Решение от 27 сентября 2019 г. по делу № А78-10468/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ

672002 г.Чита, ул. Выставочная, 6

http://www.chita.arbitr.ru; е-mail: info@chita.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


РЕШЕНИЕ

Дело №А78-10468/2019
г.Чита
27 сентября 2019 года
Резолютивная часть решения объявлена 23 сентября 2019 года

Решение изготовлено в полном объёме 27 сентября 2019 года

Арбитражный суд Забайкальского края

в составе судьи Переваловой Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассмотрел в судебном заседании дело по заявлению

публичного акционерного общества «Нефтемаркет» (ОГРН <***>, ИНН <***>)

к Центральному банку Российской Федерации (ОГРН <***>, ИНН <***>) 10377000130207702235133

об отмене постановления Отделения по Забайкальскому краю – Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации № 19-16195/3110-1 от 05.08.2019 и прекращении производство по делу,

при участии в судебном заседании:

от заявителя – ФИО2, представителя по доверенности от 26.01.2018 №13/2018;

от заинтересованного лица – ФИО3, представителя по доверенности от 22.02.2018 №ДВР18-Т6/43.

Публичное акционерное общество «Нефтемаркет» (далее – ПАО «Нефтемаркет», заявитель) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Центральному Банку Российской Федерации (далее – Банк России, административный орган) об отмене постановления Отделения по Забайкальскому краю – Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации № 19-16195/3110-1 от 05.08.2019 года и прекращении производства по делу.

Заявитель выявленные нарушения по существу не оспаривает, ссылается на малозначительность допущенного нарушения.

Представитель административного органа в удовлетворении требований заявителя просил отказать, ссылаясь на их необоснованность, по основаниям, изложенным в отзыве (т. 1 л.д.36-39).

Исследовав материалы дела, заслушав пояснения лиц, участвующих в деле, арбитражный суд приходит к следующему.

Публичное акционерное общество «Нефтемаркет» зарегистрировано в качестве юридического лица до 01.07.2002 Инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Ингодинскому административному району г.Читы – 04.06.1994, основной государственный регистрационный номер <***> присвоен юридическому лицу 01.07.2002 (выписка из ЕГРЮЛ по состоянию на 26.08.2019 т.1 л.д.8).

В ходе мониторинга соблюдения ПАО «Нефтемаркет» законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах Дальневосточным ГУ Банка России проведен анализ информации, раскрываемой ПАО «Нефтемаркет» в ленте новостей и на странице в сети Интернет, используемой ПАО «Нефтемаркет» для раскрытия информации и доступной по ссылке http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=3986 (далее - страница в сети Интернет), в ходе которого установлено, что текст годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Нефтемаркет» за 2018 год опубликован на странице в сети Интернет 18.04.2019, с нарушением установленного срока.

Дальневосточным ГУ Банка России 25.06.2019 составлено заключение о выявлении признаков административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ (т.2 л.д.3-7).

Согласно пункту 2.4 Регламента взаимодействия структурных подразделений и должностных лиц Дальневосточного главного управления Центрального банка РФ при осуществлении производства по делам об административных правонарушениях, утвержденного Приказом Дальневосточного ГУ Банка России от 04.07.2018 №ОДТ7-975, заключение направлено в Отделение по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Центрального банка РФ для принятия правового решения.

Выявленные обстоятельства послужили поводом для возбуждения в отношении ПАО «Нефтемаркет» дела об административном правонарушении, о чем должностным лицом Отделения по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации 22.07.2019 года составлен соответствующий протокол № ТУ-76-ЮЛ-19-16195/1020-1 (т. 2, л.д. 84-89).

Постановлением Банка России № 19-16195/1020-1 по делу об административном правонарушении № ТУ-76-ЮЛ-19-16195 от 05.08.2019 года ПАО «Нефтемаркет» привлечено к административной ответственности по части 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП Российской Федерации) в виде административного штрафа в размере 350 000 рублей (т. 1, л.д. 16-25; т. 2, л.д. 130-139).

