Решение от 2 ноября 2023 г. по делу № А40-136984/2023

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА МОСКВЫ

115225, г.Москва, ул. Большая Тульская, д. 17

http://www.msk.arbitr.ru
РЕШЕНИЕ Именем Российской Федерации

Дело № А40-136984/23-33-1122
г. Москва
02 ноября 2023 г.
Резолютивная часть решения объявлена 23 октября 2023года Полный текст решения изготовлен 02 ноября 2023 года Арбитражный суд г.Москвы в составе: Судьи Ласкиной С.О. При ведении протокола секретарем судебного заседания Балякиным К.С. рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Отделения фонда

пенсионного и социального страхования по Республике Дагестан к ответчику: Казначейство РФ

об оспаривании представления от 21.03.2023 № 17-02-02/7331-ДСП в части при участии в судебном заседании:

согласно протокола

УСТАНОВИЛ:

Отделение фонда пенсионного и социального страхования по Республике Дагестан обратилось в арбитражный суд заявлением к Федеральному казначейству РФ об оспаривании представления от 21.03.2023 № 17-02-02/7331-ДСП в части.

Представитель заявителя требования поддержал в полном объеме.

Представитель ответчика против удовлетворения заявления возражал по доводам, изложенным в отзыве.

Исследовав материалы дела, выслушав объяснения представителей лиц, участвующих в деле, оценив представленные доказательства, суд признал заявление не подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 198 АПК РФ, граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Согласно ч.4 ст.200 АПК РФ при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта или его отдельных положений, оспариваемых решений и действий (бездействия) и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, устанавливает наличие полномочий у органа или лица, которые приняли оспариваемый акт, решение или совершили оспариваемые действия (бездействие), а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт, решение и действия (бездействие) права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

Как следует из заявления, в соответствии с приказом от 13.10.2022 № 319п в период с 24.10.2022 по 12.12.2022 года в отношении заявителя была проведена внеплановая выездная проверка использования средств фонда, в результате которой составлен акт от 27.12.2022 года.

21.03.2023 № 17-02-02/7331-ДСП ответчиком было вынесено представление с требованием устранения допущенных нарушений путем возврата средств в доход федерального бюджета в срок до 01.09.2023 года.

Заявитель считает, что представление в части пунктов с 1 по 4, которыми было установлено нецелевое расходование средств ПФР в сумме 1 233 380 544,66 рублей, является незаконным.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд исходит из следующего.

В соответствии с ч.5 ст.200 АПК РФ с учетом п.1 ст.65 АПК РФ обязанность доказывания соответствия оспариваемого ненормативного правового акта закону или иному нормативному правовому акту, законности принятия оспариваемого решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), наличия у органа или лица надлежащих полномочий на принятие оспариваемого акта, решения, совершение оспариваемых действий (бездействия), а также обстоятельств, послуживших основанием для принятия оспариваемого акта, решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), возлагается на орган или лицо, которые приняли акт, решение или совершили действия (бездействие).

В соответствии с частью 2 статьи 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» (далее -Закон № 256-ФЗ) материнским (семейным) капиталом являются средства федерального бюджета, передаваемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на реализацию дополнительных мер государственной поддержки, установленных Законом № 256-ФЗ.

Согласно пункту 1 статьи 147 Бюджетного кодекса Российской Федерации расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 162 Бюджетного кодекса Российской Федерации получатель бюджетных средств обеспечивает результативность, целевой характер использования предусмотренных ему бюджетных ассигнований.

В соответствии с пунктом 6 Положения о Государственном учреждении - Отделении Пенсионного фонда Российской Федерации по Республике Дагестан, утвержденным постановлением Правления ПФР от 13.07.2021 № 114, (далее - Положение № 114) ОПФР по РД обязан обеспечить контроль за правильным и рациональным расходованием средств ПФР.

В соответствии с пунктом 5 Положения о Государственном учреждении - Отделении Пенсионного фонда Российской Федерации по Республике Дагестан, утвержденным постановлением Правления ПФР от 05.05.2021 № 159п, (далее - Положение № 159п) ОПФР по РД осуществляет свою деятельность на территории Республики Дагестан во взаимодействии с органами государственной власти Республики Дагестан, органами местного самоуправления, многофункциональными центрами предоставления государственных и муниципальных услуг, организациями независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, в том числе общественными организациями, а также физическими лицами.

В силу пункта 11.2.1 Положения № 159п ОПФР по РД обязан осуществлять организацию, координацию и контроль деятельности клиентских служб, в том числе по вопросам приема, проверки, обработки и регистрации заявлений и документов, в целях установления и выплаты дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

Цели использования средств материнского (семейного) капитала определены частью 3 статьи 7 Закона № 256-ФЗ, в соответствии с которой средства материнского (семейного) капитала могут быть использованы, в том числе в целях улучшения жилищных условий.

