Решение от 5 сентября 2022 г. по делу № А40-76205/2022

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А40-76205/22-104-548
г. Москва
05 сентября 2022 года
Резолютивная часть решения объявлена 23.08.2022

Решение в полном объеме изготовлено 05.09.2022

Арбитражный суд г. Москвы в составе:

Судьи Бушмариной Н.В.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрев в судебном заседании исковое заявление ФИО2

к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТСИТИ" (111141, <...>, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 24.02.2011, ИНН: <***>)

об обязании предоставить документы

при участии:

от истца: ФИО2 (паспорт РФ), ФИО3 (доверенность от 11.06.2022, документ об образовании),

от ответчика: ФИО4 ( паспорт РФ),

установил:

ФИО2 (далее – истец) обратился в Арбитражный суд города Москвы с иском к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТСИТИ" (далее – ответчик, Общество), об обязании ответчика предоставить документы за период с 01.01.2018 по 31.12.2021 а именно:

документы, подтверждающие государственную регистрацию общества;

устав общества;

учредительный договор (при наличии);

решение о создании общества;

положение о филиалах или представительствах общества;

лицензии;

заключения (акты) государственных и муниципальных органов финансового контроля;

8.заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией,прокуратурой, полицией, налоговым органом;

9.предписания, выданные органами государственной власти;

сведения о привлечении общества и (или) ею единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной);

договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы), первичная документация к ним (товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты оказанных услуг, счета-фактуры и т.п.);

документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

документы, содержащие информацию о размере вознаграждения членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию;

заявление должника о признании его несостоятельным (банкротом);

расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

документы по списанию дебиторской задолженности;

17.расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом;

сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

штатное расписание общества;

сведения о результатах аттестации рабочих мест;

должностные инструкции работников;

список работников общества;

доверенности, выданные от имени общества;

табели учета рабочего времени;

26.приказы лица, осуществляющего функция единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества);

платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности общества;

30.документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах);

перечень основных средств;

бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

33.документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

сметы расходов;

годовые отчеты;

36.формы бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах);

пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности;

база "1С Предприятие" по ведению учета общества - на электронном носителе информации;

налоговые декларации, расчеты по страховым взносам;

отчетность в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ;

документы, подтверждающие уплату обществом налогов;

решения единственного участника (очередные и внеочередные), заседаний ревизионной комиссии

справки об оплате уставного капитала (доли в уставном капитале);

список участников общества;

справки о составе участников общества;

46.документы, связанные с организацией общих собраний участников (почтовые уведомления,уведомления, квитанции и т.д.);

документы, подтверждающие регистрацию участников общих собраний общества;

бюллетени для голосования;

доверенности на участие во всех общих собраниях участников общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов общества;

отчеты независимых оценщиков;

списки аффилированных лиц общества;.

справку об отсутствии заинтересованных и аффилированных лиц;

справку об отсутствии договора об осуществлении прав участников общества;

справку о получении обществом оферты участника о продаже его доли в уставном капитале ООО;

списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества;

документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625, 626 баланса);

59.справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

60.перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

отчеты об амортизационных отчислениях;

регистры аналитического налогового учета;

регистры синтетического налогового учета;

расшифровки строк формы N 2 Отчет о финансовых результатах»

расшифровки строк Формы №1 «Бухгалтерский баланс»;

66.расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66 - 69, 70,71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

67.оценка ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах;

справка об участии общества в российских и иностранных юридических лицах с указанием его доли/пакета акций в уставном капитале таких юридических лиц;

перечень открытых в банках расчетных счетов общества;

банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам;

первичные банковские документы по расчетным счетам общества;

карточки с образцами подписей;

акты оценки заложенного имущества;

книга учета заложенного имущества;

документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

главная книга;

книга учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;

первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов;

выданные и полученные счета-фактуры;

накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов);

данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации;

авансовые отчеты;

книга покупок и книга продаж;

первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 -47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66-71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007 - 009, 011;

анализ всех счетов бухгалтерского учета;

карточки счетов бухгалтерского учета;

сводная информация в разрезе складов;

сведения по забалансовому учету имущества;

регистры бухгалтерского учета по всем счетам;

документы по инвентаризации имущества (акты инвентаризации имущества);

инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3);

журналы-ордера, карточки-счета по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91;

оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 01 - 99; 001 - 011 и открытым к ним субсчетам;

судебные акты по спорам с обществом;

сведения о поступивших в адрес общества уведомлениях его участников о намерении продать свою долю;

сведения о поступивших в адрес общества уведомлениях его участников о выходе из ООО;

100.расшифровки сведений об основных средствах.

