Приговор № 1-144/2024 от 29 мая 2024 г. по делу № 1-144/2024

дело № 1-144/2024


П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

город Тверь 30 мая 2024 года

Центральный районный суд города Твери в составе:

председательствующего судьи Барановой О.Н.,

при секретаре судебного заседания Анпилогове В.Ю.,

с участием: государственного обвинителя Ярощука М.В.,

подсудимой ФИО1,

защитника подсудимой адвоката Титовой Н.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО1, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты>, гражданки <данные изъяты>, с неполным средним образованием, не замужней, несовершеннолетних детей не имеющей, не работающей, зарегистрированной по адресу: <адрес>, проживающей по адресу: <адрес>, не судимой, по делу избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 1732, ч. 1 ст. 187 УК РФ,

у с т а н о в и л :

ФИО1 совершила незаконное использование документов для образования юридического лица, а именно предоставление документа, удостоверяющего личность, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Преступление имело место при следующих обстоятельствах:

В один из дней в период не ранее 1.09.2022 и не позднее 17.11.2022, более точные даты и время следствием не установлены, неустановленное лицо обратилось к ФИО1 и предложило последней за денежное вознаграждение зарегистрировать юридические лица: общество с ограниченной ответственностью «МАСТЕР+» (далее ООО «МАСТЕР+»), общество с ограниченной ответственностью «АНДЕРС» (далее ООО «АНДЕРС»), и формально занять в них должность учредителя и генерального директора, без дальнейшего осуществления руководства и ведения финансово-хозяйственной деятельности, указав последней только на необходимость формального подписания документов юридического лица, а также предоставления ей своего паспорта гражданина Российской Федерации.

ФИО1, движимая корыстными побуждениями, не имея дальнейшей цели и намерений осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени зарегистрированных на ее имя юридических лиц, осознавая, что будет являться подставным лицом за денежное вознаграждение в сумме 15000 руб., согласилась передать свой паспорт <данные изъяты> и зарегистрировать на свое имя ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», тем самым у нее возник преступный умысел, направленный на предоставление документа, удостоверяющего личность, для совершения действий по внесению в единый государственный реестр юридических лиц (далее ЕГРЮЛ) сведений о подставном лице – ФИО1

Реализуя свой преступный умысел, в один из дней в период не ранее 1.09.2022 и не позднее 17.11.2022, более точные даты и время следствием не установлены, ФИО1, находясь в помещении <адрес>, предоставила паспорт гражданина РФ, после чего на основании паспортных данных ФИО1 были сформированы необходимые документы для внесения в ЕГРЮЛ сведений о том, что она является учредителем и генеральным директором ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», то есть органом управления юридических лиц, несмотря на то, что отношения к созданию и деятельности данных организаций она фактически не имеет, и в последующем совершать какие-либо действия, связанные с деятельностью указанных организаций не будет, то есть внести в ЕГРЮЛ сведения о подставном лице ФИО1

Продолжая реализацию своего преступного умысла, ФИО1 в один из дней в период не ранее 1.09.2022 и не позднее 17.11.2022, более точная дата следствием не установлена, в период с 9.00 час. до 18.00 час. встретилась с представителем Аккредитованного Удостоверяющего центра АО «Калуга Астрал» в лице сотрудника АО «Альфа-Банк» в дополнительном офисе «Тверь - улица Желябова» в г. Тверь АО «Альфа-Банк» по адресу: <...>, где в присутствии представителя указанного банка собственноручно подписала заявления физического лица на изготовление квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи; сведения, содержащие в квалифицированном сертификате пользователя УЦ (удостоверяющего центра), а также соглашения «ПОП к ЭДО» (присоединение к электронному документа обороту). После этого на имя ФИО1 были выпущены электронно-цифровые подписи, которыми были подписаны учредительные документы и документы, требуемые при создании юридических лиц ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», изготовленные системой АО «Альфа-Банк», с целью дальнейшего внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице ФИО1

14.11.2022 в период с 9.00 до 18.00 час. неустановленное лицо с использованием мобильного приложения «myDSS» банка АО «Альфа-Банк» при неустановленных следствием обстоятельствах организовало предоставление в Межрайонную ИФНС России №23 по Московской области, расположенную по адресу: <...>, посредством сети «Интернет» с использованием электронной цифровой подписи ФИО1, пакета документов для регистрации юридического лица ООО «МАСТЕР+», согласно которым ФИО1 является единственным учредителем и директором указанного общества.

17.11.2022 в рабочее время, в период с 9.00 до 18.00 час., сотрудниками Межрайонной ИФНС России №23 по Московской обл., не осведомленными о преступном умысле ФИО1, подпись которой в заявлениях по форме Р11001 о государственной регистрации юридических лиц при создании ООО «МАСТЕР+», где ФИО1 является учредителем и генеральным директором, засвидетельствована путем подтверждения личности ФИО1 электронной цифровой подписью, по представленному комплекту документов, на создание юридических лиц, содержащих: заявление по форме № Р11001 о государственной регистрации юридического лица о создании ООО «МАСТЕР+», решение № 1 от 14.11.2022 единственного учредителя ООО «МАСТЕР+», светокопии паспорта гражданина Российской Федерации на имя ФИО1, принято решение о государственной регистрации ООО «МАСТЕР+» с присвоением ОГРН <***>, ИНН <***> и внесении в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ФИО1, как об учредителе и директоре указанной организации.

14.11.2022 года в период с 9.00 до 18.00 час. неустановленное лицо с использованием мобильного приложения «myDSS» банка АО «Альфа-Банк» при неустановленных следствием обстоятельствах организовало предоставление в Межрайонную ИФНС России №46 по г.Москве, расположенную по адресу: <...>, посредством сети «Интернет» с использованием электронной цифровой подписи ФИО1, пакета документов для регистрации юридического лица ООО «АНДЕРС», согласно которым ФИО1 является единственным учредителем и директором указанного общества.

17.11.2022 в рабочее время, в период с 9.00 до 18.00 час., сотрудниками Межрайонной ИФНС России №46 по г.Москве, не осведомленными о преступном умысле ФИО1, подпись которой в заявлениях по форме Р11001 о государственной регистрации юридических лиц при создании ООО «АНДЕРС», где ФИО1 является учредителем и генеральным директором, засвидетельствована путем подтверждения личности ФИО1 электронной цифровой подписью, по представленному комплекту документов, на создание юридических лиц, содержащих: заявление по форме № Р11001 о государственной регистрации юридического лица о создании ООО «АНДЕРС», решение № 1 от 14.11.2022 единственного учредителя ООО «АНДЕРС», светокопии паспорта гражданина Российской Федерации на имя ФИО1, принято решение о государственной регистрации ООО «АНДЕРС» с присвоением ОГРН <***>, ИНН <***> и внесении в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице – ФИО1, как об учредителе и директоре указанной организации.

Она же, ФИО1, совершила неправомерный оборот средств платежей, а именно сбыт электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств.

Преступление имело место при следующих обстоятельствах:

В соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (с изменениями и дополнениями) данный нормативно-правовой акт устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы, регулирует порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов национальной платежной системы, а также определяет требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе.

В соответствии со ст. 3 указанного Федерального закона электронное средство платежа - средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

Согласно ст.4,5,8 указанного Федерального закона оператор по переводу денежных средств оказывает услуги по переводу денежных средств на основании договоров, заключаемых с клиентами и между операторами по переводу денежных средств, в рамках применяемых форм безналичных расчетов в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации; оператор по переводу денежных средств осуществляет перевод денежных средств по распоряжению клиента (плательщика или получателя средств), оформленному в рамках применяемой формы безналичных расчетов (далее распоряжение клиента); распоряжение клиента должно содержать информацию, позволяющую осуществить перевод денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов (далее реквизиты перевода); распоряжение клиента может передаваться, приниматься к исполнению, исполняться и храниться в электронном виде, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, нормативными правовыми актами Российской Федерации или договором, заключенным оператором по переводу денежных средств с клиентом или между операторами по переводу денежных средств; при приеме к исполнению распоряжения клиента оператор по переводу денежных средств обязан удостовериться в праве клиента распоряжаться денежными средствами, проверить реквизиты перевода, достаточность денежных средств для исполнения распоряжения клиента, а также выполнить иные процедуры приема к исполнению распоряжений клиентов, предусмотренные законодательством Российской Федерации; если право клиента распоряжаться денежными средствами не удостоверено, а также если реквизиты перевода не соответствуют установленным требованиям, оператор по переводу денежных средств не принимает распоряжение клиента к исполнению и направляет клиенту уведомление об этом не позднее дня, следующего за днем получения распоряжения клиента.

Также согласно ст.9 указанного Федерального закона использование клиентом электронного средства платежа может быть приостановлено или прекращено оператором по переводу денежных средств на основании полученного от клиента уведомления или по инициативе оператора по переводу денежных средств при нарушении клиентом порядка использования электронного средства платежа в соответствии с договором; в случаях выявления оператором по переводу денежных средств операций, соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, оператор по переводу денежных средств приостанавливает использование клиентом электронного средства платежа и осуществляет в отношении уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика действия, предусмотренные ч.5.1-5.3 ст.8 настоящего Федерального закона; в случае утраты электронного средства платежа и (или) его использования без согласия клиента клиент обязан направить соответствующее уведомление оператору по переводу денежных средств в предусмотренной договором форме незамедлительно после обнаружения факта утраты электронного средства платежа и (или) его использования без согласия клиента, но не позднее дня, следующего за днем получения от оператора по переводу денежных средств уведомления о совершенной операции.

Согласно ст.10 указанного Федерального закона использование электронного средства платежа клиентом - юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем осуществляется с проведением его идентификации оператором электронных денежных средств в соответствии с Федеральным законом от 7.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В один из дней в период не ранее 1.09.2022 и не позднее 17.11.2022, более точные даты и время следствием не установлены, неустановленное лицо обратилось к ФИО1, с предложением за денежное вознаграждение зарегистрировать юридические лица: ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», формально занять в них должность учредителя и генерального директора, без дальнейшего осуществления руководства и ведения финансово-хозяйственной деятельности, а также за денежное вознаграждение открыть на данные юридические лица банковские счета в различных банках с условиями использования средств дистанционного банковского обслуживания, и в последующем предоставить доступ к данным счетам неустановленному следствием лицу, для неправомерного осуществления в последующем третьими лицами от имени ФИО1 приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетным счетам, указав последней только на необходимость формального подписания документов юридического лица в различных кредитных и государственных учреждениях г.Твери, а также предоставления ей своего паспорта гражданина Российской Федерации.

На предложение неустановленного лица ФИО1 согласилась, тем самым у ФИО1 в указанный период времени возник преступный умысел, направленный на сбыт указанному лицу электронных средств, электронных носителей информации, которые по своим свойствам позволяют неправомерно, то есть без ведома собственника счета (клиента банка), то есть самой ФИО1, осуществлять прием, выдачу, перевод денежных средств с банковских счетов вышеуказанных юридических лиц.

При этом ФИО1 осознавала неправомерность данных операций, не намереваясь управлять юридическими лицами, была осведомлена об отсутствии у создаваемых юридических лиц цели осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности, а также о том, что сами финансовые операции по расчетным счетам будут осуществляться с целью получения выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», с помощью сбытых ей электронных средств, электронных носителей информации третьими лицами, а не ей самой, что в нарушение требований Федерального закона от 7.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», не позволит кредитным организациям, уполномоченным государственным органам надлежащим образом выполнить функции обязательного и внутреннего контроля, в том числе выполнить требования законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях предупреждения, выявления, пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и распространения оружия массового уничтожения.

После этого, в один из дней в период не ранее 1.09.2022 и не позднее 17.11.2022 более точные время и дата следствием не установлены, по представленным ФИО1 паспортным данным системой АО «Альфа-Банк» были сформированы необходимые документы для внесения в ЕГРЮЛ сведений о том, что она является учредителем и генеральным директором ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», однако, фактически отношения к созданию и деятельности данных организаций ФИО1 не имела, и в последующем совершать какие-либо действия, связанные с деятельностью указанных организаций не собиралась, то есть являлась подставным лицом.

В один из дней в период не ранее 1.09.2022 и не позднее 11.01.2023, более точная дата следствием не установлена, ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на сбыт электронных средств, электронных носителей информации, которые по своим свойствам позволяют неправомерно, то есть без ведома собственника счета (клиента банка), то есть самой ФИО1, осуществлять прием, выдачу, перевод денежных средств с банковских счетов, являясь «подставным лицом» ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», по договоренности с неустановленным лицом от имени указанных юридических лиц в различных банках г.Твери открыла на данные общества расчетные и банковские счета, указав при открытии счетов переданный ей неустановленным лицом и не находящийся в ее распоряжении абонентский номер телефона и адрес электронной почты, и действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, в указанный период времени сбыла неустановленным лицам полученные от представителей банков электронные средства и электронные носители информации: бизнес-карты, доступ к системе дистанционного банковского обслуживания – со средствами доступа в него и управления им – персональным логином и паролем, подключенными к не принадлежащему ей абонентскому номеру и адресу электронной почты, привязанные к расчетным счетам, которые в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ предназначены для осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств по банковским счетам, в рамках применяемых форм безналичных расчетов, при следующих обстоятельствах.

В один из дней в период не ранее 1.09.2022 и не позднее 22.11.2023, более точная дата следствием не установлена, в период с 9.00 до 18.00 час. ФИО1 встретилась с представителем Аккредитованного Удостоверяющего центра АО «Калуга Астрал» в лице сотрудника АО «Альфа-Банк» в дополнительном офисе «Тверь – улица Желябова» в г. Тверь АО «Альфа-Банк» по адресу: <...>, где, в присутствии представителя банка, собственноручно подписала документы для регистрации обществ и заявления на бронь реквизитов расчетных счетов для ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС» в АО «Альфа-Банк», с предоставлением по ним электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по банковским счетам данных юридических лиц, указав в заявлении переданный ей неустановленным лицом и не находящийся у нее в распоряжении абонентский номер «<данные изъяты>», а также ознакомившись и согласившись при этом с Условиями комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой, в соответствии с которыми не допускается передача третьим лицам персональных данных, предоставляющих доступ к системе дистанционного банковского обслуживания данной кредитной организации.

Таким образом, в ходе посещения указанного банка ФИО1 забронировала в АО «Альфа-Банк» расчетные счета № ООО «МАСТЕР+», № ООО «АНДЕРС», действующие с момента регистрации юридических лиц в налоговом органе, и получила от сотрудника банка электронные средства и электронные носители информации: доступ к системе дистанционного банковского обслуживания – «Интернет-банк» со средствами доступа в него и управления им – персональным логином и паролем, подключенными к не принадлежащему ему абонентскому номеру «№», бизнес-карты АО «Альфа-Банк», привязанные к расчетным счетам № ООО «МАСТЕР+», №ООО «АНДЕРС», которые в один из дней в период не ранее 1.09.2022 и не позднее 22.11.2022, более точная дата следствием не установлена, в период с 9.00 до 18.00 час., непосредственно сразу после посещения дополнительного офиса «Тверь – улица Желябова» в г.Тверь АО «Альфа-Банк», по ранее достигнутой договоренности, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, сбыла неустановленным лицам у дополнительного офиса «Тверь – улица Желябова» в г. Тверь АО «Альфа-Банк» по адресу: <...>.

17.11.2022 сотрудниками Межрайонной ИФНС России № 23 по Московской области и Межрайонной ИФНС России № 46 по г. Москве принято решение о государственной регистрации ООО «МАСТЕР+» (ОГРН <***>, ИНН <***>), ООО «АНДЕРС» (ОГРН <***>, ИНН <***>), и внесении в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице – ФИО1, как об учредителе и директоре указанных организаций, после чего, начиная с 22.11.2022 (даты открытия расчетных счетов ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС») неустановленное лицо, которому ФИО1 в один из дней в период не ранее 14.11.2022 и не позднее 22.11.2022 более точная дата следствием не установлена у офиса АО «Альфа-Банк» сбыла электронные средства и электронные носители информации по указанным расчетным счетам, предназначенным для осуществления по ним приема, выдачи и перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов, получил возможность без ведома собственника счетов (клиента банка), то есть самой ФИО1, распоряжаться указанными расчетными счетами, что в дальнейшем повлекло неправомерный оборот денежных средств по расчетным счетам № ООО «МАСТЕР+», № ООО «АНДЕРС» неустановленными лицами.

В один из дней в период не ранее 17.11.2022 и не позднее 19.12.2022, более точная дата следствием не установлена в период с 9.00 до 18.00 час. ФИО1, являясь подставным лицом ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», находясь в дополнительном офисе 8607/07 ПАО «Сбербанк» по адресу: <...>, по просьбе неустановленного лица, обратилась к сотруднику банка с заявлениями об открытии банковских счетов, предоставлении доступа к системе дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» и выпуске бизнес-карты к банковским счетам ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», указав в заявлении переданные ей неустановленным лицом и не находящиеся у нее в распоряжении абонентский номер «<данные изъяты>» и адрес электронной почты «<данные изъяты> а также ознакомившись и согласившись при этом с Условиями комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой, в соответствии с которыми не допускается передача третьим лицам персональных данных, предоставляющих доступ к системе дистанционного банковского обслуживания данной кредитной организации.

По результатам рассмотрения заявлений в ПАО «Сбербанк», ФИО1 в этот же день получила в банке электронные средства и электронные носители информации по открытым 19.12.2022 расчетным счетам № ООО «АНДЕРС», № ООО «МАСТЕР+»: бизнес-карты, доступ к системе дистанционного банковского обслуживания – «Сбербанк Бизнес Онлайн» со средствами доступа в него и управления им – персональным логином и паролем, подключенными к абонентскому номеру «<данные изъяты>», адресу электронной почты «<данные изъяты> привязанные к расчетным счетам № ООО «АНДЕРС», № ООО «МАСТЕР+».

Реализуя свой единый преступный умысел на сбыт электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, в один из дней в период не ранее 17.11.2022 и не позднее 19.12.2022, более точная дата следствием не установлена, с 9.00 до 18.00 час., непосредственно сразу после посещения ПАО «Сбербанк», у дополнительного офиса № 8607/07 ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: <...>, ФИО1, будучи надлежащим образом ознакомленной с условиями обслуживания расчетного счета с использованием системы ДБО, с информацией о недопустимости передачи третьим лицам персональных данных, логина, пароля, номера телефона, адреса электронной почты, предоставляющих доступ к системе ДБО, по ранее достигнутой договоренности с неустановленным лицом, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, сбыла неустановленному лицу полученные от представителя банка электронные средства и электронные носители информации: бизнес-карты, доступ к системе дистанционного банковского обслуживания – «Сбербанк Бизнес Онлайн» со средствами доступа в него и управления им – персональным логином и паролем, подключенными к абонентскому номеру «<данные изъяты>», адресу электронной почты «<данные изъяты>», привязанные к расчетным счетам № ООО «АНДЕРС», № ООО «МАСТЕР+», которые в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ предназначены для осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств по указанным банковским счетам, в рамках применяемых форм безналичных расчетов, тем самым неустановленное лицо получило возможность без ведома собственника счетов (клиента банка), то есть самой ФИО1, распоряжаться указанными расчетными счетами, что в дальнейшем повлекло неправомерный оборот денежных средств по указанным банковским счетам неустановленными лицами.