Федеральное казначейство при установлении факта невозможности улучшения жилищных условий семей, имеющих детей, путем направления средств материнского (семейного) капитала на погашение займов, выданных КПК и СКПК для уплаты паевых взносов в указанные ЖСК, руководствовалось нормами действующего законодательства в сфере жилищного строительства, а также информацией, представленной по запросам Федерального казначейства компетентными государственными органами.

Согласно части 1 статьи 3 Закона № 256-ФЗ право на получение материнского капитала имеют следующие граждане Российской Федерации независимо от места их жительства:

1) женщины, родившие (усыновившие) первого ребенка начиная с 01.01.2020; 2) женщины, родившие (усыновившие) второго ребенка начиная с 01.01.2007;

3) женщины, родившие (усыновившие) третьего ребенка или последующих детей начиная с 01.01.2007, если ранее они не воспользовались правом на получение материнского капитала;

4) мужчины, являющиеся единственными усыновителями первого ребенка, ранее не воспользовавшиеся правом на дополнительные меры господдержки, если решение суда об усыновлении вступило в законную силу начиная с 01.01.2020;

5) мужчины, являющиеся единственными усыновителями второго, третьего ребенка или последующих детей, если решение суда об усыновлении вступило в законную силу начиная с 01.01.2007;

6) мужчины, воспитывающие второго, третьего ребенка или последующих детей, рожденных начиная с 01.01.2007, и являющиеся их отцами (усыновителями), в случае смерти женщины, не имевшей гражданства Российской Федерации, родившей указанных детей, либо объявления ее умершей;

7) мужчины, воспитывающие первого ребенка, рожденного начиная с 01.01.2020, и являющиеся отцами (усыновителями) указанного ребенка, в случае смерти женщины, не имевшей гражданства Российской Федерации, родившей указанного ребенка, либо объявления ее умершей.

При этом в соответствии с частью 7 статьи 3 Закона № 256-ФЗ право на материнский капитал возникает со дня рождения (усыновления) первого, второго, третьего или последующих детей независимо от периода времени, прошедшего с даты рождения (усыновления) предыдущего ребенка (детей).

Согласно положениям части 3 статьи 7 Закона № 256-ФЗ лица, получившие сертификат, могут распоряжаться средствами материнского (семейного) капитала в полном объеме либо по частям по следующим направлениям:

1) улучшение жилищных условий; 2) получение образования ребенком (детьми);

3) формирование накопительной пенсии для женщин, перечисленных в пунктах 1, 2 и 4 части 1 статьи 3 Закона № 256-ФЗ;

4) приобретение товаров и услуг, предназначенных для социальной адаптации и интеграции в общество детей-инвалидов (с 01.01.2016);

5) получение ежемесячной выплаты в соответствии с Федеральным законом 28.12.2017 № 418-ФЗ «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей».

Согласно части 5 статьи 7 Закона № 256-ФЗ правила подачи заявления о распоряжении, а также перечень документов, необходимых для реализации права распоряжения средствами материнского (семейного) капитала, устанавливаются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

Порядок подачи заявления о распоряжении средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала (далее соответственно - заявление, средства материнского капитала) утвержден приказом Минтруда России от 24.03.2020 № 149н (далее - Порядок № 149н).

Пунктом 2 Порядка № 149н предусмотрено, что подать заявление имеют право лица, получившие государственный сертификат на материнский (семейный) капитал (далее соответственно - заявитель, сертификат), лично либо через представителя.

Согласно пункту 3 Порядка № 149н заявление может быть подано в любое время по истечении 3 лет со дня рождения (усыновления) ребенка, в связи с рождением (усыновлением) которого возникло право на дополнительные меры государственной поддержки, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 4 Порядка № 149н.

В соответствии с частью 6.1 статьи 7 Закона № 256-ФЗ заявление может быть подано в любое время со дня рождения (усыновления) ребенка, в связи с рождением которого возникло право на дополнительные меры государственной поддержки, в случае необходимости использования средств материнского капитала на уплату первоначального взноса и (или) погашение основного долга и уплату процентов по кредитам или займам на приобретение (строительство) жилого помещения, включая ипотечные кредиты, предоставленные гражданам по кредитному договору (договору займа), заключенному с организацией, в том числе кредитной организацией, на оплату платных образовательных услуг по реализации образовательных программ дошкольного образования, на оплату иных связанных с получением дошкольного образования расходов, на получение ежемесячной выплаты в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2017 № 418-ФЗ «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей», на приобретение товаров и услуг, предназначенных для социальной адаптации и интеграции в общество детей-инвалидов.

Согласно приложению № 2 к Порядку № 149н документами, необходимыми для реализации права распоряжения средствами материнского (семейного) капитала являются:

1) документы (сведения из документов), указанные в Правилах направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на улучшение жилищных условий, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2007 № 862, (далее также - Правила № 862) - в случае направления средств материнского (семейного) капитала на улучшение жилищных условий.

2) документы (сведения из документов), указанные в Правилах направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на получение образования ребенком (детьми) и осуществление иных, связанных с получением образования

ребенком (детьми), расходов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 24.12.2007 № 926, - в случае направления средств материнского (семейного) капитала на получение образования ребенком (детьми).