В судебном заседании представитель истца поддержал заявленные требования.

Представитель ответчика отзыв на иск не представил, доказательств передачи истцу вышеуказанных документов также не представил.

Изучив все материалы дела, в том числе предмет и основание заявленного иска, исследовав и оценив все представленные по делу доказательства по правилам ст. 71 АПК РФ, суд считает, что исковые требования подлежат удовлетворению.

Из материалов дела следует, что истец, является единственным участником ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТСИТИ" с долей участия в размере 100 % уставного капитала в Обществе.

05.03.2022 истец обратилась к Ответчику с требованием предоставить вышеперечисленные документы.

09.03.2022 истец повторно обратилась к Ответчику с требованием предоставить документы.

Однако до настоящего времени указанное требование Ответчиком в добровольном порядке не исполнено, что, по мнению истца, явилось нарушением права участника на информацию о деятельности общества и послужило основанием для обращения в арбитражный суд с настоящим иском.

Согласно п. 1 ст. 65.2 ГК РФ участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией (п. 1 ст. 65.1, п. 4 ст. 66 ГК РФ).

Согласно п. 1 ст. 67 ГК РФ порядок предоставления участникам общества информации может устанавливаться уставом, при этом положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью». Ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества также не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами (п. 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», далее - Информационное письмо № 144).

В соответствии с п. 3 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон №14-ФЗ) в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в п. 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Согласно п. 1 ст. 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: учредительные документы общества, а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

При этом, в силу п. 2 ст. 50 Закона №14-ФЗ общество хранит документы, предусмотренные п. 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В п. 3 Информационного письма №144 указано, что судам необходимо иметь в виду, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 ст. 8 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Абзацами 2-4 п. 2 Информационного письма N 144 предусмотрено, что в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

По этой причине, если до предъявления в суд иска участник обращался в общество с требованием о предоставлении информации, но общество необоснованно отказало ему в ее предоставлении либо в течение установленного срока не ответило на его требование, предоставление обществом такой информации участнику после предъявления иска, но до принятия решения является основанием для отказа в иске.

В том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование.

В соответствии с п. п. 4, 5, 6 указанного Информационного письма №144 судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав.

Судам следует исходить из того, что Закон №14-ФЗ не содержит положений, ограничивающих право участника требовать предоставления информации и документов за период деятельности хозяйственного общества, в течение которого данное лицо не являлось участником этого общества.

Президиум ВАС РФ в Информационном письме №144 отмечает, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона (абз. 2 п. 1 Информационного письма № 144).

В соответствии с п. 21 Информационного письма №144 судам следует учитывать, что споры по искам участников и бывших участников хозяйственных обществ о предоставлении им обществами информации в силу п. 2 ст. 225.1 АПК РФ относятся к корпоративным спорам.

В п. 14 Информационного письма №144 указал, что ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику.

Согласно п. 3 ст. 12 Закона № 14-ФЗ по требованию участника общества, аудитора или любого заинтересованного лица общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с учредительными документами общества, в том числе с изменениями, плата, взимаемая обществом за предоставление копий, не может превышать затраты на их изготовление.

При этом, суд исходит из того, что предоставляемая для ознакомления информация должна быть предоставлена за подписью руководителя, а документация должна быть предоставлена в виде оригиналов имеющихся у общества документов либо в виде надлежащим образом заверенных их копий. Истец требует предоставления копий, под заверенной копией документа следует понимать то, что эта копия должна быть заверена печатью юридического лица и подписью исполнительного органа общества.

Согласно п. 2 ст. 1 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) бухгалтерский учет – это формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных Законом о бухгалтерском учете, в соответствии с требованиями, установленными названным Законом, и составление на ее основе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

В силу ст. 5 Закона о бухгалтерском учете объектами бухгалтерского учета экономического субъекта являются: факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами.

Положениями ст. 3 Закона о бухгалтерском учете, определяющей основные понятия, используемые в данном законе, установлено, что факт хозяйственной жизни - это сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств (п. 8). В силу положений ст. 9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, содержащим перечень предусмотренных названной нормой реквизитов и составленным по форме, определенной руководителем экономического субъекта.

