Решение от 23 июня 2024 г. по делу № А60-25160/2024

АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620000, г. Екатеринбург, пер. Вениамина Яковлева, стр. 1,

www.ekaterinburg.arbitr.ru e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело №А60-25160/2024
24 июня 2024 года
г. Екатеринбург



Резолютивная часть решения объявлена 13 июня 2024 года

Полный текст решения изготовлен 24 июня 2024 года

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи М.Ю. Грабовской при ведении протокола судебного заседания секретарем А.В. Барышниковой рассмотрел заявление АО «ФОНТ» (ИНН <***>) к Центральному банку РФ (Банк России) Уральского ГУ (ИНН <***>) о признании незаконным постановления №24-3604/3110-1 от 25.04.2024,

При участии в судебном заседании:

От заявителя: ФИО1 – директор, представлен паспорт и выписка из ЕГРЮЛ,

От заинтересованного лица: ФИО2 – представитель по доверенности от 02.08.2023, ФИО3 – представитель по доверенности                   от 24.01.2022.

Лицам, участвующим в судебном заседании, права и обязанности разъяснены.

Отводов составу суда, лицу, ведущему протокол, не заявлено.


В арбитражный суд 14.05.2024 поступило заявление АО «ФОНТ»                       (ИНН <***>) к Центральному банку РФ (Банк России) Уральского ГУ                  (ИНН <***>) о признании незаконным постановления №24-3604/3110-1                          от 25.04.2024.

Определением суда от 21.05.2024 заявление принято к производству, назначено судебное заседание.

В материалы дела 07.06.2024 поступил отзыв, возражает против удовлетворения заявленных требований. Отзыв приобщен судом к материалам дела.

В ходе судебного заседания заявитель ходатайствовал об уточнении заявленных требований, просит отменить вынесенное ЦБ РФ Уральским ГУ постановление № 24-3604/3110-1 от 25.04.2024 и вынести административное наказание должностному лицу – директору ФИО4 в виде наложения административного штрафа в пределах санкции п. 9 ст. 19.КоАП РФ, применяемой к должностным лицам.

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд 

установил:

Постановлением Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 25.04.2024 № 24-3604/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении (далее - Постановление) АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ФОНТ» (далее — АО «ФОНТ», общество) привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ) с назначением административного наказания в виде штрафа в размере                         250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей.

Не согласившись с постановлением АО «ФОНТ» обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности (далее - заявление).

В соответствии с ч. 6 ст. 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Центральный банк Российской Федерации в лице Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Уральское ГУ Банка России) по существу рассматриваемого дела сообщает следующее.

Согласно пункту 10.1 статьи 4, части первой статьи 76.2 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов.

Банк России вправе проводить проверки деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений, направлять им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также применяет иные меры, предусмотренные федеральными законами (часть вторая статьи 76.2 Федерального закона № 86-ФЗ).

В соответствии с пунктом 7 статьи 44 Федерального закона от 22.04.1996                      № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее - Федеральный закон № 39-ФЗ) Банк России вправе, в том числе направлять эмитентам, предписания, обязательные для исполнения, а также требовать от них представления документов по вопросам, находящимся в компетенции Банка России.

Согласно пункту 1 статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 № 46- ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» (далее - Федеральный закон № 46-ФЗ) предписания Банка России являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации.

Предписания Банка России выносятся по вопросам, предусмотренным Федеральным законом № 46-ФЗ, другими федеральными законами, в целях прекращения и предотвращения нарушений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и о рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции Банка России (пункт 2 статьи 11 Федерального закона № 46-ФЗ).

В соответствии с пунктом 1 статьи 44 Федерального закона от 26.12.1995                   № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее - Федеральный закон № 208-ФЗ) общество обязано обеспечить ведение и хранение реестра акционеров общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации с момента государственной регистрации общества.

Согласно абзацу 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона № 39-ФЗ лицо, осуществляющее деятельность по ведению реестра, именуется держателем реестра. Держателем реестра по поручению эмитента или лица, обязанного по ценным бумагам, может быть профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра, либо в случаях, предусмотренных федеральными законами, иной профессиональный участник рынка ценных бумаг.