3) документы (сведения из документов), указанные в Правилах направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала (далее - МСК) на приобретение товаров и услуг, предназначенных для социальной адаптации и интеграции в общество детей-инвалидов, путем компенсации затрат на приобретение таких товаров и услуг, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30.04.2016 № 380 - в случае направления средств материнского (семейного) капитала на приобретение товаров и услуг, предназначенных для социальной адаптации и интеграции в общество детей-инвалидов, путем компенсации затрат на приобретение таких товаров и услуг.

По существу спора ответчик указал на следующие обстоятельства.

Из проведенного в ходе проверки анализа установлено, что на территории Республики Дагестан в период 2017 - 2022 годов наблюдается ежегодный рост количества случаев использования материнского капитала на погашение основного долга и уплаты процентов по кредитам или займам на приобретение (строительство) жилых помещений - с 9,73 % в 2017 году до 58,86 % в 2022 году.

В ходе проверки установлено, что средства материнского (семейного) капитала перечисляются, в том числе кредитным потребительским кооперативам и сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам в счет погашения займов на приобретение (строительство) жилых помещений.

Согласно пункту 3 части 7 статьи 10 Закона № 256-ФЗ средства (часть средств) материнского (семейного) капитала могут быть направлены на уплату первоначального взноса и (или) погашение основного долга и уплату процентов по займам, в том числе обеспеченным ипотекой, на приобретение (строительство) жилого помещения, предоставленным гражданам по договору займа, в том числе обеспеченного ипотекой, на приобретение (строительство) жилого помещения, заключенному с одной из организаций, являющейся кредитным потребительским кооперативом (далее также - кредитный кооператив, КПК) в соответствии с Федеральным законом от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее - Закон № 190-ФЗ), сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом (далее также - кредитный кооператив, СКПК) в соответствии с Федеральным законом от 08.12.1995 № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» (далее - Закон № 193-ФЗ), осуществляющими свою деятельность не менее трех лет со дня государственной регистрации.

Проверочной группой Федерального казначейства было рассмотрено 1 771 выплатное дело лиц, получивших сертификат, из числа предоставивших выписки из реестра членов ЖСК Хенел (ИНН <***>), ЖСК «Народный дом» (ИНН <***>), ЖСК «Родной край» (ИНН <***>), ЖСК «Комфортное жилье» (ИНН <***>), ЖСК «Мега-строй» (ИНН <***>), ЖСК «Светлый дом» (ИНН <***>), ЖСК «Чистое небо» (ИНН <***>) ЖСК «Звезда» (ИНН <***>), ЖСК «Дом на Горького» (ИНН <***>), ЖСК «Строй-сервис» (ИНН <***>), ЖСК «Теплый» (ИНН <***>), ЖСК «Олимп» (ИНН <***>).

В ходе выборочной проверки личных дел граждан, получивших средства МСК на погашение займов, выданных КПК и СКПК для уплаты паевых взносов в жилищностроительные кооперативы (далее - ЖСК), установлено, что в делах содержатся копии писем Министерства строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Республики Дагестан (далее также - Минстрой Дагестана) от 04.09.2020 № 11-02230/470, от 18.07.2019 № 11-02-31/277 и от 26.08.2019 № 11-02-31/278, направленные в ответ на соответствующие запросы управлений ОПФР по РД по районам Республики Дагестан и подтверждающие осуществление ЖСК «Хенел», ЖСК «Родной край» и

ЖСК «Народный дом» жилищного строительства по адресу, указанному заявителями в выписках из реестра членов указанных ЖСК.

Проверкой установлено, что согласно представленным указанными гражданами выпискам сразу три организации - ЖСК «Хенел», ЖСК «Родной край» и ЖСК «Народный дом» осуществляют строительство по одному и тому же адресу: <...>, ЗУ1. При этом Минстроем Дагестана в письмах указано, что ЖСК «Хенел», ЖСК «Родной край» и ЖСК «Народный дом» имеют разрешение на строительство с идентичными реквизитами (от 28.12.2018 № 05-308-141-2018, кадастровый номер 05:40:000060:4681).

Проверкой при этом установлено, что согласно информации, размещенной ЖСК «Хенел» в Единой информационной системе жилищного строительства (сайт - наш.дом.рф), разрешение на строительство от 28.12.2018 № 05-308-141-2018 выдано гражданину ФИО1, который является собственником земельного участка под кадастровым номером 05:40:000060:4681, на котором разрешено строительство.

Кроме того, в ответ на запрос Федерального казначейства от 28.11.2022 № 17-0205/29635 Минстрой Дагестана письмом от 29.11.2022 № 11-02.2-12382/22 сообщил, что вышеуказанные письма от 04.09.2020 № 11-02-230/470, от 18.07.2019 № 11-02-31/277 и от 26.08.2019 № 11-02-31/278 в ОПФР по РД не направлялись.

