Решение от 4 декабря 2018 г. по делу № А45-36027/2018

106/2018-233451(2)

АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А45-36027/2018
г. Новосибирск
05 декабря 2018 года
Резолютивная часть решения объявлена 28 ноября 2018 года Решение в полном объеме изготовлено 05 декабря 2018 года

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Поповой И.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению Общества с ограниченной ответственностью «Компания Брокеркредитсервис» к Центральному банку Российской Федерации, г. Москва о признании незаконным постановления от 10.09.2018

в судебном заседании участвуют представители: заявителя - ФИО2, по доверенности № 122 от 02.02.2018; заинтересованного лица - ФИО3, по доверенности от 15.03.2018.

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «Компания Брокеркредитсервис» (далее - заявитель, общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Центральному банку Российской Федерации (далее - заинтересованное лицо, административный орган) о признании незаконным постановления от 10.09.2018 № 18-13099/3110-1 о наложении административного штрафа по делу об административном правонарушении № ЦА-55-ЮЛ- 18-13099 (далее – оспариваемое постановление), которым общество привлечено к административной ответственности предусмотренной статьей 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), и ему назначено административное наказание в виде штрафа в размере 250 000 рублей.

Представитель заявителя поддержал заявленные требования по основаниям, изложенным в заявлении, считает, что неправомерно не применены положения статьи 2.9 КоАП РФ, нарушение не представляет существенной угрозы, связано с частым изменением программного обеспечения, в связи с чем допущена ошибка, которая была выявлена Банком России только после 9 отчетного периода, вынесено 9 постановлений.

Заинтересованное лицо заявленные требования считает необоснованными по основаниям, изложенным в отзыве на заявление, ссылается на невозможность признания правонарушения малозначительным, ввиду неоднократного совершения обществом однородных правонарушений.

Как следует из материалов дела, в результате проведения проверки представленных обществом в Банк России отчета (вх. от 14.11.2017) по состоянию на 31.10.2017, установлено наличие у общества открытого в АО «БКС БАНК» специального депозитарного счета № 40701344200007200002 с возможностью использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах.

В результате проверки, установлено, что при составлении и представлении обществом в Банк России отчета по состоянию на 31.10.2017, был неверно указан признак возможности использования профессиональным участником денежных средств, находящихся на счете.

Посчитав, что в действиях общества содержится состав административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7.3 КоАП РФ, уполномоченным должностным лицом административного органа 16.08.2018 с участием уполномоченного представителя заявителя составлен протокол № ЦА-55-ЮЛ-18-13099/1020-1 об административном правонарушении, предусмотренном статьей 19.7.3 КоАП РФ.

10.09.2018 заинтересованным лицом, в отсутствии законного представителя заявителя, извещенного надлежащим образом, с участием защитников рассмотрено дело об административных правонарушениях, вынесены оспариваемое постановление, в соответствии с которым общество было привлечено к административной ответственности предусмотренной статьей 19.7.3 КоАП РФ и назначено административное наказание в виде штрафа в размере 250 000 рублей.

В соответствии с частью 4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

Статьей 19.7.3 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной

информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Объектом данного правонарушения выступают общественные отношения в области финансовых рынков. Объективную сторону административного правонарушения, включает, помимо четырех общих составов (непредставление, неполное представление, представление с нарушением сроков, представление недостоверной информации) пятый состав - нарушение порядка представления информации.

Субъектом правонарушения являются физические и юридические лица, а также иные лица, на которых возложены организационно-распорядительные или административно- хозяйственные функции. С субъективной стороны указанные правонарушения могут быть совершены умышленно, а также по неосторожности.

В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (далее - Закон № 86-ФЗ) Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со статьей 76.5 Закона № 86-ФЗ, Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры. В соответствии со статьей 76.6 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

В соответствии с пунктом 12 Порядка составления и представления отчётности по форме 0420409 «Сведения о банковских счетах» (далее - отчет) части 1 Приложения 1 Указания Банка России от 27.11.2017 № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее - Указание № 4621-У), в строке 13 Отчета по показателю «Возможность

использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах» в формате «да» или «нет» указывается возможность использования организацией денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах.

В результате проведения проверки представленного обществом в Банк России отчета (вх. от 14.11.2017) по состоянию на 30.10.2017, установлено наличие у общества открытого специального депозитарного счета с возможностью использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах.

В соответствии с частью четырнадцатой статьи 7 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее - Закон № 39-Ф3) депозитарий не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный депозитарный счет (счета), за исключением случаев их выплаты депоненту, а также использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на специальном депозитарном счете (счетах).

В целях получения информации о целях открытия указанного специального депозитарного счета в адрес общества направлено Предписание Банка России от 13.07.2018 № 55-1-1-1/1569, о представлении документов (далее - Предписание).

