Постановление от 24 сентября 2024 г. по делу № А11-12547/2022

ПЕРВЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

Березина ул., д. 4, г. Владимир, 600017

http://1aas.arbitr.ru, тел/факс: (4922) телефон 44-76-65, факс 44-73-10


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № А11-12547/2022
25 сентября 2024 года
г. Владимир


Резолютивная часть постановления объявлена 16.09.2024.

Полный текст постановления изготовлен 25.09.2024.

Первый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Насоновой Н.А.,

судей Новиковой Л.П., Танцевой В.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Казаковой Е.Ю.,

при участии в судебном заседании:

от истца - общества с ограниченной ответственностью «Платон» - ФИО1, по доверенности от 02.09.2024, сроком действия 1 год (диплом);

от ответчика (заявителя) - ФИО2 – представитель не явился, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2 на решение Арбитражного суда Владимирской области от 09.02.2024 по делу № А11-12547/2022,

по иску общества с ограниченной ответственностью «Платон» (ОГРН <***>, ИНН <***>) к ФИО2 об обязании передать документацию и материальные ценности, о взыскании судебной неустойки,

У С Т А Н О В И Л :

общество с ограниченной ответственностью «Платон» (далее – ООО «Платон») обратилось в Арбитражный суд Владимирской области с иском к ФИО2 (далее – ФИО2) об обязании в течение пяти дней с момента вступления решения суда в законную силу передать :

1) печать общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

2) устав общества с ограниченной ответственностью «Платон», а также

внесенные в устав и зарегистрированные в установленном порядке изменения и

дополнения;

3) решение о создании общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

4) акт приема-передачи имущества от 07.11.2013;

5) свидетельство о государственной регистрации юридического лица – общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

6) свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, выданное обществу с ограниченной ответственностью «Платон»;

7) протоколы общих собраний участников ООО «Платон»;

8) лицензию серия и номер: ВХ-56 004876 от 15.12.2016, выданную обществу с ограниченной ответственностью «Платон» Уральским управлением Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному

надзор, лицензируемый вид деятельности: эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и 111 классов опасности;

9) базу 1С Бухгалтерия либо иной программный продукт в электронном виде;

10) список товарно-материальных ценностей общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

11) договоры с контрагентами, действующие в период с 01.01.2017 по 03.03.2022 со всеми приложениями, а также первичными документами (акты,

товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты сверок),

подтверждающими исполнение договоров;

12) договоры, связанные с приобретением, отчуждением, обременением движимого и недвижимого имущества Общества, со всеми приложениями, действующие в период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

13) кредитные договоры, договоры займа со всеми приложениями к указанным договорам, действующие в периоде 01.01.2017 по 03.03.2022;

14) заявления, уведомления, письма, направленные и полученные из налогового органа, ФСС и ПФР;

15) кадровые документы:

- трудовые договоры, соглашения об их изменении, расторжении за период с 25.11.2013 по 03.03.2022;

- личные карточки и личные дела работников ООО «Платон» за период с 25.11.2013 по 03.03.2022;

- лицевые счета работников, карточки-справки по заработной плате за период с 25.11.2013 по 03.03.2022;

- книгу учета движения трудовых книжек и вкладышей к ней;

- договоры о материальной ответственности, действующие в период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

- решения и приказы о назначении генерального директора, главного бухгалтера с даты создания (25.11.2013) общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

- приказы о приеме и увольнении сотрудников Общества за период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

- расчеты по больничным листам, отпускным выплатам, компенсациям за неиспользованный отпуск при увольнении, командировкам за период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

- ведомости на выплату зарплаты сотрудникам Общества за период за период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

- авансовые отчеты с подтверждающими документами. Расходные кассовые ордера на выдачу денежных средств под аванс сотрудникам Общества, приходные кассовые ордера по возврату неиспользованных денежных средств, выданных под аванс за период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

- документы о производственных травмах, авариях и несчастных случаях на производстве (при наличии);

16) учетную политику и приказ об утверждении учетной политики, со всеми изменениями;

17) кассовые книги за период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

18) приказы о проведении инвентаризации, акты инвентаризации, инвентаризационные описи по основным средствам, товарно-материальным ценностям, расчетам с поставщиками и покупателями, денежным средствам, кредитам и займам за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

19) расшифровку непогашенных кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения задолженности;

