Приговор № 1-11/2020 1-332/2019 от 26 января 2020 г. по делу № 1-11/2020Ухтинский городской суд (Республика Коми) - Уголовное дело № 1-11/2020 УИН 11RS0005-01-2019-003348-39 ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ г. Ухта Республика Коми 27 января 2020 года Ухтинский городской суд Республики Коми в составе: председательствующего судьи Тихомировой А.Ю., при секретаре Сергеевой М.Г., с участием государственного обвинителя Радостина П.С., потерпевшего Ш*., его представителя – адвоката Лапова А.В., подсудимой ФИО1, её защитника – адвоката Айназарова А.А., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО2 , .... обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 30, ч. 3 ст. 160, ч. 4 ст. 160 Уголовного Кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ), ФИО1 совершила растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в особо крупном размере, лицом с использованием своего служебного положения. Она же, ФИО1, совершила покушение на растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в крупном размере, лицом с использованием своего служебного положения, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам. Преступления совершены при следующих обстоятельствах. ФИО1 на основании приказа .... от <...> г. и трудового договора от <...> г. исполняла обязанности главного бухгалтера Общества с ограниченной ответственностью торговая компания «....» (далее – ООО ТК «....» либо Общество), расположенного по адресу: Республика Коми, г. Ухта, ...., с последующим переводом на постоянную работу в должности главного бухгалтера с <...> г. на основании приказа .... от <...> г.. В соответствии с должностной инструкцией главного бухгалтера, утвержденной <...> г. директором ООО ТК «....» ФИО3, ФИО1 выполняла организационно-распорядительные функции в коммерческой организации, относилась к категории руководителей с подчинением непосредственно директору, с возложением следующих должностных обязанностей: - осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранность собственности предприятия; - организовывать учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, результатов хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, а также финансовых, расчетных и кредитных операций); - осуществлять контроль за соблюдением первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, проведением инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности; - принимать меры по предупреждению незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства; - представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с другими организациями по хозяйственно-финансовым и иным вопросам; - подписывать и визировать документы в пределах своей компетенции. В силу служебного положения на ФИО1 были возложены обязанности по организации и ведению бухгалтерского учета ООО ТК «....», и предоставлены полномочия по распоряжению вверенными ей денежными средствами ООО ТК «....», находящимися на расчетном счете ...., открытом в Ухтинском Отделении .... Сбербанка России по адресу: ...., г. Ухта, ..... Для выполнения ФИО1 её должностных обязанностей директором ООО ТК «....» Ш* .... в период времени с <...> г. по <...> г. в помещении ООО ТК «....» по вышеуказанному адресу, был выдан в постоянное пользование ключ электронной цифровой подписи для заверения электронных платежных документов, направляемых посредством удаленного доступа, с использованием которого ФИО1 могла совершать финансовые операции посредством системы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-банк» по расходованию денежных средств, принадлежащих ООО ТК «....», находящихся на расчетном счете ...., открытом в Ухтинском Отделении .... Сбербанка России. В период времени с <...> г. по <...> г. у ФИО1 при выполнении должностных обязанностей главного бухгалтера ООО ТК «....», по месту расположения Общества по адресу: Республика Коми, г. Ухта, ...., возник единый корыстный умысел, направленный на хищение чужого имущества в особо крупном размере, путем растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ООО ТК «....», против воли собственника, путем их передачи другим лицам. Так, ФИО1, в период времени с <...> г. по <...> г., в течение рабочего времени с 08 часов 00 минут до 17 часов 00 минут, находясь на своем рабочем месте в кабинете главного бухгалтера ООО ТК «....», расположенном по адресу: Республика Коми, г. Ухта, ...., реализуя свой умысел, умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, обеспечивающее ей доступ к системе дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк», растратила вверенные ей денежные средства ООО ТК «....» в особо крупном размере, путем формирования на служебном компьютере платежных поручений, заверив их переданной ей и находящейся в постоянном пользовании электронно-цифровой подписью, указав заведомо ложные сведения о несуществующих финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ООО ТК «....» и ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», перечислив денежные средства с расчетного счета ООО ТК «....» ...., открытого в Ухтинском Отделении .... Сбербанка России, на расчетные счета вышеуказанных юридических лиц, следующими операциями: - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Филиале «Газпромбанк» (ОАО) в г. Ухте, денежные средства в сумме 300 000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за ТМЦ»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Филиале «Газпромбанк» (ОАО) в г. Ухте, денежные средства в сумме 300 000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за трубную продукцию»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Филиале ОАО Банка «Пурпе» в ...., денежные средства в сумме 500 000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в ОАО КБ «Ухтабанк», денежные средства в сумме 526099,57 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по счету .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО, денежные средства в сумме 383 750,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО, денежные средства в сумме 525860,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО, денежные средства в сумме 235870,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по счету-фактуре .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО, денежные средства в сумме 385 900,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по счету-фактуре .... от <...> г. за ТМЦ»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО, денежные средства в сумме 385 870,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по счету-фактуре .... от <...> г. за ТМЦ»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО, денежные средства в сумме 398 920,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по счету-фактуре .... от <...> г. за ТМЦ»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Приволжском филиале ОАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 398920,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за ТМЦ»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Приволжском филиале ОАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 413 050,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за ТМЦ»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО, денежные средства в сумме 434785,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за ТМЦ»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО, денежные средства в сумме 326 090,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за ТМЦ»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в ОАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 434785,20 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за ТМЦ»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в ОАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 439570,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО, денежные средства в сумме 439561,85 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО, денежные средства в сумме 450550,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО, денежные средства в сумме 439570,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО, денежные средства в сумме 439570,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО (ПАО «Норвик Банк»), денежные средства в сумме 329680,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за трубную продукцию»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО (ПАО «Норвик Банк»), денежные средства в сумме 274756,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за трубную продукцию»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО (ПАО «Норвик Банк»), денежные средства в сумме 329685,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за трубную продукцию»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО (ПАО «Норвик Банк»), денежные средства в сумме 164 850,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за трубную продукцию»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО, денежные средства в сумме 329 685,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за трубную продукцию»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО, денежные средства в сумме 329 685,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за трубную продукцию»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Коми ОСБ ...., денежные средства в сумме 439 570,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Коми