В один из дней в период не ранее 17.11.2022 и не позднее 19.12.2022, более точная дата следствием не установлена, в период с 9.00 до 18.00 час. ФИО1, являясь подставным лицом ООО «МАСТЕР+», находясь в автомобиле, расположенном у бизнес-центра по адресу: <...>, обратилась к сотруднику банка АО «Райффайзенбанк» (юридический адрес: 119002, <...>), с заявлениями об открытии и обслуживании банковских счетов и о присоединении к соглашению об организации электронного документооборота в системах Банка, указав в заявлении переданный ей неустановленным лицом и не находящийся у нее в распоряжении абонентский номер «<данные изъяты>», а также ознакомившись и согласившись при этом с условиями комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой, в соответствии с которыми не допускается передача третьим лицам персональных данных, предоставляющих доступ к системе дистанционного банковского обслуживания данной кредитной организации.

По результатам рассмотрения заявления в АО «Райффайзенбанк» ФИО1 в ходе встречи в один из дней в период не ранее 17.11.2022 и не позднее 19.11.2022, более точная дата следствием не установлена, в период с 9.00 до 18.00 час. получила от сотрудника банка электронные средства и электронные носители информации по расчетному счету № ООО «МАСТЕР+», открытому 19.12.2022: бизнес-карты, доступ к системе дистанционного банковского обслуживания со средствами доступа в него и управления им – персональным логином и паролем, подключенными к абонентскому номеру «<данные изъяты>», переданному ему неустановленным в ходе следствия лицом, не находящемуся у нее в распоряжении, привязанные к расчетному счету № ООО «МАСТЕР+».

Реализуя свой единый преступный умысел, направленный на сбыт неустановленному следствием лицу электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, в один из дней в период не ранее 17.11.2022 и не позднее 19.12.2022, более точная дата следствием не установлена, в период с 9.00 до 18.00 час. ФИО1 непосредственно после встречи с представителем АО «Райффайзенбанк», находясь у бизнес-центра по адресу: <...>, будучи надлежащим образом ознакомленной с условиями обслуживания расчетного счета с использованием системы ДБО, с информацией о недопустимости передачи третьим лицам персональных данных, логина, пароля, номера телефона, адреса электронной почты, предоставляющих доступ к системе ДБО, по ранее достигнутой договоренности с неустановленным следствием лицом, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, сбыла неустановленному следствием лицу полученные от представителя банка электронные средства и электронные носители информации по расчетному счету № ООО «МАСТЕР+», бизнес-карты, доступ к системе дистанционного банковского обслуживания со средствами доступа в него и управления им – персональным логином и паролем, подключенными к абонентскому номеру «<данные изъяты>», переданному ей неустановленным в ходе следствия лицом, не находящемуся у нее в распоряжении, привязанные к указанным расчетным счетам, которые в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ предназначены для осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств по указанным банковским счетам, в рамках применяемых форм безналичных расчетов, тем самым неустановленное лицо получило возможность без ведома собственника счетов (клиента банка), то есть самой ФИО1, распоряжаться указанными расчетными счетами, что в дальнейшем повлекло неправомерный оборот денежных средств по данным банковским счетам неустановленными лицами.

В один из дней в период не ранее 17.11.2022 и не позднее 29.12.2022, более точная дата следствием не установлена, в период с 9.00 до 18.00 час. ФИО1, являясь подставным лицом ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», находясь в автомобиле, расположенном у бизнес-центра по адресу: <...>, обратилась к сотруднику банка КБ «ЛОКО-Банк» (АО) (юридический адрес: <...>), с заявлениями об открытии и обслуживании банковских счетов и о присоединении к соглашению об организации электронного документооборота в системах Банка, указав в заявлении переданный ей неустановленным лицом и не находящийся у нее в распоряжении абонентский номер «<данные изъяты>», а также ознакомившись и согласившись при этом с Условиями комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой, в соответствии с которыми не допускается передача третьим лицам персональных данных, предоставляющих доступ к системе дистанционного банковского обслуживания данной кредитной организации.

По результатам рассмотрения заявления в КБ «ЛОКО-Банк» (АО) ФИО1 в ходе встречи в один из дней в период не ранее 17.11.2022 и не позднее 29.12.2022, более точная дата следствием не установлена, в период с 9.00 до 18.00 час. получила от сотрудника банка электронные средства и электронные носители информации по расчетному счетам № ООО «МАСТЕР+», открытому 29.12.2022, № ООО «АНДЕРС», открытому 29.12.2022: бизнес-карты, доступ к системе дистанционного банковского обслуживания со средствами доступа в него и управления им – персональным логином и паролем, подключенными к абонентскому номеру «<данные изъяты>», переданному ей неустановленным в ходе следствия лицом, не находящемуся у нее в распоряжении, привязанные к расчетным счетам № ООО «МАСТЕР+», № ООО «АНДЕРС».

Реализуя свой единый преступный умысел, направленный на сбыт неустановленному следствием лицу электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, в один из дней в период не ранее 17.11.2022 и не позднее 29.12.2023, более точная дата следствием не установлена, в период с 9.00 до 18.00 час. ФИО1 непосредственно после встречи с представителем КБ «ЛОКО-Банк» (АО)», находясь у бизнес-центра по адресу: <...>, будучи надлежащим образом ознакомленной с условиями обслуживания расчетного счета с использованием системы ДБО, с информацией о недопустимости передачи третьим лицам персональных данных, логина, пароля, номера телефона, адреса электронной почты, предоставляющих доступ к системе ДБО, по ранее достигнутой договоренности с неустановленным следствием лицом, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, сбыла неустановленному следствием лицу полученные от представителя банка электронные средства и электронные носители информации по расчетным счетам №, ООО «МАСТЕР+», №, ООО «АНДЕРС», бизнес-карты, доступ к системе дистанционного банковского обслуживания со средствами доступа в него и управления им – персональным логином и паролем, подключенными к абонентскому номеру «<данные изъяты>», переданному ей неустановленным в ходе следствия лицом, не находящемуся у него в распоряжении, привязанные к указанным расчетным счетам, которые в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ предназначены для осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств по указанным банковским счетам, в рамках применяемых форм безналичных расчетов, тем самым неустановленное лицо получило возможность без ведома собственника счетов (клиента банка), то есть самой ФИО1, распоряжаться указанными расчетными счетами, что в дальнейшем повлекло неправомерный оборот денежных средств по данным банковским счетам неустановленными лицами.

В результате вышеописанных умышленных преступных действий ФИО1 кредитные организации и уполномоченные государственные органы были лишены возможности надлежащим образом выполнить функции обязательного и внутреннего контроля, выполнить требования законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях предупреждения, выявления, пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и распространения оружия массового уничтожения, а также в целях установления бенефициарных владельцев юридических лиц, в связи с чем, третьи лица, в нарушение требований вышеуказанных нормативных актов получили возможность неправомерно осуществлять прием, выдачу, перевод денежных средств по расчетным счетам ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», для получения выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью этих организаций.

Подсудимая ФИО1 в судебном заседании вину в совершении инкриминируемых преступлениях признала полностью, в содеянном раскаялась, от дачи показаний отказалась, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ.

В связи с отказом подсудимой ФИО1 от дачи показаний, на основании п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ были оглашены ее показания, данные ею в ходе предварительного расследования.

Будучи допрошенной в качестве подозреваемой и обвиняемой ФИО1 пояснила, что примерно осенью 2022 года, более точно дату не помнит, она находилась в гостях у своего сына ФИО по адресу: <адрес>. В это время к ним домой в гости к ее снохе ФИО пришла женщина по имени Екатерина, полных данных не знает, ранее она ей была не знакома. В ходе разговора Екатерина ей предложила подзаработать. Сказала, что ей необходимо предоставить свой паспорт для того, чтобы открыть фирму, за что ей обещали заплатить 20000 руб. Открывая фирму на ее имя, не предполагалось, что она будет осуществлять в ней руководство, направление деятельности фирмы, ей не известно, она и не интересовалась. Учитывая, что у нее нет постоянного заработка, она решила согласиться. Примерно через неделю ей позвонила Екатерина и сказала, что необходимо сфотографировать ее паспорт. Ее сноха ФИО сфотографировала ее паспорт и кому-то отправила. Примерно через один месяц, она все еще проживала у сына, к ним домой пришла Екатерина и сказала, что необходимо съездить в г.Тверь, чтобы оформить соответствующие документы, на что она согласилась. На следующий день Екатерина приехала вместе с двумя мужчинами. Ранее данные мужчины ей не были знакомы. Из разговора она поняла, что мужчин зовут Алексей и Руслан. Марку машины назвать не может, так как в них не разбирается, на государственный регистрационный номер внимания не обращала. Они заехали в банк, название которого она не помнит. Руслан ей сказал, чтобы она зашла в банк и позвала мужчину, данные которого он ей назвал, но в настоящий момент она их забыла, так как прошло время. В тот день вместе с ней поехал ее сын ФИО, он также согласился оформить на свое имя фирмы, поэтому в Тверь они ездили вместе. Они с сыном зашли в банк, позвали мужчину, которого им назвал Руслан, их по очереди сфотографировали вместе с паспортом, после они вернулись в г.Бежецк. В тот день в г. Твери они более никуда не заезжали. Спустя время, точно не помнит сколько именно прошло, они с ее сыном ФИО в сопровождении Екатерины, Руслана и Алексея снова поехали в г.Тверь. Когда они приехали в г.Тверь, их с сыном привезли в банки, название которых она не помнит, и попросили зайти и оформить документы для фирм. Так в г.Тверь она ездила несколько раз, по истечении времени и в силу возраста, она не может назвать в какой раз какой банк она посещала. Но может сказать, она заходила в те банки, которые ей указывал Руслан, в основном он отдавал указания. Он ей говорил, кого именно надо позвать и что именно сказать. Каждый раз перед походом в банк, Руслан давал ей печати фирм, которые были открыты на ее имя, печатей было две, в связи с чем она поняла, что на ее имя было открыто две организации. Все документы и бизнес-карты, которые она оформляла в банках, выданные ей на руки, она в последующем передавала Руслану. Руслан, Алексей и Екатерина ждали ее в машине около банков. Также некоторые документы представители банка оформляли в машине, машина была черного цвета, марку и номер машины не помнит. В данной машине она также оформляла и подписывала документы, ставила печати, ей выдавали документы, которые в последующем она отдавала Руслану. За данные поездки, за то, что она оформляла документы, ей заплатили 15000 руб. Соглашаясь на такой вид заработка, и фактически выполнив все условия, которые от нее требовались, она понимала, что на основании предоставленного ею паспорта гражданина РФ, на нее были созданы две организации ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», в которых она стала директором. Она также понимала, что в банках на нее откроют расчетные счета, при этом лично она не собиралась осуществлять какие-либо денежные переводы по открытым счетам. Она понимала, что с помощью открытых ею расчетных счетов и бизнес-карт будет производиться отмывание денежных средств, а именно вывод денег, что их нельзя было передавать третьим лицам. Также ей сотрудниками разъяснялось о недопустимости передачи бизнес-карт третьим лицам. Она понимает, что такое банковский счет и банковские карты. У нее имеется в пользовании банковская карта, она понимает, что в банках существуют расчетные счета, представляет, каким образом осуществляется перевод денежных средств. Она понимала, что по созданным ею расчетным счетам может происходить оборот денежных средств, но сама по этим счетам осуществлять переводы не собиралась, понимала, что лично она никакого отношения к ним иметь не будет. Также понимала, что ими будут пользоваться третьи лица. Для чего кому-то было необходимо открытие на нее организаций и расчетных счетов для данных организаций, она точно не знает. Свой паспорт гражданина РФ она передавала без какого-либо принуждения и оказания морального давления на нее, то есть по собственной воле. Осуществлять какую-либо финансово-хозяйственную деятельность в созданных организациях она не намеревалась, и даже не имеет представления, каким образом это происходит. Доступа к расчетным счетам открытых на нее организаций у нее никогда не было, и ей это было не нужно, так как она открывала их не для себя, намерений осуществлять предпринимательскую деятельность у нее не было. Дохода от деятельности указанных организаций она никогда не получала. Налоговую отчетность за деятельность указанных организаций она никогда не подавала, вид деятельности указанных организаций и их местонахождение ей не известны. Она не разбирается в регистрации юридических лиц. Она никогда не руководила юридическими лицами ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС» и не планировала руководить данными юридическими лицами, при их регистрации числилась там директором и участником только по документам. В финансово-хозяйственной деятельности общества участия не принимала, и чем они занимались, ей неизвестно. После ознакомления со сведениями о банковских счетах ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», на которых зафиксирована дата открытия расчетных счетов, пояснила, что ей как директором организаций были открыты расчетные счета в АО «Альфа-Банк», ПАО «Сбербанк России», КБ «ЛОКО-Банк» (АО), АО «Райффайзенбанк» то есть она лично встречалась с представителями указанных банков, и подписывала там документы в тех местах, где ей указывали сотрудники банка. После ознакомления с копиями юридических дел, на которых зафиксированы дата заполнения заявлений на открытие расчетных счетов и присоединения к системе дистанционного банковского обслуживания, а также выписки по операциям по расчетным счетам, открытых на ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС» (выписки по движению денежных средств) пояснила, что заявления об открытии расчетных счетов в АО «Альфа-Банк» и о присоединении к комплексному банковскому обслуживанию подписывались ей лично в ходе встречи с представителем указанного банка, также она ставила оттиск печати ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС» в указанных заявлениях. Таким же образом заявления об открытии расчетных счетов в ПАО «Сбербанк», АО «Райффайзенбанк», КБ «ЛОКО-Банк» (АО) и о присоединении к комплексному банковскому обслуживанию подписывались ей лично в ходе встречи с представителями указанных банков, также она ставила оттиск печати ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС» в указанных заявлениях. Ознакомившись с выписками по операциям по расчетным счетам, открытым на ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС» (выписками по движению денежных средств), пояснила, что она не имеет отношения ни к каким денежным операциям, проводимым по указанным расчетным счетам, поскольку являлась только номинальным директором в указанных организациях. Кто осуществлял операции по движению денежных средств по банковским счетам ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», она пояснить не может, что-либо пояснить о назначении и получателях платежей также пояснить не может. У нее не было и нет доступа к открытым ей, как директором указанных организаций, расчетным счетам, поскольку полученные после встречи с представителями банков бизнес-карты, подключенные к системе дистанционного банковского обслуживания, она передавала мужчинам, которые ее сопровождали ранее к банкам. Она осознавала и понимала, что передавая мужчинам банковские бизнес-карты, подключенные к системе дистанционного банковского обслуживания, а также банковские документы к ним, третьи лица могут осуществлять через нее денежные операции, к которым она никакого отношения иметь не будет. Ей также известно от сотрудников банка, что третьи лица не должны иметь доступ к данным о расчетном счете, банковской карте, а также не должны иметь доступ к личному кабинету системы дистанционного банковского обслуживания в мобильном приложении банка или же на официальном сайте банка, об этом она узнала от сотрудников банка, передача банковских карт третьим лицам запрещена. Однако, она все равно передала оформленные банковские карты, так как это было одно из условий, при выполнении которого ей пообещали заплатить деньги. Вину в совершении инкриминируемых преступлений признает в полном объеме, в содеянном раскаивается (т. 3 л.д. 76-83, 119-121). Оглашенные в судебном заседании показания ФИО1 подтвердила в полном объеме, однако указала, что ошиблась, указав номер дома, где проживала с сыном, верным адресом является <адрес>.

В ходе проверки показаний на месте 18.04.2024 с применением фотофиксации ФИО1 с участием защитника самостоятельно указала: на <адрес>, находясь в которой она с помощью направления фотографии предоставила свой паспорт для оформления юридических лиц; на парковку у здания расположенного по адресу: <...>, на которой в машинах она встречалась с представителями банков АО «Локо-Банк» (КБ), АО «Райффайзенбанк» и получала от них документы и бизнес-карты, которые в дальнейшем передавала мужчинам, сопровождающим ее в г.Тверь, ожидавшим ее в машине на указанной парковке; на офис АО «Альфа-Банк», расположенный по адресу: <...>, в котором она оформляла банковские счета для юридических лиц, получала от сотрудника банка документы и бизнес-карты, которые в дальнейшем передавала мужчинам, сопровождающим ее в г.Тверь, ожидавшим ее в машине около банка; на отделение ПАО «Сбербанк», расположенный по адресу: <...>, в котором она оформляла банковские счета для юридических лиц, получала от сотрудника банка документы и бизнес-карты, которые в дальнейшем передавала мужчинам, сопровождающим ее в г.Тверь, ожидавшим ее в машине около банка (т. 3 л.д. 92-96, 97-101).

Достоверность сведений, изложенных в протоколе проверки показаний на месте, подсудимая ФИО1 подтвердила в судебном заседании, однако указала, что ошиблась, указав номер дома, где проживала с сыном, верным адресом является <адрес>.

Исследовав представленные стороной обвинения доказательства, суд по итогам судебного следствия приходит к выводу, что вина ФИО1 в совершении инкриминируемых ей преступлений полностью установлена и подтверждается совокупностью следующих доказательств, исследованных в ходе судебного разбирательства.