Из Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 3 (2017), утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 12.07.2017, следует, что гражданско-правовые договоры относятся к документам бухгалтерского учета.

Согласно ст. 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Относительно периода запрашиваемых документов истец пояснил суду, что он обусловлен необходимостью проведения аудиторской проверки деятельности общества с учетом выявления истцом заключенных обществом сделок, о которых он как единственный участник общества не было поставлен в известность. Так, истцу стало известно о сделке с ГБУЗ МИАЦ, о чем представлено письмо последнего, и о других сделках, о которых истец ранее не знал.

В соответствии с п. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии с ч. 1 ст. 131 АПК РФ ответчик обязан направить или представить в арбитражный суд и лицам, участвующим в деле, отзыв на исковое заявление с указанием возражений относительно предъявленных к нему требований по каждому доводу, содержащемуся в исковом заявлении. Отзыв на исковое заявление направляется в арбитражный суд и лицам, участвующим в деле, заказным письмом с уведомлением о вручении в срок, обеспечивающий возможность ознакомления с отзывом до начала судебного заседания (ч. 3 ст. 131 АПК РФ).

Ответчик отзыв на иск в порядке ст. 131 АПК РФ не представил, доводы истца документально не опроверг, доказательств оплаты не представил, в связи с чем, суд, оценив по правилам ст. 71 АПК РФ в совокупности представленные доказательства, считает факт наличия задолженности документально подтвержденным, требования истца признаются судом правомерными и подлежащими удовлетворению.

Согласно п. 3.1 ст. 70 АПК РФ обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекают из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований.

В силу ч. 2 ст. 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Согласно правовой позиции, изложенной в постановлении Президиума ВАС РФ № 8127/13 от 15.10.2013 по делу № А46-12382/2012, суд не вправе исполнять обязанность ответчика по опровержению доказательств, представленных другой стороной, поскольку это нарушает фундаментальные принципы арбитражного процесса как состязательность и равноправие сторон (ч. 1 ст. 9, ч. 1 ст. 65 АПК РФ).

С учетом отсутствия в материалах дела доказательств, опровергающих доводы истца, исковые требования подлежат удовлетворению.

Истец просит суд также в случае неисполнения судебного решения арбитражного суда по настоящему делу взыскать с ответчика судебную неустойку в размере 5 00 руб. за каждый день просрочки.

Согласно ст. 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (п. 1 ст. 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определенном судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п. 4 ст.1 ГК РФ).

Защита кредитором своих прав в соответствии с п. 1 названной статьи не освобождает должника от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (гл.25).

В п. 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее – Постановление Пленума ВС РФ № 7) разъяснено, что на основании п. 1 ст. 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержания должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (ст. 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее – судебная неустойка). Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (п.2 ст. 308 ГК РФ).

Согласно разъяснениям п. 31 постановления Пленума ВС РФ № 7 судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (ч.1 и 2.1 ст. 324 АПК РФ).

В соответствии с п. 33 постановления Пленума ВС РФ № 7 факт неисполнения или ненадлежащего исполнения решения суда устанавливается судебным приставом-исполнителем.

Исходя из установленных обстоятельств дела, суд считает, что имеются препятствия к надлежащему и своевременному исполнению судебного акта, требования истца о взыскании судебной неустойки подлежит удовлетворению частично.

Определяя размер судебной неустойки, суд исходит из следующего.

Как разъяснено в п. 32 постановления Пленума ВС РФ № 7 удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п.4 ст. 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

При этом, суд учитывает, что судебная неустойка не может заменять установленную законом (раздел VII АПК РФ) процедуру принудительного исполнения судебного акта посредством надлежащего выполнения своих обязанностей должностными лицами службы судебных приставов-исполнителей, в ходе которой взыскателю предоставлена возможность контролировать процесс исполнения судебного акта и принимать необходимые меры реагирования (ст. ст. 329, 330 АПК РФ).

С учетом изложенного, принимая во внимание правовые позиции, изложенные в постановлении Пленума ВС РФ № 7, характер подлежащего исполнению судебного акта, суд признает обоснованным присуждение заявителю судебной неустойки в виде денежной суммы в размере 2 000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда.

В остальной части взыскания судебной неустойки суд отказывает.