Не согласившись с названным постановлением, ПАО «Нефтемаркет» оспорило его в судебном порядке.

Исследовав представленные доказательства, заслушав и оценив доводы лиц, участвующих в деле, суд пришел к следующим выводам.

В соответствии со статьей 123 Конституции Российской Федерации, статьями 7, 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равенства сторон. В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений.

В силу части 4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

Согласно части 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В соответствии с частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей.

Объектом правонарушения являются общественные отношения, связанные с представлением и раскрытием информации на рынке ценных бумаг и обеспечением нормального функционирования этого рынка.

В данном случае объективную сторону вменяемого нарушения образует нарушение срока раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами.

В силу статьи 76.1 Закона № 86-ФЗ Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Согласно части 1 статьи 28.3 КоАП протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных настоящим Кодексом, составляются должностными лицами органов, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях в соответствии с главой 23 настоящего Кодекса, в пределах компетенции соответствующего органа.

В соответствии с подпунктом 1.2 пункта 1 Указания Банка России от 27.02.2017 № 4300-У «О перечне должностных лиц Банка России, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях» протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.19 КоАП Российской Федерации, уполномочены составлять руководители территориальных учреждений Банка России, их заместители, а также иные должностные лица территориальных учреждений Банка России, уполномоченные приказами руководителей территориальных учреждений Банка России.

В свою очередь, приказом Отделения по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Банка России от 20.05.2019 № ОДТ676-250 ведущий юрисконсульт юридического отдела Отделения по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Банка России ФИО4 уполномочен составлять протоколы об административных правонарушениях.

Согласно статье 23.74 КоАП Российской Федерации Банк России рассматривает дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.19 настоящего Кодекса (часть 1).

Рассматривать дела об административных правонарушениях от имени Банка России вправе руководители территориальных подразделений Центрального банка Российской Федерации, их заместители, в компетенцию которых входят вопросы в области надзора и контроля в сфере финансовых рынков (за исключением банковской деятельности) (пункт 3 части 2).

Таким образом, протокол № ТУ-76-ЮЛ-19-16195/1020-1 об административном правонарушении от 22.07.2019 года составлен, и постановление № 19-16195/3110-1 от 05.08.2019 года вынесено уполномоченными на совершение таких процессуальных действий должностными лицами Банка России.

Требования статей 25.1, 25.15, 28.1 и 28.3 КоАП Российской Федерации Банком России соблюдены.

На основании пунктов 10.1, 10.2 статьи 4, статьи 76.2 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов.

Согласно пункту 1 статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее - Федеральный закон № 39-ФЗ) под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.

Согласно пункту 1 статьи 66.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) публичным является акционерное общество, акции которого и ценные бумаги которого, конвертируемые в его акции, публично размещаются (путем открытой подписки) или публично обращаются на условиях, установленных законами о ценных бумагах. Правила о публичных обществах применяются также к акционерным обществам, устав и фирменное наименование которых содержит указание на то, что общество является публичным.

В силу пункта 1 статьи 92 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее - Федеральный закон № 208-ФЗ) публичное акционерное общество обязано раскрывать, в том числе годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность и иные сведения, определяемые Банком России.

Пунктом 2 статьи 92 Федерального закона № 208-ФЗ определено, что обязательное раскрытие информации обществом, включая непубличное общество, в случае публичного размещения им облигаций или иных ценных бумаг осуществляется обществом в объеме и порядке, которые установлены Банком России.

Состав, порядок и сроки раскрытия информации акционерным обществом установлены Положением Банка России от 30.12.2014 № 454-П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» (далее - Положение № 454-П).