ОСБ ...., денежные средства в сумме 439 570,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Коми ОСБ ...., денежные средства в сумме 109 900, 00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Коми ОСБ ...., денежные средства в сумме 439 600,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Коми ОСБ ...., денежные средства в сумме 220 000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Коми ОСБ ...., денежные средства в сумме 330 000, 00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Коми ОСБ ...., денежные средства в сумме 439 600,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО (ПАО «Норвик Банк»), денежные средства в сумме 549500, 00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО (ПАО «Норвик Банк») денежные средства в сумме 330 000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО (ПАО «Норвик Банк»), денежные средства в сумме 330 000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО (ПАО «Норвик Банк»), денежные средства в сумме 440000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за трубную продукцию»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО (ПАО «Норвик Банк»), денежные средства в сумме 330 000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за трубную продукцию»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО (ПАО «Норвик Банк»), денежные средства в сумме 330 000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО (ПАО «Норвик Банк»), денежные средства в сумме 330 000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Коми ОСБ ...., денежные средства в сумме 439 600,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Коми ОСБ ...., денежные средства в сумме 549 500, 00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за трубную продукции»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Коми ОСБ ...., денежные средства в сумме 549 500, 00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за трубную продукцию»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Коми ОСБ ...., денежные средства в сумме 330 000, 00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за трубную продукцию»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО денежные средства в сумме 330 000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО денежные средства в сумме 330 000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО денежные средства в сумме 550 000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО денежные средства в сумме 330 000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за трубную продукцию»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в АКБ «Вятка-Банк» ОАО денежные средства в сумме 330 000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за трубную продукцию»; - <...> г. согласно платежного поручения .... от <...> г. перечислила на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в Филиале «Санкт-Петербург» КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) денежные средства в сумме 4397000,00 рублей с указанием назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы». Поле этого ФИО1, в продолжение своего преступного умысла, в период времени с <...> г. по <...> г., в течение рабочего времени с 08 часов 00 минут до 17 часов 00 минут, находясь на своем рабочем месте в кабинете главного бухгалтера ООО ТК «....», расположенном по адресу: Республика Коми, г. Ухта, ...., осознавая, что ею произведены незаконные расходные операции по перечисления вверенных ей денежных средств с расчетного счета ООО ТК «....» ...., открытого в Ухтинском Отделении .... Сбербанка России по адресу: Республика Коми, г. Ухта, ...., по несуществующим финансово-хозяйственным взаимоотношениям между ООО ТК «....» и ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», на основании выставленных ею вышеперечисленных платежных поручений на общую сумму 23110 402,62 рублей, воспользовавшись доверием со стороны единственного учредителя и директора Общества Ш*., используя свое служебное положение, сформировала и предоставила последнему ежедневные выписки по счету ООО ТК «....», из которых намеренно исключила сведения о совершенных ей расходных операциях по перечислению денежных средств, а также платежные поручения с содержанием ложных сведений о получателях, суммах и основаниях платежей, с целью сокрытия факта растраты денежных средств ООО ТК «....» в пользу других лиц, и придания видимой достоверности и законности совершения расходных операций. Вышеуказанными действиями ФИО1 совершила растрату, то есть хищение вверенных ей денежных средств, с использованием своего служебного положения, распорядившись ими по своему усмотрению, чем причинила ООО ТК «....» имущественный ущерб на общую сумму 23110 402,62 рублей, что является особо крупным размером. Она же, ФИО1, занимая с <...> г. должность главного бухгалтера ООО ТК «....», выполняла организационно-распорядительные функции в коммерческой организации, имела полномочия по распоряжению вверенными денежными средствами ООО ТК «....», находящимися на расчетном счете ...., открытом в Ухтинском Отделении .... Сбербанка России по адресу: Республика Коми, г. Ухта, ..... В период времени с <...> г. по <...> г. у ФИО1 при выполнении должностных обязанностей главного бухгалтера ООО ТК «....», по месту расположения Общества по адресу: Республика Коми, г. Ухта, ...., возник корыстный умысел, направленный на хищение чужого имущества в крупном размере, путем растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ООО ТК «....», против воли собственника путем передачи другим лицам. Так, <...> г. в течение рабочего времени с 08 часов 00 минут до 17 часов 00 минут, ФИО1, находясь на своем рабочем месте в кабинете главного бухгалтера ООО ТК «....», расположенном по адресу: Республика Коми, г. Ухта, ...., реализуя свой умысел, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, обеспечивающее ей доступ к системе дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк», путем формирования на служебном компьютере платежного поручения, указав заведомо ложные сведения о несуществующих финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ООО ТК «....» и ООО «....», заверив его вверенной ей электронно-цифровой подписью, незаконно перечислила с расчетного счета ООО ТК «....» ...., открытого в Ухтинском Отделении .... Сбербанка России по адресу: Республика Коми, г. Ухта, ...., согласно платежного поручения .... от <...> г. на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в ОАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 329690,00 рублей с указанием заведомо ложного назначения платежа «Оплата по договору .... от <...> г. за материалы», то есть распорядилась ими по своему усмотрению. Однако, денежные средств в сумме 329690,00 рублей на расчетный счет ООО «....» ...., открытый в ОАО «Промсвязьбанк» не поступили и <...> г. были возвращены на расчетный счет ООО ТК «....» ...., открытый в Ухтинском Отделении .... Сбербанка России, в связи с закрытием счета получателя <...> г.. В результате чего ФИО1 не смогла довести свой преступный умысел до конца по независящим от нее обстоятельствам. В результате осуществления противоправных действий ФИО1, в случае списания денежных средств на основании платежного поручения .... от <...> г., с содержанием заведомо ложных сведений о несуществующих финансово-хозяйственных взаимоотношениях, с расчетного счета ООО ТК «....» ...., открытого в Ухтинском Отделении .... Сбербанка России, на расчетный счет ООО «....» № 40...., открытый в ОАО «Промсвязьбанк», ООО ТК «....» мог быть причинен материальный ущерб в крупном размере на сумму 329690 рублей. Подсудимая ФИО1 вину в совершении преступлений не признала и показала, что в <...> г. году была принята на работу по совместительству главным бухгалтером в ООО ТК «....», через год эта должность стала для нее основным постоянным местом работы, которое она занимала вплоть до выхода на пенсию в <...> г. года. С директором Общества Ш* они знакомы со студенческих лет, за период её работы главным бухгалтером конфликтов между ними не было. Свои должностные обязанности ФИО2 исполняла добросовестно, претензии к ведению бухгалтерского учета со стороны директора, надзорных и контролирующих органов отсутствовали. В ходе регулярных аудиторских проверок выявлялись лишь незначительные нарушения по оформлению документов, которые ФИО2 устраняла. В период работы ФИО2 не привлекалась к дисциплинарной ответственности, ежеквартально получала от директора премии в размере от 100 до 500 тысяч рублей. За её многолетний добросовестный труд при выходе на пенсию ФИО2 получила от Ш* 4 миллиона рублей, хотя рассчитывала получить 8 миллионов. У ФИО2 в офисе ООО ТК «....» имелся отдельный кабинет, на её персональном компьютере были установлены программы «1С бухгалтерия» и Клиент-Банк. С помощью последней ФИО2 получала доступ к осуществлению расходных операций по банковскому счету Общества, открытому в Сбербанке. Для входа в Клиент-Банк и осуществления операций ФИО2 использовала ключ и электронную подпись директора Ш*. Доступ к программам был только у неё, в период её отпусков ограниченный доступ к программе Клиент-Банк получала коммерческий директор М*. Все операции по переводу денежных средств на счета юридических лиц, указанных в предъявленном ей обвинении, ФИО2 осуществляла по указанию Ш* на основании документов, которые он ей передавал. Все эти операции были предметом аудиторской проверки, в ходе которой законность операций была подтверждена необходимыми документами (договорами, счетами и пр.). Поступила ли фактически продукция от указанных юридических лиц за произведенную им оплату по договорам, ФИО2 не знает. Денежные средства, переведенные ею по указанию Ш* в период с <...