20) первичные документы бухгалтерского учета о фактах хозяйственной деятельности Общества за период с 01.01.2017 по 03.03.2022 (УПД, счета-фактуры, акты, товарные накладные, акты сверки с поставщиками, с покупателями, разными дебиторами, кредиторами, договора, акты сверки, документы по взаиморасчетам, начислению процентов с кредиторами, заимодавцами, дебиторами по выдаче кредитов и займов от Общества и пр.);

21) регистры бухгалтерского и налогового учета: оборотно-сальдовые ведомости общую, за год и помесячно, карточки всех бухгалтерских счетов помесячно (на бумажном носителе или в электронном виде):

- 01 Основные средства,

- 20 Основное производство,

- 44 Расходы на продажу (коммерческие расходы),

- 50 Касса,

- 51 Расчетные счета,

- 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками,

- 62 Расчеты с покупателями и заказчиками,

- 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам,

- 66.02 Расчеты по суммам кредитов н займов,

- 66.03 Проценты по краткосрочным кредитам и займам,

- 68 Расчеты по налогам и сборам,

- 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению,

- 70 Расчеты с персоналом по оплате труда,

- 71 Расчеты с подотчетными лицами,

- 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами.

- 80 Уставный капитал,

- 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток),

- 90 Продажи,

- 90.01 Выручка,

- 90.02 Себестоимость продаж,

- 90.03 Налог на добавленную стоимость,

- 90.09 Прибыль/убыток от продаж,

- 91 Прочие доходы и расходы,

- 91.02 Прочие расходы,

- 91.09 Сальдо прочих доходов и расходов,

- 99 Прибыли и убытки;

22) главную книгу за период с 01.01.2017 по 03.03.2022 (в виде бумажного или электронного документа);

23) регистры налогового учета по всем налогам за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы (в виде бумажного или электронного документа);

24) журнал проводок за период с 01.01.2017 по 03.03.2022 (в виде бумажного или электронного документа);

25) книги покупок и книги продаж за период с 01.01.2017 по 03.03.2022 (в виде бумажного или электронного документов).

Истец также просил взыскать с ответчика судебную неустойку за неисполнение решения суда по истечении пятидневного срока со дня вступления решения суда в законную силу в размере 1000 руб. за каждый день просрочки выдачи документов до дня фактического исполнения решения суда (исковые требования изложены с учетом уточнения в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Требования основаны на статье 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». В обоснование иска истец указал, что в период с 25.11.2013 по 03.03.2022 ФИО2 являлся генеральным директором общества. В связи с неисполнением ФИО2 обязанности по передаче документов о деятельности ООО «Платон» новому директору общество обратилось с соответствующим иском в суд.

Ответчик иск не признал.

Решением Арбитражного суда Владимирской области от 09.02.2024 по делу № А11-12547/2022 исковые требования ООО «Платон» удовлетворены.

Не согласившись с принятым решением, ФИО2 обратился в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить на основании пунктов 2, 3 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Заявитель указывает, что обществом не предпринималось каких либо мер по получению документов от ответчика либо восстановлению документов. В то время как ходе диалогов истцу предлагалось встретиться на территории г. Челябинска или Екатеринбурга (где есть Аэропорт), на что был получен отказ; истец настаивал на отправке документов Почтой России, что для него (ФИО2) влечет значительные материальных затраты на пересылку документации.

Также истец обращает внимание, что бремя доказывания создания и ведения обществом истребуемых документов лежит на истце, что сделано не было. Кроме того, судом не принято во внимание, что с иском об истребовании доказательств от бывшего директора общество обратилось спустя год после прекращения им полномочий. В связи с изложенным, по мнению заявителя, в удовлетворении иска ООО «Платон» следовало отказать.

Представитель истца в судебном указал, что с жалобой не согласен. Одновременно заявил отказ от исковых требований к ФИО2 об обязании передать:

-акт приема-передачи имущества от 07.11.2013;

-базу 1С Бухгалтерия либо иной программный продукт в электронном виде;

-договоры, связанные с приобретением, отчуждением, обременением движимого и недвижимого имущества общества, со всеми приложениями, действующие в период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

-кредитные договоры, договоры займа со всеми приложениями к указанным договорам, действующие в период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

-заявления, уведомления, письма, направленные и полученные из налогового органа, ФСС и ПФР;

-учетную политику и приказ об утверждении учетной политики, со всеми изменениями;

-кассовые книги за период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

-приказы о проведении инвентаризации, акты инвентаризации, инвентаризационные описи по основным средствам, товарно-материальным ценностям, расчетам с поставщиками и покупателями, денежным средствам, кредитам и займам за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

-расшифровку непогашенной кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения задолженности;

-регистры налогового учета по всем налогам за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы (в виде бумажного или электронного документа) в соответствии с частью 2 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Представитель ответчика в судебное заседание не явился, о времени и месте слушания дела извещен надлежащим образом. В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие указанного лица.