Доказательствами, подтверждающими обвинение ФИО1 по факту совершения преступления, предусмотренного ч.1 ст. 1732 УК РФ, помимо изложенных признательных показаний подсудимой, являются следующие доказательства:

Из показаний свидетеля ФИО, данных ею в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, следует, что она состоит в должности начальника юридического отдела МИФНС России № 23 по Московской обл., в ее должностные обязанности входит координация и контроль за осуществлением регистрации юридических лиц на территории Московской обл., внесение записей о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ, взаимодействие с правоохранительными органами, непосредственно подчиненные ей сотрудники отдела осуществляют регистрацию юридических лиц. МИФНС России № 23 по Московской обл. расположена по адресу: <...>. Инспекция является регистрирующим органом, то есть осуществляет функции государственной регистрации юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств на территории Московской обл., осуществляет внесение соответствующих сведений в ЕГРЮЛ. Федеральным законом от 8 августа 2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее Закон №129-ФЗ) на налоговые органы возложены обязанности по государственной регистрации юридических лиц и ведению единого государственного реестра юридических лиц, содержащего установленные законом сведения о юридических лицах. В соответствии с п. 4 ст. 5 Закона №129-ФЗ записи вносятся в государственные реестры на основании документов, представленных при государственной регистрации. В соответствии со ст. 12 Закона №129-ФЗ при создании юридического лица в регистрирующий орган представляются: а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме №Р11001; б) решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа в соответствии с законодательством Российской Федерации; в) учредительный документ юридического лица; г) выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иное равное по юридической силе доказательство юридического статуса иностранного юридического лица - учредителя; д) документ об уплате государственной пошлины (4000 руб.). Заявление по форме №Р11001 удостоверяется подписью уполномоченного лица – заявителя, подлинность, которой должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. Свидетельствование в нотариальном порядке подписи заявителя на представляемом при государственной регистрации заявлении, уведомлении или сообщении не требуется в случае направления документов в регистрирующий орган в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 9 Закона № 129-ФЗ, в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя (п.1.2 ст. 9 Закона № 129-ФЗ). Согласно п. 4 ст.9 Закона №129-ФЗ регистрирующий орган не вправе требовать представление других документов кроме документов, установленных данным Федеральным законом. Согласно п. 1 ст. 9 Закона №129-ФЗ в регистрирующий орган документы могут быть направлены в форме электронных документов, подписанных электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети «Интернет». В соответствии с п. 2 «Порядка взаимодействия с регистрирующим органом при направлении документов, необходимых для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в форме электронных документов, а также требований к формированию таких электронных документов» (далее Порядок), утвержденного Приказом ФНС России от 12.10.2020 № ЕД-7-14/743@, участниками электронного взаимодействия при направлении электронных документов в регистрирующий орган являются: - физические лица, которые в соответствии со ст. 9 Закона №129-ФЗ могут быть заявителями при государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя и которые имеют усиленную квалифицированную электронную подпись (далее заявитель); нотариусы, а также лица, замещающие временно отсутствующих нотариусов (далее нотариус); многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг (далее многофункциональный центр); территориальные органы ФНС России, уполномоченные на осуществление государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее регистрирующий орган); Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных (далее МИФНС России по ЦОД). П.4 Порядка установлено, что электронные документы, которыми обмениваются участники электронного взаимодействия, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью. Согласно п. 5 Порядка направление электронных документов в регистрирующий орган осуществляется через сайт ФНС России или единый портал государственных и муниципальных услуг. В соответствии с п.12 Порядка на каждый электронный документ, при его подписании усиленной квалифицированной электронной подписью формируется файл с содержимым такой электронной подписи. П.14 Порядка установлено, что сформированные файлы с использованием специализированного бесплатного программного обеспечения, размещенного на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Подача документов в электронном виде на государственную регистрацию», упаковываются (архивируются) в формате zip в пакет, содержащий несколько файлов (далее транспортный контейнер). Согласно п. 17 Порядка после направления электронных документов отправитель в режиме реального времени получает содержащее уникальный номер сообщение о доставке электронных документов в МИФНС России по ЦОД. Также этот уникальный номер направляется на адрес электронной почты, указанный при направлении электронных документов в регистрирующий орган. В соответствии с п.21 Порядка в МИФНС России по ЦОД осуществляется форматно-логический контроль транспортного контейнера на наличие в нем описи вложения, файлов в соответствии с описью вложения, отсутствие искажения файлов, соответствие электронной подписи требованиям законодательства Российской Федерации, регулирующего отношения в области использования электронных подписей. П. 23 Порядка установлено, что при положительном результате форматно-логического контроля копия транспортного контейнера с уникальным номером, направляется в регистрирующий орган. Согласно п.25 Порядка поступивший в МИФНС России по ЦОД из регистрирующего органа транспортный контейнер, содержащий файл с распиской в получении электронных документов либо документами, сформированными регистрирующим органом в связи с внесением записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей или Единый государственный реестр юридических лиц, представленный в регистрирующий орган файл, содержащий учредительный документ юридического лица, подписанные электронной подписью регистрирующего органа, либо решением об отказе в государственной регистрации, а также соответствующие файлы с электронной подписью регистрирующего органа, не позднее двух часов после поступления в МИФНС России по ЦОД направляется по адресу электронной почты, указанному при направлении электронных документов в регистрирующий орган. Отношения в области использования электронных подписей при совершении гражданско-правовых сделок, оказании государственных и муниципальных услуг, исполнении государственных и муниципальных функций, при совершении иных юридически значимых действий, в том числе в случаях, установленных другими федеральными законами регламентируются Федеральным законом от 6.04.2011 №63-ФЗ «Об электронной подписи». В соответствии с п.1 ст. 17 Закона №129-ФЗ для внесения в единый государственный реестр юридических лиц изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, в регистрирующий орган представляются: а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти. В заявлении подтверждается, что изменения, внесенные в учредительный документ юридического лица, соответствуют установленным законодательством РФ требованиям, что сведения, содержащиеся в изменениях, внесенных в учредительный документ юридического лица, или учредительном документе юридического лица в новой редакции и заявлении, достоверны и соблюден установленный федеральным законом порядок принятия решения о внесении изменений в учредительный документ юридического лица (заявление по форме № Р13014); б) решение о внесении изменений в учредительный документ юридического лица либо иное решение и (или) документы, являющиеся в соответствии с федеральным законом основанием для внесения данных изменений; в) изменения, внесенные в учредительный документ юридического лица, или учредительный документ юридического лица в новой редакции; г) документ об уплате государственной пошлины; д) документ, подтверждающий принятие Банком России решения о регистрации проспекта акций, если в учредительный документ юридического лица, являющегося непубличным акционерным обществом, внесены изменения о включении в его фирменное наименование указания на то, что оно является публичным. Форма указанного документа и требования к его содержанию устанавливаются Банком России; е) документ, подтверждающий принятие Банком России решения об освобождении юридического лица, являющегося публичным акционерным обществом, от обязанности раскрывать информацию, предусмотренную законодательством РФ о ценных бумагах, если в учредительный документ юридического лица, являющегося акционерным обществом, внесены изменения об исключении из его фирменного наименования указания на то, что оно является публичным. Форма указанного документа и требования к его содержанию устанавливаются Банком России; ж) документ, подтверждающий факт принятия общим собранием участников общества с ограниченной ответственностью решения об увеличении уставного капитала общества, или решение единственного участника общества с ограниченной ответственностью об увеличении уставного капитала общества, если в устав общества с ограниченной ответственностью, утвержденный его учредителями (учредителем) или участниками (участником), внесены изменения, связанные с увеличением уставного капитала общества, на основании указанных решения общего собрания участников общества или решения единственного участника общества. В соответствии с п. 1.2 ст. 9 Закона № 129-ФЗ заявление по форме №Р13014 удостоверяется подписью заявителя, подлинность которой должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке, за исключением случая направления документов в регистрирующий орган в порядке, предусмотренном п.1 ст. 9 Закона №129-ФЗ, в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя. 14.11.2022 в соответствии со ст. 12 Закона № 129-ФЗ в регистрирующий орган через сеть «Интернет» на государственную регистрацию с электронной подписью заявителя ФИО1 были представлены следующие комплекты документов: 1. (Аис Налог-3 вх. № 8183623А от 14.11.2022): устав общества с ограниченной ответственностью «МАСТЕР+» от 14.11.2022; решение единственного учредителя № l о создании общества с ограниченной ответственностью «МАСТЕР+» от 14.11.2022; заявление по форме № P 11001; документ, удостоверяющий личность гражданина <данные изъяты> - паспорт <данные изъяты> на имя ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <данные изъяты>. Подпись заявителя ФИО1 в заявлении по форме № P11001 подтверждается электронной цифровой подписью (сертификат электронной цифровой подписи выдан АО «КАЛУГА АСТРАЛ»). Согласно п. 3 ст.13 Закона №129-ФЗ государственная регистрация осуществляется в срок не более трех рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган. Представленные на государственную регистрацию комплекты документов от ФИО1 посредством сети «Интернет» соответствовали требованиям Закона № 129-ФЗ, у регистрирующего органа отсутствовали правовые основания для отказа в государственной регистрации. 17.11.2022 по представленным комплектам документов, регистрирующим органом, МИФНС России № 23 по Московской обл. было принято решение о государственной регистрации ООО «МАСТЕР+» (ОГРН <***>). B настоящее время данное юридическое лицо ликвидировано в связи с внесением в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности (т. 3 л.д. 15-22).

Из показаний свидетеля ФИО, данных ею в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, следует, что она работает в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве в должности главного государственного налогового инспектора, в ее должностные обязанности входит рассмотрение документов и принятие решения о регистрации юридического лица либо об отказе в регистрации. МИФНС № 46 по г.Москве расположена по адресу: <...>. Инспекция является регистрирующим органом, то есть осуществляет функции государственной регистрации юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств на территории г.Москвы, осуществляет внесение соответствующих сведений в ЕГРЮЛ. Федеральным законом от 8.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» на налоговые органы возложены обязанности по государственной регистрации юридических лиц и ведению единого государственного реестра юридических лиц, содержащего установленные законом сведения о юридических лицах. В соответствии с п.4 ст. 5 Закона №129-ФЗ записи вносятся в государственные реестры на основании документов, представленных при государственной регистрации. В соответствии со ст.12 Закона №129-ФЗ при создании юридического лица в регистрирующий орган представляются: а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме №Р11001; б) решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа в соответствии с законодательством РФ; в) учредительный документ юридического лица; г) выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иное равное по юридической силе доказательство юридического статуса иностранного юридического лица - учредителя; д) документ об уплате государственной пошлины (4000 руб.). Заявление по форме №Р11001, удостоверяется подписью уполномоченного лица – заявителя, подлинность, которой должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. Свидетельствование в нотариальном порядке подписи заявителя на представляемом при государственной регистрации заявлении, уведомлении или сообщении не требуется в случае направления документов в регистрирующий орган в порядке, предусмотренном п.1 ст.9 Закона № 129-ФЗ, в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя (п.1.2 ст. 9 Закона № 129-ФЗ). Формы и требования к оформлению документов, используемых при государственной регистрации, утверждены уполномоченным Правительством РФ органом федеральной исполнительной власти. Согласно п.4 ст. 9 Закона №129-ФЗ регистрирующий орган не вправе требовать представление других документов кроме документов, установленных данным Федеральным законом. Согласно п. 1 ст.9 Закона №129-ФЗ в регистрирующий орган документы могут быть направлены почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке с описью вложения, представлены непосредственно либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (далее многофункциональный центр), направлены в форме электронных документов, подписанных электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети «Интернет», включая единый портал государственных и муниципальных услуг, в порядке, установленном уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти. В соответствии с п.2 «Порядка взаимодействия с регистрирующим органом при направлении документов, необходимых для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в форме электронных документов, а также требования к формированию таких электронных документов» (далее Порядок), утвержденного Приказом ФНС России от 12.10.2020 № ЕД-7-14/743@, участниками электронного взаимодействия при направлении электронных документов в регистрирующий орган являются: физические лица, которые в соответствии со ст. 9 Закона №129-ФЗ могут быть заявителями при государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя и которые имеют усиленную квалифицированную электронную подпись (далее заявитель); нотариусы, а также лица, замещающие временно отсутствующих нотариусов (далее нотариус); многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг (далее многофункциональный центр); территориальные органы ФНС России, уполномоченные на осуществление государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее регистрирующий орган); Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных (далее МИ ФНС России по ЦОД). П. 4 Порядка установлено, что электронные документы, которыми обмениваются участники электронного взаимодействия, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью. Согласно п. 5 Порядка направление электронных документов в регистрирующий орган осуществляется через сайт ФНС России или единый портал государственных и муниципальных услуг. В соответствии с п. 12 Порядка на каждый электронный документ, при его подписании усиленной квалифицированной электронной подписью формируется файл с содержимым такой электронной подписи. П.14 Порядка установлено, что сформированные файлы с использованием специализированного бесплатного программного обеспечения, размещенного на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Подача документов в электронном виде на государственную регистрацию», упаковываются (архивируются) в формате zip в пакет, содержащий несколько файлов (далее транспортный контейнер). Согласно п. 17 Порядка после направления электронных документов отправитель в режиме реального времени получает содержащее уникальный номер сообщение о доставке электронных документов в МИФНС России по ЦОД. Также этот уникальный номер направляется на адрес электронной почты, указанный при направлении электронных документов в регистрирующий орган. В соответствии с п. 21 Порядка в МИФНС России по ЦОД осуществляется форматно-логический контроль транспортного контейнера на наличие в нем описи вложения, файлов в соответствии с описью вложения, отсутствие искажения файлов, соответствие электронной подписи требованиям законодательства РФ, регулирующего отношения в области использования электронных подписей. П. 23 Порядка установлено, что при положительном результате форматно-логического контроля копия транспортного контейнера с уникальным номером, направляется в регистрирующий орган. Согласно п. 25 Порядка поступивший в МИФНС России по ЦОД из регистрирующего органа транспортный контейнер, содержащий файл с распиской в получении электронных документов либо документами, сформированными регистрирующим органом в связи с внесением записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей или Единый государственный реестр юридических лиц, представленный в регистрирующий орган файл, содержащий учредительный документ юридического лица, подписанные электронной подписью регистрирующего органа, либо решением об отказе в государственной регистрации, а также соответствующие файлы с электронной подписью регистрирующего органа, не позднее двух часов после поступления в МИФНС России по ЦОД направляется по адресу электронной почты, указанному при направлении электронных документов в регистрирующий орган. Отношения в области использования электронных подписей при совершении гражданско-правовых сделок, оказании государственных и муниципальных услуг, исполнении государственных и муниципальных функций, при совершении иных юридически значимых действий, в том числе в случаях, установленных другими федеральными законами регламентируются Федеральным законом от 6.04.2011 №63-ФЗ «Об электронной подписи». В соответствии с п.1 ст.17 Закона №129-ФЗ для внесения в единый государственный реестр юридических лиц изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, в регистрирующий орган представляются: а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти. В заявлении подтверждается, что изменения, внесенные в учредительный документ юридического лица, соответствуют установленным законодательством РФ требованиям, что сведения, содержащиеся в изменениях, внесенных в учредительный документ юридического лица, или учредительном документе юридического лица в новой редакции и заявлении, достоверны и соблюден установленный федеральным законом порядок принятия решения о внесении изменений в учредительный документ юридического лица (заявление по форме № Р13014); б) решение о внесении изменений в учредительный документ юридического лица либо иное решение и (или) документы, являющиеся в соответствии с федеральным законом основанием для внесения данных изменений; в) изменения, внесенные в учредительный документ юридического лица, или учредительный документ юридического лица в новой редакции; г) документ об уплате государственной пошлины; д) документ, подтверждающий принятие Банком России решения о регистрации проспекта акций, если в учредительный документ юридического лица, являющегося непубличным акционерным обществом, внесены изменения о включении в его фирменное наименование указания на то, что оно является публичным. Форма указанного документа и требования к его содержанию устанавливаются Банком России; е) документ, подтверждающий принятие Банком России решения об освобождении юридического лица, являющегося публичным акционерным обществом, от обязанности раскрывать информацию, предусмотренную законодательством РФ о ценных бумагах, если в учредительный документ юридического лица, являющегося акционерным обществом, внесены изменения об исключении из его фирменного наименования указания на то, что оно является публичным. Форма указанного документа и требования к его содержанию устанавливаются Банком России; ж) документ, подтверждающий факт принятия общим собранием участников общества с ограниченной ответственностью решения об увеличении уставного капитала общества, или решение единственного участника общества с ограниченной ответственностью об увеличении уставного капитала общества, если в устав общества с ограниченной ответственностью, утвержденный его учредителями (учредителем) или участниками (участником), внесены изменения, связанные с увеличением уставного капитала общества, на основании указанных решения общего собрания участников общества или решения единственного участника общества. В соответствии с п.1.2 ст.9 Закона № 129-ФЗ заявление по форме №Р13014 удостоверяется подписью заявителя, подлинность которой должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке, за исключением случая направления документов в регистрирующий орган в порядке, предусмотренном п.1 ст. 9 Закона №129-ФЗ, в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя. 14.11.2022 в соответствии со ст. 12 Закона № 129-ФЗ в регистрирующий орган через сеть «Интернет» на государственную регистрацию с электронной подписью заявителя ФИО1 представлен следующий комплект документов: устав Общества с ограниченной ответственностью «АНДЕРС» от 14.11.2022; решение единственного учредителя № 1 о создании Общества с ограниченной ответственностью «АНДЕРС» от 14.11.2022; заявление по форме № P11001; документ, удостоверяющий личность гражданина <данные изъяты> - паспорт <данные изъяты> на имя ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <данные изъяты>. Подпись заявителя ФИО1 в заявлении по форме № P11001 подтверждается электронной цифровой подписью (сертификат электронной цифровой подписи выдан АО «КАЛУГА АСТРАЛ»). Согласно п. 3 ст. 13 Закона № 129-ФЗ государственная регистрация осуществляется в срок не более трех рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган. Представленные на государственную регистрацию комплекты документов от ФИО1 посредством сети «Интернет» соответствовали требованиям Закона № 129-Ф3, у регистрирующего органа отсутствовали правовые основания для отказа в государственной регистрации. 14.11.2022 по представленным комплектам документов, регистрирующим органом, МИФНС № 46 по г.Москве было принято решение о государственной регистрации ООО «АНДЕРС» (ОГРН <***>). С 19.01.2024 указанное юридическое лицо ликвидировано в связи с установлением сведений о недостоверности адреса и сведений о руководстве, внесенных в ЕГРЮЛ (т. 3 л.д. 26-31).

