Приговор № 1-114/2026 от 23 апреля 2026 г. по делу № 1-114/2026Семеновский районный суд (Нижегородская область) - Уголовное  Дело №1–114/2026 УИД 52RS0047-01-2026-000344-92 именем Российской Федерации г.Семёнов 24 апреля 2026 года Семёновский районный суд Нижегородской области в составе председательствующего судьи Марасанова М.Е., при секретаре судебного заседания Шишовой М.Е., с участием государственного обвинителя – помощника Семёновского городского прокурора Нижегородской области Шабалина А.А., подсудимой ФИО1, защитника- адвоката Горшунова Д.А., рассмотрев в открытом судебном заседании в зале судебных заседаний Семеновского районного суда в особом порядке судебного разбирательства, установленном ст.316, 317.7 УПК РФ материалы уголовного дела в отношении: ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, гражданки Российской Федерации, имеющей высшее образование, разведенной, несовершеннолетних детей на иждивении не имеющей, работающей ООО «Сфера», специалист по архивной обработке документов, невоеннообязанной, не судимой, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187 УК РФ. ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженка <адрес>, совершила на территории Семеновского городского округа Нижегородской области ряд тяжких преступлений при следующих обстоятельствах. ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об Обществе с ограниченной ответственностью «ИНПРО» ИНН № (далее – ООО «ИНПРО»), в том числе о ФИО3 как о генеральном директоре и учредителе указанной организации, о чем было известно ФИО1, являющейся матерью ФИО3 В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, обладающей достаточным социальным интеллектом, предприимчивостью, организаторскими способностями, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на создание организованной группы для совершения противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ИНПРО», перечислялись бы на счет третьего лица, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), или индивидуальным предпринимателем, и после удержания таким лицом денежных средств в размере, необходимом для уплаты налога на доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 либо ФИО3, в составе организованной группы. При этом ФИО1 осознавала, что для реализации ее преступного умысла необходимо использовать подконтрольных ей лиц и их расчетные счета для проведения по ним банковских операций с изготовлением поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, в которые вносились заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения об основаниях перечисления денежных средств за якобы оказанные услуги. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, осознавая, что для успешной реализации ее преступного плана необходимо участие других лиц, используя свой ранее приобретенный опыт и личностные качества лидера, привлекла к совершению преступлений своего сына ФИО3, являвшегося генеральным директором ООО «ИНПРО», и ранее знакомую ФИО4, определив алгоритм совместных действий, распределив роли по реализации преступного умысла, направленного на вывод денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, разъяснив своему сыну ФИО3 и ранее знакомой ей ФИО4, с которой у нее сложились доверительные отношения, суть вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения, предложила им совместно заниматься преступной деятельностью по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ИНПРО», перечислялись бы на счет ФИО4, являющейся налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), после удержания которой 6 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты ею налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 либо ФИО3, в составе организованной группы. ФИО3 и ФИО4 согласились на предложение ФИО1, вступив тем самым с ней в преступный сговор на осуществление указанной преступной деятельности и в создаваемую ею организованную группу. Таким образом, в ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, вовлекла в состав организованной ею группы ФИО3 и ФИО4, которые, зная преступные намерения, цели и задачи созданной ФИО1 организованной группы, осознанно вошли в ее состав и действовали под руководством последней, согласно отведенным им ФИО1 преступным ролям и имеющимся деловым и моральным качествам. ФИО1, ФИО3, ФИО4, осознавая преступный характер своей деятельности, целенаправленно встали на путь совершения преступлений, тем самым вступили между собой в преступный предварительный сговор и создали устойчивую организованную группу. Разработанный лидером организованной группы ФИО1 план преступной деятельности, созданной ею группы включал в себя комплекс следующих действий: - составление фиктивного договора между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и ФИО4 для придания легитимности своим действиям; - изготовление ФИО4 фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - направление составленных ФИО4 фиктивных счетов на оплату ФИО1 для их передачи ФИО3; - изготовление ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и направление их в банк; - получение от ООО «ИНПРО» денежных средств на расчетный счет ФИО4 под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача ФИО4 денежных средств с удержанием 6 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты ею налога на профессиональный доход, в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 либо ФИО3 для дальнейшей передачи ФИО1 ФИО1 как организатор, лидер и участник преступной группы определила для себя следующие функции: - осуществление общего и непосредственного руководство деятельностью созданной ею организованной группы; - планирование предстоящих преступлений, определение даты и места совершения преступления, распределение конкретных ролей между участниками организованной группы, дача им указаний, координирование их действий; - разработка схем конспирации с целью избежания привлечения участников организованной группы к уголовной ответственности; - дача указаний о совершении конкретных действий по заполнению платежных поручений, внесению в них фиктивных назначений платежа по мнимым сделкам, даты и суммы их проведения, наименования контрагентов, то есть действий по изготовлению поддельных распоряжений о переводе денежных средств; - изготовление при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и их направление в банк, в котором открыт расчетный счет ООО «ИНПРО»; - организация подписания ФИО3 фиктивного договора между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и ФИО4, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. В свою очередь ФИО1 как лидер и организатор созданной ею группы определила участникам организованной группы ФИО3 и ФИО4 их роли в преступной деятельности группы, а именно они должны были непрекословно выполнять все указания лидера ФИО1, соблюдать меры конспирации, выполнять роль соисполнителей преступлений. ФИО3 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями выполнял следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - подписание по указанию ФИО1 фиктивных договоров между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и ФИО4, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. ФИО4 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями, выполняла следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - изготовление фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - согласование с ФИО1 в целях изготовления и сбыта поддельных платежных документов назначения платежей, время и суммы перевода денежных средств; - направление составленных фиктивных счетов на оплату ФИО1; - получение на свой расчетный счет денежных средств от ООО «ИНПРО» под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача денежных средств с удержанием процента в размере 6 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты ею налога на профессиональный доход, в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 либо ФИО3 для дальнейшей передачи ФИО1 Выполняя присущие ей руководящие функции, ФИО1 определила способы и объект совершения преступлений – осуществление неправомерного оборота средств платежей. При этом ФИО1, как организатор и лидер созданной ею организованной группы, посвящая участников организованной группы в свои преступные планы, указала на необходимость изготовления в целях использования поддельных платежных распоряжений, на основании которых банк осуществляет перевод денежных средств по счетам. ФИО1 лично инструктировала ФИО3, ФИО4 о времени, сумме и основаниям перевода денежных средств. Совершение преступления тщательно планировалось всеми участниками группы под непосредственным руководством ФИО1, в связи с чем ими выполнялось следующее: составлялся фиктивный договор на ведение первичной бухгалтерской документации и подготовка отчетов, счета на оплату, акты сдачи-приемки оказанных услуг, изготавливали в целях использования и направляли в банк поддельные платежные распоряжения о переводе денежных средств. Изготовленные лидером ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи поддельные платежные распоряжения с помощью системы дистанционного банковского обслуживания, предусматривающей удаленный доступ к расчетному счету от имени юридического лица, предоставлялись в банки, вызывая обязанность последних осуществить перечисление денежных средств с расчетного счета организации на указанные в них счета. Участники организованной ФИО1 преступной группы ФИО3, ФИО4 беспрекословно подчинялись указаниям ФИО1, доверяя ей во всем. Каждый из участников преступной группы выполнял часть объективной стороны преступления, достижение преступного результата охватывалось умыслом всех участников организованной группы и все они являлись соисполнителями преступлений. ФИО1, ФИО3, ФИО4, являясь участниками организованной группы, для поддержания постоянной связи между собой и координации совместных действий при совершении преступлений, обеспечения мобильности преступной группы, участниками организованной группы использовались средства связи – мобильные телефоны сотовой связи и компьютерную технику с доступом в сеть «Интернет». Указанная организованная группа характеризовалась следующими основными признаками: Устойчивость преступной группы выразилась в длительности ее существования с наличием стабильного, неизменного состава основных участников на всем протяжении функционирования с мая ДД.ММ.ГГГГ года до февраля ДД.ММ.ГГГГ года под контролем и с участием в преступной деятельности одного руководителя группы, которым являлась ФИО1; общей цели в виде вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения; неоднократности и систематичности совершенных преступной группой незаконных объемных экономических, финансовых махинаций, связанных с изготовлением и использованием поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «ИНПРО», генеральным директором которого являлся один из участников организованной преступной группы, в течение всего периода незаконной деятельности организованной группы. Организованность выразилась в наличии предварительной договоренности на совершение ряда преступлений, их тщательном планировании, распределении ролей между участниками, согласованности и последовательности действий, наличии строгой дисциплины среди её участников, основанной на безусловном подчинении их лидеру (организатору группы) ФИО1 и беспрекословном выполнении ее требований и указаний. Таким образом, в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по февраль ДД.ММ.ГГГГ года ФИО1 в <адрес> была создана устойчивая организованная группа с определенным направлением деятельности, которая осуществляла свою преступную деятельность длительный период времени – в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по февраль ДД.ММ.ГГГГ года. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, в соответствии с разработанной лидером организованной группы ФИО1 преступной схемой, под ее указаниями и под ее контролем участниками организованной группы ФИО3 и ФИО4 для придания легитимности своим действиям был составлен и подписан фиктивный договор между ООО «ИНПРО» и ФИО4 № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по ведению первичной бухгалтерской документации и подготовка отчетов ООО «ИНПРО» сроком действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с ежемесячной оплатой в размере 60 000 рублей. После этого в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участником организованной группы ФИО4 составлялись фиктивные счета на оплату с указанными в них реквизитами расчетного счета №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», который использовался для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО» №, открытого и обслуживающегося в филиале ПАО «Банк Уралсиб» г. Уфа, которые она направляла организатору преступной группы ФИО1, которая согласовывала ФИО4 назначение платежей, время и суммы перевода денежных средств, контролируя их переводы и поступления на расчетные счета, подписывала у ФИО3 фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи, находясь по адресу: <адрес>, имея фиктивные счета на оплату, изготовленные участником организованной группы ФИО4, в указанный период времени, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, действуя умышленно, в интересах всех участников организованной группы, в которой она состоит, изготавливала при помощи находящейся в ее пользовании компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» в целях дальнейшего использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО» №, открытого и обслуживающегося в филиале ПАО «Банк Уралсиб» г. Уфа, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», платежные поручения на общую сумму 1 320 000 рублей, и внесла в них недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, то есть, изготовила поддельные распоряжения о переводе денежных средств для производства оплаты по договору (сделке), являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, при этом организатор организованной группы ФИО1 заведомо знала о том, что договорных отношений между ООО «ИНПРО» в лице участника организованной группы ФИО3 и участником организованной группы ФИО4 не существует, услуги не предоставлялись, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО» на расчетный счет участника организованной группы ФИО4, не имеется, а сами финансовые операции осуществляются с целью вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО». Изготовленные платежные поручения лидер организованной группы ФИО1 подписывала электронной подписью от имени участника организованной группы ФИО3, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направляла на исполнение в филиал ПАО «Банк Уралсиб» г. Уфа с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных Федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ банковское учреждение ? филиал ПАО «Банк Уралсиб» г. Уфа, обязанное в силу ст. 849 ГК РФ по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, приняло поддельные платежные поручения к исполнению и осуществило перечисление (перевод) денежных средств в на общую сумму 1 320 000 рублей с расчетного счета ООО «ИНПРО» №, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №. После поступления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО» №, открытого и обслуживающегося в филиале ПАО «Банк Уралсиб» г. Уфа, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», участник организованной группы ФИО4 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, удерживая 6 % от поступивших денежных средств, необходимые ей для уплаты налога на профессиональный доход, передавала в наличной либо безналичной форме лично организатору преступной группы ФИО1 либо участнику организованной группы ФИО3 для дальнейшей передачи организатору организованной группы ФИО1 Таким образом, своими совместными преступными действиями ФИО1, ФИО3, ФИО4, действуя в интересах всех участников организованной группы, согласованно с ними, умышленно, из корыстных побуждений, с целью вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО», в составе организованной группы, осуществили изготовление в целях использования и использовали поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно платежные поручения в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых были осуществлены неправомерные переводы денежных средств в общей сумме 1 320 000 рублей. Таким образом, ФИО1 совершила преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об Обществе с ограниченной ответственностью «ИНПРО» ИНН № (далее – ООО «ИНПРО»), в том числе о ФИО3 как о генеральном директоре и учредителе указанной организации, о чем было известно ФИО1, являющейся матерью ФИО3 В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, вовлекла в состав организованной ею группы ФИО3 и ранее знакомую ей ФИО4, которые, зная преступные намерения, цели и задачи созданной ФИО1 организованной группы, осознанно вошли в ее состав и действовали под руководством последней, согласно отведенным им ФИО1 преступным ролям и имеющимся деловым и моральным качествам. ФИО1, ФИО3, ФИО4, осознавая преступный характер своей деятельности, целенаправленно встали на путь совершения преступлений, тем самым вступили между собой в преступный предварительный сговор и создали устойчивую организованную группу. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на совершение противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение участника организованной группы ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «Из настоящего в прошлое», перечислялись бы на счет участника организованной группы ФИО4, являющейся налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), после удержания которой 6 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты ею налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 либо ФИО3, в составе организованной группы. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, в соответствии с разработанной лидером организованной группы ФИО1 преступной схемой, под ее указаниями и под ее контролем участниками организованной группы ФИО3 и ФИО4 для придания легитимности своим действиям был составлен и подписан фиктивный договор между ООО «ИНПРО» и ФИО4 №/гр от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по бухгалтерскому сопровождению финансово-хозяйственной деятельности ООО «ИНПРО» в рамках проекта «Из настоящего в прошлое» сроком действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общей стоимостью 96 000 рублей. После этого в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участником организованной группы ФИО4 составлялись фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также фиктивные счета на оплату с указанными в них реквизитами расчетного счета №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», который использовался для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО» №, открытого и обслуживающегося в филиале ПАО «Банк Уралсиб» г. Уфа, которые она направляла организатору преступной группы ФИО1, которая согласовывала ФИО4 назначение платежей, время и суммы перевода денежных средств, контролируя их переводы и поступления на расчетные счета, подписывала у ФИО3 фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи, находясь по адресу: <адрес>, имея фиктивные счета на оплату, изготовленные участником организованной группы ФИО4, в указанный период времени, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, действуя умышленно, в интересах всех участников организованной группы, в которой она состоит, изготавливала при помощи находящейся в ее пользовании компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» в целях дальнейшего использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», платежные поручения на общую сумму 96 000 рублей, и внесла в них недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, то есть, изготовила поддельные распоряжения о переводе денежных средств для производства оплаты по договору (сделке), являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, при этом лидер организованной группы ФИО1, заведомо знала о том, что договорных отношений между ООО «ИНПРО» в лице участника организованной группы ФИО3 и участником организованной группы ФИО4 не существует, услуги не предоставлялись, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств с единого казначейского счета, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4, не имеется, а сами финансовые операции осуществляются с целью вывода денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО». Изготовленные платежные поручения лидер организованной группы ФИО1 подписала электронной подписью от имени участника организованной группы ФИО3, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направляла на исполнение в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных Федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ банковское учреждение ? Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, обязанное в силу ст. 849 ГК РФ по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, приняло поддельные платежные поручения к исполнению и осуществило перечисление (перевод) денежных средств в на общую сумму 96 000 рублей с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК». После поступления денежных средств с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», участник организованной группы ФИО4 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, удерживая 6 % от поступивших сумм денежных средств, необходимые ей для уплаты налога на профессиональный доход, передавала в наличной либо безналичной форме лично организатору преступной группы ФИО1 либо участнику организованной группы ФИО3 для дальнейшей передачи организатору организованной группы ФИО1 Таким образом, своими совместными преступными действиями ФИО1, ФИО3, ФИО4, действуя в интересах всех участников организованной группы, согласованно с ними, умышленно, из корыстных побуждений, с целью вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО», в составе организованной группы, осуществили изготовление в целях использования и использовали поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно платежные поручения в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых были осуществлены неправомерные переводы денежных средств в общей сумме 96 000 рублей. Таким образом, ФИО1 совершила преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об Обществе с ограниченной ответственностью «ИНПРО» ИНН № (далее – ООО «ИНПРО»), в том числе о ФИО3 как о генеральном директоре и учредителе указанной организации, о чем было известно ФИО1, являющейся матерью ФИО3 В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, вовлекла в состав организованной ею группы ФИО3 и ранее знакомую ей ФИО4, которые, зная преступные намерения, цели и задачи созданной ФИО1 организованной группы, осознанно вошли в ее состав и действовали под руководством последней, согласно отведенным им ФИО1 преступным ролям и имеющимся деловым и моральным качествам. ФИО1, ФИО3, ФИО4, осознавая преступный характер своей деятельности, целенаправленно встали на путь совершения преступлений, тем самым вступили между собой в преступный предварительный сговор и создали устойчивую организованную группу. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на совершение противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение участника организованной группы ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «Нижегородский край. Земля ФИО2», перечислялись бы на счет участника организованной группы ФИО4, являющейся налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), после удержания которой 6 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты ею налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 либо ФИО3, в составе организованной группы. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, в соответствии с разработанной лидером организованной группы ФИО1 преступной схемой, под ее указаниями и под ее контролем участниками организованной группы ФИО3 и ФИО4 для придания легитимности своим действиям был составлен и подписан фиктивный договор между ООО «ИНПРО» и ФИО4 №/гр от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по бухгалтерскому сопровождению финансово-хозяйственной деятельности ООО «ИНПРО» в рамках проекта «Нижегородский край. Земля ФИО2» сроком действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общей стоимостью 96 000 рублей. После этого в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участником организованной группы ФИО4 составлялись фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также фиктивные счета на оплату с указанными в них реквизитами расчетного счета №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», который использовался для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО» №, открытого и обслуживающегося в филиале ПАО «Банк Уралсиб» г. Уфа, которые она направляла организатору преступной группы ФИО1, которая согласовывала ФИО4 назначение платежей, время и суммы перевода денежных средств, контролируя их переводы и поступления на расчетные счета, подписывала у ФИО3 фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи, находясь по адресу: <адрес>, имея фиктивные счета на оплату, изготовленные участником организованной группы ФИО4, в указанный период времени, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, действуя умышленно, в интересах всех участников организованной группы, в которой она состоит, изготавливала при помощи находящейся в ее пользовании компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» в целях дальнейшего использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», платежные поручения на общую сумму 96 000 рублей, и внесла в них недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, то есть, изготовила поддельные распоряжения о переводе денежных средств для производства оплаты по договору (сделке), являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, при этом лидер организованной группы ФИО1, заведомо знала о том, что договорных отношений между ООО «ИНПРО» в лице участника организованной группы ФИО3 и участником организованной группы ФИО4 не существует, услуги не предоставлялись, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств с единого казначейского счета, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4, не имеется, а сами финансовые операции осуществляются с целью вывода денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО». Изготовленные платежные поручения лидер организованной группы ФИО1 подписала электронной подписью от имени участника организованной группы ФИО3, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направляла на исполнение в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных Федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ банковское учреждение ? Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, обязанное в силу ст. 849 ГК РФ по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, приняло поддельные платежные поручения к исполнению и осуществило перечисление (перевод) денежных средств в на общую сумму 96 000 рублей с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК». После поступления денежных средств с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», участник организованной группы ФИО4 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, удерживая 6 % от поступивших сумм денежных средств, необходимые ей для уплаты налога на профессиональный доход, передавались передавала в наличной либо безналичной форме лично организатору преступной группы ФИО1 либо участнику организованной группы ФИО3 для дальнейшей передачи организатору организованной группы ФИО1 Таким образом, своими совместными преступными действиями ФИО1, ФИО3, ФИО4, действуя в интересах всех участников организованной группы, согласованно с ними, умышленно, из корыстных побуждений, с целью вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО», в составе организованной группы, осуществили изготовление в целях использования и использовали поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно платежные поручения в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых были осуществлены неправомерные переводы денежных средств в общей сумме 96 000 рублей. Таким образом, ФИО1 совершила преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об Обществе с ограниченной ответственностью «ИНПРО» ИНН № (далее – ООО «ИНПРО»), в том числе о ФИО3 как о генеральном директоре и учредителе указанной организации, о чем было известно ФИО1, являющейся матерью ФИО3 В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, вовлекла в состав организованной ею группы ФИО3 и ранее знакомую ей ФИО4, которые, зная преступные намерения, цели и задачи созданной ФИО1 организованной группы, осознанно вошли в ее состав и действовали под руководством последней, согласно отведенным им ФИО1 преступным ролям и имеющимся деловым и моральным качествам. ФИО1, ФИО3, ФИО4, осознавая преступный характер своей деятельности, целенаправленно встали на путь совершения преступлений, тем самым вступили между собой в преступный предварительный сговор и создали устойчивую организованную группу. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на совершение противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение участника организованной группы ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «По-семейному», перечислялись бы на счет участника организованной группы ФИО4, являющейся налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), после удержания которой 6 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты ею налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 либо ФИО3, в составе организованной группы. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, в соответствии с разработанной лидером организованной группы ФИО1 преступной схемой, под ее указаниями и под ее контролем участниками организованной группы ФИО3 и ФИО4 для придания легитимности своим действиям был составлен и подписан фиктивный договор между ООО «ИНПРО» и ФИО4 №/гр от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по бухгалтерскому сопровождению финансово-хозяйственной деятельности ООО «ИНПРО» в рамках проекта «По-семейному» сроком действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общей стоимостью 96 000 рублей. После этого в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участником организованной группы ФИО4 составлялись фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также фиктивные счета на оплату с указанными в них реквизитами расчетного счета №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», который использовался для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО» №, открытого и обслуживающегося в филиале ПАО «Банк Уралсиб» г. Уфа, которые она направляла организатору преступной группы ФИО1, которая согласовывала ФИО4 назначение платежей, время и суммы перевода денежных средств, контролируя их переводы и поступления на расчетные счета, подписывала у ФИО3 фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи, находясь по адресу: <адрес>, имея фиктивные счета на оплату, изготовленные участником организованной группы ФИО4, в указанный период времени, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, действуя умышленно, в интересах всех участников организованной группы, в которой она состоит, изготавливала при помощи находящейся в ее пользовании компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» в целях дальнейшего использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», платежные поручения на общую сумму 96 000 рублей, и внесла в них недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, то есть, изготовила поддельные распоряжения о переводе денежных средств для производства оплаты по договору (сделке), являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, при этом лидер организованной группы ФИО1, заведомо знала о том, что договорных отношений между ООО «ИНПРО» в лице участника организованной группы ФИО3 и участником организованной группы ФИО4 не существует, услуги не предоставлялись, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств с единого казначейского счета, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4, не имеется, а сами финансовые операции осуществляются с целью вывода денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО». Изготовленные платежные поручения лидер организованной группы ФИО1 подписала электронной подписью от имени участника организованной группы ФИО3, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направляла на исполнение в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных Федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ банковское учреждение ? Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, обязанное в силу ст. 849 ГК РФ по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, приняло поддельные платежные поручения к исполнению и осуществило перечисление (перевод) денежных средств в на общую сумму 96 000 рублей с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК». После поступления денежных средств с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», участник организованной группы ФИО4 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, удерживая 6 % от поступивших сумм денежных средств, необходимые ей для уплаты налога на профессиональный доход, передавала в наличной либо безналичной форме лично организатору преступной группы ФИО1 либо участнику организованной группы ФИО3 для дальнейшей передачи организатору организованной группы ФИО1 Таким образом, своими совместными преступными действиями ФИО1, ФИО3, ФИО4, действуя в интересах всех участников организованной группы, согласованно с ними, умышленно, из корыстных побуждений, с целью вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО», в составе организованной группы, осуществили изготовление в целях использования и использовали поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно платежные поручения в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых были осуществлены неправомерные переводы денежных средств в общей сумме 96 000 рублей. Таким образом, ФИО1 совершила преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об Обществе с ограниченной ответственностью «ИНПРО» ИНН № (далее – ООО «ИНПРО»), в том числе о ФИО3 как о генеральном директоре и учредителе указанной организации, о чем было известно ФИО1, являющейся матерью ФИО3 В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, вовлекла в состав организованной ею группы ФИО3 и ранее знакомую ей ФИО4, которые, зная преступные намерения, цели и задачи созданной ФИО1 организованной группы, осознанно вошли в ее состав и действовали под руководством последней, согласно отведенным им ФИО1 преступным ролям и имеющимся деловым и моральным качествам. ФИО1, ФИО3, ФИО4, осознавая преступный характер своей деятельности, целенаправленно встали на путь совершения преступлений, тем самым вступили между собой в преступный предварительный сговор и создали устойчивую организованную группу. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на совершение противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение участника организованной группы ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «Учебный план», перечислялись бы на счет участника организованной группы ФИО4, являющейся налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), после удержания которой 6 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты ею налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 либо ФИО3, в составе организованной группы. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, в соответствии с разработанной лидером организованной группы ФИО1 преступной схемой, под ее указаниями и под ее контролем участниками организованной группы ФИО3 и ФИО4 для придания легитимности своим действиям был составлен и подписан фиктивный договор между ООО «ИНПРО» и ФИО4 №/гр от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по бухгалтерскому сопровождению финансово-хозяйственной деятельности ООО «ИНПРО» в рамках проекта «Учебный план» сроком действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общей стоимостью 96 000 рублей. После этого в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участником организованной группы ФИО4 составлялись фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также фиктивные счета на оплату с указанными в них реквизитами расчетного счета №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», который использовался для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО» №, открытого и обслуживающегося в филиале ПАО «Банк Уралсиб» г. Уфа, которые она направляла организатору преступной группы ФИО1, которая согласовывала ФИО4 назначение платежей, время и суммы перевода денежных средств, контролируя их переводы и поступления на расчетные счета, подписывала у ФИО3 фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи, находясь по адресу: <адрес>, имея фиктивные счета на оплату, изготовленные участником организованной группы ФИО4, в указанный период времени, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, действуя умышленно, в интересах всех участников организованной группы, в которой она состоит, изготавливала при помощи находящейся в ее пользовании компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» в целях дальнейшего использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», платежные поручения на общую сумму 96 000 рублей, и внесла в них недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, то есть, изготовила поддельные распоряжения о переводе денежных средств для производства оплаты по договору (сделке), являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, при этом лидер организованной группы ФИО1, заведомо знала о том, что договорных отношений между ООО «ИНПРО» в лице участника организованной группы ФИО3 и участником организованной группы ФИО4 не существует, услуги не предоставлялись, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств с единого казначейского счета, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4, не имеется, а сами финансовые операции осуществляются с целью вывода денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО». Изготовленные платежные поручения лидер организованной группы ФИО1 подписала электронной подписью от имени участника организованной группы ФИО3, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направляла на исполнение в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных Федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ банковское учреждение ? Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, обязанное в силу ст. 849 ГК РФ по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, приняло поддельные платежные поручения к исполнению и осуществило перечисление (перевод) денежных средств в на общую сумму 96 000 рублей с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК». После поступления денежных средств с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», участник организованной группы ФИО4 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, удерживая 6 % от поступивших сумм денежных средств, необходимые ей для уплаты налога на профессиональный доход, передавались участником организованной группы ФИО4 в наличной либо передавала в наличной либо безналичной форме лично организатору преступной группы ФИО1 либо участнику организованной группы ФИО3 для дальнейшей передачи организатору организованной группы ФИО1 Таким образом, своими совместными преступными действиями ФИО1, ФИО3, ФИО4, действуя в интересах всех участников организованной группы, согласованно с ними, умышленно, из корыстных побуждений, с целью вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО», в составе организованной группы, осуществили изготовление в целях использования и использовали поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно платежные поручения в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых были осуществлены неправомерные переводы денежных средств в общей сумме 96 000 рублей. Таким образом, ФИО1 совершила преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об Обществе с ограниченной ответственностью «ИНПРО» ИНН № (далее – ООО «ИНПРО»), в том числе о ФИО3 как о генеральном директоре и учредителе указанной организации, о чем было известно ФИО1, являющейся матерью ФИО3 В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, вовлекла в состав организованной ею группы ФИО3 и ранее знакомую ей ФИО4, которые, зная преступные намерения, цели и задачи созданной ФИО1 организованной группы, осознанно вошли в ее состав и действовали под руководством последней, согласно отведенным им ФИО1 преступным ролям и имеющимся деловым и моральным качествам. ФИО1, ФИО3, ФИО4, осознавая преступный характер своей деятельности, целенаправленно встали на путь совершения преступлений, тем самым вступили между собой в преступный предварительный сговор и создали устойчивую организованную группу. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на совершение противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение участника организованной группы ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «Семенов в лицах», перечислялись бы на счет участника организованной группы ФИО4, являющейся налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), после удержания которой 6 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты ею налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 либо ФИО3, в составе организованной группы. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, в соответствии с разработанной лидером организованной группы ФИО1 преступной схемой, под ее указаниями и под ее контролем участниками организованной группы ФИО3 и ФИО4 для придания легитимности своим действиям был составлен и подписан фиктивный договор между ООО «ИНПРО» и ФИО4 №/гр от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по бухгалтерскому сопровождению финансово-хозяйственной деятельности ООО «ИНПРО» в рамках проекта «Семенов в лицах» сроком действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общей стоимостью 96 000 рублей. После этого в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участником организованной группы ФИО4 составлялись фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также фиктивные счета на оплату с указанными в них реквизитами расчетного счета №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», который использовался для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО» №, открытого и обслуживающегося в филиале ПАО «Банк Уралсиб» г. Уфа, которые она направляла организатору преступной группы ФИО1, которая согласовывала ФИО4 назначение платежей, время и суммы перевода денежных средств, контролируя их переводы и поступления на расчетные счета, подписывала у ФИО3 фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи, находясь по адресу: <адрес>, имея фиктивные счета на оплату, изготовленные участником организованной группы ФИО4, в указанный период времени, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, действуя умышленно, в интересах всех участников организованной группы, в которой она состоит, изготавливала при помощи находящейся в ее пользовании компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» в целях дальнейшего использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», платежные поручения на общую сумму 96 000 рублей, и внесла в них недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, то есть, изготовила поддельные распоряжения о переводе денежных средств для производства оплаты по договору (сделке), являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, при этом лидер организованной группы ФИО1, заведомо знала о том, что договорных отношений между ООО «ИНПРО» в лице участника организованной группы ФИО3 и участником организованной группы ФИО4 не существует, услуги не предоставлялись, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств с единого казначейского счета, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4, не имеется, а сами финансовые операции осуществляются с целью вывода денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО». Изготовленные платежные поручения лидер организованной группы ФИО1 подписала электронной подписью от имени участника организованной группы ФИО3, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направляла на исполнение в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных Федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ банковское учреждение ? Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, обязанное в силу ст. 849 ГК РФ по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, приняло поддельные платежные поручения к исполнению и осуществило перечисление (перевод) денежных средств в на общую сумму 96 000 рублей с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК». После поступления денежных средств с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО4 №, открытого и обслуживающегося в филиале Центральный ПАО «СОВКОМБАНК», участник организованной группы ФИО4 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, удерживая 6 % от поступивших сумм денежных средств, необходимые ей для уплаты налога на профессиональный доход, передавала в наличной либо безналичной форме лично организатору преступной группы ФИО1 либо участнику организованной группы ФИО3 для дальнейшей передачи организатору организованной группы ФИО1 Таким образом, своими совместными преступными действиями ФИО1, ФИО3, ФИО4, действуя в интересах всех участников организованной группы, согласованно с ними, умышленно, из корыстных побуждений, с целью вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО», в составе организованной группы, осуществили изготовление в целях использования и использовали поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно платежные поручения в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых были осуществлены неправомерные переводы денежных средств в общей сумме 96 000 рублей. Таким образом, ФИО1 совершила преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об Обществе с ограниченной ответственностью «ИНПРО» ИНН № (далее – ООО «ИНПРО»), в том числе о ФИО3 как о генеральном директоре и учредителе указанной организации, о чем было известно ФИО1, являющейся матерью ФИО3 В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, обладающей достаточным социальным интеллектом, предприимчивостью, организаторскими способностями, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на создание организованной группы для совершения противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «Из настоящего в прошлое», перечислялись бы на счет третьего лица, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), или индивидуальным предпринимателем, и после удержания таким лицом денежных средств в размере, необходимом для уплаты налога на доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 в составе организованной группы. При этом ФИО1 осознавала, что для реализации ее преступного умысла необходимо использовать подконтрольных ей лиц и их расчетные счета для проведения по ним банковских операций с изготовлением поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, в которые вносились заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения об основаниях перечисления денежных средств за якобы оказанные услуги. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, осознавая, что для успешной реализации ее преступного плана необходимо участие других лиц, используя свой ранее приобретенный опыт и личностные качества лидера, привлекла к совершению преступлений своего сына ФИО3, являвшегося генеральным директором ООО «ИНПРО», и ранее знакомого ФИО5, определив алгоритм совместных действий, распределив роли по реализации преступного умысла, направленного на вывод денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, разъяснив своему сыну ФИО3 и ранее знакомому ей ФИО5, с которым у нее сложились доверительные отношения, суть вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения, предложила им совместно заниматься преступной деятельностью по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ИНПРО», перечислялись бы на счет ФИО5, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), после удержания которым 6 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1, в составе организованной группы. ФИО3 и ФИО5 согласились на предложение ФИО1, вступив тем самым с ней в преступный сговор на осуществление указанной преступной деятельности и в создаваемую ею организованную группу. Таким образом, в ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, вовлекла в состав организованной ею группы ФИО3 и ФИО5, которые, зная преступные намерения, цели и задачи созданной ФИО1 организованной группы, осознанно вошли в ее состав и действовали под руководством последней, согласно отведенным им ФИО1 преступным ролям и имеющимся деловым и моральным качествам. ФИО1, ФИО3, ФИО5, осознавая преступный характер своей деятельности, целенаправленно встали на путь совершения преступлений, тем самым вступили между собой в преступный предварительный сговор и создали устойчивую организованную группу. Разработанный лидером организованной группы ФИО1 план преступной деятельности созданной ею группы включал в себя комплекс следующих действий: - составление фиктивного договора между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и ФИО5 для придания легитимности своим действиям; - изготовление ФИО5 фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - направление составленных ФИО5 фиктивных счетов на оплату ФИО1; - изготовление ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и направление их в банк; - получение от ООО «ИНПРО» денежных средств на расчетный счет ФИО5 под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача ФИО5 денежных средств с удержанием 6 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, в наличной форме лично ФИО1 ФИО1 как организатор, лидер и участник преступной группы определила для себя следующие функции: - осуществление общего и непосредственного руководство деятельностью созданной ею организованной группы; - планирование предстоящих преступлений, определение даты и места совершения преступления, распределение конкретных ролей между участниками организованной группы, дача им указаний, координирование их действий; - разработка схем конспирации с целью избежания привлечения участников организованной группы к уголовной ответственности; - дача указаний о совершении конкретных действий по заполнению платежных поручений, внесению в них фиктивных назначений платежа по мнимым сделкам, даты и суммы их проведения, наименования контрагентов, то есть действий по изготовлению поддельных распоряжений о переводе денежных средств; - изготовление при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и их направление в банк, в котором открыт расчетный счет ООО «ИНПРО»; - организация подписания ФИО3 фиктивных договоров между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и ФИО5, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. В свою очередь ФИО1 как лидер и организатор созданной ею группы определила участникам организованной группы ФИО3 и ФИО5 их роли в преступной деятельности группы, а именно они должны были непрекословно выполнять все указания лидера ФИО1, соблюдать меры конспирации, выполнять роль соисполнителей преступлений. ФИО3 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями выполнял следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - подписание по указанию ФИО1 фиктивных договоров между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и ФИО5, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. ФИО5 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями, выполнял следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - изготовление фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - согласование с ФИО1 в целях изготовления и сбыта поддельных платежных документов назначения платежей, время и суммы перевода денежных средств; - направление составленных фиктивных счетов на оплату ФИО1; - получение на свой расчетный счет денежных средств от ООО «ИНПРО» под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача денежных средств с удержанием процента в размере 6 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты ею налога на профессиональный доход, в наличной форме лично ФИО1 Выполняя присущие ей руководящие функции, ФИО1 определила способы и объект совершения преступлений – осуществление неправомерного оборота средств платежей. При этом ФИО1, как организатор и лидер созданной ею организованной группы, посвящая участников организованной группы в свои преступные планы, указала на необходимость изготовления в целях использования поддельных платежных распоряжений, на основании которых банк осуществляет перевод денежных средств по счетам. ФИО1 лично инструктировала ФИО3, ФИО5 о времени, сумме и основаниям перевода денежных средств. Совершение преступления тщательно планировалось всеми участниками группы под непосредственным руководством ФИО1, в связи с чем ими выполнялось следующее: составлялся фиктивный договор на ведение первичной бухгалтерской документации и подготовка отчетов, счета на оплату, акты сдачи-приемки оказанных услуг, изготавливали в целях использования и направляли в банк поддельные платежные распоряжения о переводе денежных средств. Изготовленные лидером ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи поддельные платежные распоряжения с помощью системы дистанционного банковского обслуживания, предусматривающей удаленный доступ к расчетному счету от имени юридического лица, предоставлялись в банки, вызывая обязанность последних осуществить перечисление денежных средств с расчетного счета организации на указанные в них счета. Участники организованной ФИО1 преступной группы ФИО3, ФИО5 беспрекословно подчинялись указаниям ФИО1, доверяя ей во всем. Каждый из участников преступной группы выполнял часть объективной стороны преступления, достижение преступного результата охватывалось умыслом всех участников организованной группы и все они являлись соисполнителями преступлений. ФИО1, ФИО3, ФИО5, являясь участниками организованной группы, для поддержания постоянной связи между собой и координации совместных действий при совершении преступлений, обеспечения мобильности преступной группы, участниками организованной группы использовались средства связи – мобильные телефоны сотовой связи и компьютерную технику с доступом в сеть «Интернет». Указанная организованная группа характеризовалась следующими основными признаками: Устойчивость преступной группы выразилась в длительности ее существования с наличием стабильного, неизменного состава основных участников на всем протяжении функционирования с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года под контролем и с участием в преступной деятельности одного руководителя группы, которым являлась ФИО1; общей цели в виде вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения; неоднократности и систематичности совершенных преступной группой незаконных объемных экономических, финансовых махинаций, связанных с изготовлением и использованием поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «ИНПРО», генеральным директором которого являлся один из участников организованной преступной группы, в течение всего периода незаконной деятельности организованной группы. Организованность выразилась в наличии предварительной договоренности на совершение ряда преступлений, их тщательном планировании, распределении ролей между участниками, согласованности и последовательности действий, наличии строгой дисциплины среди её участников, основанной на безусловном подчинении их лидеру (организатору группы) ФИО1 и беспрекословном выполнении ее требований и указаний. Таким образом, в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года ФИО1 в <адрес> была создана устойчивая организованная группа с определенным направлением деятельности, которая осуществляла свою преступную деятельность длительный период времени – в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на совершение противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение участника организованной группы ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «Из настоящего в прошлое», перечислялись бы на счет участника организованной группы ФИО5, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), после удержания которым 6 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной форме лично ФИО1 в составе организованной группы. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, в соответствии с разработанной лидером организованной группы ФИО1 преступной схемой, под ее указаниями и под ее контролем участниками организованной группы ФИО3 и ФИО5 для придания легитимности своим действиям был составлен и подписан фиктивный договор между ООО «ИНПРО» и ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по компьютерной графике, анимации, цветокоррекции изображения, обработке звука 25 видеосюжетов в рамках проекта «Из настоящего в прошлое» сроком действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общей стоимостью 187 500 рублей. После этого в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участником организованной группы ФИО5 составлялись фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также фиктивные счета на оплату с указанными в них реквизитами расчетного счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк, который использовался для перечисления денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, которые он направляла организатору преступной группы ФИО1, которая согласовывала ФИО5 назначение платежей, время и суммы перевода денежных средств, контролируя их переводы и поступления на расчетные счета, подписывала у ФИО3 фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи, находясь по адресу: <адрес>, имея фиктивные счета на оплату, изготовленные участником организованной группы ФИО5, в указанный период времени, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, действуя умышленно, в интересах всех участников организованной группы, в которой она состоит, изготавливала при помощи находящейся в ее пользовании компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» в целях дальнейшего использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5 №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк, платежные поручения на общую сумму 187 500 рублей, и внесла в них недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, то есть, изготовила поддельные распоряжения о переводе денежных средств для производства оплаты по договору (сделке), являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, при этом лидер организованной группы ФИО1, заведомо знала о том, что договорных отношений между ООО «ИНПРО» в лице участника организованной группы ФИО3 и участником организованной группы ФИО5 не существует, услуги не предоставлялись, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств с единого казначейского счета, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5, не имеется, а сами финансовые операции осуществляются с целью вывода денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО». Изготовленные платежные поручения лидер организованной группы ФИО1 подписала электронной подписью от имени участника организованной группы ФИО3, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направляла на исполнение в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных Федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ банковское учреждение ? Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, обязанное в силу ст. 849 ГК РФ по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, приняло поддельные платежные поручения к исполнению и осуществило перечисление (перевод) денежных средств в на общую сумму 187 500 рублей с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5 №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк. После поступления денежных средств с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5 №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк, участник организованной группы ФИО5 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, удерживая 6 % от поступивших сумм денежных средств, необходимые ему для уплаты налога на профессиональный доход, передавал денежные средства в наличной форме лично организатору преступной группы ФИО1 Таким образом, своими совместными преступными действиями ФИО1, ФИО3, ФИО5, действуя в интересах всех участников организованной группы, согласованно с ними, умышленно, из корыстных побуждений, с целью вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО», в составе организованной группы, осуществили изготовление в целях использования и использовали поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно платежные поручения в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых были осуществлены неправомерные переводы денежных средств в общей сумме 187 500 рублей. Таким образом, ФИО1 совершила преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об Обществе с ограниченной ответственностью «ИНПРО» ИНН № (далее – ООО «ИНПРО»), в том числе о ФИО3 как о генеральном директоре и учредителе указанной организации, о чем было известно ФИО1, являющейся матерью ФИО3 В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, обладающей достаточным социальным интеллектом, предприимчивостью, организаторскими способностями, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на создание организованной группы для совершения противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «По-семейному», перечислялись бы на счет третьего лица, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), или индивидуальным предпринимателем, и после удержания таким лицом денежных средств в размере, необходимом для уплаты налога на доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 в составе организованной группы. При этом ФИО1 осознавала, что для реализации ее преступного умысла необходимо использовать подконтрольных ей лиц и их расчетные счета для проведения по ним банковских операций с изготовлением поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, в которые вносились заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения об основаниях перечисления денежных средств за якобы оказанные услуги. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, осознавая, что для успешной реализации ее преступного плана необходимо участие других лиц, используя свой ранее приобретенный опыт и личностные качества лидера, привлекла к совершению преступлений своего сына ФИО3, являвшегося генеральным директором ООО «ИНПРО», и ранее знакомого ФИО5, определив алгоритм совместных действий, распределив роли по реализации преступного умысла, направленного на вывод денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, разъяснив своему сыну ФИО3 и ранее знакомому ей ФИО5, с которым у нее сложились доверительные отношения, суть вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения, предложила им совместно заниматься преступной деятельностью по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ИНПРО», перечислялись бы на счет ФИО5, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), после удержания которым 6 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1, в составе организованной группы. ФИО3 и ФИО5 согласились на предложение ФИО1, вступив тем самым с ней в преступный сговор на осуществление указанной преступной деятельности и в создаваемую ею организованную группу. Таким образом, в ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, вовлекла в состав организованной ею группы ФИО3 и ФИО5, которые, зная преступные намерения, цели и задачи созданной ФИО1 организованной группы, осознанно вошли в ее состав и действовали под руководством последней, согласно отведенным им ФИО1 преступным ролям и имеющимся деловым и моральным качествам. ФИО1, ФИО3, ФИО5, осознавая преступный характер своей деятельности, целенаправленно встали на путь совершения преступлений, тем самым вступили между собой в преступный предварительный сговор и создали устойчивую организованную группу. Разработанный лидером организованной группы ФИО1 план преступной деятельности созданной ею группы включал в себя комплекс следующих действий: - составление фиктивного договора между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и ФИО5 для придания легитимности своим действиям; - изготовление ФИО5 фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - направление составленных ФИО5 фиктивных счетов на оплату ФИО1; - изготовление ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и направление их в банк; - получение от ООО «ИНПРО» денежных средств на расчетный счет ФИО5 под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача ФИО5 денежных средств с удержанием 6 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, в наличной форме лично ФИО1 ФИО1 как организатор, лидер и участник преступной группы определила для себя следующие функции: - осуществление общего и непосредственного руководство деятельностью созданной ею организованной группы; - планирование предстоящих преступлений, определение даты и места совершения преступления, распределение конкретных ролей между участниками организованной группы, дача им указаний, координирование их действий; - разработка схем конспирации с целью избежания привлечения участников организованной группы к уголовной ответственности; - дача указаний о совершении конкретных действий по заполнению платежных поручений, внесению в них фиктивных назначений платежа по мнимым сделкам, даты и суммы их проведения, наименования контрагентов, то есть действий по изготовлению поддельных распоряжений о переводе денежных средств; - изготовление при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и их направление в банк, в котором открыт расчетный счет ООО «ИНПРО»; - организация подписания ФИО3 фиктивных договоров между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и ФИО5, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. В свою очередь ФИО1 как лидер и организатор созданной ею группы определила участникам организованной группы ФИО3 и ФИО5 их роли в преступной деятельности группы, а именно они должны были непрекословно выполнять все указания лидера ФИО1, соблюдать меры конспирации, выполнять роль соисполнителей преступлений. ФИО3 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями выполнял следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - подписание по указанию ФИО1 фиктивных договоров между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и ФИО5, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. ФИО5 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями, выполнял следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - изготовление фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - согласование с ФИО1 в целях изготовления и сбыта поддельных платежных документов назначения платежей, время и суммы перевода денежных средств; - направление составленных фиктивных счетов на оплату ФИО1; - получение на свой расчетный счет денежных средств от ООО «ИНПРО» под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача денежных средств с удержанием процента в размере 6 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты ею налога на профессиональный доход, в наличной форме лично ФИО1 Выполняя присущие ей руководящие функции, ФИО1 определила способы и объект совершения преступлений – осуществление неправомерного оборота средств платежей. При этом ФИО1, как организатор и лидер созданной ею организованной группы, посвящая участников организованной группы в свои преступные планы, указала на необходимость изготовления в целях использования поддельных платежных распоряжений, на основании которых банк осуществляет перевод денежных средств по счетам. ФИО1 лично инструктировала ФИО3, ФИО5 о времени, сумме и основаниям перевода денежных средств. Совершение преступления тщательно планировалось всеми участниками группы под непосредственным руководством ФИО1, в связи с чем ими выполнялось следующее: составлялся фиктивный договор на ведение первичной бухгалтерской документации и подготовка отчетов, счета на оплату, акты сдачи-приемки оказанных услуг, изготавливали в целях использования и направляли в банк поддельные платежные распоряжения о переводе денежных средств. Изготовленные лидером ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи поддельные платежные распоряжения с помощью системы дистанционного банковского обслуживания, предусматривающей удаленный доступ к расчетному счету от имени юридического лица, предоставлялись в банки, вызывая обязанность последних осуществить перечисление денежных средств с расчетного счета организации на указанные в них счета. Участники организованной ФИО1 преступной группы ФИО3, ФИО5 беспрекословно подчинялись указаниям ФИО1, доверяя ей во всем. Каждый из участников преступной группы выполнял часть объективной стороны преступления, достижение преступного результата охватывалось умыслом всех участников организованной группы и все они являлись соисполнителями преступлений. ФИО1, ФИО3, ФИО5, являясь участниками организованной группы, для поддержания постоянной связи между собой и координации совместных действий при совершении преступлений, обеспечения мобильности преступной группы, участниками организованной группы использовались средства связи – мобильные телефоны сотовой связи и компьютерную технику с доступом в сеть «Интернет». Указанная организованная группа характеризовалась следующими основными признаками: Устойчивость преступной группы выразилась в длительности ее существования с наличием стабильного, неизменного состава основных участников на всем протяжении функционирования с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года под контролем и с участием в преступной деятельности одного руководителя группы, которым являлась ФИО1; общей цели в виде вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения; неоднократности и систематичности совершенных преступной группой незаконных объемных экономических, финансовых махинаций, связанных с изготовлением и использованием поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «ИНПРО», генеральным директором которого являлся один из участников организованной преступной группы, в течение всего периода незаконной деятельности организованной группы. Организованность выразилась в наличии предварительной договоренности на совершение ряда преступлений, их тщательном планировании, распределении ролей между участниками, согласованности и последовательности действий, наличии строгой дисциплины среди её участников, основанной на безусловном подчинении их лидеру (организатору группы) ФИО1 и беспрекословном выполнении ее требований и указаний. Таким образом, в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года ФИО1 в <адрес> была создана устойчивая организованная группа с определенным направлением деятельности, которая осуществляла свою преступную деятельность длительный период времени – в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на совершение противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение участника организованной группы ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «По-семейному», перечислялись бы на счет участника организованной группы ФИО5, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), после удержания которым 6 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной форме лично ФИО1 в составе организованной группы. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, в соответствии с разработанной лидером организованной группы ФИО1 преступной схемой, под ее указаниями и под ее контролем участниками организованной группы ФИО3 и ФИО5 для придания легитимности своим действиям был составлен и подписан фиктивный договор между ООО «ИНПРО» и ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по компьютерной графике, анимации, цветокоррекции изображения, обработке звука 15 видеосюжетов в рамках проекта «По-семейному» сроком действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общей стоимостью 157 500 рублей. После этого в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участником организованной группы ФИО5 составлялись фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также фиктивные счета на оплату с указанными в них реквизитами расчетного счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк, который использовался для перечисления денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, которые он направляла организатору преступной группы ФИО1, которая согласовывала ФИО5 назначение платежей, время и суммы перевода денежных средств, контролируя их переводы и поступления на расчетные счета, подписывала у ФИО3 фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи, находясь по адресу: <адрес>, имея фиктивные счета на оплату, изготовленные участником организованной группы ФИО5, в указанный период времени, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, действуя умышленно, в интересах всех участников организованной группы, в которой она состоит, изготавливала при помощи находящейся в ее пользовании компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» в целях дальнейшего использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5 №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк, платежные поручения на общую сумму 187 500 рублей, и внесла в них недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, то есть, изготовила поддельные распоряжения о переводе денежных средств для производства оплаты по договору (сделке), являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, при этом лидер организованной группы ФИО1, заведомо знала о том, что договорных отношений между ООО «ИНПРО» в лице участника организованной группы ФИО3 и участником организованной группы ФИО5 не существует, услуги не предоставлялись, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств с единого казначейского счета, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5, не имеется, а сами финансовые операции осуществляются с целью вывода денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО». Изготовленные платежные поручения лидер организованной группы ФИО1 подписала электронной подписью от имени участника организованной группы ФИО3, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направляла на исполнение в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных Федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ банковское учреждение ? Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, обязанное в силу ст. 849 ГК РФ по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, приняло поддельные платежные поручения к исполнению и осуществило перечисление (перевод) денежных средств в на общую сумму 157 500 рублей с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5 №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк. После поступления денежных средств с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5 №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк, участник организованной группы ФИО5 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, удерживая 6 % от поступивших сумм денежных средств, необходимые ему для уплаты налога на профессиональный доход, передавал денежные средства в наличной форме лично организатору преступной группы ФИО1 Таким образом, своими совместными преступными действиями ФИО1, ФИО3, ФИО5, действуя в интересах всех участников организованной группы, согласованно с ними, умышленно, из корыстных побуждений, с целью вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО», в составе организованной группы, осуществили изготовление в целях использования и использовали поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно платежные поручения в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых были осуществлены неправомерные переводы денежных средств в общей сумме 157 500 рублей. Таким образом, ФИО1 совершила преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об Обществе с ограниченной ответственностью «ИНПРО» ИНН № (далее – ООО «ИНПРО»), в том числе о ФИО3 как о генеральном директоре и учредителе указанной организации, о чем было известно ФИО1, являющейся матерью ФИО3 В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, обладающей достаточным социальным интеллектом, предприимчивостью, организаторскими способностями, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на создание организованной группы для совершения противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «Учебный план», перечислялись бы на счет третьего лица, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), или индивидуальным предпринимателем, и после удержания таким лицом денежных средств в размере, необходимом для уплаты налога на доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 в составе организованной группы. При этом ФИО1 осознавала, что для реализации ее преступного умысла необходимо использовать подконтрольных ей лиц и их расчетные счета для проведения по ним банковских операций с изготовлением поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, в которые вносились заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения об основаниях перечисления денежных средств за якобы оказанные услуги. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, осознавая, что для успешной реализации ее преступного плана необходимо участие других лиц, используя свой ранее приобретенный опыт и личностные качества лидера, привлекла к совершению преступлений своего сына ФИО3, являвшегося генеральным директором ООО «ИНПРО», и ранее знакомого ФИО5, определив алгоритм совместных действий, распределив роли по реализации преступного умысла, направленного на вывод денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, разъяснив своему сыну ФИО3 и ранее знакомому ей ФИО5, с которым у нее сложились доверительные отношения, суть вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения, предложила им совместно заниматься преступной деятельностью по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ИНПРО», перечислялись бы на счет ФИО5, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), после удержания которым 6 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1, в составе организованной группы. ФИО3 и ФИО5 согласились на предложение ФИО1, вступив тем самым с ней в преступный сговор на осуществление указанной преступной деятельности и в создаваемую ею организованную группу. Таким образом, в ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, вовлекла в состав организованной ею группы ФИО3 и ФИО5, которые, зная преступные намерения, цели и задачи созданной ФИО1 организованной группы, осознанно вошли в ее состав и действовали под руководством последней, согласно отведенным им ФИО1 преступным ролям и имеющимся деловым и моральным качествам. ФИО1, ФИО3, ФИО5, осознавая преступный характер своей деятельности, целенаправленно встали на путь совершения преступлений, тем самым вступили между собой в преступный предварительный сговор и создали устойчивую организованную группу. Разработанный лидером организованной группы ФИО1 план преступной деятельности созданной ею группы включал в себя комплекс следующих действий: - составление фиктивного договора между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и ФИО5 для придания легитимности своим действиям; - изготовление ФИО5 фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - направление составленных ФИО5 фиктивных счетов на оплату ФИО1; - изготовление ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и направление их в банк; - получение от ООО «ИНПРО» денежных средств на расчетный счет ФИО5 под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача ФИО5 денежных средств с удержанием 6 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, в наличной форме лично ФИО1 ФИО1 как организатор, лидер и участник преступной группы определила для себя следующие функции: - осуществление общего и непосредственного руководство деятельностью созданной ею организованной группы; - планирование предстоящих преступлений, определение даты и места совершения преступления, распределение конкретных ролей между участниками организованной группы, дача им указаний, координирование их действий; - разработка схем конспирации с целью избежания привлечения участников организованной группы к уголовной ответственности; - дача указаний о совершении конкретных действий по заполнению платежных поручений, внесению в них фиктивных назначений платежа по мнимым сделкам, даты и суммы их проведения, наименования контрагентов, то есть действий по изготовлению поддельных распоряжений о переводе денежных средств; - изготовление при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и их направление в банк, в котором открыт расчетный счет ООО «ИНПРО»; - организация подписания ФИО3 фиктивных договоров между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и ФИО5, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. В свою очередь ФИО1 как лидер и организатор созданной ею группы определила участникам организованной группы ФИО3 и ФИО5 их роли в преступной деятельности группы, а именно они должны были непрекословно выполнять все указания лидера ФИО1, соблюдать меры конспирации, выполнять роль соисполнителей преступлений. ФИО3 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями выполнял следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - подписание по указанию ФИО1 фиктивных договоров между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и ФИО5, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. ФИО5 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями, выполнял следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - изготовление фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - согласование с ФИО1 в целях изготовления и сбыта поддельных платежных документов назначения платежей, время и суммы перевода денежных средств; - направление составленных фиктивных счетов на оплату ФИО1; - получение на свой расчетный счет денежных средств от ООО «ИНПРО» под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача денежных средств с удержанием процента в размере 6 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты ею налога на профессиональный доход, в наличной форме лично ФИО1 Выполняя присущие ей руководящие функции, ФИО1 определила способы и объект совершения преступлений – осуществление