Законность и обоснованность принятого по делу решения проверены Первым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Повторно рассмотрев дело, Первый арбитражный апелляционный суд считает судебный акт суда первой инстанции подлежащим отмене в части.

Установлено, что ООО «Платон» зарегистрировано в качестве юридического лица 25.11.2013.

ФИО2 занимал должность генерального директора общества в период с 25.11.2013 по 03.03.2022. 03.03.2022 в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись ГРН 2227400171447 о прекращении полномочий генерального директора ФИО2 и возложении на ФИО3 полномочий лица, имеющего право без доверенности действовать от имени Общества.

Ссылаясь на уклонение ответчика от передачи истребуемых документов о финансово-хозяйственной деятельности общества и печати, истец обратился в суд с настоящим иском.

Удовлетворяя исковые требования ООО «Платон», суд первой инстанции исходил из того, что отказ предоставить новому директору общества истребуемые документы препятствует его хозяйственной деятельности.

На основании пункта 2 статьи 32 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом, который подотчетен общему собранию участников общества.

В соответствии со статьей 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Кроме того, Положениями статьи 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Статьей 398 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что в случае неисполнения обязательства передать индивидуально-определенную вещь кредитору последний вправе требовать отобрания этой вещи у должника и передачи ее кредитору. Приведенная норма в ее взаимосвязи со статьей 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» предполагает обязанность бывшего единоличного исполнительного органа передать документы общества вновь избранному генеральному директору.

Составление подробной описи документов, передаваемых обществу после прекращения полномочий единоличного исполнительного органа, входит в сферу материально-правовых интересов ответчика, так же как и сверка содержимого передаваемых папок. При этом бремя доказывания при возникновении спора распределяется следующим образом: истец обязан доказать создание и ведение обществом истребуемых документов, программного обеспечения; ответчик доказывает факт передачи спорных документов, программного обеспечения, печатей обществу и их отсутствие у ответчика.

Из имеющейся в материалах дела переписки whatsapp.com от 11.09.2023 между ООО «Платон» и представителем ФИО2 - ФИО4 следует, что определенный объем документации общества находится в Челябинской области. Передать имеющиеся документы возможно в любой момент директору общества или уполномоченному лицу; необходимо согласовать дату, время передачи или способ отправки (доставки), а также вопрос об оплате этих расходов (л.д.114-116, т.1).

В виду наличия указанной переписки определением Первого арбитражного апелляционного суда от 05.08.2024 ответчику (ФИО2) было предложено сформировать перечень документов о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Платон», находящихся в наличии у ФИО2, для возможной передачи обществу.

Во исполнение указанного определения суда ФИО2 представлены письменные пояснения от 27.08.2024 с перечислением наименования и количества имеющихся у него документов – 25 позиций.

Указанное свидетельствует о наличии у ответчика следующих документов, касающихся деятельности общества, печати, которые подлежат передаче истцу:

1) печати общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

2) устава общества с ограниченной ответственностью «Платон», а также внесенных в устав и зарегистрированных в установленном порядке изменений и дополнений;

3) решения о создании общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

4) свидетельства о государственной регистрации юридического лица – общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

5) свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, выданного обществу с ограниченной ответственностью «Платон»;

6) протоколов общих собраний участников общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

7) лицензии серия и номер: ВХ-56 004876 от 15.12.2016, выданной обществу с ограниченной ответственностью «Платон» Уральским управлением Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзор, лицензируемый вид деятельности: эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и 111 классов опасности;

8) списка товарно-материальных ценностей общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

9) договоров с контрагентами, действующих в период с 01.01.2017 по 03.03.2022 со всеми приложениями, а также первичными документами (акты, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты сверок), подтверждающими исполнение договоров;

10) кадровых документов:

-личных карточек работников общества с ограниченной ответственностью «Платон» за период с 25.11.2013 по 03.03.2022;

-приказов о назначении генерального директора, главного бухгалтера с даты создания (25.11.2013) общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

-приказов о приеме и увольнении сотрудников общества за период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

-расчетов по отпускным выплатам, компенсациям за неиспользованный отпуск при увольнении,

