена процедура наблюдения сроком на шесть месяцев, с учетом особенностей несостоятельности (банкротства) финансовых организаций, определенных в параграфе 4 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", утвержден в отношении Кредитного потребительского кооператива "Крым" ИНН <***>, ОГРН <***> временный управляющий ФИО2, член Ассоциации "Региональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих" с вознаграждением в размере 30 000 руб. ежемесячно с выплатой за счет средств должника.

Оценив характер правоотношений, их значение и влияние на устойчивость финансовой системы Российской Федерации, роль кооператива в сфере решения социальных проблем заемщиков, обстоятельств введения процедуры наблюдения, а также факта, что несвоевременное исполнение предписания регулятора в финансовой сфере не может расцениваться как правонарушение, совершенное в отсутствие существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, т.к. не позволяет оперативно государственному регулятору реагировать на угрозы финансовой устойчивости в данной сфере экономики, суд приходит к выводу о том, что назначенное наказание является справедливым и соразмерным.

В связи с чем, доводы заявителя о применении ст. 2.9 КоАП РФ, и признании правонарушения малозначительным, судом во внимание не принимаются.

На основании изложенного суд пришел к выводу, что заявление КПК «Крым» удовлетворению не подлежит.

В соответствии с ч. 4 ст. 208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд, -

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявления Кредитного потребительского кооператива «Крым» - отказать.

Решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба, а в случае подачи апелляционной жалобы со дня принятия постановления арбитражным судом апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Республики Крым в порядке апелляционного производства в Двадцать первый арбитражный апелляционный суд (299011, <...>) в течение десяти дней со дня принятия решения.

Информация о движении настоящего дела и о принятых судебных актах может быть получена путем использования сервиса «Картотека арбитражных дел» http://kad.arbitr.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Судья А.Г. Колосова