Согласно выпискам из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) Инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г. Махачкалы 29.06.2022 ЖСК «Комфортное жилье» (ИНН <***>), ЖСК «Чистое небо» (ИНН <***>) ЖСК «Звезда» (ИНН <***>), ЖСК «Светлый дом» (ИНН <***>) признаны недействующими (фактически прекратившими свою деятельность) юридическими лицами и приняты решения о предстоящем исключении указанных ЖСК из ЕГРЮЛ.

ЖСК «Комфортное жилье», ЖСК «Чистое небо», ЖСК «Звезда», ЖСК «Светлый дом» исключены из ЕГРЮЛ 21.10.2022.

Однако, несмотря на признание 29.06.2022 ЖСК «Комфортное жилье» (ИНН <***>), ЖСК «Чистое небо» (ИНН <***>) ЖСК «Звезда» (ИНН <***>), ЖСК «Светлый дом» (ИНН <***>) фактически прекратившими свою деятельность юридическими лицами ОПФР по РД продолжал принимать заявление о распоряжении средствами материнского капитала для погашения займов на строительство жилых помещений, выданных КПК «Береза» и КПК «Укал», с приложением выписок из реестра членов указанных ЖСК, датированных периодом с июля по октябрь 2022 года.

Кроме того, в электронных делах лиц, обратившихся в 2022 году в ОПФР по РД с заявлением о распоряжении средствами материнского капитала на погашение основного долга и уплату процентов по займу для уплаты вступительного взноса и (или) паевого взноса в ЖСК «Комфортное жилье», ЖСК «Чистое небо», ЖСК «Звезда», ЖСК «Светлый дом», а также ЖСК «Мега-строй», ЖСК «Строй-сервис», имеются выписки из Единого государственного реестра недвижимости (далее - ЕГРН), согласно которым у указанных ЖСК отсутствуют какие-либо права на земельные участки для осуществления жилой застройки. Однако, несмотря на отсутствие прав на земельные участки для осуществления строительства многоквартирных домов, ОПФР по РД приняты решения об удовлетворении заявлений о распоряжении средствами материнского капитала на погашение займов, взятых для уплаты паевых взносов в указанные ЖСК.

ОПФР по Республике Дагестан отмечено в Заявлении, что в соответствии с пунктом 21.5 статьи 51 Градостроительного кодекса Российской Федерации (далее - ГрК РФ) физическое или юридическое лицо, которое приобрело права на земельный участок, вправе осуществлять строительство, реконструкцию объекта капитального

строительства на таком земельном участке в соответствии с разрешением на строительство, выданным прежнему правообладателю земельного участка.

Однако, лица, указанные в части 21.5 статьи 51 ГрК РФ, согласно части 21.10 ГрК РФ обязаны уведомить в письменной форме о переходе к ним прав на земельные участки уполномоченный на выдачу разрешений на строительство орган с указанием реквизитов правоустанавливающих документов на такие земельные участки. После чего уполномоченный орган вносит соответствующие изменения в разрешение на строительство либо отказывает во внесении изменений в такое разрешение.

Таким образом, в целях осуществления жилищного строительства необходимо переоформление ранее выданного разрешения на строительство на имя нового правообладателя земельного участка, которое должно осуществляться на основании уведомления.

Кроме того, Министерством внутренних дел по Республике Дагестан в ходе проводимых проверок было установлено, что у ЖСК «Дом на Горького», ЖСК «Родной край», ЖСК «Хенел» и ЖСК «Народный дом» отсутствуют разрешительные документы на строительство многоквартирных домов, возведением многоквартирных домов указанные ЖСК не занимаются (письмо от 23.12.2022 № 1/6259, направленное первому заместителю начальника ГУЭБиПК МВД России).

Документы в отношении деятельности ЖСК «Комфортное жилье», ЖСК «Мега- строй», ЖСК «Светлый дом», ЖСК «Чистое небо», ЖСК «Звезда» и ЖСК «Олимп», опровергающие выводы Федерального казначейства, ОПФР по РД не представлены.

Таким образом, выявленные проверкой факты свидетельствуют о том, что ОПФР по РД в период с 2020 по 2022 годы не обеспечен целевой характер направления средств материнского (семейного) капитала, а именно: использование средств, направленных на погашение займов граждан, выданных КПК и СКПК для уплаты паевых взносов в ЖСК «Хенел», ЖСК «Народный дом», ЖСК «Родной край», ЖСК «Комфортное жилье», ЖСК «Мега-строй», ЖСК «Светлый дом», ЖСК «Чистое небо», ЖСК «Звезда», ЖСК «Дом на Горького», ЖСК «Строй-сервис», ЖСК «Теплый», ЖСК «Олимп», не способствовало улучшению жилищных условий лиц, получивших сертификат, и их семей, поскольку указанные ЖСК строительство жилых помещений, для приобретения которых выдавались займы, не осуществляют в установленном законом порядке.