Из показаний свидетеля ФИО, данных ею в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, следует, что между АО «Альфа-Банк» и АО «Калуга Астрал» заключен партнерский договор на оказание услуг по оформлению электронных подписей. Взаимодействие осуществляется следующим образом: клиент через партнеров или самостоятельно на сайте «Альфа-Банк» оформляет заявку (заполняет анкету) на регистрацию ООО и получение электронной подписи для подачи документов в налоговый орган (в заявке клиент указывает: основную информацию о себе, организации, в том числе номер телефона, который будет предназначен для получения одноразовых кодов для управления счетами, логина и пароля для управления личным кабинетом системы дистанционного банковского обслуживания Интернет Банк-Клиент) в данном случае ФИО1 указала единый номер телефона № для ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», на основании заполненной заявки система автоматически формирует (заявление по форме № Р11001; решение единственного учредителя о создании общества с ограниченной ответственностью; устав общества с ограниченной ответственностью; уведомление о применении УСН (при необходимости). Клиент в свою очередь загружает в систему гарантийное письмо с приложением и фотографию документа удостоверяющего личность гражданина РФ. Затем заявка из АО «Альфа-Банк» поступает в АО «Калуга Астрал», которые в свою очередь подготавливают документы, необходимые для получения подписи. После этого из АО «Калуга Астрал» в АО «Альфа Банк», расположенный по адресу: <...>, поступает заявление физического лица на изготовление квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи; сведения, содержащие в квалифицированном сертификате пользователя УЦ, и сотрудник организовывает встречу с клиентом. На встрече сотрудник банка удостоверяет личность клиента и последний подписывает: заявление физического лица на изготовление квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи; сведения, содержащие в квалифицированном сертификате пользователя УЦ; заявление на регистрацию организации для отправки документов в налоговый орган; «ПОП к ЭДО» (присоединение к электронному документообороту), на бронь реквизитов расчетного счета для организации. В этот же день, система банка производит бронь реквизитов банковских счетов. В настоящее время установлено, что 22.11.2022 на ООО «МАСТЕР+» открыт расчетный счет №, на ООО «АНДЕРС» открыт расчетный счет № в лице единого директора данных организаций ФИО1, являющейся единственным владельцем указанных счетов. Во время первой встречи с ФИО1 подписывались документы на выпуск электронно-цифровой подписи в АО «КАЛУГА-АСТРАЛ», а также на бронь расчетных счетов. Ею также подписывались документы на бронь расчетных счетов, действующих с момента регистрации организации в налоговой службе. Далее ФИО1 выдавались банковские бизнес-карты, коды доступа к дистанционному банковскому обслуживанию по открытым банковским счетам с использованием электронной системы, одноразовый код для совершения операций по счетам, ранее сообщенные ей сотруднику банка абонентский номер телефона, предназначенный для получения одноразовых кодов для управления счетами, логин и пароль для управления личным кабинетом системы дистанционного банковского обслуживания «Интернет Банк-Клиент», являвшиеся электронными носителями информации и электронными средствами, предназначенными в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе» для осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств по указанным банковским счетам. Также при заполнении документов на открытие расчетных счетов ФИО1 была ознакомлена с правилами комплексного обслуживания физических лиц в АО «Альфа-Банк» и обязалась не разглашать и не передавать третьим лицам информацию, связанную с использованием информационной системы вышеназванной кредитной организации, банковскую карту, одноразовый код для совершения операций по счетам, ранее сообщенные им сотруднику банка абонентский номер телефона, предназначенный для получения одноразовых кодов для управления счетами, логин и пароль для управления личным кабинетом системы дистанционного банковского обслуживания «Интернет Банк-Клиент», сведения об иных средствах управления счетами. В обязательном порядке сотрудником банка ФИО1 была сфотографирована с паспортом гражданина РФ и паспорт гражданина РФ отдельно, а также страховое свидетельство (СНИЛС). В этот же день указанные документы сотрудник банка загружает в систему Банка и нажимает отправить, после этого автоматически генерируется код для отправки в налоговый орган. Указанный код приходит на телефонный номер директора фирмы, в свою очередь директор данный код вставляет в приложение «MY DSS» (которое служит для загрузки и отправки документов в налоговый орган), предварительно отсканировав QR-код для активации КЭП, полученный у сотрудника банка. После этого директор фирмы получает документы сформированные системой в «MY DSS», а именно (заявление по форме № Р11001; решение единственного учредителя о создании Общества с ограниченной ответственностью; устав Общества с ограниченной ответственностью; уведомление о применении УСН (при необходимости); гарантийное письмо с приложением и фотографию документа удостоверяющего личность гражданина РФ), подписывает их электронной цифровой подписью и документы отправляет сам в налоговый орган для регистрации юридического лица, в выбранное им самим время. По этой причине документы, подписанные в отделении Банка и дата оправки на регистрацию в налоговый орган могут не совпадать, так как клиент самостоятельно в удобное для себя время, подписывает электронной цифровой подписью готовый комплект документов для регистрации ООО и затем документы направляет в налоговый орган, в указанном приложении «MY DSS». После регистрации юридического лица, система АО «Альфа-Банк» автоматически высылает ссылку директору на номер телефона, который был указан ранее в заявке, для активации расчетного счета (ранее реквизиты которого были получены и забронированы директором фирмы). Директор фирмы, в свою очередь, пройдя по ссылке банка, активирует забронированный расчетный счет организации и может им пользоваться, так же в выбранное им самим время. Одновременно начинает свое действие банковская карта, для которой клиент самостоятельно устанавливает ПИН-код в личном кабинете АО «Альфа Банк». Таким образом, расчетные счета ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС» были открыты аналогичным образом. В соответствии с действующими правилами Банка сотрудник Банка разъясняет правила дистанционного банковского обслуживания. Согласно банковскому договору, запрещено без письменного согласования с банком предоставлять третьим лицам электронные средства и электронные носители информации банковских организаций, с помощью которых, третьи лица смогут самостоятельно осуществлять от имени директора фирмы прием, выдачу и переводы денежных средств по банковским счетам, что неправомерно. Клиент обязан бережно обращаться с пластиком (банковской картой), не передавать доступ к расчетному счету третьим лицам. Согласно вышеизложенному она не могла не разъяснить ФИО1 правила дистанционного банковского обслуживания (т. 3 л.д. 48-52).

Из показаний свидетеля ФИО, данных ею в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, следует, что осенью 2022 года ее знакомая ФИО2 предложила ей, ее супругу ФИО и ее свекрови ФИО1 подзаработать, а именно оформить на себя юридические лица, для чего было необходимо предоставить свой паспорт, а также съездить в г.Тверь и открыть банковские счета в банках. Примерно через неделю после того, как ФИО3 предложила им открыть на свое имя фирмы и банковские счета к ним, она сказала, что ей необходимо отправить фотографии их паспортов. Учитывая, что ее свекровь ФИО1 не очень владеет мобильным телефон, то она сделала фотографию паспорта свекрови и через мессенджер WhatsApp отправила фотографию паспорта ФИО3 (т. 3 л.д. 58-60).

Протоколом осмотра места происшествия от 10.04.2024 с применением фотофиксации зафиксирован осмотр здания МИФНС России № 23 по Московской обл., расположенного по адресу: <...>, в котором была произведена государственная регистрация юридического лица ООО «МАСТЕР+». В ходе осмотра установлено, что на здании имеется информационная табличка с графиком работы: понедельник - четверг с 9.00 до 18.00 час, пятница с 9.00 до 16.45 час., без перерыва на обед, суббота, воскресенье – выходной (т. 3 л.д. 1-5, 6).

Протоколом осмотра места происшествия от 11.04.2024 с применением фотофиксации зафиксирован осмотр здания МИФНС России № 46 по г.Москве, расположенного по адресу: <...>, в котором была произведена государственная регистрация юридического лица ООО «АНДЕРС». В ходе осмотра установлено, что на здании имеется информационная табличка с графиком работы: понедельник - четверг с 9.00 до 18.00 час., без перерыва на обед, пятница с 9.00 до 16.45 час., суббота, воскресенье – выходной (т. 3 л.д. 7-11, 12).

Протоколом осмотра места происшествия от 10.04.2024 с применением фотофиксации зафиксирован осмотр здания, расположенного по адресу: <...>. В ходе осмотра установлено, что ООО «МАСТЕР+» по указанному адресу отсутствует, свою деятельность не ведет (т. 2 л.д. 235-239, 240-241).

Протоколом осмотра места происшествия от 10.04.2024 с применением фотофиксации зафиксирован осмотр здания, расположенного по адресу: г. Москва, муниципальный округ Митино, пер. Ангелов, д. 2. В ходе осмотра установлено, что ООО «АНДЕРС» по указанному адресу отсутствует, свою деятельность не ведет (т. 2 л.д. 242-246, 247-248).

Протоколом осмотра документов от 24.03.2024 с приложением фототаблицы с помощью фотофиксации зафиксирован осмотр регистрационных дел ООО «АНДЕРС» и ООО «МАСТЕР+», содержащихся на оптических носителях, предоставленных из МИФНС России № 33 по г. Москве и МИФНС России № 22 по Московской области.

В ходе осмотра регистрационного дела ООО «АНДЕРС» осмотрены следующие документы:

- сопроводительные письма ИФНС России № 33 по г. Москве, согласно которым представлены сведения в отношении ООО «АНДЕРС»;

- светокопия паспорта на имя ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения;

- гарантийное письмо от 2.11.2022, согласно которому ФИО подтверждает предоставление офисного помещения, находящегося по адресу: <...>/1, оф.2, для размещения органов управления хранения документов, а также выражает согласие на использование адреса предоставляемого офиса в учредительных, иных официальных документах и в качестве места нахождения (юридического адреса) ООО «АНДЕРС», гарантирует в течение 5 рабочих дней с момента регистрации ООО «АНДЕРС» в налоговом органе и внесения указанных сведений в ЕГРЮЛ заключить договор аренды нежилого помещения с ООО «АНДЕРС»;

- выписка из ЕГРН, согласно которой собственником нежилого помещения, расположенного по адресу: <...>/1, оф. 2 является ФИО;

- лист записи ЕГРЮЛ ООО «АНДЕРС», согласно которому в ЕГРЮЛ 17.11.2022 внесена запись о создании юридического лица ООО «АНДЕРС» (ИНН <***>) основной государственный регистрационный номер <***>, адрес юридического лица: г.Москва, муниципальный округ Митино, пер. Ангелов, д.2, пом. 1/1, оф.2, электронная почта: <данные изъяты>, наименование регистрирующего органа, которым запись внесена в ЕГРЮЛ: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по г.Москве, учредитель (генеральный директор) ФИО1, основной вид деятельности производство кровельных работ;

- лист записи ЕГРЮЛ ООО «АНДЕРС», согласно которому в ЕГРЮЛ 22.03.2023 внесена запись о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ (заявление физического лица о недостоверности сведений о нем) за основным государственным регистрационным номером <***>;

- лист учета выдачи документов от 14.11.2022, содержащий сведения о выданных документах при государственной регистрации в отношении юридического лица ООО «АНДЕРС»;

- заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ, согласно которому ФИО1 представила указанное заявление в связи с недостоверностью сведений о физическом лице, как о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица;

- решение о государственной регистрации от 22.03.2023 № 112627А по форме Р80001, согласно которому в соответствии с Федеральным законом от 8.08.2001 № 129-ФЗ регистрирующим органом МИФНС № 46 по г.Москве принято решение о государственной регистрации: внесении в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений ООО «АНДЕРС», на основании предоставленных для государственной регистрации документов, полученных регистрирующим органом 15.03.2023;

- расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «АНДЕРС», согласно которой МИФНС № 46 по г.Москве 15.03.2023 получил: заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ, протокол допроса свидетеля, сопроводительное письмо, список рассылки от ФИО1;

- лист записи ЕГРЮЛ ООО «АНДЕРС», согласно которому в ЕГРЮЛ 22.03.2023 внесена запись о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ (заявление физического лица о недостоверности сведений о нем) за основным государственным регистрационным номером <***>;

- решение о государственной регистрации от 22.03.2023 № 112632А по форме Р80001, согласно которому в соответствии с Федеральным законом от 8.08.2001 № 129-ФЗ регистрирующим органом МИФНС № 46 по г.Москве принято решение о государственной регистрации: внесении в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений ООО «АНДЕРС», на основании предоставленных для государственной регистрации документов, полученных регистрирующим органом 15.03.2023;

- расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «АНДЕРС», согласно которой МИФНС № 46 по г.Москве 15.03.2023 получил: заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ от ФИО1;

- заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001 ООО «АНДЕРС», согласно которому место нахождение ООО «АНДЕРС»: муниципальный округ Митино, пер.Ангелов, д.2, пом.1/1, оф.2, адрес электронной почты юридического лица: <данные изъяты>, учредитель, лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, генеральный директор - ФИО1, заявителю известно, что в случае представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, недостоверных сведений, документов, содержащих заведомо ложные сведения, образования (создания) юридического лица через подставных лиц, представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшего внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, предоставления документа, удостоверяющего личность, или выдачи доверенности, или приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных, полученных незаконным путем, если эти действия совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, заявитель несет ответственность, установленную законодательством РФ об административных правонарушениях или уголовным законодательством РФ, адрес электронной почты: <данные изъяты> номер контактного телефона заявителя: +<данные изъяты>

- решение о государственной регистрации от 17.11.2022 № 469047А по форме Р80001, согласно которому в соответствии с Федеральным законом от 8.08.2001 № 129-ФЗ регистрирующим органом МИФНС № 46 по г.Москве принято решение о государственной регистрации: создание юридического лица ООО «АНДЕРС», на основании предоставленных для государственной регистрации документов, полученных регистрирующим органом 14.11.2022;

- расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «АНДЕРС», согласно которой МИФНС № 46 по г.Москве 14.11.2022 получил: Р11001 Заявление о создании общества, решение о создании общества в виде протокола, договора или иного документа в соответствии с законодательством РФ, документ, удостоверяющий личность гражданина РФ, иной документ в соответствии с законодательством РФ, устав общества от ФИО1;

- решение единственного учредителя № 1 о создании ООО «АНДЕРС» от 14.11.2022, согласно которому ФИО1 решила создать ООО «АНДЕРС», определить место нахождения общества: г.Москва, муниципальный округ Митино, пер. Ангелов, д.2, пом. 1/1, оф.2, утвердить устав общества, назначить себя на должность единоличного исполнительного органа;

- свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, согласно которому ООО «АНДЕРС» ОГРН <***> поставлена на учет в соответствии с НК РФ 17.11.2022 в налоговом органе по месту нахождения ИФНС № 33 по г. Москве и ей присвоен ИНН/КПП <***>/773301001;

- устав ООО «АНДЕРС», утвержденный решением единственного учредителя № 1 о создании ООО «АНДЕРС» от 14.11.2022.

В ходе осмотра регистрационного дела ООО «МАСТЕР+» обнаружены и осмотрены следующие документы:

- сопроводительные письма МИФНС России № 22 по Московской области, согласно которому представлены сведения в отношении ООО «МАСТЕР+»;

- расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «МАСТЕР+», согласно которой МИФНС № 46 по г.Москве 15.03.2023 получил: Р11001 Заявление ФЛ о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ от ФИО1;

- расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «МАСТЕР+», согласно которой МИФНС № 23 по Московской обл. 28.03.2023 получил: Р11001 Заявление ФЛ о недостоверности сведений в нем в ЕГРЮЛ, расписку, письмо межрайонной ИФНС России № 2 по Тверской области, протокол допроса свидетеля от ФИО1;

- решение о государственной регистрации от 4.04.2023 № 8123270А по форме Р80001, согласно которому в соответствии с Федеральным законом от 8.08.2001 № 129-ФЗ регистрирующим органом МИФНС № 23 по Московской обл. принято решение о государственной регистрации: внесение в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений ООО «МАСТЕР+», на основании предоставленных для государственной регистрации документов, полученных регистрирующим органом 28.03.2023;

- заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ, согласно которому ФИО1 представила указанное заявление в связи с недостоверностью сведений о физическом лице, как о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «МАСТЕР+»;

- расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «МАСТЕР+», согласно которой МИФНС № 23 по Московской обл. 14.03.2023 получил: Р11001 Заявление ФЛ о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ, 2 иных документа в соответствии с законодательством РФ от ФИО1;

- решение о государственной регистрации от 21.03.2023 № 3200274А по форме Р80001, согласно которому в соответствии с Федеральным законом от 8.08.2001 № 129-ФЗ регистрирующим органом МИФНС № 23 по Московской области принято решение о государственной регистрации: внесение в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений ООО «МАСТЕР+», на основании предоставленных для государственной регистрации документов, полученных регистрирующим органом 14.03.2023;

- заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ, согласно которому ФИО1 представила указанное заявление в связи с недостоверностью сведений о физическом лице, как о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «МАСТЕР+»;

- устав ООО «МАСТЕР+», утвержденный решением единственного учредителя № 1 о создании ООО «МАСТЕР+» от 14.11.2022;

- решение единственного учредителя № 1 о создании ООО «МАСТЕР+» от 14.11.2022, согласно которому ФИО1 решила создать ООО «МАСТЕР+», определить место нахождения общества: <...>, пом. 2П, ком. 3, утвердить устав общества, назначить себя на должность единоличного исполнительного органа;

- расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «МАСТЕР+», согласно которой МИФНС № 23 по Московской обл. 14.11.2022 получил: Р11001 заявление о создании ЮЛ, иной документ в соответствии с законодательством РФ, решение о создании ЮЛ в виде протокола, договора или иного документа в соответствии с законодательством РФ, документ, удостоверяющий личность гражданина РФ, устал ЮЛ от ФИО1;

- заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001 ООО «МАСТЕР+», согласно которому место нахождение ООО «Мастер+»: <...>, пом.2А, ком. 3, адрес электронной почты юридического лица: <данные изъяты>, учредитель, лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, генеральный директор - ФИО1, заявителю известно, что в случае представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, недостоверных сведений, документов, содержащих заведомо ложные сведения, образования (создания) юридического лица через подставных лиц, представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшего внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, предоставления документа, удостоверяющего личность, или выдачи доверенности, или приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных, полученных незаконным путем, если эти действия совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, заявитель несет ответственность, установленную законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях или уголовным законодательством Российской Федерации, адрес электронной почты: <данные изъяты>, номер контактного телефона заявителя: <данные изъяты>;

- решение о государственной регистрации от 17.11.2022 № 8183623А по форме Р80001, согласно которому в соответствии с Федеральным законом от 8.08.2001 № 129-ФЗ регистрирующим органом МИФНС № 23 по Московской области принято решение о государственной регистрации: создании юридического лица ООО «МАСТЕР+», на основании предоставленных для государственной регистрации документов, полученных регистрирующим органом 14.11.2022;

- гарантийное письмо генеральному директору ООО «МАСТЕР+» ФИО1 от 1.11.2022, согласно которому ООО «СПУТНИК» гарантирует предоставление офисного помещения, находящегося по адресу: <...>, пом. 2П, ком.3;

- выписка из ЕГРН, согласно которой собственником нежилого помещения, расположенного по адресу: <...>, пом. 2П, ком. 3 является ООО «СПУТНИК».

- светокопия паспорта на имя ФИО1, 21 сентября 1967 рождения.

Постановлением старшего следователя копии регистрационных дел ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», сведения об открытых банковских счетах ООО «МАСТЕР+», сведения об открытых банковских счетах ООО «АНДЕРС» признаны вещественными доказательствами, хранятся в материалах уголовного дела (т. 1 л.д. 70-89, 91-140, 142-167, 169-215, 217-236, 238-242, 243-244).

Протоколом осмотра документов от 17.03.2024 с приложением фототаблицы с помощью фотофиксации зафиксирован осмотр ответа из АО «Калуга-Астрал» (сертификатов об электронно-цифровой подписи в отношении ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС»). Согласно ответу ФИО1 является пользователем удостоверяющего центра АО «Калуга Астрал». Удостоверяющим центром для ФИО1 выпущено 4 квалифицированных сертификата действием с 14.11.2022 по 14.02.2024. Прием и проверка документов, представленных заявителем, а также идентификация заявителя и вручение ему сертификата осуществлялись доверенным лицом УЦ АО «Альфа-Банк» на основании ч.4 ст. 13 Федерального закона от 6.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи». Идентификация ФИО1 проводилась в личном присутствии сотрудником партнера. При подключении заявителем предъявлены следующие документы: светокопия паспорта на имя ФИО1; 4 заявления физического лица на изготовление квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи в аккредитованный удостоверяющий центр АО «КАЛУГА АСТРАЛ» от 14.11.2022, согласно которому ФИО1 просит создать квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи, указывает номер мобильного телефона <данные изъяты>, адрес электронной почты <данные изъяты>; 4 сертификата об электронно-цифровой подписи, согласно которым владельцем квалифицированных сертификатов является ФИО1, имеется подпись ФИО1; фото ФИО1 с паспортом на ее имя. Постановлением старшего следователя ответ из АО «Калуга-Астрал» (сертификаты об электронно-цифровой подписи в отношении ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС») признаны вещественными доказательствами, хранятся в материалах уголовного дела (т. 2 л.д. 184-185, 186-188, 189-198, 199, 200).

