Решение от 19 октября 2018 г. по делу № А78-14777/2018

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ

672002 г.Чита, ул. Выставочная, 6

http://www.chita.arbitr.ru; е-mail: info@chita.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


РЕШЕНИЕ

Дело №А78-14777/2018
г.Чита
19 октября 2018 года
Резолютивная часть решения объявлена 19 октября 2018 года

Решение изготовлено в полном объёме 19 октября 2018 года

Арбитражный суд Забайкальского края в составе судьи Горкина Д.С.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрел в открытом судебном заседании дело

по заявлению Общества с ограниченной ответственностью «Читинские ломбарды» (ОГРН <***>, ИНН <***>)

к Отделению по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации

о признании недействительным постановление № ТУ-76-ЮЛ-18-13669/3120-1 от 06 сентября 2018 года,

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО2 – представителя по доверенности от 17.09.2018 года; ФИО3 (генерального директора),

от заинтересованного лица: ФИО4 – представитель по доверенности от 22.02.2018 года.


Общество с ограниченной ответственностью «Читинские ломбарды» (далее – заявитель, ООО «Читинские ломбарды») обратилось в суд с заявлением о признании незаконным постановления Центрального Банка России № ТУ-76-ЮЛ-18-13669/3120-1 от 06.09.2018.

Данное заявление принято к производству судьей Ю.В. Судаковой в порядке взаимозаменяемости на основании распоряжения от 07.05.2018 за №А78-К-3/13-18.

Стороны в порядке, предусмотренном главой 12 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – Арбитражного процессуального кодекса РФ), надлежащим образом извещены о времени и месте судебного заседания.

Судом в судебном заседании, начатом 17.10.2018, объявлялся перерыв до 09 часов 30 минут 19.10.2018 г., о чем сделано публичное извещение на сайте суда в сети интернет по адресу: http://www.chita.arbitr.ru.

Дело рассматривается в порядке статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

В судебном заседании представители заявителя требование не признали, указав на отсутствие вины в выявленном правонарушении.

Представитель заинтересованного лица по заявленному требованию возразила, указав на доказанность выявленного правонарушения материалами дела.

Суд, заслушав пояснения лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, установил следующее.

Согласно пункту 9.1 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами. В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона о Банке России некредитными финансовыми организациями признаются в том числе ломбарды.

В соответствии с подпунктом 4 пункта 4 статьи 2.3 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» Банк России проводит проверку соответствия деятельности ломбарда требованиям Федерального закона № 196-ФЗ, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов, нормативных актов Банка России в порядке, утвержденном Банком России.

ООО «Читинские ломбарды» (672010 <...>, зарегистрировано 24.12.2012 Инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Ингодинскому административному району г.Читы Читинской области, ИНН <***>, ОГРН <***>) (далее - Ломбард), в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

В связи с этим ломбард обязан выполнять требования Федерального закона № 115-ФЗ, а также иных нормативных правовых актов, регулирующих противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Пунктом 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее - ПОД/ФТ), разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

В соответствии с пп.7 п.1 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ некредитные финансовые организации обязаны не резе чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный opraн в порядке, установленном Банком России по согласованию с уполномоченным органом.

На основании ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ порядок представления ломбардами в уполномоченный орган сведений и информации, предусмотренных Федеральным законам №115-ФЗ, установлен Указанием Банка России от 15.12.2014 № 3484-У «О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» (далее - Указание Банка России № 3484-У).

В рамках проведения дистанционного надзора за соблюдением некредитными финансовыми организациями требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в адрес Ломбарда Отделением по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации направлен запрос от 05.06.2018 № Т676-16-29/3061 о представлении информации и копий документов, подтверждающих проведение проверок наличия среди своих клиентов лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (далее - Проверка), за период с 01.10.2017 по 31.03.2018 и направление в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) информации об их результатах.

Ломбардом предоставлен ответ, содержащий информацию и копии документов (письмо от 13.06.2018 исх. № 12). По результатам рассмотрения информации и документов Ломбарда установлено следующие.

В результате анализа отчетов о проведенных проверках, направленных в уполномоченный орган ФЭС и квитанций о принятии ФЭС, установлено нарушение порядка заполнения показателей ФЭС, установленного Приложением к Указанию Банка России № 3484-У, форматами и структурой электронных документов, предусмотренными Указанием Банка России № 3484-У, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в части отсутствия показателя «ОКВЭД2» в ФЭС от 03.10.2017, от 09.01.2018 и от 03.04.2018. Датой совершения административного правонарушения является 03.10.2017, 09.01.2018, 03.04.2018.

На основании приведенного, Банк России пришел к вывод, что Ломбардом нарушены требования п. 18 Указания Банка России от 15.12.2014 № 3484-У «О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступном путем и финансированию терроризма» в части заполнения показателей ФЭС в порядке, установленном Приложением к Указанию Банка России № 3484-У, форматами и структурой электронных документов, предусмотренными Указанием Банка России N° 3484-У, размещенными на официальном сайте Банка России информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

По выявленному правонарушению Банком России составлен протокол об административном правонарушении от 24.08.2018 с квалификацией его по ч.1 ст.15.27 КоАП РФ - неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи. Данное деяние влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Постановлением № ТУ-76-ЮЛ-18-13669/3120-1 от 06.09.2018 заявитель привлечен к административной ответственности в виде предупреждения.

Объективная сторона правонарушения заключается в неисполнении законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков.

В силу ст.26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.

Учитывая собранные Банком России доказательства по делу, суд полагает факт вмененного правонарушения доказанным.

Согласно ч.2 ст. 2.1 КоАП России юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушения которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но указанным лицом не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В п.16.1 постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 года № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, что в тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

Доказательств того, что заявитель был лишен возможности в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые он не мог предвидеть и предотвратить при соблюдении той степени заботливости и осмотрительности, которая от него требовалась, своевременно устранить нарушения, выявленные в ходе проверки, и им приняты для этого все возможные меры, в материалы дела представлено не было.

Не может таким основанием, по мнению суда, служить и утверждение заявителя, что вышеуказанные ФЭС с отсутствующими показателями «ОКВЭД2» от 03.10.2017, от 09.01.2018 и от 03.04.2018, были приняты Росфинмониторингом, поскольку данное не снимало обязанности заявителя по представлению обязательных сведений.

Согласно статье 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В пункте 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" указано, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения.

По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Таким образом, административные органы обязаны установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности деяния.

В данном случае по указанному правонарушению существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения (состав правонарушения является формальным), а в пренебрежительном отношении заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права.

При таких обстоятельствах, основания для применения по данному делу положений статьи 2.9 КоАП РФ отсутствуют.

В силу п.1 ст.4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное правонарушение, в соответствии с настоящим Кодексом.

Банком России административное наказание в виде предупреждения по обжалуемому постановлению вынесено при оценке всех установленных обстоятельств по делу.

Процессуальных нарушений судом не установлено.

Анализируя вышеприведенное, суд не находит оснований для удовлетворения заявленного требования.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

В заявленном обществом с ограниченной ответственностью «Читинские ломбарды» (ОГРН <***>, ИНН <***>) требовании о признании незаконным постановления Центрального Банка России № ТУ-76-ЮЛ-18-13669/3120-1 от 06.09.2018, отказать.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия.

СудьяД.С. Горкин