Выборочной проверкой было установлено, что ОПФР по РД в 2021 - 2022 годах принял 137 (82 в 2021 году и 55 в 2022 году) заявлений о распоряжении средствами материнского (семейного) капитала на погашение основного долга и уплату процентов по займам, предоставленным КПК «Виктория» (ИНН <***>) и СКПК «Альянс» (ИНН <***>) для уплаты паевого взноса в ЖСК «Стелла» (ИНН <***>), осуществляющего строительство многоквартирного дома по адресу: <...> (отмечу - именно г. Новосибирск, в то время, как заявления подавались жителями Республики Дагестан).

К заявлениям лиц, получивших сертификат, и представителей лиц, получивших сертификат, приложены выписки из реестра членов ЖСК «Стелла», подписанные якобы председателем ЖСК «Стелла» ФИО2.

Выписки из реестра членов ЖСК «Стелла» датированы периодом с октября по декабрь 2021 года.

Выписки из реестра членов ЖСК «Стелла» не имеют юридической силы, так как в них отсутствует подпись действовавшего на момент составления выписки председателя правления ЖСК «Стелла».

Данные факты указывают на признаки представления в ОПФР по РД 137 гражданами недостоверных документов в составе заявлений на получение материнского капитала, подтверждающих членство в ЖСК «Стелла» лиц.

Аналогичное нарушение в 2022 году допущено ОПФР по РД при перечислении средств материнского капитала КПК «Стабильный» и КПК «Морской фонд» средств в объеме 82 925 514,20 рубля на основании 140 заявлений о распоряжении средствами материнского капитала, к которым приложены недостоверные выписки из реестра членов ЖСК «Менделеева-46».

Также, в ходе проверки письмом от 29.11.2022 № 28/11340 ОПФР по РД направило в адрес начальника Управления экономической безопасности и противодействия коррупции Министерства внутренних дел по Республике Дагестан запрос о проведении проверки деятельности КПК «Морской фонд» по выдаче займов владельцем сертификатов на материнский капитал для уплаты паевых взносов на приобретение квартир в строящемся ЖСК «Менделеева-46», признанного банкротом, многоквартирном доме по адресу <...>.

В период до 29.11.2022 (с 28.10.2022 по 27.11.2022) КПК «Морской фонд» выдавал займы исключительно для уплаты взносов в ЖСК «Менделеева-46». После 29.11.2022 в ОПФР по РД стали обращаться лица, получившие сертификат, с заявлениями о распоряжении средствами материнского капитала на погашение займа, выданного КПК «Морской фонд» для уплаты паевого взноса ЖСК «На Петухова» (ИНН <***>).

При этом ОПФР по РД после направления письма от 29.11.2022 № 28/11340 продолжило принимать решения об удовлетворении заявлений о распоряжении средствами материнского капитала на погашение займов, выданных другим кредитно-потребительским кооперативом - КПК «Стабильный» на уплату паевых взносов в ЖСК «Менделеева-46». Так, решениями от 02.12.2022 удовлетворены заявления о распоряжении средствами материнского капитала ФИО3 и ФИО4, средства МСК в объеме 1 049 055,80 перечислены на расчетный счет КПК «Стабильный».

В ходе контрольного мероприятия по запросу Федерального казначейства в адрес Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции Министерства внутренних дел Российской Федерации направлен запрос от 28.11.2022 № 17-02-06/29638-ДСП о проверке наличия граждан в реестрах членов ЖСК.

К проверке представлено письмо конкурсного управляющего ЖСК «Менделеева-46» от 21.12.2022 № 71, направленное в Управление Министерства внутренних дел по Омской области, согласно которому 56 владельцев сертификатов, подавших в ОПФР по РД заявления о распоряжении средствами материнского капитала для погашения основного долга и уплату процентов по займам, выданным КПК «Стабильный» в целях уплаты паевых взносов в ЖСК «Менделеева-46», не являются и не являлись ранее членами ЖСК «Менделеева-46».

Таким образом, результатами проверки установлено, что в ОПФР по РД обратилось 76 владельцев сертификатов с заявлениями о распоряжении средствами материнского капитала для погашения основного долга и уплату процентов по займам, выданным КПК «Стабильный» в целях уплаты паевых взносов в ЖСК «Менделеева46».

Таким образом, согласно положениям подпункта 3 пункта 1 статьи 162, пункта 1 статьи 147 БК РФ, пункта 5 Положения № 114, пунктов 5 и 11.2.1 Положения № 159п и пункта 20 Плана № 129р обязанностью ОПФР по РД является проверка достоверности документов, прилагаемых гражданами к заявлениям о распоряжении средствами материнского (семейного) капитала, путем направления соответствующих запросов не только органам государственной власти и органами местного самоуправления Республики Дагестан, но и иным организациями, в том числе жилищно-строительным кооперативам.

При этом проверка достоверности выписок из реестра членов ЖСК (в том числе ЖСК «Менделеева-46» и ЖСК «Стелла») возможна общедоступным образом - путем

формирования выписок из единого государственного реестра юридических лиц без направления запросов в соответствующие ЖСК.

Учитывая изложенное, представленные выписки из реестра членов ЖСК «Менделеева-46» и ЖСК «Стелла» не могли являться основанием для удовлетворения заявления о распоряжении средствами материнского (семейного) капитала.