Протоколом осмотра документов от 25.03.2024 с помощью фотофиксации зафиксирован осмотр паспорта гражданина Российской Федерации на имя ФИО1, который последняя предоставляла для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице. В ходе осмотра установлено, что паспорт <данные изъяты> на имя ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ рождения. Постановлением старшего следователя паспорт гражданина Российской Федерации имя ФИО1, передан на ответственное хранение последней (т. 2 л.д. 207-210, 211-213, 214).

Протоколом осмотра места происшествия от 18.04.2024 с применением фотофиксации, участием подозреваемой ФИО1 и ее защитника зафиксирован осмотр д. №, расположенного на пересечении <адрес> которого ФИО1 предоставила паспорт гражданина <данные изъяты> на свое имя для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице (т. 2 л.д. 216-218, 219).

Доказательствами, подтверждающими обвинение ФИО1 по факту совершения преступления, предусмотренного ч.1 ст. 187 УК РФ, помимо изложенных признательных показаний подсудимой, являются следующие доказательства:

Аналогичные показания свидетеля ФИО, данные ею в ходе предварительного расследования, оглашенные в судебном заседании с согласия сторон в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, изложенные выше (т. 3 л.д. 48-52).

Из показаний свидетеля ФИО, данных ею в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, следует, что она в ПАО «Сбербанк», состоит в должности старшего клиентского менеджера. В ее обязанности входит открытие расчетных счетов, подача заявок на кредитование для юридических лиц. 19.12.2022 в офис отделения № 8607/07 ПАО «Сбербанк» по адресу: <...>, обратилась ФИО1, являющаяся генеральным директором и единственным учредителем ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», взяла талон, чтобы открыть расчетные счета на указанные выше организации. Затем подошла к ее окну, при этом она была одна, никто ее не сопровождал, после чего предоставила паспорт на свое имя, который она проверила на подлинность. Далее запросила документы: уставы организаций, которые были направлены электронной почтой; решения о назначении генерального директора (решения единственного учредителя) на бумажном носителе и печати организаций, а также контактные данные: номер телефона и адрес электронной почты. Указанные выше документы ФИО1, а также печать ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС» были предоставлены, с указанием номера №, адреса электронной почты <данные изъяты>. Далее была начата процедура открытия расчетного счета. Сначала происходит проверка клиента, то есть в приложение для сотрудников ПАО «Сбербанк» «АС Фокус» вводятся паспортные данные, а также данные о ранее выданных паспортах. Далее клиенту задаются вопросы относительно деятельности его организации: вид деятельности, лимит платежей. Если клиент не владеет информацией, то об этом делается отметка в приложении. ФИО1 не владела информацией относительно деятельности своих организаций, находилась на связи с третьим лицом посредством ее мобильного телефона, у которого спрашивал ответы на задаваемые ей вопросы. После выполнения проверки в «АС Фокус», поскольку указанное приложение не выдало стоп-факторов (информация о попытке обналичивания денежных средств указанным клиентом), начинается процедура открытия расчетного счета, как в было в случае со ФИО1 При открытии расчетного счета ФИО1 заполнялись заявления о присоединении, которые были подписаны ею собственноручно и скреплены оттисками печатей, зарегистрированных на ее имя юридических лиц (ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС»). В заявлении были отражены: данные клиента, которому предоставляется доступ в канал «Сбербанк бизнес онлайн» (система дистанционного банковского обслуживания с личным кабинетом), далее были указаны паспортные данные ФИО1 и данные дебетовой бизнес карты «МИР», которая была выпущена на пластиковом носителе, также был указан номер телефона клиента, указанный ФИО1 №, а также адрес электронной почты <данные изъяты>. Далее была подключена тарифная услуга «Легкий старт» и услуга дистанционного банковского обслуживания (ДБО) – «Сбербанк бизнес онлайн», которая была подключена к заявленному ФИО1 номеру телефона № и указанной ей электронной почте <данные изъяты>. При открытии расчетного счета и подключении к системе ДБО на номер, указанный клиентом, в данном случае ФИО1, приходит код консультации, который необходимо сообщить менеджеру, для подтверждения его действий по открытию расчетного счета и подключению к системе ДБО. Указанный код консультации пришел не на номер ФИО1, а как она поняла, на номер третьего лица, использующего №, после чего ФИО1 продиктовала ей указанный номер. Доступ в личный кабинет «Сбербанк бизнес онлайн» осуществляется с помощью логина и пароля. Пароль от личного кабинета приходит на номер телефона, указанный в заявлении о присоединении в течение суток после открытия расчетных счетов. Логин приходит на адрес электронной почты, указанный в заявлении о присоединении в течение суток после открытия расчетных счетов. При входе в личный кабинет, используя логин и пароль, на главном экране отображается номер расчетного счета, при нажатии на вкладку «Бизнес карта», отображается номер банковской карты, где можно поменять или установить пин-код от указанной банковской карты. Используя указанные логин и пароль для входа в личный кабинет «Сбербанк бизнес онлайн», возможно совершение операций по движению денежных средств. Отмечает, что в заявлении о присоединении имеется пункт, в котором указывается, что клиент присоединяется к условиям предоставления услуг с использованием ДБО ПАО «Сбербанк» юридическим лицам в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (условиями ДБО), известных клиенту и имеющих обязательную для клиента силу. Согласно п. 4.2.3 Условий предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания ПАО Сбербанк юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации клиент обязуется не разглашать и не передавать другим лицам (обеспечить конфиденциальность) информацию, связанную с использованием Системы дистанционного банковского обслуживания ПАО Сбербанк. Таким образом, ФИО1 была подключена услуга дистанционного банковского обслуживания, являющаяся электронным средством платежа со средствами доступа в нее и управления ею – персональным логином и паролем, заданными указанными ею выше способом. При заполнении заявления о присоединении к системе ДБО ФИО1 для расчетных счетов, открываемых на ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», вариантом защиты системы и подписания документов, то есть электронным ключом, ФИО1 выбрала одноразовые СМС-пароли, на указанный ей в заявлении номер, то есть в момент осуществления операции по движению денежных средств код подтверждения в виде СМС-сообщения приходил на №. После заполнения заявления о присоединении на ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», были открыты расчетные счета №, № соответственно, подключенные к ДБО. Физическая пластиковая карта, являющаяся электронным носителем информации, изготавливается в течение 3-5 дней с момента подачи заявления об открытии расчетного счета (для получения указанной карты клиент дополнительно приходит в офис банка), однако пользоваться расчетным счетом, подключенным к системе ДБО, то есть осуществлять операции по движению денежных средств, можно через личный кабинет с момента открытия расчетного счета. Дополнительно пояснила, что при заполнении заявления о присоединении они просят клиента указать номер телефона и адрес электронной почты, которые находятся в непосредственном пользовании клиента, однако проверить их принадлежность именно данному клиенту менеджер ПАО «Сбербанк» не может. Если клиент, в данном случае ФИО1, указала номер телефона и адрес электронной почты, не находящиеся в ее пользовании, а принадлежащие третьему лицу, то указанное третье лицо при помощи логина и пароля, отправленных на номер телефона и адрес электронной почты, может зайти в личный кабинет «Сбербанк бизнес онлайн», представляющий систему ДБО, и осуществлять операции по движению денежных средств без подтверждения и согласия самой ФИО1 (т. 3 л.д. 53-57).

Из показаний свидетеля ФИО, данных им в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, следует, что он работает в должности начальника отдела СБ АО КБ «ЛОКО-Банк», в его должностные обязанности входит взаимодействие с правоохранительными органами, экономическая безопасность банка. При работе с клиентами сотрудники банка руководствуются положениями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от 7.08.2001 № 115-ФЗ. Открытие счета в Коммерческом Банке «ЛОКО-Банк» (АО) осуществляется согласно инструкции Банка России от 30.06.2021 №204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам), Правил банка и требований законодательства РФ. Основание открытия счета является подача потенциальным клиентом письменного заявления установленной формы о присоединении к Правилам открытия и обслуживания банковского счета КБ «ЛОКО-Банк» (АО) (в том числе в электронном виде, если заключено соглашение об ЭДО) и его акцепта банком. банк осуществляет проверку полноты представленных сведений и их достоверность в порядке, установленном действующим законодательством РФ, нормативными актами Банка России и внутренними документами банка. Подать заявку на открытие счета возможно следующими способами: по номеру горячей линии, через сайт банка, через агента. После обработки заявки банк назначает встречу потенциальному клиенту. На встрече потенциальный клиент обязан иметь при себе оригиналы документов. Перечень документов размещен на официальном сайте банка. На встрече сотрудник банка проверяет предоставленные оригиналы документов по содержанию и комплектности и оформляет внутрибанковские формы и бланки. После оформления комплекта документов сведения направляются в подразделение верификации для последующего анализа и принятия решения о возможности открытия счета. Принятие решения и открытие счета происходит не позднее следующего дня за днем предоставления полного пакета документов. 28.12.2022 в 13.55 час. поступила электронная заявка через сайт Банка на открытие счета от генерального директора ООО «МАСТЕР+» (ИНН <***>) ФИО1 Выездная встреча сотрудника банка ФИО1 прошла 29.12.2022 в 15.30 час. по адресу: <...>. На данной встрече по открытию счета была выдана корпоративная банковская карта № генеральному директору ООО «МАСТЕР+» ФИО1 Расчетный счет № для ООО «МАСТЕР+» в АО КБ «ЛОКО-Банк» был открыт 29.12.2022, расчетный счет для расчета с использованием корпоративной банковской карты № открыт 11.01.2023. Разница во времени открытия расчетного счета № и расчетного счета для расчета с использованием корпоративной банковской карты № имеет место быть в связи с тем, что при открытии последнего (с использованием банковской карты) клиент активирует карту сам в любое время после получения через приложение. При открытии вышеуказанных расчетных счетов ФИО1 для ООО «МАСТЕР+» был указан абонентский №. 28.12.2022 в 13.53 час. поступила электронная заявка через сайт Банка на открытие счета от генерального директора ООО «АНДЕРС» (ИНН <***>) ФИО1 Выездная встреча сотрудника банка с ФИО1 прошла 29.12.2022 по адресу: <...>. На данной встрече по открытию счета была выдана корпоративная банковская карта № генеральному директору ФИО1 Расчетный счет № для ООО «АНДЕРС» в АО КБ «ЛОКО-Банк» был открыт 29.12.2022, расчетный счет для расчета с использованием корпоративной банковской карты № открыт 10.01.2023. Разница во времени открытия расчетного счета № и расчетного счета для расчета с использованием корпоративной банковской карты № имеет место быть в связи с тем, что при открытии последнего (с использованием банковской карты) клиент активирует карту сам в любое время после получения через приложение. При открытии вышеуказанных расчетных счетов ФИО1 для ООО «АНДЕРС» был указан абонентский №. Направляя в банк заявку на активацию карты с использованием системы дистанционного банковского обслуживания, клиент тем самым направляет заявление в банк на получение отдельной банковской услуги «Корпоративная карта» (Бизнес-карта), заявления на выпуск, получение и выдачу банковских карт не оформляются. К дистанционному банковскому обслуживанию клиент был подключен после открытия счета на основании «Заявления о присоединении к соглашению об организации электронного документооборота в системах Банка». Клиент в заявлении указал номер телефона <данные изъяты>, на данный номер были направлены логин и пароль для входа в систему. Поясняет, что подтверждение операций по движению денежных средств происходит путем направления одноразового кода посредством смс-уведомлений. В Условиях комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой, с которыми соглашается клиент в момент подписания заявления в обязанности клиента включено, то, что клиент обязан обеспечить безопасное хранение и конфиденциальность QR-кодов, кодов доступа, аутентификационных данных, в частности, не допускать их передачу и/или использование третьими лицами, принимать меры, направленные на предотвращение получения доступа к кодам доступа, аутентификационным данным, QR-кодам. Незамедлительно уведомлять банк о нарушении их конфиденциальности. До получения уведомления от клиента о нарушении конфиденциальности банк не несет ответственности перед клиентом за противоправные/ мошеннические действия третьих лиц, прямой и/или косвенный ущерб, причиненный клиенту такими действиями, в том числе, но не ограничиваясь, за исполненные банком распоряжения по счету(-ам) клиента, направленные в банк не уполномоченными лицами, неправомерно получившим доступ к кодам доступа, аутентификационным данным, ключам ЭП, QR-кодам, и принятые банком к исполнению. Подписывая заявление на присоединение к системе ДБО клиент соглашается с указанными условиями и обязуется их соблюдать. Осуществление операций по движению денежных средств без участия лица, на имя которого открыт расчетный счет и которому была вручена корпоративная карта возможно, поскольку при передаче бизнес-карты и предлагающихся к ней пароля, логина, третье лицо, используя номер карты, а также номер телефона, на который оформлено регистрируемое юридическое лицо, может поменять или использовать пароль и логин по своему усмотрению, установить пин-код для корпоративной карты и беспрепятственно ей пользоваться. Если лицо, на имя которого была выпущена корпоративная карта, передает ее третьему лицу, и если третье лицо имеет доступ к номеру телефона, указанный в заявлении руководителем юридического лица на присоединение к системе ДБО, операции по движению денежных средств по расчетному счету могут осуществляться без участия и без подтверждения лица, которому была вручена корпоративная карта и на имя которого был открыт расчетный счет. Юридическое лицо, имеющее доступ к системе ДБО, и которое в заявлении на дистанционное банковское обслуживание указало номер телефона, который не принадлежит руководителю организации, то после передачи им корпоративной карты, логина и пароля от него третьему лицу, третье лицо, может самостоятельно проводить операции по движению денежных средств по расчетному счету без участия и без согласования с руководителем организации (т. 3 л.д. 36-40).

Из показаний свидетеля ФИО, данных им в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, следует, что он работает в должности ведущего специалиста группы внутренней безопасности отдела расследований и сохранности активов банка управления экономической безопасности АО «Райффайзенбанк». Вся информация об условиях открытия счета размещена на официальном сайте банка. Договор банковского (расчетного) счета является офертой и размещен на сайте банка, клиент присоединяется к действующей редакции договора банковского (расчетного) счета путем подписания заявления на заключение договора банковского (расчетного) счета и открытие банковского (расчетного) счета. При обращении клиента в банк для открытия расчетного счета юридического лица у него при нем должны быть паспорт гражданина РФ, а также документы на организацию, на которую тот собирается открывать расчетный счет, а именно: устав организации, решение о создании организации и ее печать, если ее наличие предусмотрено уставом общества. При обращении клиента менеджер по продажам банка проверяет все документы, сверяет данные руководителя организации с паспортными данными гражданина. После того, как сотрудник проверил комплектность документов и после идентификации представителя юридического лица, менеджер по продажам оформляет комплект документов на открытие счета (формы банка). Карточка с образцом подписи и оттиском печати организации не предусмотрена в этой форме. При открытии счета в банке руководителем организации подписывается только заявление на открытие расчетного счета. При открытии расчетного счета руководитель предоставляет адрес электронной почты и абонентский номер телефона. Данная информация отображается в заявлении на открытие расчетного счета. Дистанционное банковское обслуживание расчетными счетами (система ДБО) клиента в АО «Райффайзенбанк» осуществляется посредством системы, доступной в сети Интернет или мобильного приложения на устройстве клиента. Регистрация доступа в личный кабинет клиента банка в системе ДБО производится следующим образом: клиенту при открытии расчетного счета приходит ссылка на электронную почту, которую указывает клиент. Данное письмо содержит ссылку на сайт АО «Райффайзенбанк» для входа в личный кабинет. Клиент, перейдя по ссылке, получает первичный доступ в личный кабинет, где самостоятельно задает логин и пароль для дальнейшего доступа к ДБО. В дальнейшем представитель клиента - юридического лица, клиента, при помощи логина и пароля самостоятельно заходит в систему ДБО АО «Райффайзенбанк», и свободно дистанционно управляет открытыми банковскими счетами в АО «Райффайзенбанк». Платежные поручения направляются клиентом в банк через систему ДБО, заверенные электронной подписью. Сам аналог собственноручной подписи – электронная подпись представителя клиента юридического лица - это код в СМС-сообщении, который приходит на зарегистрированный в банке номер мобильного телефона, указанного при открытии счетов для получения одноразовых СМС-сообщений, или электронная подпись созданная клиентом посредством системы ДБО на защищенном носителе - еще его называют: USB-токен и принятая банком путем направления в банк бланка сертификата электронной подписи, заверенного на бумаге печатью организации и подписью клиента. Диски, дискеты, флешки, жесткие диски, электронные кошельки, для работы с системой ДБО клиентам не выдается, с указанными носителями информации система ДБО АО «Райффайзенбанк» не работает. В АО «Райффайзенбанк» действуют правила банковского обслуживания при оказании услуги «Дистанционное открытие /сопровождение/закрытие банковского счета корпоративному клиенту», а также правила банковского обслуживания которые запрещают представителю клиента в АО «Райффайзенбанк» передавать третьим лицам электронные средства электронные носители информации, предназначенные для личного управления банковскими счетами юридического лица, с указанными правилами представитель организации ознакамливается перед открытием счетов в АО «Райффайзенбанк», о чем ставится подпись в заявлении о присоединении к правилам банковского обслуживания, что сохраняется в материалах юридического дела организации в АО «Райффайзенбанк». При открытии счета и получении электронных средств клиент - его представитель гарантирует АО «Райффайзенбанк», что все проводимые им операции по счетам соответствуют реально осуществляемой клиентом хозяйственной деятельности, а также клиент гарантирует, что не участвует и не способствует легализации денежных средств, полученных преступным путем и финансированию терроризма, ознакомлен, понимает и согласен с правилами банковского обслуживания (в том числе с использованием системы ДБО), условиями. Таким образом, подписав все необходимые заявления для открытия счетов в АО «Райффайзенбанк» и подключении всех расчетных счетов к системе ДБО, а также получив необходимые для управления расчетным счетом электронные средства, директор организации, выступая представителем клиента банка, не имеет права передавать третьим лицам электронные средства - сгенерированные ключи электронной подписи клиента (руководителя организации) и электронный носитель информации - пластиковую корпоративную карту, а наоборот, выступая представителем клиент - руководитель юридического лица должен самостоятельно распоряжаться и управлять операциями по расчетным счетам, сохранять конфиденциальный характер электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для управления банковским расчетным счетом, открытыми в АО «Райффайзенбанк». Судя по имеющимся документам ООО «АНДЕРС» ИНН <***> открыто 19.12.2022, текущий (расчетный) счет № услугой «Цифровой офис»; ООО «МАСТЕР+» ИНН <***> открыто 19.12.2022, текущий (расчетный) счет № услугой «Цифровой офис». Это означает, что к клиенту выезжает менеджер по развитию партнерской сети. В его присутствии клиент заполняет заявление об открытии счета и производится фотографирование клиента с паспортом. Конкретного физического адреса «Цифровой Офис» не имеет, равно, как и не имеет территориального отношения к какому-либо конкретному офису АО «Райффайзенбанк». 19.12.2022 к генеральному директору ООО «АНДЕРС» и ООО «МАСТЕР+» ФИО1 прибыл менеджер по развитию партнерской сети для открытия расчетного счета. Место встречи было выбрано по согласованию с клиентом на территории г.Твери. После проверки документов, удостоверяющих личность, специалист банка подготовил документы для открытия расчетных счетов для ООО «АНДЕРС» и ООО «МАСТЕР+», а именно анкеты, заявления о присоединении к договору банковского (расчетного) счета, к соглашению об использовании Системы Банк-Клиент, заявления на выпуск бизнес карты. Согласно имеющимся документам ФИО1 единолично приняла решение о создании общества ООО «АНДЕРС и ООО «МАСТЕР+» возложила на себя обязанности единоличного исполнительного органа в лице генерального директора. Факт использования переданных ФИО1 инструментов для управления открытыми счетами лишает кредитную организацию надлежащим образом выполнить функции обязательного и внутреннего контроля, выполнить требования законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также в целях установления бенефициарных владельцев юридических лиц. В свою очередь ФИО1, как и любой другой клиент, присоединившийся к договору и иным документам банка, обязуется исключить возможность компрометации управления счетами, в том числе электронных. Также каждому клиенту, в том числе ФИО1, согласно инструкции разъясняются правила пользования средствами управления счетами, что никто кроме клиента не должен знать и распоряжаться логином, паролем, иными средствами управления счетом, так как это является их компрометацией, которая может повлечь в дальнейшем неправомерный оборот денежных средств вплоть до их утраты. То есть никто кроме клиента, то есть ФИО1, не имеет право использовать средства управления расчетным счетом, о чем банк уведомляет представителя клиента при открытии счета, также путем публикации документов в системе банка (в открытых источниках), ответственность за компрометацию лежит только на клиенте (т. 3 л.д. 32-35).