> г. года в размере более 23 миллионов рублей, ФИО2 не похищала. С представителями этих юридических лиц переговоры никогда не вела, деньги от них не получала. В указанный период времени на счета в банках, открытых на её имя, поступили большие суммы денежных средств, в том числе, на один из счетов поступило в общей сумме 19 миллионов рублей, но это её личные накопления, т.к. всю жизнь она трудилась на нескольких работах одновременно, получая большую заработную плату. Полагает, что Ш* обратился в полиции из непризяненных отношении и мести (за что, не пояснила). О нарушениях, допускаемых Ш* при осуществлении им торгово-закупочной деятельности, налогового законодательства, ФИО2 никуда не сообщала. В связи с существенными противоречиями, на основании п. 1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ в судебном заседании оглашены показания ФИО1, данные в ходе предварительного расследования при допросе в качестве подозреваемой <...> г. в присутствии защитника (т. ....), из которых следует, что продукция по оплаченным счетам от указанных организаций не поставлялась, поскольку деньги перечислялись не за продукцию, а в целях их обналичивания, чем занимался непосредственно Ш*. В <...> г. году ФИО2 получила премию в размере 10 миллионов рублей. После оглашения показаний ФИО1 их не подтвердила, пояснив, что её неправильно понял следователь, а адвокат при допросе отсутствовал. Несмотря на отрицание подсудимой ФИО1 своей вины в совершении преступлений, её вина подтверждается показаниями допрошенных по уголовному делу потерпевшего, свидетелей, протоколами следственных действия, заключениями специалистов и другими документами, исследованными в судебном заседании. Из показаний потерпевшего Ш* ....., данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования (т. ....), которые были оглашены на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ и подтверждены потерпевшим, следует, что он является единственным учредителем и директором ООО ТК «....», образованным в <...> г. году. Юридический и фактический адрес Общества – Республика Коми, г. Ухта, ..... По этому адресу расположены кабинеты, в том числе директора и главного бухгалтера. Основным видом деятельности Общества является оптовая торговля изделиями, инструментами, оборудованием. У Общества имелся и в настоящее время имеется один расчетный счет в Сбербанке. Общество осуществляет торговую деятельность, используя исключительно безналичные расчеты с контрагентами. Кассы, в которой бы осуществлялся оборот наличных денежных средств, не было и нет. С первого дня работы Общества его главным и единственным бухгалтером являлась ФИО2, с которой Ш* знаком со студенческих лет и которой он всецело доверял. При осуществлении торговой деятельности поиском контрагентов занимался непосредственно Ш* и М*, занимающая должность коммерческого директора Общества, М* готовила проекты договоров, которые подписывал Ш*, а в его отсутствие – М*. Бухгалтер ФИО2 этими вопросами не занималась. В её обязанности входило по указанию Ш* производить оплату по заключенным договорам. Для этих целей на компьютере, используемом ФИО2, была установлена программа Клиент-банк, доступ к которой имела только ФИО2, именно у нее имелись две дискеты с кодами доступа к программе и электронной подписью директора Ш*. С помощью этой программы ФИО2 получала дистанционный доступ к расчетному счету Общества, могла сформировать и отправить в банк электронное платежное поручение о переводе денег на чужой счет. Таким образом, ФИО2 имела доступ к денежным средствам, находящимся на расчетном счете Общества. В период работы ФИО2 главным бухгалтером ООО «....» Ш* контролировал движение денежных средств по расчетному счету Общества на основании тех данных, которые ему представляла бухгалтер ФИО2: ежедневно в письменном виде она сообщала о поступлении и расходовании денежных средств и общей сумме, находящейся на расчетном счете, еженедельно представляла директору банковскую выписку о движении денежных средств по расчетному счету. Как выяснилось позже, эти выписки содержали недостоверные сведения, поскольку ФИО2, получая выписку в электронном виде, вносила в нее нужные ей изменения, скрывая незаконное списание со счета Общества денежных средств, после чего распечатывала и приносила ему. Поскольку Ш* доверял ФИО2, он ни разу в период её работы сам не запросил в банке выписку о движении денежных средств по расчетному счету ООО ТК «....» для проверки сведений, которые ему представляет бухгалтер ФИО2. В те годы Общество имело оборот денежных средств 200 – 300 миллионов рублей в год, поэтому Ш* не заметил незаконное списание в течение 3 лет с расчетного счета ООО ТК «....» 23 миллионов рублей. Выяснилось это следующим образом. В <...> г. года ФИО2 решила выйти на пенсию. За её многолетний добросовестный труд Ш* принял решение выплатить ей денежную премию. ФИО2 сообщала, что хотела бы получить 8 миллионов рублей. Посчитав, что это много, Ш* выплатил ей 4 миллиона рублей. В последний день своей работы ФИО2 сообщила Ш*, что в дополнение к полученным 4 миллионам, считая, что она заслужила 8 миллионов, ФИО2 без его ведома перевела еще 4 миллиона рублей на счет некой компании «....» и после обналичивания получит эти денежные средства. Ш* был шокирован этой информацией, пригрозил обратиться в правоохранительные органы, на что ФИО2 заявила, что в этом случае сообщит обо всех нарушениях, которые он допускал при осуществлении деятельности ООО ТК «....». Поскольку Ш* в законности своей деятельности был уверен, он в целях обращения в полицию провел проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества, в ходе который выяснилось, что в период с <...> г. года ФИО2, имея доступ к расчетному счету Общества, осуществила незаконное списание денежных средств ООО ТК «....» на общую сумму более 23 миллионов рублей путем систематического их перечисления на расчетные счета неизвестных ему юридических лиц, с которыми у ООО ТК «....» никогда не было никаких взаимоотношений: ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....». Указаний ФИО2 о перечислении денежных средств этим юридическим лицами Ш* не давал. В отсутствие ФИО2, в период отпусков последней, доступ к расчетному счету Общества имела М*. Но все незаконные перечисления были сделаны в период работы ФИО2, когда только ФИО2 имела коды доступа и подпись директора, необходимые для оформления электронных платежных документов. Также был выявлен случай, когда ФИО2 осуществила незаконный перевод, но денежные средства вернулись на счет Общества. Эти незаконные операции ФИО2 от Ш* скрывала, внося изменения в выписку по расчетному счету и изготавливая платежные поручения с недостоверной информацией. Задолженности по заработной плате перед ФИО2 никогда не было, она регулярно получала премии, в том числе, в размере 100 – 200 тысяч рублей, также Ш* помог ФИО2 в приобретении трехкомнатной квартиры на .... в г. Ухте, безвозмездно добавив ей недостающие 3 миллиона рублей, поскольку с ФИО2 их связывали давние, очень хорошие, доверительные отношения. Причин для оговора ФИО2 у Ш* не имеется. Из показаний свидетеля М*, данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования (т. ....), которые были оглашены на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ и подтверждены свидетелем, следует, что она работает с <...> г. года коммерческим директором ООО ТК «....». С <...> г. главным и единственным бухгалтером Общества являлась ФИО2. В рабочем кабинете ФИО2 на её персональном компьютере была установлена программа «1С бухгалтерия», доступ к которой был только у ФИО2. Также на компьютере ФИО2 была установлена программа Клиент-банк для проведения расчетных операций по единственному расчетному счету Общества, открытому в Сбербанке. Доступ к Клиент-банку и, как следствие, к денежным средствам, находящимся на расчетном счете Общества, был только у ФИО2. В отсутствие ФИО2, в целях осуществления хозяйственной деятельности Общества, М* получала доступ к Клиент-банку, где оформляла только платежные поручения по заключенным директором Ш* или ею, но с его согласия, договорам. Иные бухгалтерские документы М* не оформляла, бухгалтерским учетом не занималась, поскольку не владеет соответствующими знаниями. Доступа к программе «1С бухгалтерия» у нее не было. У Общества были постоянные поставщики товаров, их немного и всех их М* знает, поскольку по роду деятельности она с ними непосредственно работает, ведет переговоры, проверяет договоры перед их заключением. ООО ТК «....» никогда не имело таких контрагентов как ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....». О том, что с расчетного счета Общества по несуществующим договорам на счета неизвестных юридических лиц переводились денежные средства без ведома и без указания директора Ш*, стало известно после увольнения ФИО2 в ходе проведенной проверки. Сделать это могла только бухгалтер ФИО2, поскольку только у неё в эти периоды был доступ к расчетному счету Общества, у которого в те годы были большие обороты денежных средств. Директор Ш* всецело доверял бухгалтеру ФИО2, с которой их связывали хорошие отношения со студенческих лет, никак её не проверял и не контролировал. Когда ФИО2 собралась на пенсию, Ш* за её добросовестный труд со дня образования Общества, решил выплатить ФИО2 большую сумму наличными денежными средствами и установить ей пенсию от ООО ТК «....» в дополнение к пенсии по старости от государства. Так, незадолго до выхода ФИО2 на пенсию, Ш* принес в офис и передал ФИО2 4 миллиона рублей, хотя ФИО2 хотела получить 8 миллионов. В последний рабочий день между Ш* и ФИО2 произошел разговор на повышенных тонах, после чего Ш* сообщил, что ФИО2 самовольно сняла с расчетного счета ООО ТК «....» еще 4 миллиона рублей. Из показаний свидетеля И*, данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования (т. 8 л.