Расходы по оплате государственной пошлины по иску распределяются в порядке ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь ст. ст. 4, 9, 27, 41, 63-65, 69, 71, 110, 112, 121, 122, 123, 156, 167-171, 176, 180, 181 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Обязать ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТСИТИ" передать ФИО2 надлежащим образом заверенные копии документов общества за период с 01.01.2018 по 31.12.2021 согласно перечню в исковом заявлении:

документы, подтверждающие государственную регистрацию общества;

устав общества;

учредительный договор (при наличии);

решение о создании общества;

положение о филиалах или представительствах общества;

лицензии;

заключения (акты) государственных и муниципальных органов финансового контроля;

заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией,прокуратурой, полицией, налоговым органом;

предписания, выданные органами государственной власти;

сведения о привлечении общества и (или) ею единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной);

договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы), первичная документация к ним (товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты оказанных услуг, счета-фактуры и т.п.);

документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

документы, содержащие информацию о размере вознаграждения членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию;

заявление должника о признании его несостоятельным (банкротом);

расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

документы по списанию дебиторской задолженности;

расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом;

сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

штатное расписание общества;

сведения о результатах аттестации рабочих мест;

должностные инструкции работников;

список работников общества;

доверенности, выданные от имени общества;

табели учета рабочего времени;

приказы лица, осуществляющего функция единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества);

платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах);

перечень основных средств;

бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

сметы расходов;

годовые отчеты;

формы бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах);

пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности;

база "1С Предприятие" по ведению учета общества - на электронном носителе информации;

налоговые декларации, расчеты по страховым взносам;

отчетность в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ;

документы, подтверждающие уплату обществом налогов;

решения единственного участника (очередные и внеочередные), заседаний ревизионной комиссии

справки об оплате уставного капитала (доли в уставном капитале);

список участников общества;

справки о составе участников общества;

документы, связанные с организацией общих собраний участников (почтовые уведомления,уведомления, квитанции и т.д.);

документы, подтверждающие регистрацию участников общих собраний общества;

бюллетени для голосования;

доверенности на участие во всех общих собраниях участников общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов общества;

отчеты независимых оценщиков;

списки аффилированных лиц общества;.

справку об отсутствии заинтересованных и аффилированных лиц;

справку об отсутствии договора об осуществлении прав участников общества;

справку о получении обществом оферты участника о продаже его доли в уставном капитале ООО;

списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества;

документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625, 626 баланса);

справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

отчеты об амортизационных отчислениях;

регистры аналитического налогового учета;

регистры синтетического налогового учета;

расшифровки строк формы N 2 Отчет о финансовых результатах»

расшифровки строк Формы №1 «Бухгалтерский баланс»;

расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66 - 69, 70,71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

оценка ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах;

справка об участии общества в российских и иностранных юридических лицах с указанием его доли/пакета акций в уставном капитале таких юридических лиц;

перечень открытых в банках расчетных счетов общества;

банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам;

первичные банковские документы по расчетным счетам общества;

карточки с образцами подписей;

акты оценки заложенного имущества;

книга учета заложенного имущества;

документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

главная книга;

книга учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;

первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов;

выданные и полученные счета-фактуры;

накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов);

данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации;

авансовые отчеты;

книга покупок и книга продаж;

первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 -47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66-71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007 - 009, 011;

анализ всех счетов бухгалтерского учета;

карточки счетов бухгалтерского учета;

сводная информация в разрезе складов;

сведения по забалансовому учету имущества;

регистры бухгалтерского учета по всем счетам;

документы по инвентаризации имущества (акты инвентаризации имущества);

инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3);

журналы-ордера, карточки-счета по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91;

оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 01 - 99; 001 - 011 и открытым к ним субсчетам;

судебные акты по спорам с обществом;

сведения о поступивших в адрес общества уведомлениях его участников о намерении продать свою долю;

сведения о поступивших в адрес общества уведомлениях его участников о выходе из ООО;

расшифровки сведений об основных средствах.

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТСИТИ" в пользу ФИО2 судебную неустойку за неисполнение судебного акта со дня, следующего за днем вступления решения суда в законную силу в размере 2 000 (две тысячи) руб. за каждый день просрочки.

Во взыскании остальной части судебной неустойки отказать.

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТСИТИ" в пользу ФИО2 расходы по оплате государственной пошлины в размере 6 000 (шесть тысяч) руб.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.


Судья:

Н.В. Бушмарина