Банк России указывал, что согласно сведениям Единого государственного реестра юридических лиц, держателем реестра акционеров Общества является ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «РЕГИСТРАТОР-КАПИТАЛ» (далее - Регистратор; ГРН и дата внесения в ЕГРЮЛ записи, содержащей указанные сведения: 2146670280711 от 10.10.2014).

При этом реестр акционеров общества находится на хранении (не ведется) с 27.02.2023.

В связи с неисполнением обществом установленной законом обязанности по ведению реестра акционеров общества лицом, имеющим предусмотренную законом лицензию, Банком России в адрес АО «ФОНТ» направлено предписание Банка России от 18.01.2024 № Т5-22/2772 (далее - Предписание), в котором обществу в течение 30 календарных дней с даты получения предписания необходимо:

1. Устранить нарушение законодательства Российской Федерации, указанное в Предписании.

2. Представить в Банк России информацию и документы, подтверждающие факт ведения реестра акционеров Общества лицом, имеющим предусмотренную законом лицензию:

- копию договора, заключенного с лицом, имеющим предусмотренную законом лицензию;

- копию акта приема-передачи документов, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг;

- в случае возобновления договора с Регистратором, у которого на хранении находится реестр акционеров Общества, представить копию договора, заключенного с Регистратором, и/или иные документы, подтверждающие факт возобновления ведения реестра Регистратором.

В соответствии с предписанием, в случае невозможности исполнения предписания, обществу необходимо представить в Банк России не позднее срока, установленного предписанием, письмо, содержащее причины невозможности исполнения предписания, с приложением соответствующих подтверждающих документов, а также общество вправе заявить ходатайство о продлении срока исполнения предписания с указанием причин.

Предписание направлено посредством почтовой связи по адресу (месту нахождения) общества заказным почтовым отправлением (почтовый идентификатор № 62010890025144).

Согласно уведомлению о вручении почтового отправления с почтовым идентификатором № 62010890025144, а также письму АО «ПОЧТА РОССИИ»                от 27.03.2024 № Ф82-04/214328 предписание вручено 01.02.2024 законному представителю общества - директору ФИО4

Предписание необходимо исполнить не позднее 04.03.2024 (с учетом положений статьи 193 ГК РФ, согласно которой если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день).

По результатам мероприятий, проводимых в рамках осуществления Банком России контроля за выполнением предписания, установлено, что предписание обществом не исполнено, ответ на предписание не направлен, ходатайство о продлении срока исполнения предписания в адрес Банка России не поступало.

В установленный срок не позднее 04.03.2024 предписание обществом не исполнено, что указывает на наличие в деянии АО «ФОНТ» события административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, выразившегося в невыполнении в установленный срок законного предписания Банка России от 18.01.2024                        № Т5-22/2772.

Привлечение лица к административной ответственности возможно при одновременном установлении в деянии субъекта административной ответственности события и состава административного правонарушения.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

При рассмотрении дела должностным лицом Банка России установлены все элементы состава вменяемого административного правонарушения.

О вине АО «ФОНТ» в допущенном нарушении свидетельствует то, что, несмотря на получение предписания, им не принято всех зависящих от него мер для выполнения предписания в установленный срок.

Доказательств того, что АО «ФОНТ» при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась, приняло все меры, направленные на выполнение Предписания, материалы дела не содержат.

Таким образом, вина АО «ФОНТ» в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, установлена и подтверждается материалами дела.

Объектом административного правонарушения являются общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления Банком России контроля (надзора) за выполнением предписаний.

Объективной стороной административного правонарушения является невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

Субъектом административного правонарушения является юридическое лицо - АО «ФОНТ», являющееся эмитентом.

Таким образом, в деянии АО «ФОНТ» содержатся событие и состав вменяемого административного правонарушения.

Заявитель сам указывал, что соглашается в наличии правонарушения в своих действиях, соглашался с тем, что административным органом оно выявлено обоснованно, однако оспаривает размер административной ответственности, сообщает о том, что размер наложенного штрафа по делу об административном правонарушении является чрезмерным.

При назначении АО «ФОНТ» административного наказания учтены конкретные обстоятельства совершения правонарушения.