д. ....), которые были оглашены на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ и подтверждены свидетелем, следует, что она работает экономистом в ООО ТК «....» с <...> г. года по настоящее время. Главным и единственными бухгалтером Общества до <...> г. года являлась ФИО2. Директора Общества Ш* и бухгалтера ФИО2 связывали давние и доверительные отношения. Именно у ФИО2 на рабочем компьютере были установлены программы «1С бухгалтерия» и Клиент-банк. Кассы на предприятии нет, все расчеты производятся в безналичной форме. У Общества один расчетный счет, доступ к которому имела ФИО2, через программу Клиент-банк она осуществляла денежные переводы. И*, как экономист, знает всех поставщиков, у которых ООО ТК «....» приобретает продукцию, их немного и они постоянные. С такими юридическими лицами как ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....» никаких экономических отношений у ООО ТК «....» никогда не было. После выхода ФИО2 на пенсию, И* от ФИО3 узнала, что в последний день работы ФИО2 его обокрала, сняв без его ведома со счета Общества 4 миллиона рублей. Затем было установлено, что ФИО2 перечисляла денежные средства на счета вышеуказанных лиц, с которыми у Общества не было договорных отношений. Свидетель Б* суду показала, что работала инженером по снабжению в ООО ТК «....» с <...> г. года по <...> г. года. Между директором Общества Ш* и главным бухгалтером ФИО2 были теплые, доверительные отношения, директор совершенно не контролировал и не проверял работу ФИО2. О таких поставщиках продукции как ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», Б* никогда не слышала. В последний день работы ФИО2 перед её выходом на пенсию, Ш* вышел из кабинета ФИО2 расстроенный и сообщил, что ФИО2 незаконно сняла со счета Общества деньги. Свой бизнес Ш* ведет законно, про обналичивание денежных средств Б* не слышала. Из показаний свидетеля Л*, данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования (т. ....), которые были оглашены на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ и подтверждены свидетелем, следует, что она устроилась на работу главным бухгалтером ООО ТК «....» по рекомендации ФИО2 сразу после выхода последней на пенсию в <...> г. года. В <...> г. года Л* по указанию М* провела сверку оборотно-сальдовой ведомости и банковский выписки о движении денежных средств и установила, что со счета Общества систематически производилась оплата за товар на расчетные счета юридических лиц, с которыми ООО ТК «....» никогда не заключало договоры, и такой товар от этих организаций на склад не поступал. Со слов сотрудников Общества стало известно, что это делала ФИО2. Согласно показаниям свидетеля К*, данным в ходе предварительного расследования и оглашенным в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, он является директором ООО «....». Между возглавляемым им Обществом и ООО ТК «....» <...> г. был заключен контракт .... на поставку трубной продукции. Представителем ООО ТК «....» выступала женщина по имени Л., все переговоры У* вел только с ней. Поставка была осуществлена на условиях самовывоза заказчиком, то есть ООО ТК «....», со клада в ...., оплата заказчиком произведена в полном объеме на общую сумму 1098971 рубль путем безналичного перечисления со счета ООО ТК «....» на счет ООО «....» (т. ....). Из показаний свидетеля К*, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, следует, что она являлась директором ООО «....» с <...> г. года, пока Общество не реорганизовалось путем слияния с другой организацией. В её обязанности входило, в том числе, заключение договоров, ведение бухгалтерского учета. ФИО4 не помнит такого контрагента как ООО ТК «....» (т. ....). Согласно показаниям свидетеля С*, данным в ходе предварительного расследования и оглашенным в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, она являлась учредителем и директором ООО «....» с <...> г. года, когда Общество было ликвидировано. В её обязанности входило, в том числе, заключение договоров, ведение бухгалтерского учета. ФИО5 не помнит такого контрагента как ООО ТК «....» (т. ....). Из показаний свидетеля Ч*, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, следует, что с <...> г. он являлся директором ООО «....», в <...> г. года данное Общество соединилось с ООО «....». О существовании каких-либо договорных отношений между ООО «....» или ООО «....» с ООО ТК «....» Ч* не известно, он, как директор, никакие договоры не заключал (т. ....). Согласно показаниям свидетеля ФР*, данным в ходе предварительного расследования и оглашенным в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, он работает грузчиком, но в <...> г. году по просьбе своего знакомого зарегистрировал на свое имя ООО «....», за что получил 2000 рублей. Директором ООО «....» ФР* являлся формально, никаких документов не подписывал, решений не принимал, какой деятельностью занимался ООО «....», не знает, об ООО ТК «....» никогда не слышал (т. ....) Из показаний свидетеля Т*, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, следует, что она работает парикмахером. Однажды она отдала свой паспорт знакомому и на её имя было зарегистрировано несколько организаций, в том числе ООО «....», за что она получила вознаграждение. Чем занимались эти организации, ей не известно, участия в их работе она не принимала, об ООО ТК «....» никогда не слышала (т. ....). Согласно показаниям свидетеля Н* ....., данным в ходе предварительного расследования и оглашенным в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, она является аудитором. <...> г. ООО ТК «....» заключило с ней договор на проведение аудита. Аудит проводился с <...> г. по <...> г., проверялись расчеты по налогу на добавленную стоимость за 9 месяцев <...> г.. По просьбе Н* ФИО2 представила необходимые для аудита документы, за исключением банковской выписки о движении денежных средств по расчетному счету, объяснив это отсутствием Ш*, что лишало Н* возможности провести проверку соответствия данных первичных бухгалтерских документов с данными расчетного счета. В ходе аудита были выявлены различные нарушения, даны рекомендации по их устранению. Отчет по результатам аудита был направлен на подпись руководителю Ш* и бухгалтеру ФИО2, но с подписями этих лиц к Н* так и не вернулся. В <...> г. года Н* проводила аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО ТК «....» за <...> г. год. ФИО2 пригласила Н* в офис для проверки в субботу, пояснив, что в офисе не будет директора Ш*. У Н* сложилось впечатление, что ФИО2 всячески пытается помешать встрече Н* и Ш*. В ходе аудита движение денежных средств по счету Общества не изучалось. В ходе проверки было установлено, что в книге покупок, представленных ФИО2, контрагенты ООО «....», ООО «....», ООО «....» указаны не были, первичная бухгалтерская документация, подтверждающая взаимоотношения с ними, представлена не была. В то же время, в книгу покупок в дни перевода денежных средств на счета указанны юридических лиц были внесены сведения о переводе этих же сумм другому лицу – ООО «Новомет», однако счета-фактуры ФИО2 представлены также не были (т. 8 л.д. ....). <...> г. Ш* А.Н. обратился с заявлением на имя начальника ОМВД России по г. Ухте о том, что бухгалтер ООО ТК «....» ФИО1 в период с <...> г. года незаконно перечислила на расчетные счета юридических лиц, с которыми не было договорных отношений, более 20 миллионов рублей. Кроме того, при выходе на пенсию в <...> г. года ФИО1 хотела получить от него вознаграждение в размере 8 миллионов рублей, однако Ш* А.Н. выдал ей 4 миллиона рублей. В день увольнения, <...> г., ФИО1 сообщила Ш* А.Н. о том, что перечислила с расчетного счета еще 4397000 рублей, из которых 4 миллиона – это те, что он ей не доплатил, а 397 тысяч – это сумма за услуги по обналичиванию денег (т. ....). Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц ООО ТК «....» <...> г. присвоен ...., учредителем является Ш* ....., основным видом деятельности Общества является оптовая торговля скобяными изделиями, ручными инструментами, водопроводным и отопительным оборудованием, адрес Общества – Республика Коми, г. Ухта, .... (т. ....), Общество поставлено на учет в налоговом органе <...> г. (т. ....). Решением учредителя от <...> г. утвержден Устав ООО ТК «....», директором Общества назначен Ш* А.Н. (т. 1 л.д. ....). Приказом .... от <...> г. ФИО6 принята на работу по совместительству с <...> г. в ООО ТК «....» главным бухгалтером (т. 1 л.д. 43), приказом .... от <...