Кроме того, выводы Федерального казначейства подтверждены сведениями, представленными Главным управлением экономической безопасности и противодействия коррупции Министерства внутренних дел Российской Федерации письмом от 31.01.2023 № 7/25-1233, направленным в ответ на запрос Федерального казначейства от 24.11.2022 № 17-02-06/29381 ДСП.

В силу подпункта «б» пункта 3 Правил направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на улучшение жилищных условий, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2007 № 862 (как указано ранее - Правила № 862), в случае предоставления лицу, получившему сертификат, или супругу лица, получившего сертификат, займа на приобретение или строительство жилья средства материнского (семейного) капитала могут быть направлены на погашение основного долга и уплату процентов по кредиту (займу), в том числе ипотечному, на приобретение или строительство жилья (за исключением штрафов, комиссий, пеней за просрочку исполнения обязательств по указанному кредиту (займу)), в том числе по кредиту (займу), обязательство по которому возникло у лица, получившего сертификат, до возникновения права на получение средств материнского (семейного) капитала.

Из положений подпункта «б» пункта 3 Правил № 862, следует, что договором займа должна быть определена цель получения и использования займа, а именно - приобретение либо строительство конкретного жилого помещения, с указанием его основных характеристик и места положения.

В силу положений пункта 13 Правил № 862, в случае направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на погашение основного долга и уплату процентов по займу на приобретение или строительство жилья, если кредит (заем) предоставлен для уплаты вступительного взноса и (или) паевого взноса в кооператив, лицо, получившее сертификат, представляет:

- договор займа либо сведения из кредитного договора;

- выписку из реестра членов кооператива, подтверждающую членство в кооперативе лица, получившего сертификат, или супруга лица, получившего сертификат (документ, подтверждающий подачу гражданином заявления о приеме в члены жилищного накопительного кооператива, или решение о приеме в члены жилищного, жилищно-строительного кооператива).

Из подпункта «г» пункта 13 Правил № 862, следует, что для направления средств материнского семейного капитала на погашение займа, выданного для уплаты вступительного взноса и (или) паевого взноса в кооператив, договором займа должен быть определен конкретный жилищный, жилищно-строительный либо накопительный кооператив, в котором состоит лицо, получившее сертификат.

В ходе проверки установлены случаи подачи заявлений о распоряжении средствами материнского капитала на погашение займа, выданного для уплаты вступительного взноса и (или) паевого взноса в жилищно-строительный кооператив, в прилагаемых к заявлению договорах займах отсутствует информации о конкретном жилом помещении, приобретаемом заявителем (лицом, получившим сертификат), а также не указан жилищно-строительный кооператив для уплаты паевого взноса в который предоставляется займ, либо информация о жилом помещении, указанная в договорах займа, противоречит информации, указанной в справках о внесенной сумме паевого взноса за жилое помещение и об оставшейся неуплаченной сумме паевого взноса.

Несмотря на несоответствие представленных заявителями документов требованиям пункта 13 Правил направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на улучшение жилищных условий, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2007 № 862, ОПФР по РД перечислены средства на расчетные счета КПК «Виктория» и СКПК «Альянс», предоставивших займы.

В ходе контрольного мероприятия по запросу Федерального казначейства в адрес Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции Министерства внутренних дел Российской Федерации направлен запрос от 28.11.2022 № 17-02-06/2963 8-ДСП о проверке наличия граждан в реестрах членов ЖСК. Таким образом, к проверке представлено письмо конкурсного управляющего ЖСК «Менделеева-46» от 21.12.2022 № 71, направленное в Управление Министерства внутренних дел по Омской области, согласно которому 56 владельцев сертификатов, подавших в ОПФР по РД заявления о распоряжении средствами материнского капитала для погашения основного долга и уплату процентов по займам, выданным КПК «Стабильный» в целях уплаты паевых взносов в ЖСК «Менделеева-46», не являются (и не являлись ранее) членами ЖСК «Менделеева-46».

Согласно представленным данным, ОПФР по РД средства материнского (семейного) капитала направлены на погашение займов граждан, выданных КПК и СКПК для уплаты паевых взносов в ЖСК «Менделеева-46», ЖСК «Трио-комфорт», ЖСК «Новатор», ЖСК «Баррикадная-24», ЖСК «Централ Парк» и ЖСК «Авиатор-3», тогда как указанные граждане не являются членами ЖСК.

Таким образом, довод ОПФР по РД о том, что его специалисты не могут нести ответственность за достоверность/недостоверность сведений, представленных гражданами, проверить которые невозможно в силу отсутствия соответствующих полномочий, не соответствует действующему нормативному правовому регулированию использования бюджетных средств, предусмотренных для предоставления мер социальной поддержки семьям, имеющим детей.

Согласно части 1 статьи 3 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее - Закон № 190-ФЗ) кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Деятельность кредитного кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива (пайщиков) посредством:

1) объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств в порядке, определенном Законом № 190-ФЗ, иными федеральными законами и уставом кредитного кооператива;

2) размещения части денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) для удовлетворения их финансовых потребностей.