На основании пункта 71.1 Положения № 454-П акционерные общества обязаны раскрывать информацию в форме годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Согласно пункту 71.4 Положения № 454-П годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного общества, в случае если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту, раскрывается путем опубликования ее текста на странице в сети Интернет в срок не позднее трех дней с даты составления аудиторского заключения, выражающего в установленной форме мнение аудиторской организации о ее достоверности, но не позднее трех дней с даты истечения установленного законодательством Российской Федерации срока представления обязательного экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

В силу пункта 1 статьи 5 Федерального закон от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» обязательный аудит проводится, в том числе в случае, если организация имеет организационно-правовую форму акционерного общества.

В соответствии со сведениями, размещенными на официальном сайте Федеральной налоговой службы России в сети Интернет (http://www.egrul.nalog.ru), 05.09.2016 внесены изменения в фирменное наименование ПАО «Нефтемаркет, содержащие указание на публичный статус (полное фирменное наименование: публичное акционерное общество «Нефтемаркет», сокращенное фирменное наименование: ПАО «Нефтемаркет», ОГРН <***> от 05.09.2016), следовательно, ПАО «Нефтемаркет является публичным акционерным обществом, и на него распространяется обязанность осуществлять раскрытие информации в соответствии с пунктом 1 статьи 92 Федерального закона № 208-ФЗ в порядке, предусмотренном Положением № 454-П.

Как указывалось ранее, в ходе мониторинга соблюдения ПАО «Нефтемаркет» законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах Центральным Банком проведен анализ информации, раскрываемой ПАО «Нефтемаркет» в ленте новостей и на странице в сети Интернет, используемой ПАО «Нефтемаркет» для раскрытия информации и доступной по ссылке http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=3986 (далее - страница в сети Интернет), в ходе которого установлено, что текст годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Нефтемаркет» за 2018 год опубликован на странице в сети Интернет 18.04.2019.

Вместе с тем, дата истечения установленного законодательством Российской Федерации срока представления обязательного экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год 01.04.2019 (31.03.2019 - выходной день), текст годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества за 2018 год должен быть опубликован на странице в сети Интернет не позднее 04.04.2019.

Таким образом, в нарушение пункта 71.4 Положения № 454-П годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ПАО «Нефтемаркет» за 2018 год раскрыта путем опубликования ее текста на странице в сети Интернет с нарушением установленного срока.

Данные обстоятельства, а также факт выявленного нарушения представителем общества не оспаривается.

На основании изложенного, суд находит доказанным в действиях ПАО «Нефтемаркет» объективной стороны правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.15.19 КоАП РФ, выразившейся, в нарушении срока раскрытия информации акционерным обществом.

Невыполнение обществом указанной выше обязанности образует событие административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.

В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В пункте 16.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 2 июня 2004 года № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, что понятие вины юридических лиц раскрывается в части 2 статьи 2.1 КоАП Российской Федерации. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП Российской Федерации формы вины не выделяет. Следовательно, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП Российской Федерации, применительно к юридическим лицам установлению не

подлежат.

Судом при исследовании материалов дела не установлены обстоятельства, свидетельствующие о принятии заявителем своевременных и необходимых мер по соблюдению вышеуказанных требований законодательства или наличии объективной невозможности для принятия таких мер.

Доказательства того, что ПАО «Нефтемаркет» предпринимались все зависящие от него меры, направленные на соблюдение требований пункта 1 статьи 66.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 92 Закона № 208-ФЗ, п.71.1, 71.4 Положения Банка России от 30.12.2014 №454-П, а также отсутствие у заявителя возможности выполнить, указанные требования не представлены. Общество не представило ни административному органу, ни суду достаточных пояснений и доказательств, подтверждающих надлежащее принятие им всех необходимых мер по соблюдению вышеуказанных требований законодательства, что свидетельствует о наличии вины в совершении вменяемого административного правонарушения.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу о наличии в действиях Общества состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП Российской Федерации.

Каких-либо нарушений порядка привлечения ПАО «Нефтемаркет» к административной ответственности судом не установлено.