Из показаний специалиста ФИО, данных ею в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании с согласия сторон, следует, что она состоит в должности старшего госналогинспектора отдела выездных налоговых проверок УФНС России по Тверской области. После предъявления на обозрение сведений, выписок по операциям, производимым по расчетным счетам, открытым на ООО «АНДЕРС» и ООО «МАСТЕР+» в банках: ПАО «Сбербанк России», АО «Альфа-Банк», КБ «ЛОКО-Банк» (АО), АО «Райффайзенбанк» пояснила, что в выписках по расчетным счетам имеется следующее:

- в АО «Альфа-Банк» в отношении ООО «МАСТЕР+» по расчетному счету №, открытому с 22.11.2022 по 11.12.2023, оборот денежных средств по дебету составил 2417222,69 руб., по кредиту составил 2 418 294,70 руб.. Согласно банковской выписке установлено, что на расчетный счет ООО «МАСТЕР+» денежные средства поступают от 4 контрагентов и в дальнейшем поступившие денежные средства либо обналичиваются через терминальные устройства, либо оплачиваются по карте, либо перечисляются организациям и ИП с назначение платежа «за материалы»;

- в АО «Райффайзенбанк» в отношении ООО «МАСТЕР+» по расчетному счету №, открытому с 19.12.2022 по 1.02.2024 оборот денежных средств по дебету составил 1329127,89 руб., по кредиту составил 1 329 195,83 руб.. Согласно банковской выписке установлено, что на расчетный счет ООО «МАСТЕР+» денежные средства поступают от 6 контрагентов и в дальнейшем поступившие денежные средства в большей степени обналичиваются через банкоматы, а также происходят перечисления нескольким организациям с назначением платежа «за материалы»;

- в ПАО «Сбербанк» в отношении ООО «МАСТЕР+» по расчетному счету №, открытому с 19.12.2022 по 3.12.2023 оборот денежных средств по дебету составил 95000 руб., по кредиту составил 95000 руб.. Согласно банковской выписке установлено, что на расчетный счет ООО «МАСТЕР+» денежные средства единственным платежом поступили с расчетного счета ООО «МАСТЕР+», открытого в АО «Альфа-Банк», которые затем были обналичены через корпоративную карту;

- в КБ «ЛОКО-Банк» в отношении ООО «МАСТЕР+» по расчетному счету №, открытому с 29.12.2022 по 13.03.2023 оборот денежных средств по дебету составил 101500 руб., по кредиту составил 101500 руб. Согласно банковской выписке установлено, что на расчетный счет ООО «МАСТЕР+» денежные средства поступили от одной организации, которые затем (за исключением комиссии банку) были переведены на счет другой организации с назначением платежа «за материалы»;

- в КБ «ЛОКО-Банк» в отношении ООО «МАСТЕР+» по расчетному счету №, открытому с 11.01.2023 по 20.04.2023, оборот денежных средств по дебету составил 0,00 руб., по кредиту составил 0,00 руб.;

- в АО «Альфа-Банк» в отношении ООО «АНДЕРС» по расчетному счету №, открытому с 22.11.2022 по 3.02.2023 оборот денежных средств по дебету составил 2562120,70 руб., по кредиту составил 2562120,70 руб. Согласно банковской выписке установлено, что на расчетный счет ООО «АНДЕРС» денежные средства поступают от шести контрагентов и в дальнейшем поступившие денежные средства либо обналичиваются через терминальные устройства, либо оплачиваются по карте, часть денежных средств переводится на расчетный счет ООО «АНДЕРС», открытый в КБ «ЛОКО-Банк»;

- в ПАО «Сбербанк» в отношении ООО «АНДЕРС» по расчетному счету №, открытому с 19.12.2022 по 4.12.2023 оборот денежных средств по дебету составил 1081645 руб., по кредиту составил 1081645 руб. Согласно банковской выписке установлено, что на расчетный счет ООО «АНДЕРС» денежные средства поступают от 2 контрагентов и в дальнейшем поступившие денежные средства обналичиваются по корпоративной карте;

- в АО «Райффайзенбанк» в отношении ООО «АНДЕРС» по расчетному счету №, открытому с 19.12.2022 по 29.01.2024 оборот денежных средств по дебету составил 606 072,34 руб., по кредиту составил 611 793,05 руб. Согласно банковской выписке установлено, что на расчетный счет ООО «АНДЕРС» денежные средства поступают от 3 контрагентов и в дальнейшем поступившие денежные средства в большей части обналичиваются через терминальные устройства;

- в КБ «ЛОКО-Банк» в отношении ООО «АНДЕРС» по расчетному счету №, открытому с 29.12.2022 по 9.02.2023, оборот денежных средств по дебету составил 2 435 656,84 руб., по кредиту составил 2 435 656,84 руб. Согласно банковской выписке установлено, что на расчетный счет ООО «МАСТЕР+» денежные средства поступили от 4 организации, которые затем в большей части были переведены на счета других организаций с назначением платежа «за материалы»;

- в КБ «ЛОКО-Банк» в отношении ООО «АНДЕРС» по расчетному счету №, открытому с 10.01.2023 по 27.03.2023 оборот денежных средств по дебету составил 420000 руб., по кредиту составил 420000 руб. Согласно банковской выписке установлено, что на расчетный счет ООО «АНДЕРС» денежные средства поступают с другого расчетного счета, открытого в КБ «ЛОКО-Банк», в дальнейшем поступившие денежные средства в большей части обналичиваются через банкоматы (т. 3 л.д. 43-47).

Протоколом осмотра места происшествия от 18.04.2024 с применением фотофиксации с участием ФИО1 и ее защитника зафиксирован осмотр участка местности, расположенного около бизнес-центра по адресу: <...>, где ФИО1 совершила сбыт электронных средств и электронных носителей информации по расчетным счетам ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», полученных от сотрудников АО «ЛОКО-Банк» (КБ) и АО «Райффайзенбанк», передав их неустановленным лицам (т. 2 л.д. 220-222, 223).

Протоколом осмотра места происшествия от 18.04.2024 с применением фотофиксации с участием ФИО1 и ее защитника зафиксирован осмотр участка местности, расположенного рядом с дополнительным офисом «Тверь – улица Желябова в г. Тверь АО «Альфа-Банк» по адресу: <...>, где ФИО1 совершила сбыт электронных средств и электронных носителей информации по расчетным счетам ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», полученных от сотрудника АО «Альфа-Банк», передав их неустановленным лицам (т. 2 л.д. 224-226, 227).

Протоколом осмотра места происшествия от 18.04.2024 с применением фотофиксации с участием ФИО1 и ее защитника зафиксирован осмотр участка местности, расположенного рядом с дополнительным офисом №8607/07 ПАО «Сбербанк» по адресу: <...>, где ФИО1 совершила сбыт электронных средств и электронных носителей информации по расчетным счетам ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», полученных от сотрудника ПАО «Сбербанк», передав их неустановленным лицам (т. 2 л.д. 228-230, 231).

Протоколом осмотра документов от 24.03.2024 с приложением фототаблицы, согласно которому с помощью фотофиксации зафиксирован осмотр регистрационных дел ООО «АНДЕРС» и ООО «МАСТЕР+», содержащихся на оптических носителях, предоставленных из МИФНС России № 33 по г. Москве и МИФНС России № 22 по Московской обл. В ходе осмотра представленных сведений осмотрены:

- сведения о банковских счетах ООО «АНДЕРС» по состоянию на 12.09.2023 года, согласно которым у ООО «АНДЕРС» имеются следующие счета: в КБ «ЛОКО-Банк» (АО) 29.12.2022 открыт расчетный счет №, закрыт 9.02.2023, 10.01.2023 открыт расчетный счет №, закрыт 27.03.2023; в АО «Райффайзенбанк» 19.12.2022 открыт расчетный счет №; в ПАО «Сбербанк России» Тверское отделение № 8607 19.12.2022 открыт расчетный счет №; в АО «Альфа-Банк» 22.11.2022 открыт расчетный счет №, закрыт 3.02.2023;

- сведения о банковских счетах ООО «МАСТЕР+» по состоянию на 4.10.2023, согласно которым у ООО «МАСТЕР+» имеются следующие счета: в КБ «ЛОКО-Банк» (АО) 29.12.2022 открыт расчетный счет №, закрыт 13.03.2023, 11.01.2023 открыт расчетный счет №, закрыт 20.04.2023; в АО «Райффайзенбанк» 19.12.2022 открыт расчетный счет №; в ПАО «Сбербанк России» Тверское отделение № 8607 19.12.2022 открыт расчетный счет №; в АО «Альфа-Банк» 22.11.2022 открыт расчетный счет №.

Постановлением старшего следователя копии регистрационных дел ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», сведения об открытых банковских счетах ООО «МАСТЕР+», сведения об открытых банковских счетах ООО «АНДЕРС» признаны вещественными доказательствами, хранятся в материалах уголовного дела (т. 1 л.д. 70-89, 237, 238-242, 243-244).

Протоколом осмотра документов от 24.03.2024 с приложением фототаблицы с применением фотофиксации зафиксирован осмотр копий юридических дел ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», полученных на бумажном носителе и CD-дисках из АО «Альфа-Банк», АО «Райффайзенбанк», АО КБ «ЛОКО-Банк», ПАО «Сбербанк».

В юридическом деле из АО «АЛЬФА-БАНК» осмотрены: сопроводительное письмо, согласно которому банк имеет юридический адрес: <...>, ООО «МАСТЕР+» ИНН <***> 22.11.2022 в ДО «Тверь-улица Советская (юл) в г.Тверь АО «АЛЬФА-БАНК» открыт счет № по адресу: <...>; выписка по операциям на счете ООО «МАСТЕР+» с указанием дат совершения операций, реквизитов банка плательщика/получателя денежных средств, сумм операций по счету, назначения платежей, наименования получателей, согласно которой оборот денежных средств за период с 22.11.2022 по 11.12.2023 по расчетному счету № составил: по дебету 2 417 222,69 руб., по кредиту 2 418 294,70 руб.; карточка образцов подписей и оттиска печати клиента (владельца счета) ООО «МАСТЕР+»; подтверждение ООО «МАСТЕР+» ИНН <***> о присоединении к соглашению об электронном документообороте по системе «Альфа-Офис» и договору о расчетно-кассовом обслуживании в АО «АЛЬФА-БАНК», согласно которому ФИО1 подтверждает, что до заключения соглашения об электронном документообороте по системе «Альфа-Офис» и договору о расчетно-кассовом обслуживании в АО «АЛЬФА-БАНК» ознакомилась с положениями соглашения и договора через сайт Банка в сети «Интернет», подтверждает свое согласие с условиями соглашения, договора и тарифами АО «АЛЬФА-БАНК» и обязуется выполнять их условия; подтверждение (заявление) о присоединении и подключении услуг, согласно которому ФИО1 просит открыть счет, предоставить доступ к системе «Альфа-Бизнес Онлайн» с указанием мобильного телефона <данные изъяты>, электронной почты <данные изъяты>., выпустить карту на имя клиента, подтверждает, что ознакомилась с положениями соглашения, договора и тарифами АО «Альфа-Банк» и обязуется выполнять их условия, при предоставлении доступа к системе «Альфа-Офис», право подписания электронных документов в соответствии с соглашением предоставлено ФИО1

В юридическом деле из АО «Райффайзенбанк» осмотрены: сопроводительное письмо, согласно которому банк имеет юридический адрес: 119002, <...>, ООО «МАСТЕР+» ИНН <***> в цифровом отделении (Тверь) АО «Райффайзенбанк» 19.12.2022 открыт счет № по адресу: <...>; выписка по операциям на счете ООО «МАСТЕР+» с указанием дат совершения операций, реквизитов банка плательщика/получателя денежных средств, сумм операций по счету, назначения платежей, наименования получателей, согласно которой оборот денежных средств за период с 19.12.2022 по 1.02.2024 по расчетному счету № составил: по дебету 1329 127,89 руб., по кредиту 1329195,83 руб.; заявление на заключение договора банковского (расчетного) счета и открытие банковского (расчетного) счета в АО «Райффайзенбанк» ООО «МАСТЕР+» ИНН <***>, согласно которому ФИО1 присоединяется к действующей редакции договора банковского (расчетного) счета в АО «Райффайзенбанк» и соглашению об общих правилах и условиях предоставления банковских услуг с использованием системы «Банк-Клиент», подтверждает, что ознакомилась указанными договором и соглашением, понимает их текст, выражает свое согласие с ними и обязуется их выполнять, просит открыть банковский (расчетный) счет, осуществлять оказание услуг на условиях, указанных в пакете «Оптимум», предоставить доступ к системе дистанционного банковского обслуживания с ролью подписант с использованием номера телефона <данные изъяты>, электронной почты <данные изъяты>, выпустить карту «Бизнес 24/7 Цифровая», выпустить и выдать к счету неименную карту «Бизнес 24/7 Оптимальная» на имя подписанта, подключить услугу «SMS для Бизнеса». Заявление подписано ФИО1 19.12.2022, имеется оттиск печати ООО «МАСТЕР+»; анкета потенциального клиента – юридического лица, согласно которой в контактной информации указаны ФИО: ФИО1, должность: генеральный директор, телефон: <данные изъяты>, E-mail: <данные изъяты> заявка на регистрацию плательщика в соответствии с условиями Договора об осуществлении переводов в Системе Быстрых Платежей: название организации ООО «МАСТЕР+», телефон №, адрес: <...>, счет плательщика для переводов и списания комиссии №.

В юридическом деле из ПАО «Сбербанк» осмотрены: сопроводительное письмо, согласно которому банк имеет юридический адрес: <...>, ООО «МАСТЕР+» оформлена карта №, заключен договор на дистанционное банковское обслуживание от 19.12.2022, в дополнительном офисе № 8607/07 по адресу: <...> открыт счет; выписка по операциям на счете ООО «МАСТЕР+» с указанием дат совершения операций, реквизитов банка плательщика/получателя денежных средств, сумм операций по счету, назначения платежей, наименования получателей, согласно которой оборот денежных средств за период с 19.12.2022 по 3.12.2023 по расчетному счету № составил: по дебету 95000 руб., по кредиту 95000 руб.; справка, согласно которой ООО «МАСТЕР+» ИНН <***> в дополнительном офисе № 8607/07 ПАО «Сбербанк» по адресу: <...> 19.12.2022 открыт расчетный счет №; уведомление о возможности совершения расходных операций от 19.12.2022, согласно которому ПАО «Сбербанк» уведомляет о возможности осуществления расходных операций по счету №, срок полномочий лиц, наделенных правом подписи: генеральный директор ФИО1 с 14.11.2022 по 14.11.2027; выписка из ЕГРЮЛ ООО «МАСТЕР+», согласно которой ООО «МАСТЕР+» включено в ЕГРЮЛ 19.12.2022, адрес юридического лица: Московская обл., го Одинцовский, <...>, пом.2П, ком.3, адрес электронной почты: <данные изъяты>, наименование регистрирующего органа: МИФНС № 23 по Московской области, учредитель, генеральный директор ФИО1, основной вид деятельности: торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами; заявление о присоединении ООО «МАСТЕР+» ИНН <***> к правилам банковского обслуживания, с указанием номера телефона <данные изъяты>, адреса электронной почты <данные изъяты>, согласно которому ФИО1 присоединяется к договору-конструктору (правилами банковского обслуживания) и подтверждает, что она ознакомилась с договором-конструктором (правилами банковского обслуживания) понимает его текст, выражает согласие с ним и обязуется его выполнять, ФИО1 заключен договор о предоставлении услуг банковского обслуживания, просит на указанных условиях банка, с которыми ознакомилась и согласна, заключить договор банковского счета и открыть счет(а) на основании настоящего заявления, просит подключить пакет услуг «Легкий старт», просит на указанных условиях дистанционного банковского обслуживания заключить с ним договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного обслуживания в ПАО «Сбербанк», подтверждает, что ознакомилась с тарифами, выражает свое согласие с ними и обязуется их выполнять, право подписания электронных документов предоставлено ФИО1, в качестве варианта системы и подписания документов выбраны одноразовые SMS-пароли, в рамках «условий открытия и обслуживания расчетного счета клиента» выпущена дебетовая бизнес-карта МИР на имя ФИО1 Заявление подписано ФИО1 19.12.2022, имеется оттиск печати ООО «МАСТЕР+»; светокопия паспорта на имя ФИО1; решение единственного учредителя № 1 о создании ООО «МАСТЕР+» от 14.11.2022, согласно которому ФИО1, как единственный учредитель ООО «МАСТЕР+» решила создать ООО «МАСТЕР+», назначить себя на должность единоличного исполнительного органа; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, согласно которому ООО «МАСТЕР+» поставлена на учет в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации 17.11.2022 в налоговом органе по месту нахождения МИФНС № 22 по Московской обл. и ей присвоен ИНН <***>; устав ООО «МАСТЕР+», утвержденный решением единственного учредителя № 1 о создании ООО «МАСТЕР+» от 14.11.2022; лист записи ЕГРЮЛ ООО «МАСТЕР+», согласно которому 17.11.2022 внесена запись об учете юридического лица в налоговом органе МИФНС № 22 по Московской области.