Аналогичным образом, согласно положений части 8 статьи 4 Федерального закона от 08.12.1995 № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» (далее - Закон № 193-ФЗ) сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы создаются в целях организации финансовой взаимопомощи членов кредитных кооперативов и ассоциированных членов кредитных кооперативов посредством:

1) объединения паевых взносов членов кредитных кооперативов и ассоциированных членов кредитных кооперативов, средств, привлекаемых в кредитные кооперативы в форме займов, полученных от членов кредитных кооперативов и ассоциированных членов кредитных кооперативов, и иных денежных средств в порядке, определенном Законом № 193-ФЗ, другими федеральными законами и уставами кредитных кооперативов;

2) размещения денежных средств путем предоставления займов членам кредитных кооперативов для удовлетворения их финансовых потребностей.

Из положений пункта 3 части 7 статьи 10 Федерального закона от 29.12.2006 № 256-ФЗ, части 1 статьи 3 Закона № 190-ФЗ и части 8 статьи 4 Закона № 193-ФЗ следует, что направление средств материнского капитала на погашение основного долга и уплату процентов по займам, предоставленным гражданам по договору займа на приобретение (строительство) жилого помещения, заключенному с КПК или СКПК, возможно только в случае осуществления соответствующим КПК или СКПК деятельности по организации финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива (пайщиков) на протяжении не менее трех лет.

В соответствии с подпунктом «п» пункта 1 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» сведения о видах экономической деятельности хозяйствующих субъектов содержатся в ЕГРЮЛ.

Виды экономической деятельности и соответствующие коды по ОКВЭД, определяются юридическим лицом самостоятельно и указываются в представленных для государственной регистрации документах. На основании представленных документов коды по ОКВЭД вносятся в ЕГРЮЛ.

В ходе проверки правомерности направления средств материнского капитала на погашение основного долга и уплату процентов по займам, предоставленным гражданам по договору займа на приобретение (строительство) жилого помещения, заключенному с КПК и СКПК, проведен анализ соответствующих КПК и СКПК на предмет осуществления деятельности по оказанию финансовой взаимопомощи не менее трех лет на момент подачи заявления.

В результате установлено следующее.

Согласно информации, размещенной в Едином государственном реестре юридических лиц, КПК «Укал» (ИНН <***>), КПК «Береза» (ИНН <***>), СКПК «Орёл» (ИНН <***>), СКПК «Альянс» (ИНН <***>), СКПК «Сберзайм» (ИНН <***>), СКПК «Пчела майя» (ИНН <***>), КПК «Рассвет» (ИНН <***>), СКПК «Содействие XXI» (ИНН <***>), КПК «Финстандарт» (ИНН <***>), КПК «Гарант» (ИНН <***>), КПК «Доверие» (ИНН <***>), КПК «Омарчи» (ИНН <***>), ПК общественного развития «Катынь» (ИНН <***>), КПК «Тинаки» (ИНН <***>), СППК «Карат» (ИНН <***>), КПК «Капиталинвест» (ИНН <***>), предоставляющие займы лицам, получившим сертификат на материнский (семейный) капитал, для уплаты паевых взносов в жилищно-строительные кооперативы, осуществляли деятельность по организации финансовой взаимопомощи менее трех лет.

Таким образом, ОПФР по РД в проверяемом периоде было принято 3 754 заявления о распоряжении средствами материнского (семейного) капитала на погашение основного долга и уплату процентов по займам, выданным КПК «Укал», КПК «Береза», СКПК «Орел», СКПК «Альянс», СКПК «Сберзайм», СКПК «Пчела Майя», КПК «Рассвет», СКПК «Содействие XXI», КПК «Гарант», КПК «Финстандарт» КПК «Доверие», КПК «Омарчи», ПК общественного развития «Катынь», КПК «Тинаки», СППК «Карат», КПК «Капиталинвест» для уплаты вступительных взносов и (или) паевых взносов в жилищностроительные кооперативы.

Согласно части 1 статьи 40.3 Закона № 193-ФЗ кредитные кооперативы, за исключением кредитных кооперативов последующих уровней, вступают в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую кредитные кооперативы, в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 13 июля 2015 года № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» (далее - Закон № 223-ФЗ) и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.

Согласно части 1 статьи 8 Закона № 223-ФЗ членство финансовой организации в саморегулируемой организации, вид которой соответствует виду деятельности,

осуществляемому такой финансовой организацией, является обязательным в случае наличия саморегулируемой организации соответствующего вида.

Согласно пункту 11 части 1 статьи 40.2 Закона № 193-ФЗ нарушение кредитным кооперативом требования об обязательном членстве в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, которое установлено Федеральным законом от 13 июля 2015 года № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» является основанием для его ликвидации в судебном порядке.