Административный орган из совокупности представленных АО «ФОНТ» документов усмотрел основания для снижения размера административного штрафа менее минимального размера санкции, установленной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

В качестве обстоятельства, применительно к частям 3.2, 3.3 статьи 4.1 КоАП РФ, административным органом учтено тяжелое финансовое положение                        АО «ФОНТ» и назначено наказание в виде административного штрафа в размере 250 000 (двухсот пятидесяти тысяч) рублей.

Возможность замены административного штрафа на предупреждение в связи с совершением административного правонарушения впервые отсутствовала в силу прямого указания части 2 статьи 4.1.1 КоАП РФ, в соответствии с которой административное наказание в виде административного штрафа не подлежит замене на предупреждение в случае совершения административного правонарушения, предусмотренного, в том числе, статьей 19.5 КоАП РФ.

Федеральным законом от 26.03.2022 № 70-ФЗ «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее - Федеральный закон № 70-ФЗ), вступившим в законную силу 06.04.2022, КоАП РФ дополнен статьей 4.1.2, регулирующей особенности назначения административного наказания в виде административного штрафа социально ориентированным некоммерческим организациям и являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам, отнесенным к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям.

Согласно части 2 статьи 4.1.2 КоАП РФ в случае, если санкцией статьи (части статьи) раздела II названного Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях не предусмотрено назначение административного наказания в виде административного штрафа лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, административный штраф социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций - получателей поддержки, а также являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам, отнесенным к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, назначается в размере от половины минимального размера (минимальной величины) до половины максимального размера (максимальной величины) административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, либо в размере половины размера административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, если такая санкция предусматривает назначение административного штрафа в фиксированном размере.

Размер административного штрафа, назначаемого в соответствии с частью 2 настоящей статьи, не может составлять менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях для должностного лица (часть 3 статьи 4.1.2 КоАП РФ).

Таким образом, назначение наказания упомянутой категории лиц с учетом положений части 2 статьи 4.1.2 КоАП РФ производится лишь в том случае, если санкцией статьи (части статьи) раздела II настоящего Кодекса не предусмотрено назначение административного наказания в виде административного штрафа лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

В соответствии с частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, за исключением случаев, предусмотренных частью 9.1 настоящей статьи, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Поскольку санкцией части 9 статьи 19.5 КоАП РФ не предусмотрено назначение административного наказания в виде административного штрафа лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, то наказание за совершение предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ правонарушения назначается социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций - получателей поддержки, а также являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам, отнесенным к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, с учетом положений части 2 статьи 4.1.2 КоАП РФ.

АО «ФОНТ» исключено из реестра микропредприятий 10.07.2023, что не позволяет применить к нему указанные положения.

АО «ФОНТ» в заявлении сообщает, что ФИО4 является единственным акционером общества и его единоличным исполнительным органом - директором, совершенным правонарушением не затронуты его права и законные интересы как акционера, ввиду чего отсутствует причинение вреда личности, обществу, государству, в деянии общества отсутствует существенная угроза охраняемым законом правоотношениям.

В качестве смягчающих административную ответственность обстоятельств, предусмотренных статьей 4.2 КоАП РФ АО «ФОНТ» ссылается также на следующие: раскаяние лица, совершившего административное правонарушение; оказание лицом, совершившем административное правонарушение, содействия органу, уполномоченному осуществлять производство по делу об административном правонарушении, в установлении обстоятельств, подлежащих установлению по делу об административном правонарушении.

Обществом представлены доводы о совершении административного правонарушения впервые и об устранении указанного в предписании нарушения действующего законодательства (обществом восстановлено ведение реестра акционеров общества путем заключения договора от 19.04.2024 № Р-732-2024 с Регистратором).

В данном случае отсутствуют основания для применения статьи 2.9 КоАП РФ ввиду следующего.

Вопрос о возможности признания совершенного административного правонарушения малозначительным исследован при рассмотрении дела об административном правонарушении № ТУ-65-ЮЛ-24-3604.

Статья 2.9 КоАП РФ устанавливает, что при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченное решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, его совершившее, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно пунктам 18 и 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям и только в исключительных случаях.