В результате изучения пояснений общества, полученных в ответ на Предписание (письмо от 23.07.2018), установлено, что при составлении и представлении обществом в Банк России отчёта по состоянию на 31.10.2017, неверно указан признак возможности использования профессиональным участником денежных средств, находящихся на счете.

27.07.2018 года отчеты по форме 0420409 по состоянию на 30.10.2017, был скорректирован: значение «Да» исправлено на значение «Нет». К направляемому Отчету была приложена пояснительная записка, в которой отражена причина, по которой произошло предоставление недостоверной информации - технический сбой при совершении конвертации данных из учетной системы в Анкету подготовки электронных документов.

Таким образом, обществом при составлении и представлении в Банк России отчёта была отражена недостоверная информация о возможности использования денежных средств клиентов, находящихся на специальном депозитарном счете в собственных интересах, что нарушает требования пункта 4 статьи 42 Закона № 39-Ф3, статьи 76.6 Федерального закона № 86-ФЗ и Указания № 4621-У и образует объективную сторону правонарушения по статье 19.7.3 КоАП РФ.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная

ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Доказательства отсутствия у заявителя возможности для соблюдения требований действующего законодательства обществом не представлены.

Исходя из изложенного, заинтересованное лицо обоснованно пришло к выводу о наличии в действиях общества состава правонарушения.

Фиксация обстоятельств административного правонарушения, рассмотрение дела об административном правонарушении, произведены должностными лицами заинтересованного лица в пределах предоставленных законом полномочий и с соблюдением установленного законом срока (статьи 23.74, 28.3 КоАП РФ). Избранная заинтересованным лицом мера ответственности применена в пределах санкции, установленной статьей 19.7.3 КоАП РФ, сумма штрафа снижена и установлена в соответствии с частью 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ, менее минимального размера.

Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный статьей 4.5 КоАП РФ не истек.

Как следует из материалов дела, общество не оспаривает факт предоставления недостоверной информации, однако указывает на то, что ошибка в заполнении отчета возникла по технической причине, его действия не были намеренными и не могли нести угрозу нанесения какого-либо ущерба государственным и общественным интересам, в связи с чем имеются достаточные основания для признания правонарушения малозначительным.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решать дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В пункте 18 Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» (далее – Постановление № 10), разъяснено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным интересам. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются

обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Согласно пункту 18.1 Постановления № 10, квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 Постановления № 10 применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не влекущее существенного нарушения охраняемых общественных отношений.

В Постановлении № 10, разъяснено, что если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 АПК РФ и статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.

Оценив характер и степень общественной опасности совершенного заявителем правонарушения, исходя из того, что в ходе судебного разбирательства не установлено обстоятельств указывающих на уклонение заявителя от исполнения требований законодательства, принимая во внимание, что выявленная Банком России ошибка была устранена в кратчайшие сроки, а также то обстоятельство, что специальные депозитарные счета в действительности не использовались для зачисления собственных денежных средств общества, и причиной предоставления недостоверной информации стал технический сбой при совершении конвертации данных из учетной системы в Анкету подготовки электронных документов, который был связан с процессом технической доработки программного обеспечения для подготовки форм отчетности под новый формат ХВRL, введение которой являлось новой практикой, как для самого Банка России, так и для всех профессиональных участников рынка ценных бумаг, суд приходит к выводу, что в рассматриваемом случае при формальном наличии всех признаков состава административного правонарушения оно является малозначительным, так как не содержит существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, не повлекло за собой существенного нарушения прав и интересов граждан и государства.

Довод заинтересованного лица о невозможности применения в данном случае положений статьи 2.9 КоАП РФ, поскольку нарушение допущенное обществом носит не единичный характер, судом не принимается поскольку, как следует из материалов дела и оспариваемого постановления обстоятельства, отягчающие административную

ответственность, отсутствуют (повторность совершения правонарушения), а указанные административным органом обстоятельства хоть и относятся к длительному периоду деятельности общества (с 14.11.2017 по 12.07.2018), исходя из фактических обстоятельств дела (наличие одной и той же ошибки в отчете), а также учитывая что данное нарушение не выявлялось Банком России длительный срок, а после его выявления, нарушение было устранено, что по мнению суда не свидетельствуют о пренебрежительном отношении общества к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

При изложенных обстоятельствах суд полагает возможным признать совершенное обществом правонарушение малозначительным, и объявить Обществу с ограниченной ответственностью «Компания Брокеркредитсервис» устное замечание.

Арбитражный суд разъясняет лицам, участвующим в деле, что настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».

Руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л :

признать незаконным и отменить постановление Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 10.09.2018 № 18-13108/3110-1 о привлечении к административной ответственности по статье 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Решение, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его принятия в Седьмой арбитражный апелляционный суд (г. Томск).

Апелляционная жалоба подается через Арбитражный суд Новосибирской области.

Судья И.В. Попова