-авансовых отчетов с подтверждающими документами;

11) первичных документов бухгалтерского учета о фактах хозяйственной деятельности общества за период с 01.01.2017 по 03.03.2022 (УПД, счета-фактуры, акты, товарные накладные, акты сверки с поставщиками, с покупателями, разными дебиторами, кредиторами, договора, акты сверки, документы по взаиморасчетам, начислению процентов с кредиторами, заимодавцами, дебиторами по выдаче кредитов и займов от общества и пр.);

12) регистров бухгалтерского и налогового учета: оборотно-сальдовых ведомостей общей, за год и помесячно, карточек всех бухгалтерских счетов помесячно (на бумажном носителе или в электронном виде):

-01 Основные средства,

-20 Основное производство,

-44 Расходы на продажу (коммерческие расходы),

-50 Касса,

-51 Расчетные счета,

-60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками,

-62 Расчеты с покупателями и заказчиками,

-66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам,

-66.02 Расчеты по суммам кредитов н займов,

-66.03 Проценты по краткосрочным кредитам и займам,

-68 Расчеты по налогам и сборам,

-69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению,

-70 Расчеты с персоналом по оплате труда,

-71 Расчеты с подотчетными лицами,

-76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами.

-80 Уставный капитал,

-84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток),

-90 Продажи,

-90.01 Выручка,

-90.02 Себестоимость продаж,

-90.03 Налог на добавленную стоимость,

-90.09 Прибыль/убыток от продаж,

-91 Прочие доходы и расходы,

-91.02 Прочие расходы,

-91.09 Сальдо прочих доходов и расходов,

-99 Прибыли и убытки;

13) главной книги за период с 01.01.2017 по 03.03.2022 (в виде бумажного или электронного документа);

14) журнала проводок за период с 01.01.2017 по 03.03.2022 (в виде бумажного или электронного документа);

15) книги покупок и книги продаж за период с 01.01.2017по 03.03.2022 (в виде бумажного или электронного документов).

В связи с чем, в данной части исковые требования ООО «Платон» удовлетворены обоснованно.

Что касается истребования истцом кадровых документов: трудовых договоров, соглашений об их изменении, расторжении за период с 25.11.2013 по 03.03.2022; личных дел работников ООО «Платон» за период с 25.11.2013 по 03.03.2022; лицевых счетов работников, карточек-справок по заработной плате за период с 25.11.2013 по 03.03.2022; книги учета движения трудовых книжек и вкладышей к ней; договоров о материальной ответственности, действующих в период с 01.01.2017 по 03.03.2022; решений о назначении генерального директора, главного бухгалтера с даты создания (25.11.2013) общества с ограниченной ответственностью «Платон»; расчетов по больничным листам, командировкам за период с 01.01.2017 по 03.03.2022; ведомостей на выплату зарплаты сотрудникам общества за период за

период с 01.01.2017 по 03.03.2022; расходных кассовых ордеров на выдачу денежных средств под аванс сотрудникам общества, приходных кассовых ордеров по возврату неиспользованных денежных средств, выданных под аванс за период с 01.01.2017 по 03.03.2022; документов о производственных травмах, авариях и несчастных случаях на производстве (при наличии), то данная часть исковых требований ООО «Платон» необоснованно признана судом подлежащей удовлетворению.

В разделе 6 действовавшего до 01.01.2022 (то есть в период спорных отношений с 2015 года по январь 2022 года) Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 N 105, установлен порядок хранения первичных документов и учетных регистров. В соответствии с пунктом 6.2 названного положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером. При этом согласно пункту 6.6 Положения сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия.

Принятием Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот в бухгалтерском учете" (утвержден Приказом Минфина РФ от 16.04.2021 N 62н) Положение о документах и документообороте в бухгалтерском учете с 01.01.2022 отменено. Между тем, в период передачи полномочий бывшего директора ФИО2 (в марте 2022 года) являлись действующими и предусматривали обязательное проведение при смене материально ответственных лиц инвентаризации документов и активов общества Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденные Приказом Минфина РФ от 13.06.1995 N 49 (ред. от 08.11.2010).