неправомерного оборота средств платежей. При этом ФИО1, как организатор и лидер созданной ею организованной группы, посвящая участников организованной группы в свои преступные планы, указала на необходимость изготовления в целях использования поддельных платежных распоряжений, на основании которых банк осуществляет перевод денежных средств по счетам. ФИО1 лично инструктировала ФИО3, ФИО5 о времени, сумме и основаниям перевода денежных средств. Совершение преступления тщательно планировалось всеми участниками группы под непосредственным руководством ФИО1, в связи с чем ими выполнялось следующее: составлялся фиктивный договор на ведение первичной бухгалтерской документации и подготовка отчетов, счета на оплату, акты сдачи-приемки оказанных услуг, изготавливали в целях использования и направляли в банк поддельные платежные распоряжения о переводе денежных средств. Изготовленные лидером ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи поддельные платежные распоряжения с помощью системы дистанционного банковского обслуживания, предусматривающей удаленный доступ к расчетному счету от имени юридического лица, предоставлялись в банки, вызывая обязанность последних осуществить перечисление денежных средств с расчетного счета организации на указанные в них счета. Участники организованной ФИО1 преступной группы ФИО3, ФИО5 беспрекословно подчинялись указаниям ФИО1, доверяя ей во всем. Каждый из участников преступной группы выполнял часть объективной стороны преступления, достижение преступного результата охватывалось умыслом всех участников организованной группы и все они являлись соисполнителями преступлений. ФИО1, ФИО3, ФИО5, являясь участниками организованной группы, для поддержания постоянной связи между собой и координации совместных действий при совершении преступлений, обеспечения мобильности преступной группы, участниками организованной группы использовались средства связи – мобильные телефоны сотовой связи и компьютерную технику с доступом в сеть «Интернет». Указанная организованная группа характеризовалась следующими основными признаками: Устойчивость преступной группы выразилась в длительности ее существования с наличием стабильного, неизменного состава основных участников на всем протяжении функционирования с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года под контролем и с участием в преступной деятельности одного руководителя группы, которым являлась ФИО1; общей цели в виде вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения; неоднократности и систематичности совершенных преступной группой незаконных объемных экономических, финансовых махинаций, связанных с изготовлением и использованием поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «ИНПРО», генеральным директором которого являлся один из участников организованной преступной группы, в течение всего периода незаконной деятельности организованной группы. Организованность выразилась в наличии предварительной договоренности на совершение ряда преступлений, их тщательном планировании, распределении ролей между участниками, согласованности и последовательности действий, наличии строгой дисциплины среди её участников, основанной на безусловном подчинении их лидеру (организатору группы) ФИО1 и беспрекословном выполнении ее требований и указаний. Таким образом, в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года ФИО1 в <адрес> была создана устойчивая организованная группа с определенным направлением деятельности, которая осуществляла свою преступную деятельность длительный период времени – в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на совершение противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение участника организованной группы ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «Учебный план», перечислялись бы на счет участника организованной группы ФИО5, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), после удержания которым 6 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной форме лично ФИО1 в составе организованной группы. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, в соответствии с разработанной лидером организованной группы ФИО1 преступной схемой, под ее указаниями и под ее контролем участниками организованной группы ФИО3 и ФИО5 для придания легитимности своим действиям был составлен и подписан фиктивный договор между ООО «ИНПРО» и ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по компьютерной графике, анимации, цветокоррекции изображения, обработке звука 10 видеосюжетов в рамках проекта «Учебный план» сроком действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общей стоимостью 225 000 рублей. После этого в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участником организованной группы ФИО5 составлялись фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также фиктивные счета на оплату с указанными в них реквизитами расчетного счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк, который использовался для перечисления денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, которые он направляла организатору преступной группы ФИО1, которая согласовывала ФИО5 назначение платежей, время и суммы перевода денежных средств, контролируя их переводы и поступления на расчетные счета, подписывала у ФИО3 фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи, находясь по адресу: <адрес>, имея фиктивные счета на оплату, изготовленные участником организованной группы ФИО5, в указанный период времени, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, действуя умышленно, в интересах всех участников организованной группы, в которой она состоит, изготавливала при помощи находящейся в ее пользовании компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» в целях дальнейшего использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5 №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк, платежные поручения на общую сумму 187 500 рублей, и внесла в них недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, то есть, изготовила поддельные распоряжения о переводе денежных средств для производства оплаты по договору (сделке), являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, при этом лидер организованной группы ФИО1, заведомо знала о том, что договорных отношений между ООО «ИНПРО» в лице участника организованной группы ФИО3 и участником организованной группы ФИО5 не существует, услуги не предоставлялись, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств с единого казначейского счета, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5, не имеется, а сами финансовые операции осуществляются с целью вывода денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО». Изготовленные платежные поручения лидер организованной группы ФИО1 подписала электронной подписью от имени участника организованной группы ФИО3, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направляла на исполнение в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных Федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ банковское учреждение ? Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, обязанное в силу ст. 849 ГК РФ по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, приняло поддельные платежные поручения к исполнению и осуществило перечисление (перевод) денежных средств в на общую сумму 225 000 рублей с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5 №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк. После поступления денежных средств с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5 №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк, участник организованной группы ФИО5 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, удерживая 6 % от поступивших сумм денежных средств, необходимые ему для уплаты налога на профессиональный доход, передавал денежные средства в наличной форме лично организатору преступной группы ФИО1 Таким образом, своими совместными преступными действиями ФИО1, ФИО3, ФИО5, действуя в интересах всех участников организованной группы, согласованно с ними, умышленно, из корыстных побуждений, с целью вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО», в составе организованной группы, осуществили изготовление в целях использования и использовали поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно платежные поручения в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых были осуществлены неправомерные переводы денежных средств в общей сумме 225 000 рублей. Таким образом, ФИО1 совершила преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об Обществе с ограниченной ответственностью «ИНПРО» ИНН № (далее – ООО «ИНПРО»), в том числе о ФИО3 как о генеральном директоре и учредителе указанной организации, о чем было известно ФИО1, являющейся матерью ФИО3 В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, обладающей достаточным социальным интеллектом, предприимчивостью, организаторскими способностями, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на создание организованной группы для совершения противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «Семенов в лицах», перечислялись бы на счет третьего лица, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), или индивидуальным предпринимателем, и после удержания таким лицом денежных средств в размере, необходимом для уплаты налога на доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 в составе организованной группы. При этом ФИО1 осознавала, что для реализации ее преступного умысла необходимо использовать подконтрольных ей лиц и их расчетные счета для проведения по ним банковских операций с изготовлением поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, в которые вносились заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения об основаниях перечисления денежных средств за якобы оказанные услуги. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, осознавая, что для успешной реализации ее преступного плана необходимо участие других лиц, используя свой ранее приобретенный опыт и личностные качества лидера, привлекла к совершению преступлений своего сына ФИО3, являвшегося генеральным директором ООО «ИНПРО», и ранее знакомого ФИО5, определив алгоритм совместных действий, распределив роли по реализации преступного умысла, направленного на вывод денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, разъяснив своему сыну ФИО3 и ранее знакомому ей ФИО5, с которым у нее сложились доверительные отношения, суть вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения, предложила им совместно заниматься преступной деятельностью по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ИНПРО», перечислялись бы на счет ФИО5, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), после удержания которым 6 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1, в составе организованной группы. ФИО3 и ФИО5 согласились на предложение ФИО1, вступив тем самым с ней в преступный сговор на осуществление указанной преступной деятельности и в создаваемую ею организованную группу. Таким образом, в ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, вовлекла в состав организованной ею группы ФИО3 и ФИО5, которые, зная преступные намерения, цели и задачи созданной ФИО1 организованной группы, осознанно вошли в ее состав и действовали под руководством последней, согласно отведенным им ФИО1 преступным ролям и имеющимся деловым и моральным качествам. ФИО1, ФИО3, ФИО5, осознавая преступный характер своей деятельности, целенаправленно встали на путь совершения преступлений, тем самым вступили между собой в преступный предварительный сговор и создали устойчивую организованную группу. Разработанный лидером организованной группы ФИО1 план преступной деятельности созданной ею группы включал в себя комплекс следующих действий: - составление фиктивного договора между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и ФИО5 для придания легитимности своим действиям; - изготовление ФИО5 фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - направление составленных ФИО5 фиктивных счетов на оплату ФИО1; - изготовление ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и направление их в банк; - получение от ООО «ИНПРО» денежных средств на расчетный счет ФИО5 под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача ФИО5 денежных средств с удержанием 6 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, в наличной форме лично ФИО1 ФИО1 как организатор, лидер и участник преступной группы определила для себя следующие функции: - осуществление общего и непосредственного руководство деятельностью созданной ею организованной группы; - планирование предстоящих преступлений, определение даты и места совершения преступления, распределение конкретных ролей между участниками организованной группы, дача им указаний, координирование их действий; - разработка схем конспирации с целью избежания привлечения участников организованной группы к уголовной ответственности; - дача указаний о совершении конкретных действий по заполнению платежных поручений, внесению в них фиктивных назначений платежа по мнимым сделкам, даты и суммы их проведения, наименования контрагентов, то есть действий по изготовлению поддельных распоряжений о переводе денежных средств; - изготовление при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и их направление в банк, в котором открыт расчетный счет ООО «ИНПРО»; - организация подписания ФИО3 фиктивных договоров между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и ФИО5, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. В свою очередь ФИО1 как лидер и организатор созданной ею группы определила участникам организованной группы ФИО3 и ФИО5 их роли в преступной деятельности группы, а именно они должны были непрекословно выполнять все указания лидера ФИО1, соблюдать меры конспирации, выполнять роль соисполнителей преступлений. ФИО3 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями выполнял следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - подписание по указанию ФИО1 фиктивных договоров между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и ФИО5, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. ФИО5 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями, выполнял следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - изготовление фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - согласование с ФИО1 в целях изготовления и сбыта поддельных платежных документов назначения платежей, время и суммы перевода денежных средств; - направление составленных фиктивных счетов на оплату ФИО1; - получение на свой расчетный счет денежных средств от ООО «ИНПРО» под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача денежных средств с удержанием процента в размере 6 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты ею налога на профессиональный доход, в наличной форме лично ФИО1 Выполняя присущие ей руководящие функции, ФИО1 определила способы и объект совершения преступлений – осуществление неправомерного оборота средств платежей. При этом ФИО1, как организатор и лидер созданной ею организованной группы, посвящая участников организованной группы в свои преступные планы, указала на необходимость изготовления в целях использования поддельных платежных распоряжений, на основании которых банк осуществляет перевод денежных средств по счетам. ФИО1 лично инструктировала ФИО3, ФИО5 о времени, сумме и основаниям перевода денежных средств. Совершение преступления тщательно планировалось всеми участниками группы под непосредственным руководством ФИО1, в связи с чем ими выполнялось следующее: составлялся фиктивный договор на ведение первичной бухгалтерской документации и подготовка отчетов, счета на оплату, акты сдачи-приемки оказанных услуг, изготавливали в целях использования и направляли в банк поддельные платежные распоряжения о переводе денежных средств. Изготовленные лидером ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи поддельные платежные распоряжения с помощью системы дистанционного банковского обслуживания, предусматривающей удаленный доступ к расчетному счету от имени юридического лица, предоставлялись в банки, вызывая обязанность последних осуществить перечисление денежных средств с расчетного счета организации на указанные в них счета. Участники организованной ФИО1 преступной группы ФИО3, ФИО5 беспрекословно подчинялись указаниям ФИО1, доверяя ей во всем. Каждый из участников преступной группы выполнял часть объективной стороны преступления, достижение преступного результата охватывалось умыслом всех участников организованной группы и все они являлись соисполнителями преступлений. ФИО1, ФИО3, ФИО5, являясь участниками организованной группы, для поддержания постоянной связи между собой и координации совместных действий при совершении преступлений, обеспечения мобильности преступной группы, участниками организованной группы использовались средства связи – мобильные телефоны сотовой связи и компьютерную технику с доступом в сеть «Интернет». Указанная организованная группа характеризовалась следующими основными признаками: Устойчивость преступной группы выразилась в длительности ее существования с наличием стабильного, неизменного состава основных участников на всем протяжении функционирования с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года под контролем и с участием в преступной деятельности одного руководителя группы, которым являлась ФИО1; общей цели в виде вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения; неоднократности и систематичности совершенных преступной группой незаконных объемных экономических, финансовых махинаций, связанных с изготовлением и использованием поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «ИНПРО», генеральным директором которого являлся один из участников организованной преступной группы, в течение всего периода незаконной деятельности организованной группы. Организованность выразилась в наличии предварительной договоренности на совершение ряда преступлений, их тщательном планировании, распределении ролей между участниками, согласованности и последовательности действий, наличии строгой дисциплины среди её участников, основанной на безусловном подчинении их лидеру (организатору группы) ФИО1 и беспрекословном выполнении ее требований и указаний. Таким образом, в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года ФИО1 в <адрес> была создана устойчивая организованная группа с определенным направлением деятельности, которая осуществляла свою преступную деятельность длительный период времени – в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на совершение противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение участника организованной группы ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «Семенов в лицах», перечислялись бы на счет участника организованной группы ФИО5, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), после удержания которым 6 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной форме лично ФИО1 в составе организованной группы. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, в соответствии с разработанной лидером организованной группы ФИО1 преступной схемой, под ее указаниями и под ее контролем участниками организованной группы ФИО3 и ФИО5 для придания легитимности своим действиям был составлен и подписан фиктивный договор между ООО «ИНПРО» и ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по компьютерной графике, анимации, цветокоррекции изображения, обработке звука 15 видеосюжетов в рамках проекта «Семенов в лицах» сроком действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общей стоимостью 157 500 рублей. После этого в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участником организованной группы ФИО5 составлялись фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также фиктивные счета на оплату с указанными в них реквизитами расчетного счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк, который использовался для перечисления денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, которые он направляла организатору преступной группы ФИО1, которая согласовывала ФИО5 назначение платежей, время и суммы перевода денежных средств, контролируя их переводы и поступления на расчетные счета, подписывала у ФИО3 фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи, находясь по адресу: <адрес>, имея фиктивные счета на оплату, изготовленные участником организованной группы ФИО5, в указанный период времени, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, действуя умышленно, в интересах всех участников организованной группы, в которой она состоит, изготавливала при помощи находящейся в ее пользовании компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» в целях дальнейшего использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5 №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк, платежные поручения на общую сумму 187 500 рублей, и внесла в них недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, то есть, изготовила поддельные распоряжения о переводе денежных средств для производства оплаты по договору (сделке), являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, при этом лидер организованной группы ФИО1, заведомо знала о том, что договорных отношений между ООО «ИНПРО» в лице участника организованной группы ФИО3 и участником организованной группы ФИО5 не существует, услуги не предоставлялись, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств с единого казначейского счета, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5, не имеется, а сами финансовые операции осуществляются с целью вывода денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО». Изготовленные платежные поручения лидер организованной группы ФИО1 подписала электронной подписью от имени участника организованной группы ФИО3, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направляла на исполнение в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных Федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ банковское учреждение ? Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, обязанное в силу ст. 849 ГК РФ по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, приняло поддельные платежные поручения к исполнению и осуществило перечисление (перевод) денежных средств в на общую сумму 157 500 рублей с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5 №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк. После поступления денежных средств с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО5 №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк, участник организованной группы ФИО5 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, удерживая 6 % от поступивших сумм денежных средств, необходимые ему для уплаты налога на профессиональный доход, передавал денежные средства в наличной форме лично организатору преступной группы ФИО1 Таким образом, своими совместными преступными действиями ФИО1, ФИО3, ФИО5, действуя в интересах всех участников организованной группы, согласованно с ними, умышленно, из корыстных побуждений, с целью вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО», в составе организованной группы, осуществили изготовление в целях использования и использовали поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно платежные поручения в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых были осуществлены неправомерные переводы денежных средств в общей сумме 157 500 рублей. Таким образом, ФИО1 совершила преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об Обществе с ограниченной ответственностью «ИНПРО» ИНН № (далее – ООО «ИНПРО»), в том числе о ФИО3 как о генеральном директоре и учредителе указанной организации, о чем было известно ФИО1, являющейся матерью ФИО3 В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, обладающей достаточным социальным интеллектом, предприимчивостью, организаторскими способностями, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на создание организованной группы для совершения противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «Из настоящего в прошлое», перечислялись бы на счет третьего лица, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), или индивидуальным предпринимателем, и после удержания таким лицом денежных средств в размере, необходимом для уплаты налога на доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 в составе организованной группы. При этом ФИО1 осознавала, что для реализации ее преступного умысла необходимо использовать подконтрольных ей лиц и их расчетные счета для проведения по ним банковских операций с изготовлением поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, в которые вносились заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения об основаниях перечисления денежных средств за якобы оказанные услуги. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, осознавая, что для успешной реализации ее преступного плана необходимо участие других лиц, используя свой ранее приобретенный опыт и личностные качества лидера, привлекла к совершению преступлений своего сына ФИО3, являвшегося генеральным директором ООО «ИНПРО», и ранее знакомого ФИО6, являющегося индивидуальным предпринимателем, определив алгоритм совместных действий, распределив роли по реализации преступного умысла, направленного на вывод денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, разъяснив своему сыну ФИО3 и ранее знакомому ей ФИО6, с которым у нее сложились доверительные отношения, суть вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения, предложила им совместно заниматься преступной деятельностью по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ИНПРО», перечислялись бы на счет ФИО6, являющегося индивидуальным предпринимателем, после удержания которым 9 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной форме лично ФИО1, в составе организованной группы. ФИО3 и ФИО6 согласились на предложение ФИО1, вступив тем самым с ней в преступный сговор на осуществление указанной преступной деятельности и в создаваемую ею организованную группу. Таким образом, в ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, вовлекла в состав организованной ею группы ФИО3 и ФИО6, которые, зная преступные намерения, цели и задачи созданной ФИО1 организованной группы, осознанно вошли в ее состав и действовали под руководством последней, согласно отведенным им ФИО1 преступным ролям и имеющимся деловым и моральным качествам. ФИО1, ФИО3, ФИО6, осознавая преступный характер своей деятельности, целенаправленно встали на путь совершения преступлений, тем самым вступили между собой в преступный предварительный сговор и создали устойчивую организованную группу. Разработанный лидером организованной группы ФИО1 план преступной деятельности созданной ею группы включал в себя комплекс следующих действий: - составление фиктивного договора между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и индивидуальным предпринимателем ФИО6 для придания легитимности своим действиям; - изготовление ФИО6 фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - направление составленных ФИО6 фиктивных счетов на оплату ФИО1; - изготовление ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и направление их в банк; - получение от ООО «ИНПРО» денежных средств на расчетный счет ФИО6 под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача ФИО6 денежных средств с удержанием 9 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, в наличной форме лично ФИО1 ФИО1 как организатор, лидер и участник преступной группы определила для себя следующие функции: - осуществление общего и непосредственного руководство деятельностью созданной ею организованной группы; - планирование предстоящих преступлений, определение даты и места совершения преступления, распределение конкретных ролей между участниками организованной группы, дача им указаний, координирование их действий; - разработка схем конспирации с целью избежания привлечения участников организованной группы к уголовной ответственности; - дача указаний о совершении конкретных действий по заполнению платежных поручений, внесению в них фиктивных назначений платежа по мнимым сделкам, даты и суммы их проведения, наименования контрагентов, то есть действий по изготовлению поддельных распоряжений о переводе денежных средств; - изготовление при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и их направление в банк, в котором открыт расчетный счет ООО «ИНПРО»; - организация подписания ФИО3 фиктивных договоров между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и индивидуальным предпринимателем ФИО6, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. В свою очередь ФИО1 как лидер и организатор созданной ею группы определила участникам организованной группы ФИО3 и ФИО6 их роли в преступной деятельности группы, а именно они должны были непрекословно выполнять все указания лидера ФИО1, соблюдать меры конспирации, выполнять роль соисполнителей преступлений. ФИО3 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями выполнял следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - подписание по указанию ФИО1 фиктивных договоров между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и индивидуальным предпринимателем ФИО6, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. ФИО6 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями, выполнял следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - изготовление фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - согласование с ФИО1 в целях изготовления и сбыта поддельных платежных документов назначения платежей, время и суммы перевода денежных средств; - направление составленных фиктивных счетов на оплату ФИО1; - получение на свой расчетный счет денежных средств от ООО «ИНПРО» под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача денежных средств с удержанием процента в размере 9 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты ею налога на профессиональный доход, в наличной форме лично ФИО1 Выполняя присущие ей руководящие функции, ФИО1 определила способы и объект совершения преступлений – осуществление неправомерного оборота средств платежей. При этом ФИО1, как организатор и лидер созданной ею организованной группы, посвящая участников организованной группы в свои преступные планы, указала на необходимость изготовления в целях использования поддельных платежных распоряжений, на основании которых банк осуществляет перевод денежных средств по счетам. ФИО1 лично инструктировала ФИО3, ФИО6 о времени, сумме и основаниям перевода денежных средств. Совершение преступления тщательно планировалось всеми участниками группы под непосредственным руководством ФИО1, в связи с чем ими выполнялось следующее: составлялся фиктивный договор на ведение первичной бухгалтерской документации и подготовка отчетов, счета на оплату, акты сдачи-приемки оказанных услуг, изготавливали в целях использования и направляли в банк поддельные платежные распоряжения о переводе денежных средств. Изготовленные лидером ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи поддельные платежные распоряжения с помощью системы дистанционного банковского обслуживания, предусматривающей удаленный доступ к расчетному счету от имени юридического лица, предоставлялись в банки, вызывая обязанность последних осуществить перечисление денежных средств с расчетного счета организации на указанные в них счета. Участники организованной ФИО1 преступной группы ФИО3, ФИО6 беспрекословно подчинялись указаниям ФИО1, доверяя ей во всем. Каждый из участников преступной группы выполнял часть объективной стороны преступления, достижение преступного результата охватывалось умыслом всех участников организованной группы и все они являлись соисполнителями преступлений. ФИО1, ФИО3, ФИО6, являясь участниками организованной группы, для поддержания постоянной связи между собой и координации совместных действий при совершении преступлений, обеспечения мобильности преступной группы, участниками организованной группы использовались средства связи – мобильные телефоны сотовой связи и компьютерную технику с доступом в сеть «Интернет». Указанная организованная группа характеризовалась следующими основными признаками: Устойчивость преступной группы выразилась в длительности ее существования с наличием стабильного, неизменного состава основных участников на всем протяжении функционирования с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года под контролем и с участием в преступной деятельности одного руководителя группы, которым являлась ФИО1; общей цели в виде вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения; неоднократности и систематичности совершенных преступной группой незаконных объемных экономических, финансовых махинаций, связанных с изготовлением и использованием поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «ИНПРО», генеральным директором которого являлся один из участников организованной преступной группы, в течение всего периода незаконной деятельности организованной группы. Организованность выразилась в наличии предварительной договоренности на совершение ряда преступлений, их тщательном планировании, распределении ролей между участниками, согласованности и последовательности действий, наличии строгой дисциплины среди её участников, основанной на безусловном подчинении их лидеру (организатору группы) ФИО1 и беспрекословном выполнении ее требований и указаний. Таким образом, в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года ФИО1 в <адрес> была создана устойчивая организованная группа с определенным направлением деятельности, которая осуществляла свою преступную деятельность длительный период времени – в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на совершение противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение участника организованной группы ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «Из настоящего в прошлое», перечислялись бы на счет участника организованной группы ФИО6, являющегося индивидуальным предпринимателем, после удержания которым 9 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной форме лично ФИО1 в составе организованной группы. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, в соответствии с разработанной лидером организованной группы ФИО1 преступной схемой, под ее указаниями и под ее контролем участниками организованной группы ФИО3 и ФИО6 для придания легитимности своим действиям был составлен и подписан фиктивный договор между ООО «ИНПРО» и индивидуальным предпринимателем ФИО6 №/гр от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по техническому сопровождению оборудования для обеспечения производства и бесперебойной трансляции аудио- и видеосюжетов в рамках проекта «Из настоящего в прошлое» сроком действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общей стоимостью 96 800 рублей. После этого в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участником организованной группы ФИО6 составлялись фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также фиктивные счета на оплату с указанными в них реквизитами расчетного счета №, открытого и обслуживающегося в филиале Точка ПАО Банка «ФК Открытие», который использовался для перечисления денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, которые он направляла организатору преступной группы ФИО1, которая согласовывала ФИО6 назначение платежей, время и суммы перевода денежных средств, контролируя их переводы и поступления на расчетные счета, подписывала у ФИО3 фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи, находясь по адресу: <адрес>, имея фиктивные счета на оплату, изготовленные участником организованной группы ФИО6, в указанный период времени, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, действуя умышленно, в интересах всех участников организованной группы, в которой она состоит, изготавливала при помощи находящейся в ее пользовании компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» в целях дальнейшего использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО6 №, открытого и обслуживающегося в филиале Точка ПАО Банка «ФК Открытие», платежные поручения на общую сумму 96 800 рублей, и внесла в них недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, то есть, изготовила поддельные распоряжения о переводе денежных средств для производства оплаты по договору (сделке), являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, при этом лидер организованной группы ФИО1, заведомо знала о том, что договорных отношений между ООО «ИНПРО» в лице участника организованной группы ФИО3 и индивидуальным предпринимателем ФИО6 не существует, услуги не предоставлялись, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств с единого казначейского счета, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО6, не имеется, а сами финансовые операции осуществляются с целью вывода денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО». Изготовленные платежные поручения лидер организованной группы ФИО1 подписала электронной подписью от имени участника организованной группы ФИО3, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направляла на исполнение в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных Федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ банковское учреждение ? Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, обязанное в силу ст. 849 ГК РФ по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, приняло поддельные платежные поручения к исполнению и осуществило перечисление (перевод) денежных средств в на общую сумму 96 800 рублей с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО6 №, открытого и обслуживающегося в филиале Точка ПАО Банка «ФК Открытие». После поступления денежных средств с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО6 №, открытого и обслуживающегося в филиале Точка ПАО Банка «ФК Открытие», участник организованной группы ФИО6 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, удерживая 9 % от поступивших сумм денежных средств, необходимые ему для уплаты налога на профессиональный доход, передавал денежные средства в наличной форме лично организатору преступной группы ФИО1 Таким образом, своими совместными преступными действиями ФИО1, ФИО3, ФИО6, действуя в интересах всех участников организованной группы, согласованно с ними, умышленно, из корыстных побуждений, с целью вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО», в составе организованной группы, осуществили изготовление в целях использования и использовали поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно платежные поручения в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых были осуществлены неправомерные переводы денежных средств в общей сумме 96 800 рублей. Таким образом, ФИО1 совершила преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об Обществе с ограниченной ответственностью «ИНПРО» ИНН № (далее – ООО «ИНПРО»), в том числе о ФИО3 как о генеральном директоре и учредителе указанной организации, о чем было известно ФИО1, являющейся матерью ФИО3 В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, обладающей достаточным социальным интеллектом, предприимчивостью, организаторскими способностями, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на создание организованной группы для совершения противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «Из настоящего в прошлое», перечислялись бы на счет третьего лица, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), или индивидуальным предпринимателем, и после удержания таким лицом денежных средств в размере, необходимом для уплаты налога на доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 в составе организованной группы. При этом ФИО1 осознавала, что для реализации ее преступного умысла необходимо использовать подконтрольных ей лиц и их расчетные счета для проведения по ним банковских операций с изготовлением поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, в которые вносились заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения об основаниях перечисления денежных средств за якобы оказанные услуги. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, осознавая, что для успешной реализации ее преступного плана необходимо участие других лиц, используя свой ранее приобретенный опыт и личностные качества лидера, привлекла к совершению преступлений своего сына ФИО3, являвшегося генеральным директором ООО «ИНПРО», и ранее знакомого ФИО6, являющегося индивидуальным предпринимателем, определив алгоритм совместных действий, распределив роли по реализации преступного умысла, направленного на вывод денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, разъяснив своему сыну ФИО3 и ранее знакомому ей ФИО6, с которым у нее сложились доверительные отношения, суть вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения, предложила им совместно заниматься преступной деятельностью по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ИНПРО», перечислялись бы на счет ФИО6, являющегося индивидуальным предпринимателем, после удержания которым 9 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной форме лично ФИО1, в составе организованной группы. ФИО3 и ФИО6 согласились на предложение ФИО1, вступив тем самым с ней в преступный сговор на осуществление указанной преступной деятельности и в создаваемую ею организованную группу. Таким образом, в ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, вовлекла в состав организованной ею группы ФИО3 и ФИО6, которые, зная преступные намерения, цели и задачи созданной ФИО1 организованной группы, осознанно вошли в ее состав и действовали под руководством последней, согласно отведенным им ФИО1 преступным ролям и имеющимся деловым и моральным качествам. ФИО1, ФИО3, ФИО6, осознавая преступный характер своей деятельности, целенаправленно встали на путь совершения преступлений, тем самым вступили между собой в преступный предварительный сговор и создали устойчивую организованную группу. Разработанный лидером организованной группы ФИО1 план преступной деятельности созданной ею группы включал в себя комплекс следующих действий: - составление фиктивного договора между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и индивидуальным предпринимателем ФИО6 для придания легитимности своим действиям; - изготовление ФИО6 фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - направление составленных ФИО6 фиктивных счетов на оплату ФИО1; - изготовление ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и направление их в банк; - получение от ООО «ИНПРО» денежных средств на расчетный счет ФИО6 под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача ФИО6 денежных средств с удержанием 9 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, в наличной форме лично ФИО1 ФИО1 как организатор, лидер и участник преступной группы определила для себя следующие функции: - осуществление общего и непосредственного руководство деятельностью созданной ею организованной группы; - планирование предстоящих преступлений, определение даты и места совершения преступления, распределение конкретных ролей между участниками организованной группы, дача им указаний, координирование их действий; - разработка схем конспирации с целью избежания привлечения участников организованной группы к уголовной ответственности; - дача указаний о совершении конкретных действий по заполнению платежных поручений, внесению в них фиктивных назначений платежа по мнимым сделкам, даты и суммы их проведения, наименования контрагентов, то есть действий по изготовлению поддельных распоряжений о переводе денежных средств; - изготовление при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и их направление в банк, в котором открыт расчетный счет ООО «ИНПРО»; - организация подписания ФИО3 фиктивных договоров между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и индивидуальным предпринимателем ФИО6, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. В свою очередь ФИО1 как лидер и организатор созданной ею группы определила участникам организованной группы ФИО3 и ФИО6 их роли в преступной деятельности группы, а именно они должны были непрекословно выполнять все указания лидера ФИО1, соблюдать меры конспирации, выполнять роль соисполнителей преступлений. ФИО3 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями выполнял следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - подписание по указанию ФИО1 фиктивных договоров между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и индивидуальным предпринимателем ФИО6, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. ФИО6 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями, выполнял следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - изготовление фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - согласование с ФИО1 в целях изготовления и сбыта поддельных платежных документов назначения платежей, время и суммы перевода денежных средств; - направление составленных фиктивных счетов на оплату ФИО1; - получение на свой расчетный счет денежных средств от ООО «ИНПРО» под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача денежных средств с удержанием процента в размере 9 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты ею налога на профессиональный доход, в наличной форме лично ФИО1 Выполняя присущие ей руководящие функции, ФИО1 определила способы и объект совершения преступлений – осуществление неправомерного оборота средств платежей. При этом ФИО1, как организатор и лидер созданной ею организованной группы, посвящая участников организованной группы в свои преступные планы, указала на необходимость изготовления в целях использования поддельных платежных распоряжений, на основании которых банк осуществляет перевод денежных средств по счетам. ФИО1 лично инструктировала ФИО3, ФИО6 о времени, сумме и основаниям перевода денежных средств. Совершение преступления тщательно планировалось всеми участниками группы под непосредственным руководством ФИО1, в связи с чем ими выполнялось следующее: составлялся фиктивный договор на ведение первичной бухгалтерской документации и подготовка отчетов, счета на оплату, акты сдачи-приемки оказанных услуг, изготавливали в целях использования и направляли в банк поддельные платежные распоряжения о переводе денежных средств. Изготовленные лидером ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи поддельные платежные распоряжения с помощью системы дистанционного банковского обслуживания, предусматривающей удаленный доступ к расчетному счету от имени юридического лица, предоставлялись в банки, вызывая обязанность последних осуществить перечисление денежных средств с расчетного счета организации на указанные в них счета. Участники организованной ФИО1 преступной группы ФИО3, ФИО6 беспрекословно подчинялись указаниям ФИО1, доверяя ей во всем. Каждый из участников преступной группы выполнял часть объективной стороны преступления, достижение преступного результата охватывалось умыслом всех участников организованной группы и все они являлись соисполнителями преступлений. ФИО1, ФИО3, ФИО6, являясь участниками организованной группы, для поддержания постоянной связи между собой и координации совместных действий при совершении преступлений, обеспечения мобильности преступной группы, участниками организованной группы использовались средства связи – мобильные телефоны сотовой связи и компьютерную технику с доступом в сеть «Интернет». Указанная организованная группа характеризовалась следующими основными признаками: Устойчивость преступной группы выразилась в длительности ее существования с наличием стабильного, неизменного состава основных участников на всем протяжении функционирования с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года под контролем и с участием в преступной деятельности одного руководителя группы, которым являлась ФИО1; общей цели в виде вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения; неоднократности и систематичности совершенных преступной группой незаконных объемных экономических, финансовых махинаций, связанных с изготовлением и использованием поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «ИНПРО», генеральным директором которого являлся один из участников организованной преступной группы, в течение всего периода незаконной деятельности организованной группы. Организованность выразилась в наличии предварительной договоренности на совершение ряда преступлений, их тщательном планировании, распределении ролей между участниками, согласованности и последовательности действий, наличии строгой дисциплины среди её участников, основанной на безусловном подчинении их лидеру (организатору группы) ФИО1 и беспрекословном выполнении ее требований и указаний. Таким образом, в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года ФИО1 в <адрес> была создана устойчивая организованная группа с определенным направлением деятельности, которая осуществляла свою преступную деятельность длительный период времени – в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на совершение противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение участника организованной группы ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «По-семейному», перечислялись бы на счет участника организованной группы ФИО6, являющегося индивидуальным предпринимателем, после удержания которым 9 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной форме лично ФИО1 в составе организованной группы. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, в соответствии с разработанной лидером организованной группы ФИО1 преступной схемой, под ее указаниями и под ее контролем участниками организованной группы ФИО3 и ФИО6 для придания легитимности своим действиям был составлен и подписан фиктивный договор между ООО «ИНПРО» и индивидуальным предпринимателем ФИО6 №/гр от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по техническому сопровождению оборудования для обеспечения производства и бесперебойной трансляции аудио- и видеосюжетов в рамках проекта «По-семейному» сроком действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общей стоимостью 96 800 рублей. После этого в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участником организованной группы ФИО6 составлялись фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также фиктивные счета на оплату с указанными в них реквизитами расчетного счета №, открытого и обслуживающегося в филиале Точка ПАО Банка «ФК Открытие», который использовался для перечисления денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, которые он направляла организатору преступной группы ФИО1, которая согласовывала ФИО6 назначение платежей, время и суммы перевода денежных средств, контролируя их переводы и поступления на расчетные счета, подписывала у ФИО3 фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи, находясь по адресу: <адрес>, имея фиктивные счета на оплату, изготовленные участником организованной группы ФИО6, в указанный период времени, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, действуя умышленно, в интересах всех участников организованной группы, в которой она состоит, изготавливала при помощи находящейся в ее пользовании компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» в целях дальнейшего использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО6 №, открытого и обслуживающегося в филиале Точка ПАО Банка «ФК Открытие», платежные поручения на общую сумму 96 800 рублей, и внесла в них недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, то есть, изготовила поддельные распоряжения о переводе денежных средств для производства оплаты по договору (сделке), являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, при этом лидер организованной группы ФИО1, заведомо знала о том, что договорных отношений между ООО «ИНПРО» в лице участника организованной группы ФИО3 и индивидуальным предпринимателем ФИО6 не существует, услуги не предоставлялись, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств с единого казначейского счета, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО6, не имеется, а сами финансовые операции осуществляются с целью вывода денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО». Изготовленные платежные поручения лидер организованной группы ФИО1 подписала электронной подписью от имени участника организованной группы ФИО3, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направляла на исполнение в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных Федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ банковское учреждение ? Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, обязанное в силу ст. 849 ГК РФ по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, приняло поддельные платежные поручения к исполнению и осуществило перечисление (перевод) денежных средств в на общую сумму 96 800 рублей с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО6 №, открытого и обслуживающегося в филиале Точка ПАО Банка «ФК Открытие». После поступления денежных средств с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО6 №, открытого и обслуживающегося в филиале Точка ПАО Банка «ФК Открытие», участник организованной группы ФИО6 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, удерживая 9 % от поступивших сумм денежных средств, необходимые ему для уплаты налога на профессиональный доход, передавал денежные средства в наличной форме лично организатору преступной группы ФИО1 Таким образом, своими совместными преступными действиями ФИО1, ФИО3, ФИО6, действуя в интересах всех участников организованной группы, согласованно с ними, умышленно, из корыстных побуждений, с целью вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО», в составе организованной группы, осуществили изготовление в целях использования и использовали поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно платежные поручения в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых были осуществлены неправомерные переводы денежных средств в общей сумме 96 800 рублей. Таким образом, ФИО1 совершила преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об Обществе с ограниченной ответственностью «ИНПРО» ИНН № (далее – ООО «ИНПРО»), в том числе о ФИО3 как о генеральном директоре и учредителе указанной организации, о чем было известно ФИО1, являющейся матерью ФИО3 В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, обладающей достаточным социальным интеллектом, предприимчивостью, организаторскими способностями, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на создание организованной группы для совершения противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «Из настоящего в прошлое», перечислялись бы на счет третьего лица, являющегося налогоплательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом), или индивидуальным предпринимателем, и после удержания таким лицом денежных средств в размере, необходимом для уплаты налога на доход, возвращались бы в наличной либо безналичной форме лично ФИО1 в составе организованной группы. При этом ФИО1 осознавала, что для реализации ее преступного умысла необходимо использовать подконтрольных ей лиц и их расчетные счета для проведения по ним банковских операций с изготовлением поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, в которые вносились заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения об основаниях перечисления денежных средств за якобы оказанные услуги. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, осознавая, что для успешной реализации ее преступного плана необходимо участие других лиц, используя свой ранее приобретенный опыт и личностные качества лидера, привлекла к совершению преступлений своего сына ФИО3, являвшегося генеральным директором ООО «ИНПРО», и ранее знакомого ФИО6, являющегося индивидуальным предпринимателем, определив алгоритм совместных действий, распределив роли по реализации преступного умысла, направленного на вывод денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, разъяснив своему сыну ФИО3 и ранее знакомому ей ФИО6, с которым у нее сложились доверительные отношения, суть вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения, предложила им совместно заниматься преступной деятельностью по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ИНПРО», перечислялись бы на счет ФИО6, являющегося индивидуальным предпринимателем, после удержания которым 9 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной форме лично ФИО1, в составе организованной группы. ФИО3 и ФИО6 согласились на предложение ФИО1, вступив тем самым с ней в преступный сговор на осуществление указанной преступной деятельности и в создаваемую ею организованную группу. Таким образом, в ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, находясь на территории <адрес>, вовлекла в состав организованной ею группы ФИО3 и ФИО6, которые, зная преступные намерения, цели и задачи созданной ФИО1 организованной группы, осознанно вошли в ее состав и действовали под руководством последней, согласно отведенным им ФИО1 преступным ролям и имеющимся деловым и моральным качествам. ФИО1, ФИО3, ФИО6, осознавая преступный характер своей деятельности, целенаправленно встали на путь совершения преступлений, тем самым вступили между собой в преступный предварительный сговор и создали устойчивую организованную группу. Разработанный лидером организованной группы ФИО1 план преступной деятельности созданной ею группы включал в себя комплекс следующих действий: - составление фиктивного договора между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и индивидуальным предпринимателем ФИО6 для придания легитимности своим действиям; - изготовление ФИО6 фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - направление составленных ФИО6 фиктивных счетов на оплату ФИО1; - изготовление ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и направление их в банк; - получение от ООО «ИНПРО» денежных средств на расчетный счет ФИО6 под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача ФИО6 денежных средств с удержанием 9 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, в наличной форме лично ФИО1 ФИО1 как организатор, лидер и участник преступной группы определила для себя следующие функции: - осуществление общего и непосредственного руководство деятельностью созданной ею организованной группы; - планирование предстоящих преступлений, определение даты и места совершения преступления, распределение конкретных ролей между участниками организованной группы, дача им указаний, координирование их действий; - разработка схем конспирации с целью избежания привлечения участников организованной группы к уголовной ответственности; - дача указаний о совершении конкретных действий по заполнению платежных поручений, внесению в них фиктивных назначений платежа по мнимым сделкам, даты и суммы их проведения, наименования контрагентов, то есть действий по изготовлению поддельных распоряжений о переводе денежных средств; - изготовление при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, и их направление в банк, в котором открыт расчетный счет ООО «ИНПРО»; - организация подписания ФИО3 фиктивных договоров между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и индивидуальным предпринимателем ФИО6, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. В свою очередь ФИО1 как лидер и организатор созданной ею группы определила участникам организованной группы ФИО3 и ФИО6 их роли в преступной деятельности группы, а именно они должны были непрекословно выполнять все указания лидера ФИО1, соблюдать меры конспирации, выполнять роль соисполнителей преступлений. ФИО3 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями выполнял следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - подписание по указанию ФИО1 фиктивных договоров между ООО «ИНПРО» в лице генерального директора ФИО3 и индивидуальным предпринимателем ФИО6, а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг. ФИО6 в соответствии с распределенными ФИО1 ролями, выполнял следующие функции: - непрекословное выполнение всех преступных указаний лидера ФИО1; - соблюдение мер конспирации; - изготовление фиктивных счетов на оплату с указанием в них реквизитов расчетного счета, который будет использоваться для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «ИНПРО», а также фиктивных актов сдачи-приемки оказанных услуг; - согласование с ФИО1 в целях изготовления и сбыта поддельных платежных документов назначения платежей, время и суммы перевода денежных средств; - направление составленных фиктивных счетов на оплату ФИО1; - получение на свой расчетный счет денежных средств от ООО «ИНПРО» под видом расчетов по мнимым сделкам; - передача денежных средств с удержанием процента в размере 9 % от суммы поступивших денежных средств, необходимых для уплаты ею налога на профессиональный доход, в наличной форме лично ФИО1 Выполняя присущие ей руководящие функции, ФИО1 определила способы и объект совершения преступлений – осуществление неправомерного оборота средств платежей. При этом ФИО1, как организатор и лидер созданной ею организованной группы, посвящая участников организованной группы в свои преступные планы, указала на необходимость изготовления в целях использования поддельных платежных распоряжений, на основании которых банк осуществляет перевод денежных средств по счетам. ФИО1 лично инструктировала ФИО3, ФИО6 о времени, сумме и основаниям перевода денежных средств. Совершение преступления тщательно планировалось всеми участниками группы под непосредственным руководством ФИО1, в связи с чем ими выполнялось следующее: составлялся фиктивный договор на ведение первичной бухгалтерской документации и подготовка отчетов, счета на оплату, акты сдачи-приемки оказанных услуг, изготавливали в целях использования и направляли в банк поддельные платежные распоряжения о переводе денежных средств. Изготовленные