Состав правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, является формальным, следовательно, по указанному правонарушению существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо негативных материальных последствий, а в пренебрежительном отношении общества к исполнению законодательно установленных обязанностей, включая выполнение законных предписаний Банка России.

Допущенное обществом правонарушение создает препятствия в осуществлении Банком России контроля за соблюдением норм действующего законодательства поднадзорным Банку России субъектом, в приведении деятельности общества в соответствие с требованиями действующего законодательства.

Наступление общественно опасных последствий в виде причинения ущерба при совершении правонарушений с формальным составом не доказывается, отсутствие этих последствий не подтверждает отсутствие существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Материалы дела не содержат доказательств, свидетельствующих об исключительности тех или иных обстоятельств дела, позволяющих применить статью 2.9 КоАП РФ, как это сформулировано в пункте 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», в связи с чем положения статьи 2.9 КоАП РФ не могут быть применены в настоящем деле.

Доводы общества относительно смягчающих административную ответственность обстоятельств подлежат отклонению, поскольку:

- раскаяние лица, в отношении которого ведется производства по делу об административном правонарушении, не может быть принято в качестве смягчающего административную ответственность обстоятельства, поскольку раскаяние лица является обстоятельством, применимым к физическому лицу;

- оказание лицом, совершившем административное правонарушение, содействия органу, уполномоченному осуществлять производство по делу об административном правонарушении, в установлении обстоятельств, подлежащих установлению по делу об административном правонарушении, не установлено и не подтверждается материалами дела об административном правонарушении. На составление протокола об административном правонарушении АО «ФОНТ» не явилось, законный представитель общества обеспечил явку на рассмотрении дела об административном правонарушении, представив пояснения только непосредственно при рассмотрении дела.

Кроме того, смягчающие административную ответственность обстоятельства, если они установлены при рассмотрении дела об административном правонарушении, как и факт совершения правонарушения впервые, не свидетельствуют о малозначительности совершенного деяния, но учитываются при назначении административного наказания.

Довод общества об устранении нарушения законодательства Российской Федерации также не принят судом в качестве подтверждения малозначительности вменяемого административного правонарушения.

Законный представитель общества при рассмотрении дела представил копию договора от 19.04.2024 № Р-732-2024 с регистратором о восстановлении ведения реестра акционеров общества по истечении значительного времени с момента, установленного предписанием.

О невозможности выполнения предписания в установленный срок общество в Банк России не сообщало, несмотря на то, что предписанием установлена обязанность по представлению письма, содержащего причины невозможности исполнения предписания с приложением подтверждающих документов, и право Общества на заявление ходатайства о продлении срока исполнения предписания.

Таким образом, при возбуждении и рассмотрении дела об административном правонарушении №ТУ-65-ЮЛ-24-3604 уполномоченными должностными лицами Банка России исследованы и установлены все обстоятельства, подлежащие установлению, процедура привлечения к административной ответственности соблюдена, в связи с чем, оснований для признания постановления о наложении штрафа от 25.04.2024 №24-3604/3110-1 по делу об административном правонарушении № ТУ-65- ЮЛ-24-3604 незаконным и его отмены, не имеется.

Размер административного штрафа, примененный к обществу, находится в диапазоне установленных законодателем значений и соответствует требованиям статьи 4.1.2 КоАП РФ, согласуется с принципами юридической ответственности.

Указанные выводы соответствуют позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определении от 29.09.2023 № 309-ЭС23-9771.

Кроме того, законодательством не предусмотрена возможность отмены судом постановления о привлечении к общества к ответственности и вынесение постановления о привлечении к ответственности должностного лица.

Учитывая изложенное, заявленные обществом доводы основаны на неверном толковании указанных правовых норм.

При таких обстоятельствах арбитражный суд отказывает в удовлетворении заявленных требований.

Руководствуясь ст. 110, 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. В удовлетворении заявленных требований отказать.

Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение по делу об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности, если размер административного штрафа за административное правонарушение не превышает для юридических лиц сто тысяч рублей, для индивидуальных предпринимателей - пять тысяч рублей, может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения (изготовления в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

Исполнительный лист на основании судебного акта арбитражного суда по делу об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности не выдается, принудительное исполнение производится непосредственно на основании этого судебного акта.

Судья                                                                                               М.Ю. Грабовская