Инвентаризация документов ООО «Платон», в связи со сменой единоличного исполнительного органа по установлению факта наличия (отсутствия) истребуемой документации, причин отсутствия в обществе не проводилась. Истцом в материалы дела не представлены доказательства создания и ведения обществом перечисленных выше кадровых документов. При изложенных обстоятельствах, принимая во внимание приведенные выше нормативные положения, фактические обстоятельства, в том числе правовую позицию ФИО2, суд второй инстанции признает вывод арбитражного суда о возможности возложить на ответчика обязанность по передаче истцу истребуемых кадровых документов: трудовых договоров, соглашений об их изменении, расторжении за период с 25.11.2013 по 03.03.2022; личных дел работников ООО «Платон» за период с 25.11.2013 по 03.03.2022; лицевых счетов работников, карточек-справок по заработной плате за период с 25.11.2013 по 03.03.2022; книги учета движения трудовых книжек и вкладышей к ней; договоров о материальной ответственности, действующих в период с 01.01.2017 по 03.03.2022; решений о назначении генерального директора, главного бухгалтера с даты создания (25.11.2013) общества с ограниченной ответственностью «Платон»; расчетов по больничным листам, командировкам за период с 01.01.2017 по 03.03.2022; ведомостей на выплату зарплаты сотрудникам общества за период за

период с 01.01.2017 по 03.03.2022; расходных кассовых ордеров на выдачу денежных средств под аванс сотрудникам общества, приходных кассовых ордеров по возврату неиспользованных денежных средств, выданных под аванс за период с 01.01.2017 по 03.03.2022; документов о производственных травмах, авариях и несчастных случаях на производстве необоснованным.

В остальной части в ходе рассмотрения дела в апелляционной инстанции и до принятия постановления по делу ООО «Платон» отказалось от требований, предъявленных к ФИО2 об обязания передать:

-акт приема-передачи имущества от 07.11.2013;

-базу 1С Бухгалтерия либо иной программный продукт в электронном виде;

-договоры, связанные с приобретением, отчуждением, обременением движимого и недвижимого имущества общества, со всеми приложениями, действующие в период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

-кредитные договоры, договоры займа со всеми приложениями к указанным договорам, действующие в период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

-заявления, уведомления, письма, направленные и полученные из налогового органа, ФСС и ПФР;

-учетную политику и приказ об утверждении учетной политики, со всеми изменениями;

-кассовые книги за период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

-приказы о проведении инвентаризации, акты инвентаризации, инвентаризационные описи по основным средствам, товарно-материальным ценностям, расчетам с поставщиками и покупателями, денежным средствам, кредитам и займам за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

-расшифровку непогашенной кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения задолженности;

-регистры налогового учета по всем налогам за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы (в виде бумажного или электронного документа).

Согласно частям 2, 5 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец вправе при рассмотрении дела в арбитражном суде любой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела в суде соответствующей инстанции, отказаться от иска полностью или частично, а арбитражный суд принять отказ от иска, если он не противоречит закону или не нарушает права других лиц.

Учитывая, что отказ ООО «Платон» от указанных требований не противоречит закону и не нарушает права других лиц, Первый арбитражный апелляционный суд счел возможным отказ истца от требований об истребовании документов принять.

В соответствии со статьей 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд апелляционной инстанции при рассмотрении апелляционной жалобы вправе: отменить или изменить решение суда первой инстанции полностью или в части и принять по делу новый судебный акт. Основания для изменения или отмены решения арбитражного суда первой инстанции, предусмотрены статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Поскольку спор между сторонами в части разрешения требований ООО «Платон» об обязании передать документацию и материальные ценности разрешен неправильно, то в соответствии со статьей 270 частью 1 пунктами 1, 2, 3 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации решение Арбитражного суда Владимирской области от 09.02.2024 подлежит отмене в части, а апелляционная жалоба ФИО2 – частичному удовлетворению. В случае отмены решения арбитражного суда первой инстанции апелляционным судом принимается новый судебный акт (статья 269, пункт 1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по уплате государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы относятся на заявителя.

Руководствуясь статьями 49, 150, 258, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

П О С Т А Н О В И Л :

решение Арбитражного суда Владимирской области от 09.02.2024 по делу № А11-12547/2022 отменить в части.

Заявленный обществом с ограниченной ответственностью «Платон» отказ от иска к ФИО2 об обязании передать:

-акт приема-передачи имущества от 07.11.2013;

-базу 1С Бухгалтерия либо иной программный продукт в электронном виде;

-договоры, связанные с приобретением, отчуждением, обременением движимого и недвижимого имущества общества, со всеми приложениями, действующие в период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

-кредитные договоры, договоры займа со всеми приложениями к указанным договорам, действующие в период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

-заявления, уведомления, письма, направленные и полученные из налогового органа, ФСС и ПФР;

-учетную политику и приказ об утверждении учетной политики, со всеми изменениями;

-кассовые книги за период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

-приказы о проведении инвентаризации, акты инвентаризации, инвентаризационные описи по основным средствам, товарно-материальным ценностям, расчетам с поставщиками и покупателями, денежным средствам, кредитам и займам за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

-расшифровку непогашенной кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения задолженности;

-регистров налогового учета по всем налогам за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы (в виде бумажного или электронного документа) – принять; производство по делу в части отказа от иска прекратить.