Согласно Государственному реестру сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, размещенному на официальном сайте Банка России (cbr.ru), СКПК «Орел», СКПК «Сберзайм», СКПК «Пчела Майя» и ПК общественного развития «Катынь» в период выдачи займов лицам, получившим сертификат, в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка не состояли.

В соответствии с частью 7 статьи 10 Федерального закона от 29.12.2006 № 256- ФЗ, частью 1 статьи 3 Закона № 190-ФЗ и частью 8 статьи 4 Закона № 193-ФЗ следует, что направление средств материнского капитала на погашение основного долга и уплату процентов по займам, предоставленным гражданам по договору займа на приобретение (Указанное требование (наличие трех лет со дня государственной регистрации осуществления деятельности) не применяется в случае заключения с КПК договора займа до дня вступления в силу Федерального закона от 08.03.2015 № 54-ФЗ «О внесении изменений в статьи 8 и 10 Федерального закона «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», то есть до 20 марта 2015 года.

Таким образом, распоряжение средствами материнского (семейного) капитала путем их направления на погашение основного долга и уплату процентов по договору займа, заключенному с КПК, который осуществляет деятельность менее трех лет, ранее имевшим иную организационно-правовую форму (например, «потребительское общество»), в которой действовал более трех лет и обладал правом предоставлять потребительские кредиты, в случае если договор займа заключен после 20 марта 2015 года, неправомерно.

Таким образом, Заявитель, предъявляя требования о неправомерности пункта 4 Представления, неверно толкует положения законодательства, полагая, что отсчет срока деятельности кредитного потребительского кооператива, предусмотренный п. 3 ч. 7 ст. 10 Закона № 256-ФЗ, должен отсчитываться с даты государственной регистрации его как юридического лица.

Согласно ч.2 ст.201 АПК РФ, с учетом разъяснений, содержащихся в п.6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 6 и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ (далее - ВАС РФ) № 8 от 01.07.1996 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой ГК РФ» основаниями для принятия арбитражным судом решения о признании акта государственного органа и органа местного самоуправления недействительным, решения и действия (бездействия) незаконным являются одновременно как несоответствие их закону или иному нормативному правовому акту, так и нарушение в результате этого прав и законных интересов заявителя в указанной сфере деятельности.

В силу ч.5 ст.200 АПК РФ обязанность доказывания соответствия оспариваемого ненормативного правового акта закону или иному нормативному правовому акту, законности принятия оспариваемого решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), наличия у органа или лица надлежащих полномочий на принятие оспариваемого акта, решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), а также обстоятельств, послуживших основанием для принятия оспариваемого акта, решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), возлагается на орган или лицо, которые приняли акт, решение или совершили действие (бездействие). В результате исследования фактических обстоятельств дела, изучения

доводов, участвующих в деле лиц, оценки представленных в дело доказательств, суд пришел к выводу, что истец не доказал обстоятельства подтверждающие нарушение его прав, требующих защиты 4 в судебном порядке.

Оспариваемое Представление издано в соответствии с нормами действующего законодательства и не может являться злоупотреблением правом по смыслу ст. 10 ГК РФ. Истцом не представлено доказательств незаконности изданного Представления.

В соответствии с п. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Согласно статье 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Согласно п.2 ст. 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд, установив, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действия (бездействие) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, принимает решение о признании ненормативного правового акта недействительным, решений и действий (бездействия) незаконными.

В соответствии со ст. 13 ГК РФ, ненормативный акт государственного органа или органа местного самоуправления, не соответствующие закону или иным правовым актам и нарушающие права и законные интересы гражданина или юридического лица могут быть признаны судом недействительным. В случае признания судом акта недействительным нарушенное право подлежит восстановлению либо защите иными способами, предусмотренными с т. 12 ГК РФ.

При рассмотрении настоящего дела суд учитывает правовую позицию, изложенную в п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Арбитражного Суда РФ от 01 июля 1996 г. № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса РФ», в силу которой основанием принятия решения суда о признании ненормативного акта, а в случаях, предусмотренных законом, также нормативного акта государственного органа или органа местного самоуправления недействительным, является одновременно как его несоответствие закону или иному правовому акту, так и нарушение указанным актом гражданских прав и охраняемых законом интересов гражданина или юридического лица, обратившегося в суд с соответствующим требованием.

В соответствии с п. 1 ст. 2, ч. 1 ст. 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

Согласно ч. 2 ст. 201 АПК РФ в случае, если арбитражный суд установит, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решения и действия (бездействие) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и не нарушают права и законные интересы заявителя, суд принимает решение об отказе в удовлетворении заявленного требования.

Таким образом, судом не усматривается оснований для удовлетворения заявленных требований.

Расходы по уплате государственной пошлины распределяются в соответствии со ст. 110 АПК РФ.

Исходя из изложенного, и руководствуясь ст.ст. 27-29, 33, 64-68, 71, 75, 81, 102, 110, 167-170, 176, 189, 197-201 АПК РФ суд,

РЕШИЛ:

Проверив на соответствие требованиям действующего законодательства, в удовлетворении заявленных требований отказать.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья: С.О. Ласкина