В юридическом деле из АО КБ «ЛОКО-Банк» осмотрены: сопроводительное письмо, согласно которому банк имеет юридический адрес: <...>, ООО «МАСТЕР+» ИНН <***> 29.12.2022 открыт счет №, закрыт 13.03.2023, 11.01.2023 открыт счет №, закрыт 20.04.2023, право подписи платежных и иных документов и право на распоряжение счетами имели: генеральный директор ФИО1, с указанием номера телефона <данные изъяты>; выписка по операциям на счете ООО «МАСТЕР+», согласно которой оборот денежных средств за период с 29.12.2022 по 13.03.2023 по расчетному счету № составил: по дебету 101500 руб., по кредиту 101500 руб.; выписка по операциям на счете ООО «МАСТЕР+», согласно которой, оборот денежных средств за период с 11.01.2023 по 20.04.2023 по расчетному счету № составил: по дебету 0 руб., по кредиту 0 руб.; заявление об открытии обслуживании банковского счета ООО «МАСТЕР+» ИНН <***>, с указанием номера мобильного телефона <данные изъяты>, адреса электронной почты <данные изъяты>, согласно которому ФИО1 просит открыть счет(а) на условиях, изложенных в правилах открытия и обслуживания банковского счета, подключить услугу «ЛОКО-SMS» на указанный номер по расчетным счетам, об операциях зачисления и списания на сумму операций (списания) от 50000 руб., ознакомилась и соглашается с тарифами, которые взимаются банком согласно выбранного тарифного плана/бизнес-пакета за указанную услугу; заявление о присоединении к соглашению об организации электронного документооборота в системах банка ООО «МАСТЕР+», согласно которому ФИО1 подписью подтвердила номер телефона <данные изъяты>, указала адрес электронной почты <данные изъяты>, заявляет о присоединении к соглашению об организации электронного документооборота в системах банка АО КБ «ЛОКО-банк», подтвердила, что до заключения соглашения об ЭДО ознакомилась с его положениями через сайт банка в сети «Интернет», а также подтверждает свое согласие с условиями данного соглашения и обязуется их выполнять. Заявление подписано ФИО1 29.12.2022; сообщение свободного формата от 6.03.2023 от ООО «МАСТЕР+», согласно которому заявитель просит закрыть расчетный счет № ООО «МАСТЕР+» ИНН <***> и остаток денежных средств перевести по следующим реквизитам: Получатель ООО «СФИНКС» ИНН <***> номер расчетного счета: № с назначением платежа: оплата по счету от 1.03.2023 за материалы, в т.ч. НДС 20%.

В юридическом деле из АО «АЛЬФА-БАНК» осмотрены: сопроводительное письмо, согласно которому банк имеет юридический адрес: <...>, ООО «АНДЕРС» ИНН <***> 22.11.2022 открыт счет №, закрыт 3.02.2023; выписка по операциям на счете ООО «АНДЕРС» с указанием дат совершения операций, реквизитов банка плательщика/получателя денежных средств, сумм операций по счету, назначения платежей, наименования получателей, согласно которой оборот денежных средств за период с 22.11.2022 по 3.02.2023 по расчетному счету № составил: по дебету 2562120,70 руб., по кредиту 2562 120,70 руб.; подтверждение (заявление) ООО «АНДЕРС» ИНН <***> о присоединении и подключении услуг, согласно которому ФИО1 просит открыть счет, предоставить доступ к системе «Альфа-Бизнес Онлайн» с указанием мобильного телефона <данные изъяты>, электронной почты <данные изъяты> выпустить карту на имя клиента, подтверждает, что ознакомилась с положениями соглашения, договора и тарифами АО «Альфа-Банк и обязуется выполнять их условия, при предоставлении доступа к системе «Альфа-Офис», право подписания электронных документов в соответствии с соглашением предоставлено ФИО1

В юридическом деле из ПАО «Сбербанк» осмотрены: сопроводительное письмо, согласно которому банк имеет юридический адрес: <...> ООО «АНДЕРС» оформлена карта №, заключен договор на дистанционное банковское обслуживание от 19.12.2022; сведения об ip-адресах; справка, согласно которой ООО «АНДЕРС» ИНН <***> в дополнительном офисе № 8607/07 ПАО «Сбербанк» по адресу: <...> 19.12.2022 открыт расчетный счет №; справка по операциям на счете ООО «АНДЕРС», согласно которой оборот денежных средств за период с 19.12.2022 по 4.12.2023 по расчетному счету № составил: по дебету 1081645 руб., по кредиту 1081645 руб.; заявление о присоединении ООО «АНДЕРС» ИНН <***> к правилам банковского обслуживания, с указанием номера телефона <данные изъяты>, адреса электронной почты <данные изъяты>, согласно которому ФИО1 присоединяется к договору-конструктору (правилами банковского обслуживания) и подтверждает, что она ознакомилась с договором-конструктором (правилами банковского обслуживания) понимает его текст, выражает согласие с ним и обязуется его выполнять, ФИО1 заключен договор о предоставлении услуг банковского обслуживания, просит на указанных условиях банка, с которыми ознакомилась и согласна, заключить договор банковского счета и открыть счет(а) на основании настоящего заявления, просит подключить пакет услуг «Легкий старт», просит на указанных условиях дистанционного банковского обслуживания заключить с ним договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного обслуживания в ПАО «Сбербанк», подтверждает, что ознакомилась с тарифами, выражает свое согласие с ними и обязуется их выполнять, право подписания электронных документов предоставлено ФИО1, в качестве варианта системы и подписания документов выбраны одноразовые SMS-пароли, в рамках «условий открытия и обслуживания расчетного счета клиента» выпущена дебетовая бизнес-карта МИР на имя ФИО1 Заявление подписано ФИО1 19.12.2022, имеется оттиск печати ООО «АНДЕРС»; решение единственного учредителя № 1 о создании ООО «АНДЕРС» от 14.11.2022, согласно которому ФИО1, как единственный учредитель ООО «АНДЕРС» решила создать ООО «АНДЕРС», назначить себя на должность единоличного исполнительного органа; устав ООО «АНДЕРС», утвержденный решением единственного учредителя № 1 о создании ООО «АНДЕРС» от 14.11.2022.

В юридическом деле из АО «Райффайзенбанк» осмотрены: сопроводительное письмо, согласно которому банк имеет юридический адрес: <...>, ООО «АНДЕРС» ИНН <***> в Цифровом отделении (Тверь) АО «Райффайзенбанк» 19.12.2022 открыт счет № по адресу: <...>, генеральным директором общества является ФИО1, телефон №; выписка по операциям на счете ООО «АНДЕРС» с указанием дат совершения операций, реквизитов банка плательщика/получателя денежных средств, сумм операций по счету, назначения платежей, наименования получателей, согласно которой оборот денежных средств за период с 19.12.2022 по 29.01.2024 по расчетному счету № составил: по дебету – 606072,34 рубля, по кредиту – 611793,5 рубля; сведения об ip-адресах; фото ФИО1 с паспортом на ее имя; заявление на заключение договора банковского (расчетного) счета и открытие банковского (расчетного) счета в АО «Райффайзенбанк» ООО «АНДЕРС» ИНН <***>, согласно которому ФИО1 присоединяется к действующей редакции договора банковского (расчетного) счета в АО «Райффайзенбанк» и соглашению об общих правилах и условиях предоставления банковских услуг с использованием системы «Банк-Клиент», подтверждает, что ознакомилась указанными договором и соглашением, понимает их текст, выражает свое согласие с ними и обязуется их выполнять, просит открыть банковский (расчетный) счет, осуществлять оказание услуг на условиях, указанных в пакете «Оптимум», предоставить доступ к системе дистанционного банковского обслуживания с ролью подписант с использованием номера телефона <данные изъяты>, электронной почты <данные изъяты>, выпустить карту «Бизнес 24/7 Цифровая», выпустить и выдать к счету неименную карту «Бизнес 24/7 Оптимальная» на имя подписанта, подключить услугу «SMS для Бизнеса». Заявление подписано ФИО1 19.12.2022, имеется оттиск печати ООО «АНДЕРС».

В юридическом деле из АО КБ «ЛОКО-Банк» осмотрены: сопроводительное письмо, согласно которому банк имеет юридический адрес: <...>, ООО «АНДЕРС» ИНН <***> 29.12.2022 открыт счет №, закрыт 9.02.2023, 10.01.2023 открыт счет №, закрыт 27.03.2023, право подписи платежных и иных документов и право на распоряжение счетами имели: генеральный директор ФИО1, с указанием номера телефона <***>; выписка по операциям на счете ООО «АНДЕРС», согласно которой оборот денежных средств за период с 29.12.2022 по 9.02.2023 по расчетному счету № составил: по дебету – 2435656,84 руб., по кредиту – 2435656,84 руб.; выписка по операциям на счете ООО «АНДЕРС», согласно которой, оборот денежных средств за период с 10.01.2023 по 27.03.2023 по расчетному счету № составил: по дебету – 420 000 руб., по кредиту – 420 000 руб.; заявление об открытии и обслуживании банковского счета ООО «АНДЕРС» ИНН <***>, с указанием номера мобильного телефона <данные изъяты>, адреса электронной почты <данные изъяты>, согласно которому ФИО1 просит открыть счет(а) на условиях, изложенных в правилах открытия и обслуживания банковского счета, подключить услугу «ЛОКО-SMS» на указанный номер по расчетным счетам, об операциях зачисления и списания на сумму операций (списания) от 50000 руб., ознакомилась и соглашается с тарифами, которые взимаются банком согласно выбранного тарифного плана/бизнес-пакета за указанную услугу; заявление о присоединении к соглашению об организации электронного документооборота в системах банка ООО «АНДЕРС», согласно которому ФИО1 подписью подтвердила номер телефона <данные изъяты>, указала адрес электронной почты <данные изъяты>, заявляет о присоединении к соглашению об организации электронного документооборота в системах банка АО КБ «ЛОКО-банк», подтвердила, что до заключения соглашения об ЭДО ознакомилась с его положениями через сайт банка в сети «Интернет», а также подтверждает свое согласие с условиями данного соглашения и обязуется их выполнять. Заявление подписано ФИО1 29.12.2022; сообщение свободного формата от 8.02.2023 от ООО «АНДЕРС», согласно которому клиент поручает банку перевести остаток денежных средств на его расчетном счете № и закрыть указанный расчетный счет. Реквизиты платежа: Получатель ООО «ТЕМП» ИНН <***> номер расчетного счета: 40№ с назначением платежа: оплата договору поставки от 7.02.2023 за материалы (т. 2 л.д. 1-12, 14-26, 28-45, 47-99, 100-106, 108-114, 116-145, 146-156, 157-165, 166-172).

Постановлением старшего следователя копии юридических дел ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», представленные АО «Альфа-Банк», АО «Райффайзенбанк», АО КБ «ЛОКО-Банк», ПАО «Сбербанк», а также оптические носители признаны вещественными доказательствами и хранятся в материалах уголовного дела (т. 2 л.д. 173-174).

Протоколом осмотра документов от 16.04.2024 с приложением с применением фотофиксации зафиксирован осмотр копии юридического дела ООО «АНДЕРС», полученного из АО «Альфа-Банк» на бумажном носителе и CD-диске. В юридическом деле из АО «Альфа-Банк» осмотрены: сопроводительное письмо, согласно которому банк имеет юридический адрес: <...>, направляет информацию в отношении ООО «АНДЕРС» ИНН <***>; подтверждение ООО «АНДЕРС» ИНН <***> о присоединении к соглашению об электронном документообороте по системе «Альфа-Офис» и договору о расчетно-кассовом обслуживании в АО «АЛЬФА-БАНК», согласно которому ФИО1 подтверждает, что до заключения соглашения об электронном документообороте по Системе «Альфа-Офис» и договору о расчетно-кассовом обслуживании в АО «АЛЬФА-БАНК» ознакомилась с положениями соглашения и договора через сайт банка в сети «Интернет», подтверждает свое согласие с условиями соглашения, договора и тарифами АО «АЛЬФА-БАНК» и обязуется выполнять их условия. Постановлением старшего следователя копия юридического дела ООО «АНДЕРС», представленная АО «Альфа-Банк», а также оптический носитель признаны вещественными доказательствами и хранятся в материалах уголовного дела (т. 2 л.д. 176-177, 178, 180-181, 182).

Проанализировав в совокупности указанные доказательства, суд пришел к выводу, что они с достаточной полнотой подтверждают вину подсудимой ФИО1 в совершении установленных судом преступлений.

Иные представленные суду стороной обвинения доказательства: постановление Бежецкого межрайонного суда Тверской области от 28.11.2023 о разрешении проведения ОРМ «Наведение справок» (т. 1 л.д. 54); запросы в ИФНС России № 33 по г. Москве, в МИФНС России № 22 по Московской области, в АО «Альфа-Банк», в АО «Райффайзенбанк», в АО КБ «ЛОКО-Банк», в ПАО «Сбербанк России» о предоставлении сведений в отношении ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС» (т. 1 л.д. 50-51, 52-53, 55, 57, 59, 61, 63, 65, 67, 69), в соответствии с положениями ст.74 УПК РФ, не являются носителями сведений, на основе которых суд, прокурор, следователь в порядке, определенном УПК РФ, устанавливает наличие либо отсутствие обстоятельств, подлежащих доказыванию при производстве по уголовному делу, и не могут быть положены в основу обвинительного приговора как доказательства виновности лица в совершении преступления, а потому подлежат исключению из числа доказательств.

Вместе с тем, несмотря на исключение из числа доказательств указанных документов совокупность иных исследованных и приведенных в приговоре доказательств, является достаточной для признания ФИО1 виновной в содеянном.

Перечисленные в приговоре доказательства вины подсудимой в совершении преступлений, исследованные в судебном заседании, получены в соответствии с требованиями УПК РФ, являются относимыми, поскольку обстоятельства, которые они устанавливают, относятся к предмету доказывания по данному уголовному делу, допустимыми, поскольку указанные доказательства получены в соответствии с требованиями закона, достоверными, поскольку у суда не имеется оснований не доверять данным доказательствам, а в своей совокупности достаточными для постановления обвинительного приговора.

В ходе судебного разбирательства подсудимая ФИО1 фактические обстоятельства не оспаривала, признавая вину в инкриминируемых ей преступлениях в полном объеме.

Суд считает необходимым положить в основу обвинительного приговора признательные показания ФИО1, данные ею в ходе предварительного следствия, которые были подтверждены последней после оглашения, в которых она подробно описала обстоятельства предоставления ею своего паспорта для оформления на свое имя ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС» для внесения в ЕГРЮЛ сведений о ней, как о подставном лице организаций, а также того, что, будучи подставным лицом организаций, обращалась в кредитные учреждения для открытия указанным обществам расчетных счетов, получения электронных средств, электронных носителей информации и их сбыта третьему лицу, поскольку они убедительны и непротиворечивы, получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона. Оснований полагать, что данные показания являются ложными измышлениями, а ФИО1 оговаривает себя в преступлениях, не имеется. Показания подсудимой согласуются с совокупностью других доказательств и фактическими обстоятельствами, установленными по уголовному делу, что свидетельствует о достоверности и обоснованности сделанных ею признаний. Допросы ФИО1 осуществлены с соблюдением права на защиту в присутствии защитника, после разъяснения процессуальных прав, в том числе права не свидетельствовать против самой себя. Проверка показаний ФИО1 на месте осуществлялась в присутствии защитника, обвиняемой разъяснялись соответствующие права, в том числе право отказаться от дачи показаний.

Таким образом, анализ показаний ФИО1 на досудебной стадии подтверждает, что при проведении допросов и в ходе проверки показаний на месте был соблюден соответствующий уровень гарантий, что, в свою очередь, обеспечило надлежащую степень достоверности отражения ее показаний и хода следственных действий, как того требуют положения уголовно-процессуального закона. При таких обстоятельствах, учитывая, что все вышеприведенные показания ФИО1 получены в соответствии с требованиями закона, и подтверждаются совокупностью исследованных доказательств, суд кладет их в основу обвинительного приговора.

Установленные судом фактические обстоятельства по делу, кроме признательных показаний подсудимой ФИО1, подтверждаются показаниями свидетелей обвинения: ФИО, согласно которым ФИО1 согласилась на предложение неустановленного лица оформить на свое имя юридические лица и банковские счета на эти юридические лица, ФИО, ФИО, являющихся сотрудниками МИФНС № 46 по г. Москве и МИФНС № 23 по Московской области, где на основании представленных заявителем ФИО1 комплектов документов было принято решение о государственной регистрации ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, являющихся сотрудниками кредитных учреждений, которые в своих показаниях сообщили, что ФИО1, предоставляя необходимый пакет документов, обращалась в кредитные учреждения с целью открытия расчетных счетов для ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», с доступом к дистанционному обслуживанию данных расчетных счетов посредством мобильного телефона с абонентским номером № и адресом электронной почты <данные изъяты>, при этом ФИО1 разъяснялись обязанности не допускать передачу и/или использование третьими лицами электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств с банковского счета юридического лица, показаниями специалиста ФИО, пояснившей, что имеющиеся движения денежных средств по расчетным счетам ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС» не связаны с коммерческой деятельностью данного общества, по расчетным счетам осуществлялся неправомерный оборот денежных средств, и иными исследованными в судебном заседании доказательствами, содержащими объективные сведения о месте, времени и обстоятельствах совершения преступлений.

Показания указанных свидетелей категоричны и последовательны. Из непосредственно исследованных в судебном заседании протоколов допросов следует, что каждый из них перед началом допроса был предупрежден об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний. Оснований полагать, что указанные лица давали ложные показания, у суда не имеется, принимая во внимание, что ранее они, за исключением ФИО, со ФИО1 знакомы не были, неприязненных отношений к ней не имели, а лишь выполняли свои ежедневные профессиональные обязанности при обращении к ним ФИО1 в качестве клиента.

Не имеется у суда и оснований не доверять показаниям специалиста ФИО, так как последняя является лицом, не заинтересованным в исходе дела, допрошена в качестве специалиста об обстоятельствах, требующих ее специальных познаний, после разъяснения ей прав, обязанностей и ответственности. Каких-либо объективных данных, свидетельствующих о том, что специалист вышел за рамки своей компетенции при допросе, не имеется, тем самым у суда отсутствуют основания для признания показаний специалиста недопустимыми и недостоверными.