> г. ФИО6 переведена на постоянную работу в должности главного бухгалтера ООО ТК «....» с <...> г. (т. ....). Согласно трудового договора, заключенного с главным бухгалтером ООО ТК «....» ФИО1, последняя обязана добросовестно выполнять трудовые обязанности, своевременно и точно исполнять приказы и распоряжения работодателя, бережно относится к имуществу работодателя (т. ....) Приказом .... от <...> г. трудовой договор с главным бухгалтером ООО ТК «....» ФИО1 прекращен по инициативе работника в связи с выходом на пенсию с <...> г. (т. ....). Из должностной инструкции главного бухгалтера ООО ТК «....», с которой ФИО1 была ознакомлена <...> г., следует, что главный бухгалтер осуществляет организацию бухгалтерского учета, контролирует своевременное и правильное оформление бухгалтерской документации, экономное использование материальных и финансовых ресурсов, обеспечивает сохранность собственности предприятия, контроль за проведением хозяйственных операций, формированием и своевременным представлением полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности предприятия, организует учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, обеспечивает своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением денежных средств и результатов хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, а также финансовых, расчетных и кредитных операций, осуществляет контроль за соблюдением первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, проведение инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, принимает меры по предупреждению незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства, осуществляет прочие, указанные в инструкции, обязанности (т. ....). Согласно табелям учета рабочего времени ООО ТК «....», рабочими днями бухгалтера ФИО1 являлись: <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г., <...> г. (т. .... ...., т....). Из приказа о предоставлении отпусков следует, что ФИО1 предоставлялись ежегодные оплачиваемые отпуска с <...> г. по <...> г., с <...> г. по <...> г., с <...> г. по <...> г., с <...> г. по <...> г., с <...> г. по <...> г., с <...> г. по <...> г., с <...> г. по <...> г., с <...> г. по <...> г., с <...> г. по <...> г., с <...> г. по <...> г. (т. ....). По информации ООО ТК «....» .... от <...> г., у ООО ТК «....» отсутствуют договорные отношения и основания для оплаты со следующуюми юридическими лицами: за <...> г. год – ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....»; <...> г. год – ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....»; за <...> г. год – ООО «....», ООО «....», ООО ....»; за <...> г. год – ООО «....» (т. ....) Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц УФНС России по .... .... от <...> г., ООО «....» зарегистрировано <...> г., учредителем и генеральным директором является Т* (т. ....), ООО «....» присвоен критерий «Риски», поскольку отсутствуют основные средства с <...> г., отсутствуют работники и лица, привлеченные по договорам гражданско-правового характера в период с <...> г. по <...> г., отсутствуют расчетные счета в банках по месту нахождения в период с <...> г. по <...> г. (т. ....). Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц УФНС России по .... .... УД от <...> г., ООО «....» зарегистрировано <...> г., <...> г. реорганизовано в форме присоединения (т. ....), ООО «....» присвоен критерий «Риски», поскольку отсутствую основные средства в период с <...> г. по <...> г. (т. ....). Согласно справке УФНС России по .... .... от <...> г. ООО «....» <...> г. реорганизовано в форме присоединения к ООО «....», учредителем и директором является Ч*, ООО «....» с <...> г. применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», выездные налоговые проверки в отношении указанной организации не проводились, расчетные счета за данной организацией не зарегистрированы, обществом за <...> г. годы предоставлены единые упрощенные налоговые декларации с нулевыми показателями, с <...> г. находится в процедуре реорганизации в форме присоединения (т. 1 л.д. ....). Согласно справке МИФНС России .... по Санкт-Петербургу ....дсп от <...> г., ООО «....» находится на общей системе налогообложения, последняя отчетность за 3 ...., по состоянию на <...> г. имеется неисполненная обязанность по уплате налогов и сборов (т. ....). Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц МИФНС России .... по Санкт-Петербургу б/н от <...> г., ООО «....», зарегистрирован <...> г., учредителем и генеральным директором является ФР* (т. ....), ООО «....» присвоен критерий «Риски» в связи с неисполнением требований о предоставлении документов в период с <...> г. по <...> г., не представлением налоговой отчетности в период с <...> г., отсутствием работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера в период с <...> г. по <...> г., отсутствием расчетных счетов в период с <...> г. по <...> г., <...> г. снято с учета в связи с исключением из ЕГРЮЛ (т. .... Согласно справке УФНС России по .... ....дсп от <...> г., ООО «....» применяет упрощенную систему налогообложения, имеет задолженности по налогам, банковские счета закрыты в <...> г. году, бухгалтерская и налоговая отчетность за 9 <...> г. в инспекцию не представлена (т. ....). Согласно выпискам из Единого государственного реестра юридических лиц УФНС России по Вологодской области .... от <...> г., б/н от <...> г., ООО «....», зарегистрировано <...> г. (т. .... ООО «....» присвоен критерий «Риски» в связи с неисполнением требования о предоставлении документов в период с <...> г. по <...> г., непредставлением налоговой отчетности с <...> г., отсутствием расчетных счетов, <...> г. снято с учета в связи с исключением из ЕГРЮЛ (т. ....). Согласно выпискам из Единого государственного реестра юридических лиц УФНС России по Вологодской области .... от <...> г., б/н от <...> г., ООО «....» зарегистрировано <...> г. (т. ....), ООО «....» присвоен критерий «Риски» в связи с непредставлением налоговой отчетности с <...> г., отсутствием работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера в период с <...> г. по <...> г., отсутствием расчетных счетов в банках по месту нахождения с <...> г. по <...> г., в связи с чем <...> г. снято с учета в связи с исключением из ЕГРЮЛ (т. ....). Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц УФНС России по Кировской области ....дсп от <...> г., ООО «....», зарегистрировано <...> г., учредителем и директором является К*, <...> г. снято с учета в результате реорганизации в форме присоединения (т. ....), ООО «....» присвоен критерий «Риски» в связи с отсутствием основных средств в период с <...> г. по <...> г., отсутствием работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера в период с <...> г. по <...> г. (т. ....). Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц УФНС России по Кировской области .... от <...> г., ООО «....», зарегистрировано <...> г. (т. ....). Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц УФНС России по Кировской области .... от <...> г., ООО «....», зарегистрировано <...> г., учредителем и генеральным директором является У* (т. ....), ООО «....» присвоен критерий «Риски» в связи с отсутствием основных средств в период с <...> г. по <...> г., отсутствием работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера в период с <...> г. по <...> г., снято с учета <...> г. в связи с прекращением деятельности организации (т. ....). Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц УФНС России по Кировской области б/н от <...> г., ООО «....» зарегистрировано <...> г. (т. 3 л.д. 58-65, т. 7 л.д. 163-165), ООО «....» присвоен критерий «Риски» в связи с не предоставлением бухгалтерской отчетности в период с <...> г., отсутствием основных средств в период с <...> г., отсутствием работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера в период с <...> г. по <...> г., снято с учета <...> г. в связи с прекращением деятельности организации (т. ....). Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц УФНС России по Кировской области .... от <...> г., ООО «....» зарегистрировано <...> г., учредителем и директором является С* (т. ....), ООО «....» присвоен критерий «Риски» в связи с отсутствием основных средств в период с <...> г. по <...> г., отсутствием работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера в период с <...> г. по <...> г., снято с учета <...> г. в связи с прекращением деятельности (т. ....) Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц МИФНС России №3 по Республике Коми следует, что ООО «....» зарегистрировано <...> г. (т. ....). Согласно выписке по расчетному счету ООО «....» в ОАО Комирегионбанк «Ухтабанк» .... с расчетного счета ООО ТК «....» ...., открытого в Коми ОСБ, поступали денежные средства: <...> г. – 526099,57 рублей (т. ....). Согласно выписке по расчетному счету ООО «....» в Филиале «Газпромбанк» (ОАО) в г. Ухте .... с расчетного счета ООО ТК «....» ...., открытого в Коми ОСБ, поступали денежные средства: <...> г. – 300 000,00 рублей, <...> г. – 300 000,00 рублей (т. ....). Согласно выписке по расчетному счету ООО «....» в Филиале ОАО Банка «Пурпе» в .... .... с расчетного счета ООО ТК «....» ...., открытого в Коми ОСБ, поступали денежные средства: <...> г. – 500 000,00 рублей (т. ....). Согласно выписке по расчетному счету ООО «....» в Приволжском филиале ОАО Банка «Промсвязьбанк» .... с расчетного счета ООО ТК «....» ...., открытого в Коми ОСБ, поступали денежные средства: <...