Иск общества с ограниченной ответственностью «Платон» к ФИО2 об обязании передать документацию о финансово-хозяйственнй деятельности общества удовлетворить частично.

Обязать ФИО2 в течение 5 рабочих дней с момента вступления в законную силу решения суда передать генеральному директору общества с ограниченной ответственностью «Платон» следующие документы:

1) печать общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

2) устав общества с ограниченной ответственностью «Платон», а также внесенные в устав и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

3) решение о создании общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

4) свидетельство о государственной регистрации юридического лица – общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

5) свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, выданное обществу с ограниченной ответственностью «Платон»;

6) протоколы общих собраний участников общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

7) лицензию серия и номер: ВХ-56 004876 от 15.12.2016, выданную обществу с ограниченной ответственностью «Платон» Уральским управлением Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзор, лицензируемый вид деятельности: эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и 111 классов опасности;

8) список товарно-материальных ценностей общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

9) договоры с контрагентами, действующие в период с 01.01.2017 по 03.03.2022 со всеми приложениями, а также первичными документами (акты, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты сверок), подтверждающими исполнение договоров;

10) кадровые документы:

-личные карточки работников общества с ограниченной ответственностью «Платон» за период с 25.11.2013 по 03.03.2022;

-приказы о назначении генерального директора, главного бухгалтера с даты создания (25.11.2013) общества с ограниченной ответственностью «Платон»;

-приказы о приеме и увольнении сотрудников общества за период с 01.01.2017 по 03.03.2022;

-расчеты по отпускным выплатам, компенсациям за неиспользованный отпуск при увольнении,

-авансовые отчеты с подтверждающими документами;

11) первичные документы бухгалтерского учета о фактах хозяйственной деятельности общества за период с 01.01.2017 по 03.03.2022 (УПД, счета-фактуры, акты, товарные накладные, акты сверки с поставщиками, с покупателями, разными дебиторами, кредиторами, договора, акты сверки, документы по взаиморасчетам, начислению процентов с кредиторами, заимодавцами, дебиторами по выдаче кредитов и займов от общества и пр.);

12) регистры бухгалтерского и налогового учета: оборотно-сальдовые ведомости общую, за год и помесячно, карточки всех бухгалтерских счетов помесячно (на бумажном носителе или в электронном виде):

-01 Основные средства,

-20 Основное производство,

-44 Расходы на продажу (коммерческие расходы),

-50 Касса,

-51 Расчетные счета,

-60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками,

-62 Расчеты с покупателями и заказчиками,

-66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам,

-66.02 Расчеты по суммам кредитов н займов,

-66.03 Проценты по краткосрочным кредитам и займам,

-68 Расчеты по налогам и сборам,

-69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению,

-70 Расчеты с персоналом по оплате труда,

-71 Расчеты с подотчетными лицами,

-76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами.

-80 Уставный капитал,

-84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток),

-90 Продажи,

-90.01 Выручка,

-90.02 Себестоимость продаж,

-90.03 Налог на добавленную стоимость,

-90.09 Прибыль/убыток от продаж,

-91 Прочие доходы и расходы,

-91.02 Прочие расходы,

-91.09 Сальдо прочих доходов и расходов,

-99 Прибыли и убытки;

13) главную книгу за период с 01.01.2017 по 03.03.2022 (в виде бумажного или электронного документа);

14) журнал проводок за период с 01.01.2017 по 03.03.2022 (в виде бумажного или электронного документа);

15) книги покупок и книги продаж за период с 01.01.2017по 03.03.2022 (в виде бумажного или электронного документов).

В остальной части в удовлетворении иска общества с ограниченной ответственностью «Платон» о передаче документации отказать.

В части взыскания с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «Платон» судебной неустойки решение Арбитражного суда Владимирской области от 09.02.2024 оставить без изменения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок.

Председательствующий Н.А. Насонова

Судьи Л.П. Новикова

В.А. Танцева