Приведенные выше показания свидетелей и специалиста согласуются с иными доказательствами, исследованными в ходе рассмотрения уголовного дела, в том числе протоколами осмотров регистрационных дел ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», копий юридических дел указанных обществ, представленных банковскими учреждениями: ПАО «Сбербанк», АО «Альфа-Банк», АО «Райффайзенбанк», АО «ЛОКО-Банк», которые дополняют и согласуются с показаниями вышеуказанных свидетелей обвинения, объективно подтверждая факт предоставления ФИО1 своего паспорта для оформления на свое имя ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС» и обращения последней, как генерального директора ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», в указанные кредитные учреждения с целью открытия расчетных счетов для указанных организаций, с подключением услуг дистанционного банковского обслуживания и получения соответствующих инструментов, позволяющих удаленно осуществлять функции по управлению данными счетами, в выписках отражено движение денежных средств по расчетным счетам организации. При этом судом достоверно установлено, что ФИО1 выступала как единоличный исполнительный орган ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», подписывала от лица обществ необходимые документы, использовала печати организаций, ей разъяснялась ответственность за передачу электронных средств и электронных носителей информации, как средств платежей третьим лицам; протоколами осмотра мест происшествий, в ходе которых следователем зафиксированы места предоставления паспорта ФИО1 для оформления юридических лиц и внесения в ЕГРЮЛ сведений о ней, как о генеральном директоре данных юридических лиц, адреса кредитных учреждений и места встреч ФИО1 с третьим лицом, а также установлено, что по указанным в выписках ЕГРЮЛ адресам местонахождения ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС» данных обществ не имеется; копиями выписок из ЕГРЮЛ, содержащих сведения о ФИО1, как учредителе и генеральном директоре ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС» и иными доказательствами.

Исследованные в судебном заседании процессуальные документы составлены в строгом соответствии с требованиями закона, надлежащим должностным лицом в пределах его компетенции, по результатам проведенных следственных действий составлены соответствующие протоколы с применением технических средств фиксации хода и результатов следственного действия. Каких-либо существенных нарушений требований уголовно-процессуального закона при их получении и составлении следственным органом не допущено.

Учитывая вышеизложенное, суд приходит к выводу, что в ходе судебного разбирательства получена совокупность достаточных доказательств, изобличающих ФИО1 в совершении установленных судом преступлений.

При этом суд считает необходимым уточнить номер дома, указав верным <адрес>, где ФИО1, предоставила свой паспорт гражданина <данные изъяты> для внесения в ЕГРЮЛ сведений о том, что она является учредителем и генеральным директором ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», что подтверждается адресной табличкой номера дома, имеющейся в протоколе проверки показаний на месте и подтверждено подсудимой в судебном заседании. Уточнение описания деяния в указанной части не влечет за собой существенное изменение фактических обстоятельств дела и юридической квалификации содеянного, поэтому прав ФИО1 не нарушает.

Согласно примечанию к ст. 173.1 УК РФ под подставными лицами в настоящей ст. и ст.173.2 УК РФ понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Из исследованных в судебном заседании доказательств судом установлено, что ФИО1 за денежное вознаграждение передала неустановленному в ходе следствия лицу свой паспорт гражданина РФ, посредством которого были оформлены учредительные документы на ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», которые неустановленным лицом для регистрации юридических лиц вместе с соответствующими заявлениями по установленной форме № Р11001 в электронном виде были направлены в регистрирующий орган, после чего сведения об указанных юридических лицах, а также о ФИО1, как единственном участнике (учредителе) и единоличном исполнительном органе обществ – генеральном директоре, были внесены в Единый государственный реестр юридических лиц.

Передавая свой паспорт гражданина РФ, ФИО1 действовала умышленно, она осознавала, что посредством использования данного документа в сведения о юридических лицах – ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС» будут внесены сведения о ней, как об учредителе и генеральном директоре этих фирм, при этом фактически она не участвовала и не собиралась участвовать в осуществлении финансово-хозяйственной деятельности либо управлении этими юридическими лицами, то есть являлась подставным лицом.

После этого ФИО1, не имея намерений управлять созданными на ее имя юридическими лицами ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС» достоверно зная, что правовых оснований, предусмотренных законом для приема, выдачи, перевода денежных средств с использованием открытых на данные организации расчетных счетов не имеется, а сами финансовые операции будут осуществляться с целью обналичивания денежных средств и использования их в дальнейшем по усмотрению третьего лица для получения выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью указанных обществ, то есть неправомерно, и, желая наступления указанных последствий, совершила сбыт электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетным счетам ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», при обстоятельствах изложенных выше в приговоре.

Предоставляя неустановленному лицу паспорт на свое имя для образования юридических лиц и не имея намерений участвовать в осуществлении ими финансово-хозяйственной деятельности, а также совершая сбыт электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств ФИО1 действовала умышленно, руководствуясь корыстными побуждениями, поскольку намеревалась получить за указанные действия денежное вознаграждение, что следует из ее показаний.

Признак неправомерности использования средств платежей вытекает из оформления ФИО1 этих средств и передачи их третьим лицам без возможности контроля их деятельности, а также совершения третьими лицами денежных операций с использованием средств платежей ФИО1 не в ее интересах, что само по себе является неправомерным, так как запрет на это закреплен в ст.27 Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе».

В соответствии с п. 2 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» оператор по переводу денежных средств - организация, которая в соответствии с законодательством РФ вправе осуществлять перевод денежных средств.

В соответствии с ч. 1,3,11 ст. 9 указанного Федерального закона использование электронных средств платежа осуществляется на основании договора об использовании электронного средства платежа, заключенного оператором по переводу денежных средств с клиентом, а также договоров, заключенных между операторами по переводу денежных средств.

До заключения с клиентом договора об использовании электронного средства платежа оператор по переводу денежных средств обязан информировать клиента об условиях использования электронного средства платежа, в частности о любых ограничениях способов и мест использования, случаях повышенного риска использования электронного средства платежа.

В случае утраты электронного средства платежа и (или) его использования без согласия клиента, клиент обязан направить соответствующее уведомление оператору по переводу денежных средств в предусмотренной договором форме незамедлительно после обнаружения факта утраты электронного средства платежа и (или) его использования без согласия клиента, но не позднее дня, следующего за днем получения от оператора по переводу денежных средств уведомления о совершенной операции.

В соответствии с Федеральным законом от 7.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», участники обязуются соблюдать конфиденциальность и секретность в отношении логина, пароля, смс-кодов, кодового слова и ключа электронной подписи уполномоченного лица, не разглашать их третьим лицам, немедленно информировать банк обо всех случаях компрометации правил взаимодействия участников системы дистанционного банковского обслуживания, незамедлительно извещать банк обо всех изменениях, связанных с полномочиями по распоряжению счетом.

В судебном заседании достоверно установлено, что сотрудниками банковских организаций ФИО1 разъяснялись обязанности не допускать передачу и/или использование третьими лицами электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств с банковского счета юридических лиц. Данное обстоятельство также подтверждается показаниями ФИО1, данными ею в ходе предварительного расследования.

Вместе с тем ФИО1 данные обязанности были осознанно и умышленно нарушены, что со всей очевидностью подтверждает наличие у нее умысла на сбыт электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств.

Согласно п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе», электронное средство платежа – средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

По смыслу ч. 1 ст. 187 УК РФ неправомерным переводом денежных средств является такой их перевод, который противоречит закону или иному нормативному акту, следовательно, указанные в этой же норме закона электронные средства и электронные носители информации не должны быть предназначены и обладать возможностью осуществлять перевод денежных средств в нарушение требований закона или иного нормативного акта.

Под электронным носителем информации понимается любой объект материального мира, информация на который записана в электронной форме. К ним относятся USB-флеш-накопители, карты памяти, электронные ключи и тому подобные устройства, физическое присоединение которых к компьютеру позволяет идентифицировать пользователя как клиента банка, физическое лицо, организацию на совершение каких-либо финансовых операций или иных юридически значимых действий. Как следует из материалов уголовного дела сбытые подсудимым средства (логины, пароли, карты), были предназначены для доступа в систему дистанционного банковского обслуживания.

Из исследованных в судебном заседании материалов уголовного дела установлено, что при открытии в кредитных учреждениях (АО «Альфа-Банк»; АО «Райффайзенбанк»; ПАО «Сбербанк России»; АО КБ «ЛОКО-Банк») расчетных счетов на ООО «Мастер+» и ООО «АНДЕРС» ФИО1, также обращалась за подключением услуги ДБО, которая является электронным средством платежа, так как при ее использовании клиентом оператора возможно составление, удостоверение и передача распоряжений в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых безналичных расчетов. После чего, ФИО1 получила средства доступа к системе ДБО – персональные логины и пароли, бизнес-карты, посредством которых осуществляется доступ к системе ДБО, позволяющие в последующем осуществлять прием, выдачу и переводы денежных средств по расчетным счетам от имени, созданных на ее имя юридических лиц.

В судебном заседании установлено, что логины, пароли и платежные карты обладали свойствами (функциями), позволяющими третьим лицам распоряжаться счетами клиента банка без ведома руководителя данного юридического лица.

Так, при заключении договоров с банковскими организациями о дистанционном банковском обслуживании ФИО1 указывала номер телефона и адрес электронной почты, ей не принадлежащие, и находящиеся в пользовании третьих лиц, что позволило обеспечить доступ к системе дистанционного банковского обслуживания третьим лицам, при этом ФИО1 не была осведомлена о произведенных банковских операциях от ее имени и не могла их контролировать.

Совершенные ФИО1 деяния являются оконченными, поскольку сведения о юридических лицах ООО «МАСТЕР+», ООО «АНДЕРС», а также о ФИО1, как единственном участнике (учредителе) и единоличном исполнительном органе обществ – генеральном директоре, были внесены в Единый государственный реестр юридических лиц, после чего ФИО1 сбыла электронные средства, электронные носители информации по расчетным счетам, открытым на ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», неустановленному лицу.

При этом действия ФИО1 носили целенаправленный, осознанный и умышленный характер. Совершая указанные действия, ФИО1 руководствовалась корыстным мотивом, так как за регистрацию юридических лиц и открытие для них расчетных счетов в банках ей было обещано денежное вознаграждение, о чем показала сама подсудимая.

Таким образом, действия ФИО1 суд квалифицирует по ч.1 ст. 1732 УК РФ, как незаконное использование документов для образования юридического лица, а именно предоставление документа, удостоверяющего личность, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице и по ч. 1 ст. 187 УК РФ, как неправомерный оборот средств платежей, а именно сбыт электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств.

При назначении наказания, суд в соответствии с требованиями ст. 6, 43, 60-62 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, отнесенных законом к категории тяжкого и небольшой тяжести, личность виновной, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, конкретные обстоятельства дела, а также влияние назначенного наказания на исправление виновной и условия жизни ее семьи.

ФИО1 является гражданкой <данные изъяты>, имеет регистрацию и постоянное место жительство на территории <данные изъяты>, к административной, уголовной ответственностям не привлекалась, на учетах у врача нарколога и психиатра под диспансерным наблюдением не состоит, несовершеннолетних детей не имеет, по месту жительства характеризуется нейтрально, имеет ряд хронических заболеваний, инвалидности не имеет, является лицом трудоспособного возраста.

В качестве смягчающих наказание ФИО1 обстоятельств суд по каждому эпизоду преступной деятельности признает: в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ – объяснения ФИО1, данные ею до возбуждения уголовных дел, расценивая их как явку с повинной, и активное способствование раскрытию и расследованию преступления, выразившееся в подробном сообщении в ходе проверки показаний на месте обстоятельств совершенных преступлений, не известных правоохранительным органам, в частности об обстоятельствах предоставления ею документа, удостоверяющего личность, а именно паспорта для регистрации на ее имя юридических лиц ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», в которых она не собиралась в последующем совершать какие-либо действия, связанные с их деятельностью, открытия на данные юридические лица банковских счетов, а также о местах сбыта электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств; в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ - признание вины и раскаяние в содеянном, возраст виновной, наличие хронических заболеваний, привлечение к уголовной ответственности впервые.

Оснований для признания иных обстоятельств, в качестве смягчающих наказание ФИО1, как и обстоятельств, отягчающих ее наказание в соответствии со ст. 63 УК РФ, по каждому факту преступной деятельности, судом не установлено.

Исходя из характера, степени общественной опасности и конкретных фактических обстоятельств дела, с учетом умышленного способа совершения преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ, степени реализации преступных намерений, личности виновной, суд приходит к выводу, что фактические обстоятельства совершенного преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ, не свидетельствуют о меньшей степени его общественной опасности, в связи с чем не усматривает оснований для изменения категории преступления, совершенного ФИО1, на менее тяжкую, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 1732 УК РФ, отнесено законом к категории небольшой тяжести, в связи с чем оснований для рассмотрения вопроса об изменении категории преступления не имеется.

Учитывая характер и степень общественной опасности совершенного ФИО1 преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 1732 УК РФ, данных о ее личности, материального положения, обсуждая альтернативные виды наказаний, суд считает необходимым для достижения целей социальной справедливости и исправления виновной, назначить ФИО1 наказание за данное преступление в виде исправительных работ. Препятствий к назначению такого вида наказания в соответствии со ст. 50 УК РФ судом не установлено.

С учетом характера и степени общественной опасности преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ, совершенного ФИО1, которое отнесено законом к категории тяжких, данных о ее личности, совокупности смягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к выводу, что для достижения целей наказания, восстановления социальной справедливости, исправления виновной, предупреждения совершения новых преступлений, ФИО1 следует назначить наказание в виде лишения свободы, полагая, что применением менее строгого вида наказания не будут достигнуты цели наказания, предусмотренные ч. 2 ст. 43 УК РФ.

Вместе с тем, имеющаяся совокупность смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, личность ФИО1, ее поведение во время и после совершения преступления, принимая во внимание ее материальное положение, а также обстоятельства, связанные с целями и мотивами совершенного преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ, суд в соответствии с требованиями ст. 64 УК РФ признает исключительными и полагает возможным при назначении ФИО1 наказания за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ, не применять дополнительный вид наказания в виде штрафа, предусмотренный санкцией указанной нормы в качестве обязательного.

Ввиду наличия смягчающих обстоятельств, предусмотренных п.«и» ч.1 ст.61 УК РФ, и отсутствия отягчающих обстоятельств, при назначении ФИО1 наказания за совершение преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ, суд учитывает положения ч. 1 ст. 62 УК РФ.

При назначении ФИО1 наказания по совокупности преступлений в соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ, суд полагает с учетом фактических обстоятельств дела и данных о личности виновной, назначить окончательное наказание путем частичного сложения назначенных наказаний, учитывая положения п. «в» ч. 1 ст. 71 УК РФ, согласно которому один день лишения свободы соответствует трем дням исправительных работ.

При этом, учитывая характер и степень общественной опасности совершенных ФИО1 преступлений, наличие совокупности вышеизложенных смягчающих наказание обстоятельств, данные о ее личности, суд приходит к выводу о возможности исправления виновной без изоляции от общества с применением положений ст. 73 УК РФ и назначения наказания условно.

Назначая ФИО1 условное осуждение, суд в соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ, возлагает на виновную обязанности, способствующие ее исправлению, с учетом ее возраста, трудоспособности и состояния здоровья.

В ходе предварительного следствия в отношении ФИО1 избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении. Исходя из положений ч. 2 ст. 97 УПК РФ, оценивая установленные судом обстоятельства дела и данные о личности ФИО1, суд считает необходимым до вступления приговора в законную силу ранее избранную в отношении нее меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения.

По уголовному делу имеются процессуальные издержки – сумма 4 938 руб., подлежащая выплате адвокату Морозову И.А. за оказание им юридической помощи ФИО1 в ходе предварительного расследования.

Сумма вознаграждения, подлежащая выплате адвокату за оказание юридической помощи, правильно определена старшим следователем, заявлений об отказе от услуг, назначенного защитника в порядке ч. 1 ст. 52 УПК РФ, не имеется.

Согласно п. 5 ч. 2 ст. 131 УПК РФ суммы, выплачиваемые адвокату за оказание им юридической помощи в случае участия адвоката в уголовном судопроизводстве по назначению, относятся к процессуальным издержкам, которые в силу положений ч. 1 ст. 132 УПК РФ взыскиваются с осужденных или возмещаются за счет средств федерального бюджета.

По смыслу положений ч. 1 ст. 131 и ч. 1, 2, 4, 6 ст. 132 УПК РФ в их взаимосвязи, суду следует принимать решение о возмещении процессуальных издержек за счет средств федерального бюджета, если в судебном заседании будут установлены имущественная несостоятельность лица, с которого они должны быть взысканы либо основания для освобождения от их уплаты.

Из материалов дела усматривается, что ФИО1 инвалидности не имеет, но страдает рядом хронических заболеваний, в силу возраста и проживания в сельской местности, где имеется проблема с трудоустройством, не работает, тем самым постоянного источника дохода не имеет, находится на иждивении своего сожителя, сыновья проживают отдельно и материально ей не помогают.

Таким образом, учитывая материальное положение ФИО1, имеющиеся у нее хронические заболевания, размер взыскиваемых процессуальных издержек, суд полагает, что взыскание процессуальных издержек может существенным образом отразиться как на материальном положении самой ФИО1, так и членов ее семьи, в связи с чем считает возможным в соответствии с ч. 6 ст. 132 УПК РФ освободить ФИО1 от уплаты процессуальных издержек.

Вопрос о вещественных доказательствах по настоящему делу суд разрешает в соответствии с требованиями п. 5 ч. 3 ст. 81 УПК РФ, в связи с чем копии регистрационных дел ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», ответ из АО «Калуга-Астрал» (сертификаты об электронно-цифровой подписи в отношении ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС»), копии юридических дел ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС» и оптические носители, надлежит хранить в материалах уголовного дела в течение всего срока хранения уголовного дела, паспорт гражданина Российской Федерации на имя ФИО1 оставить у последней по принадлежности.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 299, 303, 304, 307, 308, 309, 310 УПК РФ, -

П Р И Г О В О Р И Л :

ФИО1 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.1732, ч. 1 ст. 187 УК РФ, и назначить наказание:

- по ч. 1 ст. 1732 УК РФ в виде исправительных работ на срок 6 (шесть) месяцев с удержанием из заработной платы 10% в доход государства;

- по ч. 1 ст. 187 УК РФ в виде лишения свободы на срок 1 (один) год с применением ст. 64 УК РФ без штрафа.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний, с учетом положений п. «в» ч. 1 ст. 71 УК РФ, окончательно назначить ФИО1 наказание в виде лишения свободы на срок 1 (один) год 1 месяц.

На основании ст.73 УК РФ назначенное ФИО1 наказание считать условным с испытательным сроком 1 (один) год.

На основании ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на ФИО1 в период испытательного срока обязанности: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, являться в данный орган на регистрацию один раз в месяц в дни, установленные этим же органом.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, избранную ФИО1, оставить без изменения.

Процессуальные издержки, связанные с выплатой вознаграждения адвокату Морозову И.А., участвовавшему в ходе предварительного расследования по назначению, возместить за счет средств федерального бюджета, освободив ФИО1 от их оплаты.

Вещественные доказательства по вступлению приговора в законную силу:

- копии регистрационных дел ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», ответ из АО «Калуга-Астрал» (сертификаты об электронно-цифровой подписи в отношении ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС»), копии юридических дел ООО «МАСТЕР+» и ООО «АНДЕРС», а также оптические носители, хранящиеся в уголовном деле, – хранить в материалах уголовного дела;

- паспорт гражданина Российской Федерации на имя ФИО1, находящийся на ответственном хранении у ФИО1, после вступления приговора в законную силу оставить у последней по принадлежности.

Приговор может быть обжалован с подачей жалобы или представления в Тверской областной суд через Центральный районный суд г. Твери в течение 15 суток со дня провозглашения приговора.

Председательствующий О.Н. Баранова