> г. – 398920,00 рублей, <...> г. – 413 050,00 рублей (т. ....). Согласно выписке по расчетному счету ООО «....» в Филиале «Санкт-Петербург» КБ «ЛОКО-Банк (ЗАО) .... с расчетного счета ООО ТК «....» ...., открытого в Отделении Сбербанка России, поступили денежные средства: <...> г. – 4397000,00 рублей (т. ....). Согласно выписке по расчетному счету ООО «....» в АКБ «Вятка-Банк» ОАО .... с расчетного счета ООО ТК «....» ...., открытого в Отделении Сбербанка России, поступили денежные средства: <...> г. – 329680,00 рублей, <...> г. – 274756,00 рублей, <...> г. – 329685,00 рублей, <...> г. – 164 850,00 рублей (т. ....). Согласно выписке по расчетному счету ООО «....» в АКБ «Вятка-Банк» ОАО АКБ «Вятка-Банк» ОАО .... с расчетного счета ООО ТК «....» ...., открытого в Отделении Сбербанка России, поступили денежные средства: <...> г. – 439561,85 рублей, <...> г. – 450550,00 рублей, <...> г. – 439570,00 рублей, <...> г. – 439570,00 рублей, <...> г. – 329 685,00 рублей, <...> г. – 329 685,00 рублей (т. ....). Согласно выписке по расчетному счету ООО «....» в АКБ «Вятка-Банк» ОАО АКБ «Вятка-Банк» ОАО .... с расчетного счета ООО ТК «....» ...., открытого в Отделении Сбербанка России, поступили денежные средства: <...> г. – 383 750,00 рублей, <...> г. – 525860,00 рублей, <...> г. – 235870,00 рублей, <...> г. – 385 900,00 рублей, <...> г. – 385 870,00 рублей, <...> г. – 398 920,00 рублей, <...> г. – 434785,00 рублей, <...> г. – 326 090,00 рублей (т. ....). Согласно выписке по расчетному счету ООО «....» в АКБ «Вятка-Банк» ОАО АКБ «Вятка-Банк» ОАО .... с расчетного счета ООО ТК «....» ...., открытого в Отделении Сбербанка России, поступили денежные средства: <...> г. – 330 000,00 рублей, <...> г. – 330 000,00 рублей, <...> г. – 550 000,00 рублей, <...> г. – 330 000,00 рублей, <...> г. – 330 000,00 рублей (т. ....). Согласно выписке по расчетному счету ООО «....» в АКБ «Вятка-Банк» ОАО АКБ «Вятка-Банк» ОАО .... ООО ТК «....» ...., открытого в Отделении Сбербанка России, поступили денежные средства: <...> г. – 549500,00 рублей, <...> г. – 330 000,00 рублей, <...> г. – 330 000,00 рублей, <...> г. – 440000,00 рублей, <...> г. – 330 000,00 рублей, <...> г. – 330 000,00 рублей, <...> г. – 330 000,00 рублей (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому <...> г. на имя ФИО1 в Западно-Уральском Банке ОАО «Сбербанк России» следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумма прихода за период составила 607334,01 рубля (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому <...> г. на имя ФИО1 в Западно-Уральском Банке ОАО «Сбербанк России», следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумма прихода за период составила 45681,92 рубля (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому <...> г. на имя ФИО1 в Западно-Уральском Банке ОАО «Сбербанк России», следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумма прихода за период составила .... рубля (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому <...> г. на имя ФИО1 в Западно-Уральском Банке ОАО «Сбербанк России», следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумма прихода за период составила .... рублей (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому <...> г. на имя ФИО1 в Западно-Уральском Банке ОАО «Сбербанк России», следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумма прихода составила .... рублей (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому <...> г. на имя ФИО1 в Западно-Уральском Банке ОАО «Сбербанк России», следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумма прихода составила .... рублей (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому <...> г. на имя ФИО1 в Западно-Уральском Банке ОАО «Сбербанк России», следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумма прихода составила .... рублей (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому <...> г. на имя ФИО1 в Западно-Уральском Банке ОАО «Сбербанк России», следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумма прихода составила .... рублей (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому <...> г. на имя ФИО1 в Западно-Уральском Банке ОАО «Сбербанк России», следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумма прихода составила .... долларов США (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому <...> г. на имя ФИО1 в Западно-Уральском Банке ОАО «Сбербанк России», следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумма прихода составила .... рублей (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому <...> г. на имя ФИО1 в Западно-Уральском Банке ОАО «Сбербанк России», следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумма прихода составила .... рублей (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому <...> г. на имя ФИО1 в Западно-Уральском Банке ОАО «Сбербанк России», следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумма прихода составила .... рублей (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому <...> г. на имя ФИО1 в Западно-Уральском Банке ОАО «Сбербанк России», следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумма прихода составила .... (т. ....). Из выписки по счету .... (золото), открытому <...> г. на имя ФИО1 в Западно-Уральском Банке ОАО «Сбербанк России», следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумму прихода золотых слитков за период составила .... рублей в денежном эквиваленте) (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому на имя ФИО1 в Банке ВТБ24, следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумма прихода составила .... рублей (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому на имя ФИО1 в Банке ВТБ24, следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумму прихода составила .... рублей (т. ....). Из выписки по счету ...., открытому на имя ФИО1 в Банке ВТБ24, следует, что за период с <...> г. по <...> г. сумма прихода составила .... рублей (т. ....). Из заключения специалиста от <...> г. следует, что на банковские счета, открытые на имя ФИО1, поступали денежные средства: на счет .... с <...> г. по <...> г. – более 10,5 миллионов рублей наличными, на счет .... поступило <...> г. – 700000 рублей наличными, на счет .... поступило <...> г. – 5000 долларов США, на счет .... поступило с <...> г. по <...> г. – 3211842 рублей наличными, на счет .... поступило <...> г. – 700 000 рублей наличными, на счет .... поступило <...> г. – 204 285 рублей наличными, на счет .... поступило <...> г. – 3432278 рублей наличными, на счет .... поступило <...> г. – 800 000 рублей наличными, на счет .... с <...> г. по <...> г. поступило 500 000 рублей наличными, на счет .... поступило .... грамм золота, что эквивалентно .... рублям (т. ....). Согласно справке МИФНС России .... по РК .... дсп от <...> г., доходы ФИО1 составляли: .... Согласно справкам о доходах ФИО1 в ООО ТК «....» её доходы в <...> г. году составили .... В аудиторском заключении по финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО ТК «....» от <...> г. содержаться сведения об аудите за период с <...> г. по <...> г. (т. ....), в отчете по результатам проверки бухгалтерской и налоговой отчетности за 9 месяцев <...> г. года ООО ТК «....» от <...> г. также содержатся сведения об аудите за период с <...> г. по <...> г. (т. ....). Согласно протоколу выемки из кабинета бухгалтера ООО ТК «....» изъят системный блок, (т. ....), имеющаяся в нем информация осмотрена, о чем составлен протокол, сведений о наличии контрагентов ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....» не имеется (т. ....). Согласно протоколу выемки у потерпевшего Ш* .... изъят флеш-накопитель, содержащий выписку по расчетному счету ООО ТК «....» за период <...> г. годы (т. ....), Из протокола осмотра документов следует, что осмотрена выписка по расчетному счету ООО ТК «....» за период 2010 – 2013 годы, подтверждающая перечисления денежных средств ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», а также платежные поручения о переводе денежных средств с недостоверными данными (т. ....) Из протокола обыска следует, что в помещении ООО ТК «....» изъяты выписки по счету .... ООО «....» за период с <...> г. по <...> г. (т. ....), выписки осмотрены, о чем составлен протокол, установлено отсутствие в них сведений о переводе денежных средств с расчетного счета ООО ТК «....» следующим организациям: ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», «....» (т. ....). Согласно заключению специалиста от <...> г. с расчетного счета ООО ТК «....» ...., открытого в Коми ОСБ ...., в адрес ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....», ООО «....» в период с <...> г. года <...