Протокол № ТУ-76-ЮЛ-19-16195/1020-1 об административном правонарушении от 22.07.2019 года составлен, а постановление № 19-16195/3110-1 от 05.08.2019 года вынесено в отсутствие надлежащим образом извещенного законного представителя ПАО «Нефтемаркет» (телеграммы, почтовые уведомления т. 2, л.д. 68-76, 94-103), при участии представителей по доверенности ФИО2, ФИО5

Предусмотренный частью 1 статьи 4.5 КоАП Российской Федерации годичный срок давности привлечения к административной ответственности не пропущен.

Административное наказание ПАО «Нефтемаркет» назначено в виде штрафа в размере 350 000 рублей, с учетом положений ч.3.2 ст.4.1 КоАП РФ.

Заявитель указывает на возможность применения положений ст.2.9 КоАП РФ, административным органом, по мнению общества, не учтено отсутствие отягчающих ответственность обстоятельств, отсутствие отрицательных последствий правонарушения, а также незначительный пропуск срока раскрытия необходимой информации.

Арбитражный суд не находит оснований для признания совершенного ПАО «Нефтемаркет» правонарушения малозначительным (статья 2.9 КоАП Российской Федерации), в силу следующего.

Так, в соответствии со статьей 2.9 КоАП Российской Федерации при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений (пункт 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»).

При квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП Российской Федерации учитываются при назначении административного наказания.

При этом квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях (пункты 18 и 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 2 июня 2004 года № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях»).

На исключительность применения положений статьи 2.9 КоАП Российской Федерации указано также в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 10 апреля 2012 года № 14495/11.

По смыслу статьи 2.9 КоАП Российской Федерации оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Существенная угроза охраняемым правоотношениям может выражаться не только в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, но и в пренебрежительном отношении субъекта предпринимательской деятельности к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права. Следовательно, наличие или отсутствие существенной угрозы охраняемым правоотношением может быть оценено судом только с точки зрения степени вреда (угрозы вреда), причиненного непосредственно установленному публично-правовому порядку деятельности.

Общество не представило доказательств наличия препятствий в исполнении своих обязанностей, установленных законом. Более того, как пояснил представитель заявителя в судебном заседании, за предыдущий отчетный период общество также допустило указанное нарушение, однако административный орган не применял к обществу административные санкции. Данная позиция заявителя свидетельствует о пренебрежительном отношении общества к своим публично-правовым обязанностям.

Наступление общественно опасных последствий в виде причинения ущерба при совершении правонарушений с формальным составом не доказывается, возникновение этих последствий резюмируется самим фактом совершения действии или бездействия.

Сам по себе характер совершенного правонарушения (несвоевременное раскрытие информации о годовой бухгалтерской отчетности) свидетельствует о пренебрежительном отношении Общества к исполнению своих публично-правовых обязанностей, а следовательно, и о наличии существенной угрозы охраняемым правоотношениям в сфере стабильности рынка ценных бумаг.

Административным органом при назначении наказания учтено отсутствие отягчающих ответственность обстоятельств, в связи с чем, Банком снижен размер санкции ниже низшего предела.

Таким образом, учитывая конкретные обстоятельства совершения заявителем данного правонарушения, основания для признания совершенного обществом правонарушения малозначительным отсутствуют.

Основания для применения положений статьи 4.1.1 КоАП Российской Федерации у суда отсутствуют, поскольку заявитель не является субъектом малого или среднего предпринимательства.

В соответствии с частью 3 статьи 211 АПК Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Руководствуясь статьями 167, 168, 169, 170, 171, 211 Арбитражного процессуального кодекса РФ, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявленных требований публичного акционерного общества «Нефтемаркет» (ОГРН <***>, ИНН <***>) об отмене постановления Отделения по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 05.08.2019 №19-16195/3110-1 и прекращении производства по делу, отказать.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Четвёртый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия.

Судья Е.А. Перевалова