> г. перечислены денежные средства в общей сумме 23440092,62 рублей, из них в адрес ООО «....» перечислено 329690 рублей, которые вернулись на счет ООО ТК «....» (.... Все исследованные в судебном заседании доказательства являются допустимыми, поскольку получены в соответствии с требованиями УПК РФ, и сторонами не оспариваются. Суд признает достоверными и кладет в основу приговора показания потерпевшего Ш* ..... и всех допрошенных по делу свидетелей, поскольку их показания последовательны, не противоречивы, согласуются между собой и подтверждаются протоколами следственных действий, заключениями специалистов и иными документами, изложенными выше. Оснований для оговора ФИО1 потерпевшим и свидетелями суд не усматривает, причины оговора не установлены. Суд не соглашается с доводами ФИО2 о том, что свидетели М*, Л*, И*, Б* оговорили ФИО1, поскольку они работают у Ш* .... а сам Ш* ..... оговорил ФИО1 из личных неприязненных отношений. Так, согласно исследованным доказательствам, ФИО1 и Ш* ..... на протяжении всего периода работы в ООО ТК «....» связывали доверительные и теплые отношения, основанные на давнем знакомстве, конфликтов между ними в период совместной работы не было. Ш* .... возил ФИО1 на работу и с работы на личной машине, периодически выдавал ей большие премии за добросовестный труд, при увольнении ФИО1 на пенсию выплатил в качестве поощрения 4 миллиона рублей и намеревался в дальнейшем выплачивать ФИО1 пенсию от Общества в дополнение к пенсии по старости. Все допрошенные по делу свидетели, работающие у Ш* ....., охарактеризовали ФИО1 с положительной стороны, как грамотного специалиста и хорошего человека, конфликтных отношений между ними никогда не было. Свои выводы о том, почему только ФИО1 могла совершить эту растрату, потерпевший и свидетели мотивировали наличием именно у подсудимой доступа к банковскому счету Общества и основывали на результатах проведенной после её увольнения проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества. Таким образом, оценивая показания потерпевшего Ш* А.Н. и свидетелей М*, Л*, И*, Б*, у суда не возникают сомнения в том, что их показания являются достоверными, поскольку они, как указано выше, согласуются между собой и подтверждаются исследованными документами. Суд не доверяет показаниям ФИО1 о том, что она преступление не совершала, что все операции по перечислению денежных средств со счета ООО ТК «....» она делала по указанию Ш* А.Н., не имела корыстной цели, денежные средства Общества не похищала, поскольку показания ФИО1 не подтверждаются исследованными доказательствами, а, наоборот, опровергаются их совокупностью: стабильными и последовательными показаниями потерпевшего Ш* А.Н., свидетелей М*, Л*, И*, Б*, заключениями специалиста о движении денежных средств по счету ООО ТК «....», банковским счетам ФИО1 и другими доказательствами. При этом суд отмечает, что показания ФИО1 в ходе производства по уголовному делу не являлись стабильными. Так, при допросе в качестве подозреваемой ФИО1 заявляла о том, что деньги переводились на счета указанных организаций не за товар, а в целях их обналичивания, никаких документов при этом не составлялось. В судебном заседании ФИО1 пояснила, что деньги переводились за реальные поставки товара при наличии всех необходимых документов: договоров, счетов и пр., которые на момент увольнения ФИО1 находились в офисе. Однако потерпевший Ш* ..... и свидетель М*, оснований не доверять которым у суда не имеется, категорически отрицают как необходимость обналичивания денежных средств, поясняя, что в Обществе их оборота не было, касса отсутствовала, все расчеты производились только в безналичной форме, что придавало им открытость и прозрачность, и это подтверждается аудиторским заключением, так отрицают и наличие каких-либо договорных отношений с юридическими лицами, указанными в обвинении. В подтверждение доводов потерпевшего и свидетеля М* в офисе ООО ТК «....» в ходе обыска были изъяты выписки по банковскому счету Общества и платежные поручения, изготовленные ФИО1, из которых, при их сопоставлении с реальной банковской выпиской, следует, что ФИО1 из выписок, предъявляемых ею для ознакомления Ш* А.Н., исключала операции по переводу денежных средств вышеуказанным юридическим лицам в целях сокрытия своих незаконных действий по растрате денежных средств Общества. Кроме того, из показаний потерпевшего Ш* А.Н., свидетелей М* и И* следует, что ООО ТК «....» работало только с узким кругом проверенных поставщиков, как правило, с заводами и крупными компаниями. Юридические лица, указанные в обвинении, как следует из документов, представленным налоговыми и регистрирующими органами, фактическую деятельность не вели, у большинства из них отсутствовали расчетные счета, прибыль, работники, некоторые организации были зарегистрированы на лиц, фактически не являвшихся их учредителями. Поэтому, как следует из показаний Ш* ..... и свидетеля М*, с такими контрагентами у ООО ТК «....», которое на протяжении многих лет ведет успешную хозяйственную деятельность, никаких финансово-хозяйственных отношений не было и быть не могло. Оценивая в совокупности исследованные в судебном заседании доказательства, которые суд признает достоверными и достаточными для постановления приговора, суд приходит к выводу о том, что вина ФИО6 в совершении преступлений полностью доказана. В судебном заседании установлено и сторонами не оспаривается, что ФИО6 с <...> г. года работала главным бухгалтером в ООО ТК «....» и в силу занимаемой должности осуществляла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, при этом пользовалась доверием генерального директора, который не проверял и не контролировал исполнение ею своих должностных обязанностей, полностью полагаясь на порядочность и честность главного бухгалтера ФИО1 В силу занимаемой должности главный бухгалтер ФИО1 имела доступ к денежным средствам, находящимся на расчетном счете ООО ТК «....», и могла самостоятельно совершать операции по переводу данных денежных средств на иные счета, поскольку на персональном компьютере ФИО1 в занимаемом ею кабинете по месту нахождения Общества, была установлена программа Клиент-Банк, к которой у ФИО1 имелся ключ доступа, а также электронная подпись директора Ш* ....., что позволяло ФИО1 изготавливать в программе электронное платежное поручение о переводе денежных средств со счета Общества, заверять его электронной подписью директора и направлять в банк для исполнения. Учитывая изложенное, суд приходит к выводу о том, что учредитель и директор ООО ТК «....» Ш* ....., передав в пользование главному бухгалтеру ФИО1 ключ к программе Клиент-Банк и свою электронную подпись и наделив её правом, как указано в должностной инструкции, производить с денежными средствами финансовые и расчетные операции, тем самым вверил ФИО1 денежные средства, принадлежащие Обществу и размещенные на его расчетном счете. Также в судебном заседании установлено и сторонами не оспаривается, что в период с <...> г. по <...> г. главный бухгалтер ФИО1, лично изготовив электронные платежные поручения и заверив их электронной подписью директора Ш* А.Н., используя программу Клиенкт-Банк, осуществила перевод с расчетного счета ООО ТК «....» денежных средств на общую сумму 23110402 рубля 62 копейки на расчетные счета других юридических лиц, указанных в обвинительном заключении. Вопреки доводам стороны защиты, суд приходит к выводу о том, что указанные действия ФИО1 совершила без ведома и без указания Ш* .... при этом ФИО1 действовала с корыстной целью. Этот вывод суда основан на том, что, как указано выше, с юридическими лицами, на расчетные счета которых ФИО1 были переведены денежные средства, у ООО ТК «....» отсутствовали договорные отношения, а ФИО1, осуществив незаконные переводы денежных средств, скрывала их от директора, внося изменения в получаемую ею в электронном виде выписку о движении денежных средств по расчетному счету Общества, которую предъявляла Ш* ..... для ознакомления. Доводы ФИО1 о том, что необходимые документы, подтверждающие законность проведенных ею операций, имелись, но после её ухода пропали, ничем не подтверждаются, а, наоборот, опровергаются показаниями потерпевшего, свидетелей М*, Л*, И*, Б* об отсутствии в числе контрагентов Общества указанных юридических лиц и, как следствие, каких-либо документов, подтверждающих договорные отношения с ними. Это же установила и аудитор Н* ..... в ходе проведения проверки расчетов налога на добавленную стоимость, поскольку ни в книге покупок, ни среди иных представленных документов контрагенты, указанные в обвинении, отражены не были, а банковскую выписку ФИО1 аудитору не представила. При этом аудиторская проверка проводилась не после ухода ФИО1, а в период её работы. В судебном заседании установлено, что указанные действия ФИО1 совершила с корыстной целью, поскольку после обналичивания денежных средств, получала их в свое личное пользование и распоряжение. Об этом свидетельствуют выписки по банковским счетам ФИО1 и заключение специалиста, из которых следует, что на различные счета ФИО1 в период времени с <...> г. года были внесены наличные денежные средства на общую сумму более 20 миллионов рублей, не являющиеся её пенсией и заработной платой, а также единовременно .... долларов и .... кг золота, что эквивалентно 3 миллионам рублей. При этом суммы, вносимые на счета ФИО1 наличными денежными средствами, как правило, составляли от несколько сотен тысяч рублей до нескольких миллионов рублей единовременно. Тогда как в указанный период времени единственным местом работы ФИО1 являясь ООО ТК «....», где её заработная плата составляла в <...> г. года – 650 тысяч рублей, в <...> г. рублей. Даже с учетом премий, выплачиваемых ФИО1 директором, суммы, внесенные на счета ФИО1 наличными денежными средствами, значительно превышали полученные ею доходы. Таким образом, в судебном заседании установлено, что главный бухгалтер ФИО1, используя свое служебное положение, растратила денежные средства ООО ТК «....» в размере 23110402 рубля 62 копейки против воли собственника этих денежных средств, то есть учредителя и директора Общества Ш* ....., при этом действовала ФИО1 из корыстных побуждений и использовала свое служебное положение. Согласно примечанию 4 к статье 158 УК РФ хищение имущества на сумму, превышающую 1 миллион рублей, образует особо крупный размер. С учетом изложенного, вышеописанные действия ФИО2 суд квалифицирует по ч. 4 ст. 160 УК РФ как растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенная лицом, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере. Также в судебном заседании установлено, что при изложенных выше обстоятельствах, ФИО1, использую свое служебное положение, имея корыстный умысел, <...> г. осуществила незаконный, без ведома и против воли собственника, перевод денежных средств с расчетного счета ООО ТК «....» в размере 329690 рублей, на счет ООО «....», с которым у ООО ТК «....» также не было договорных отношений, то есть совершила действия, непосредственно направленные на растрату вверенных ей денежных средств. Однако свой умысел ФИО1 до конца не довела по независящим от неё обстоятельствам, поскольку ко времени перевода расчетный счет ООО «....» оказался закрыт и денежные средства вернулись на счет ООО ТК «....». Государственный обвинитель уточнил квалификацию действий ФИО1 в предъявленном ей обвинении по ч. 3 ст. 30, ч. 3 ст. 160 УК РФ, заявив об ошибочном указании на особо крупный размер растраты, поскольку размер хищения, превышающий 250 тысяч рублей, но не превышающий 1 миллион рублей, является, согласно примечанию 4 к статье 158 УК РФ, крупным. С учетом изложенного, вышеописанные действия ФИО2 суд квалифицирует по ч. 3 ст. 30, ч. 3 ст. 160 УК РФ как покушение на растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от неё обстоятельствам. При назначении ФИО1 наказания, в соответствии со ст. 6, ч. 2 ст. 43, ч. 3 ст. 60 УК РФ, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных ею преступлений, относящихся к категории тяжких, обстоятельства их совершения, данные о личности подсудимой, состояние её здоровья, влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и условия жизни её семьи, наличие обстоятельств, смягчающих наказание, и отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание. Судом установлено, что ФИО1 ранее не судима, к административной ответственности не привлекалась, характеризуется положительно, на учетах у нарколога и психиатра не состоит, имеет хронические заболевания .... Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1, на основании ч. 2 ст. 61 УК РФ суд признает возраст и состояние здоровья подсудимой. Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, суд не усматривает. Учитывая фактические обстоятельства и тяжесть совершенных подсудимой ФИО1 преступлений, оснований, предусмотренных ч. 6 ст. 15 УК РФ, для изменения категории преступлений на менее тяжкие не имеется. Учитывая, что подсудимой совершены тяжкие преступления коррупционной направленности, суд приходит к выводу о том, что для достижения целей наказания, а именно: восстановления социальной справедливости, предотвращения совершения подсудимой новых преступлений, её исправления, наказание ФИО1 должно быть назначено в виде реального лишения свободы. С учетом конкретных обстоятельств совершения ФИО1 преступлений, её поведения до, во время и после их совершения, суд не усматривает оснований для назначения подсудимой более мягкого, чем лишение свободы, вида наказания, применения положений ст. 73, ст. 64 УК РФ, поскольку приходит к выводу о том, что исправление подсудимой невозможно без реального отбывания наказания в условиях изоляции от общества, и что именно такое наказание будет соответствовать принципу справедливости. Местом отбывания наказания ФИО1 в соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ суд назначает исправительную колонию общего режима, поскольку она совершила тяжкие преступления. В соответствии с п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ время содержания ФИО6 под стражей до вступления приговора в законную силу подлежит зачету в срок лишения свободы из расчета один день содержания под стражей за полтора дня лишения свободы. В связи с отсутствием медицинского заключения о том, что имеющиеся у ФИО1 заболевания препятствуют отбыванию наказания, оснований для её освобождения от наказания в соответствии с ч. 2 ст. 81 УК РФ не имеется. Учитывая, что ФИО6 ранее не судима, принимая во внимание размер заявленного к ней гражданского иска, суд считает возможным не назначать ей дополнительное наказание в виде ограничения свободы и штрафа. Представителем ООО ТК «....» Ш* А.Н. в ходе предварительного расследования заявлен гражданский иск о взыскании в пользу ООО ТК «....» с ФИО1 имущественного ущерба, причиненного преступлением, в размере 23110402 рубля 62 копейки. В судебном заседании потерпевший Ш* А.Н. иск подержал в полном объеме, поскольку причиненный Обществу ущерб до настоящего времени не возмещен. Гражданский ответчик ФИО1 заявленный иск не признала, поскольку преступление не совершала. В соответствии с ч. 1 ст. 1064 Гражданского кодекса РФ вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. Поскольку в ходе рассмотрения уголовного дела установлено, что материальный ущерб в размере 23110402 рубля 62 копейки причинен ООО ТК «....» действиями ФИО6 и не возмещен до настоящего времени ни полностью, ни частично, гражданский иск Ш* А.Н. подлежит удовлетворению в указанном размере. В ходе предварительного следствия по уголовному делу в соответствии с ч. 1 ст. 115 УПК РФ постановлением Ухтинского городского суда Республики Коми от <...> г. наложен арест на недвижимое имущество ФИО6: .... Поскольку преступления, совершенные ФИО6, не входят в перечень преступлений, указанных в ч. 1 ст. 104.1 УК РФ, оснований для конфискации данного имущества не имеется. Вместе с тем, учитывая, что судом удовлетворен гражданский иск о взыскании с ФИО6 имущественного ущерба, причиненного преступлением, суд, исходя из соразмерности стоимости имущества и имущественных взысканий, считает необходимым в целях исполнения приговора в части гражданского иска, сохранить наложенный арест на вышеуказанное недвижимое имущество ФИО6 В отношении вещественных доказательств суд принимает решение на основании ч. 3 ст. 81 УПК РФ. На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд ПРИГОВОРИЛ: Признать ФИО2 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 30, ч. 3 ст. 160 УК РФ, ч. 4 ст. 160 УК РФ, и назначить ей следующее наказание: по ч. 3 ст. 30, ч. 3 ст. 160 УК РФ в виде 1 (одного) года 6 (шести) месяцев лишения свободы, по ч. 4 ст. 160 УК РФ в виде 2 (двух) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы. На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний назначать ФИО2 окончательное наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы с отбыванием в исправительной колонии общего режима. Меру пресечения в отношении ФИО1 изменить с подписки о невыезде и надлежащем поведении на заключение под стражу, взять под стражу в зале суда. Срок наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу. Зачесть в срок лишения свободы время нахождения ФИО1 под стражей с <...> г. до дня вступления приговора в законную силу из расчета один день содержания под стражей за полтора дня лишения свободы. Гражданский иск ООО ТК «....» удовлетворить, взыскать с ФИО2 в пользу Общества с ограниченной ответственностью Торговая Компания «....» в счет возмещения имущественного ущерба, причиненного преступлением, 23110402 (двадцать три миллиона сто десять тысяч четыреста два) рубля 62 копейки, выдать исполнительный лист. До исполнения приговора в части гражданского иска сохранить арест, наложенный постановлением Ухтинского городского суда Республики Коми от <...> г. на недвижимое имущество ФИО1: .... Вещественные доказательства: .... Приговор может быть обжалован участниками судебного разбирательства в апелляционном порядке в Верховный суд Республики Коми через Ухтинский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии и участии защитника в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем она должна указать в своей жалобе, а в случае, если дело будет рассматриваться в апелляционном порядке по жалобе иного лица или по представлению прокурора, то в отдельном ходатайстве или в возражениях на апелляционные жалобу или представление, поданных в суд в десятидневный срок со дня получения копии жалобы или представления. Председательствующий А.Ю. Тихомирова Суд:Ухтинский городской суд (Республика Коми) (подробнее)Судьи дела:Тихомирова Анна Юрьевна (судья) (подробнее)Последние документы по делу:Апелляционное постановление от 17 августа 2020 г. по делу № 1-11/2020 Приговор от 7 июля 2020 г. по делу № 1-11/2020 Приговор от 25 мая 2020 г. по делу № 1-11/2020 Приговор от 12 февраля 2020 г. по делу № 1-11/2020 Приговор от 26 января 2020 г. по делу № 1-11/2020 Приговор от 20 января 2020 г. по делу № 1-11/2020 Приговор от 6 января 2020 г. по делу № 1-11/2020 Судебная практика по:Ответственность за причинение вреда, залив квартирыСудебная практика по применению нормы ст. 1064 ГК РФ Присвоение и растрата Судебная практика по применению нормы ст. 160 УК РФ По кражам Судебная практика по применению нормы ст. 158 УК РФ |