лидером ФИО1 при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи поддельные платежные распоряжения с помощью системы дистанционного банковского обслуживания, предусматривающей удаленный доступ к расчетному счету от имени юридического лица, предоставлялись в банки, вызывая обязанность последних осуществить перечисление денежных средств с расчетного счета организации на указанные в них счета. Участники организованной ФИО1 преступной группы ФИО3, ФИО6 беспрекословно подчинялись указаниям ФИО1, доверяя ей во всем. Каждый из участников преступной группы выполнял часть объективной стороны преступления, достижение преступного результата охватывалось умыслом всех участников организованной группы и все они являлись соисполнителями преступлений. ФИО1, ФИО3, ФИО6, являясь участниками организованной группы, для поддержания постоянной связи между собой и координации совместных действий при совершении преступлений, обеспечения мобильности преступной группы, участниками организованной группы использовались средства связи – мобильные телефоны сотовой связи и компьютерную технику с доступом в сеть «Интернет». Указанная организованная группа характеризовалась следующими основными признаками: Устойчивость преступной группы выразилась в длительности ее существования с наличием стабильного, неизменного состава основных участников на всем протяжении функционирования с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года под контролем и с участием в преступной деятельности одного руководителя группы, которым являлась ФИО1; общей цели в виде вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения; неоднократности и систематичности совершенных преступной группой незаконных объемных экономических, финансовых махинаций, связанных с изготовлением и использованием поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «ИНПРО», генеральным директором которого являлся один из участников организованной преступной группы, в течение всего периода незаконной деятельности организованной группы. Организованность выразилась в наличии предварительной договоренности на совершение ряда преступлений, их тщательном планировании, распределении ролей между участниками, согласованности и последовательности действий, наличии строгой дисциплины среди её участников, основанной на безусловном подчинении их лидеру (организатору группы) ФИО1 и беспрекословном выполнении ее требований и указаний. Таким образом, в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года ФИО1 в <адрес> была создана устойчивая организованная группа с определенным направлением деятельности, которая осуществляла свою преступную деятельность длительный период времени – в период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, у ФИО1, находящейся на территории <адрес>, возник преступный умысел на совершение противоправных действий по выводу денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения путем изготовления в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств – платежных поручений, содержащих недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, используя руководящее положение участника организованной группы ФИО3 в ООО «ИНПРО», имеющиеся в силу его должностного положения административно-хозяйственные функции, в результате чего денежные средства, поступившие ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в качестве гранта Правительства Нижегородской области окружным организациям Нижегородской области, осуществляющим выпуск электронных средств массовой информации, в форме субсидии (далее – Субсидия) в ДД.ММ.ГГГГ году в целях, в том числе, финансового обеспечения затрат ООО «ИНПРО», связанных с реализацией проекта «Семенов в лицах», перечислялись бы на счет участника организованной группы ФИО6, являющегося индивидуальным предпринимателем, после удержания которым 9 % от поступивших денежных средств, необходимых для уплаты им налога на профессиональный доход, возвращались бы в наличной форме лично ФИО1 в составе организованной группы. В ДД.ММ.ГГГГ году, более точное время следствием не установлено, но не позднее мая ДД.ММ.ГГГГ года, в соответствии с разработанной лидером организованной группы ФИО1 преступной схемой, под ее указаниями и под ее контролем участниками организованной группы ФИО3 и ФИО6 для придания легитимности своим действиям был составлен и подписан фиктивный договор между ООО «ИНПРО» и индивидуальным предпринимателем ФИО6 №/гр от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по техническому сопровождению оборудования для обеспечения производства и бесперебойной трансляции аудио- и видеосюжетов в рамках проекта «Семенов в лицах» сроком действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общей стоимостью 96 800 рублей. После этого в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участником организованной группы ФИО6 составлялись фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также фиктивные счета на оплату с указанными в них реквизитами расчетного счета №, открытого и обслуживающегося в филиале Точка ПАО Банка «ФК Открытие», который использовался для перечисления денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, которые он направляла организатору преступной группы ФИО1, которая согласовывала ФИО6 назначение платежей, время и суммы перевода денежных средств, контролируя их переводы и поступления на расчетные счета, подписывала у ФИО3 фиктивные акты сдачи-приемки оказанных услуг, а также при помощи переданной ей ранее ФИО3 электронной цифровой подписи, находясь по адресу: <адрес>, имея фиктивные счета на оплату, изготовленные участником организованной группы ФИО6, в указанный период времени, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, действуя умышленно, в интересах всех участников организованной группы, в которой она состоит, изготавливала при помощи находящейся в ее пользовании компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» в целях дальнейшего использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств с единого казначейского счета №, открытого и обслуживающегося в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО6 №, открытого и обслуживающегося в филиале Точка ПАО Банка «ФК Открытие», платежные поручения на общую сумму 96 800 рублей, и внесла в них недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, то есть, изготовила поддельные распоряжения о переводе денежных средств для производства оплаты по договору (сделке), являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, при этом лидер организованной группы ФИО1, заведомо знала о том, что договорных отношений между ООО «ИНПРО» в лице участника организованной группы ФИО3 и индивидуальным предпринимателем ФИО6 не существует, услуги не предоставлялись, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств с единого казначейского счета, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО6, не имеется, а сами финансовые операции осуществляются с целью вывода денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО». Изготовленные платежные поручения лидер организованной группы ФИО1 подписала электронной подписью от имени участника организованной группы ФИО3, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направляла на исполнение в Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных Федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ банковское учреждение ? Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород, обязанное в силу ст. 849 ГК РФ по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, приняло поддельные платежные поручения к исполнению и осуществило перечисление (перевод) денежных средств в на общую сумму 96 800 рублей с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО6 №, открытого и обслуживающегося в филиале Точка ПАО Банка «ФК Открытие». После поступления денежных средств с единого казначейского счета №, использующегося для перечисления денежных средств, поступивших ООО «ИНПРО» от министерства информационной политики и взаимодействия со средствами массовой информации Нижегородской области из областного бюджета в Субсидии, на расчетный счет участника организованной группы ФИО6 №, открытого и обслуживающегося в филиале Точка ПАО Банка «ФК Открытие», участник организованной группы ФИО6 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, удерживая 9 % от поступивших сумм денежных средств, необходимые ему для уплаты налога на профессиональный доход, передавал денежные средства в наличной форме лично организатору преступной группы ФИО1 Таким образом, своими совместными преступными действиями ФИО1, ФИО3, ФИО6, действуя в интересах всех участников организованной группы, согласованно с ними, умышленно, из корыстных побуждений, с целью вывода денежных средств ООО «ИНПРО» от государственного финансового и налогового контроля и налогообложения и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью ООО «ИНПРО», в составе организованной группы, осуществили изготовление в целях использования и использовали поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно платежные поручения в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых были осуществлены неправомерные переводы денежных средств в общей сумме 96 800 рублей. Таким образом, ФИО1 совершила преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. В ходе предварительного следствия, после консультации с защитником, ФИО1 подала на имя Семеновского городского прокурора Нижегородской области ходатайство о заключении с ней досудебного соглашения о сотрудничестве, в целях содействия предварительному следствию в раскрытии и расследовании преступлений, изобличении в уголовном преследовании других лиц, участвующих в совершении преступлений и лиц, имеющих отношения к этим и другим преступлениям. ДД.ММ.ГГГГ заместитель руководителя Семеновского межрайоного следственного отдела следственного управления Следственного комитета РФ по Нижегородской области ФИО7, рассмотрев указанное ходатайство обвиняемого ФИО1 возбудил перед прокурором ходатайство о заключении с обвиняемой ФИО1 досудебного соглашения о сотрудничестве на условиях, указанных обвиняемой. ДД.ММ.ГГГГ заместитель Семеновского городского прокурора Нижегородской области рассмотрев ходатайство обвиняемой ФИО1 и постановление руководителя следственного органа, вынес постановление об удовлетворении ходатайства о заключении с обвиняемой досудебного соглашения о сотрудничестве на условиях, указанных последней. ДД.ММ.ГГГГ заместитель руководителя Семеновского межрайоного следственного отдела следственного управления Следственного комитета РФ по Нижегородской области ФИО7, рассмотрев указанное ходатайство обвиняемого ФИО1 возбудил перед прокурором ходатайство о заключении с обвиняемой ФИО1 дополнительного досудебного соглашения о сотрудничестве на условиях, указанных обвиняемой. ДД.ММ.ГГГГ заместитель Семеновского городского прокурора Нижегородской области рассмотрев ходатайство обвиняемой ФИО1 и постановление руководителя следственного органа, вынес постановление об удовлетворении ходатайства о заключении с обвиняемой досудебного соглашения о сотрудничестве на условиях, указанных последней. ДД.ММ.ГГГГ заместитель Семеновского городского прокурора Нижегородской области утвердил обвинительное заключение по данному уголовному делу и внес в Семеновский районный суд Нижегородской области представление о применении особого порядка проведения судебного заседания и вынесения судебного решения в отношении ФИО1 с которой заключено досудебное соглашение о сотрудничестве, в соответствии со ст.316 и главой 40.1 УПК РФ. В своём представлении заместитель Семеновского городского прокурора Нижегородской области указал, что обвиняемая ФИО1 принятые на себя обязательства по досудебному соглашению выполнила в полном объеме, дала правдивые и исчерпывающие показания относительно совершенных преступлений, причастности к преступлениям другим лиц, изобличила других лиц, причастных к совершенным преступлениям. Показания ФИО1 полностью подтверждаются материалами уголовного дела. С указанным представлением обвиняемый и его защитник ознакомились, получили его копию, каких-либо возражений не представили. ДД.ММ.ГГГГ уголовное дело по обвинению ФИО1 с обвинительным заключением поступило в Семеновский районный суд Нижегородской области. Государственный обвинитель ФИО8 в судебном заседании после изложения, предъявленного подсудимой обвинения, подтвердил содействие подсудимой следствию, а также разъяснил суду, в чем именно оно выразилось и значение сотрудничества подсудимого для раскрытия и расследования преступлений, выразив согласие на рассмотрение дела в особом порядке принятия судебного решения. При этом государственный обвинитель пояснил, что подсудимая полностью выполнила условия досудебного соглашения о сотрудничестве, при допросах в ходе предварительного следствия дала подробные, полные и всесторонние показания об обстоятельствах совершенных преступлений. Полное, правдивое изложение сведений, важных для расследования уголовного дела, свидетельствует о высокой степени оказанного подсудимой содействия следствию, в раскрытии и расследовании преступлений. Подсудимая ФИО1 после изложения государственным обвинителем, предъявленного ей обвинения, вину в совершении каждого преступления признала в полном объеме, пояснив, что предъявленное обвинение ей понятно, с обвинением она согласна, в том числе с фактическими обстоятельствами содеянного, формой вины, мотивами деяний, юридической оценкой (квалификацией) совершенных деяний, доказательствами, собранными по делу. Раскаиваясь в совершении преступлений, подсудимая поддержала свое ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке принятия судебного решения при заключении досудебного соглашения о сотрудничестве, указав, что ходатайство заявлено добровольно и после консультации с защитником. При этом она полностью осознает характер и последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства по делу, ей разъяснены и понятны пределы назначения уголовного наказания и обжалования приговора суда. Защитник адвокат ФИО10, поддержав ходатайство подсудимой ФИО1, полагал, что его подзащитной выполнены все условия заключенного с ней соглашения о сотрудничестве. Суд удостоверился, что подсудимая ФИО1 понимает существо предъявленного обвинения и согласна с ним, как по фактическим обстоятельствам, так и по юридической квалификации, она осознает характер и последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства по делу и ей соблюдены все условия и выполнены все обязательства, предусмотренные заключенным с ним досудебным соглашением о сотрудничестве. Представленные доказательства суд находит допустимыми и достаточными для вынесения обвинительного приговора, все имеющиеся в деле доказательства получены надлежащим должностным лицом и в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства, с соблюдением гарантированных Конституцией Российской Федерации основных прав и свобод гражданина. Право ФИО1 на защиту в ходе предварительного следствия соблюдено, положения ст.51 Конституции Российской Федерации ей были разъяснены, условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства соблюдены: государственный обвинитель подтвердил активное содействие обвиняемым следствию в раскрытии и расследовании преступлений; досудебное соглашение о сотрудничестве было заключено добровольно и при участии защитника, что подтверждено подсудимым в судебном заседании; подсудимый выполнил все обязательства, предусмотренные заключенным с ним досудебным соглашением о сотрудничестве. Таким образом, судом установлено, что подсудимым соблюдены все условия и выполнены все обязательства, предусмотренные заключенным с ним досудебным соглашением о сотрудничестве, а также иные условия постановления приговора в порядке, предусмотренном гл. 40.1 УПК РФ. Предъявленное ФИО1 обвинение, с которым подсудимая согласилась, суд признает обоснованным и подтвержденным доказательствами, собранными по уголовному делу. Основания для прекращения уголовного дела отсутствуют. Суд постановляет по делу обвинительный приговор и квалифицирует действия ФИО1: 1. (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о переводе денежных средств на сумму 1 320 000 рублей) по ч.2 ст.187 Уголовного кодекса РФ, как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. 2. (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Из настоящего в прошлое» договор ООО «ИНПРО» с ФИО4) о переводе денежных средств на сумму 96 000 рублей) по ч.2 ст.187 Уголовного кодекса РФ, как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. 3. (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта Нижегородский край. Земля ФИО2, договор ООО «ИНПРО» с ФИО4) о переводе денежных средств на сумму 96 000 рублей) по ч.2 ст.187 Уголовного кодекса РФ, как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. 4. (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «По-семейному» договор ООО «ИНПРО» с ФИО4) о переводе денежных средств на сумму 96 000 рублей) по ч.2 ст.187 Уголовного кодекса РФ, как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. 5. (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Учебный план» договор ООО «ИНПРО» с ФИО4) о переводе денежных средств на сумму 96 000 рублей) по ч.2 ст.187 Уголовного кодекса РФ, как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. 6. (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Семенов в лицах» договор ООО «ИНПРО» с ФИО4) о переводе денежных средств на сумму 96 000 рублей) по ч.2 ст.187 Уголовного кодекса РФ, как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. 7. (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Из настоящего в прошлое» договор ООО «ИНПРО» с ФИО5) о переводе денежных средств на сумму 187 500 рублей) по ч.2 ст.187 Уголовного кодекса РФ, как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. 8. (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «По-семейному» договор ООО «ИНПРО» с ФИО5) о переводе денежных средств на сумму 157 500 рублей) по ч.2 ст.187 Уголовного кодекса РФ, как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. 9. (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Учебный план» договор ООО «ИНПРО» с ФИО5) о переводе денежных средств на сумму 225 000 рублей) по ч.2 ст.187 Уголовного кодекса РФ, как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. 10. (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Семенов в лицах» договор ООО «ИНПРО» с ФИО5) о переводе денежных средств на сумму 157 500 рублей) по ч.2 ст.187 Уголовного кодекса РФ, как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. 11. (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Из настоящего в прошлое» договор ООО «ИНПРО» с ФИО6) о переводе денежных средств на сумму 96 800 рублей) по ч.2 ст.187 Уголовного кодекса РФ, как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. 12. (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «По-семейному» договор ООО «ИНПРО» с ФИО6) о переводе денежных средств на сумму 96 800 рублей) по ч.2 ст.187 Уголовного кодекса РФ, как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. 13 (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Семенов в лицах» договор ООО «ИНПРО» с ФИО6) о переводе денежных средств на сумму 96 800 рублей) по ч.2 ст.187 Уголовного кодекса РФ, как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой. С учетом имеющихся в деле медицинских сведений суд признает ФИО1. вменяемой в отношении инкриминируемых преступлений и не нуждающейся в применении принудительных мер медицинского характера. Оснований для постановления приговора в отношении ФИО1 без назначения наказания или освобождения её от наказания, в том числе в связи с назначением судебного штрафа, на основании ст. 76.2 УК РФ, предоставления отсрочки от отбывания наказания, в том числе на основании ст.82, 82.1 УК Ф не имеется. Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1 по каждому преступлению суд признает: в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ активное способствование раскрытию и расследованию преступления. Кроме того, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ в качестве смягчающих обстоятельств суд признает полное признание ФИО1 своей вины, раскаяние в содеянном, состояние здоровья обвиняемого и его близких родственников. Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, предусмотренных ст.63 УК РФ, не имеется. Из имеющихся в деле сведений о личности ФИО1 следует, что по месту жительства, и месту работы она характеризуется с положительной стороны, к административной ответственности ранее не привлекалась. Обсуждая вопрос о назначении вида и размера наказания за совершенное преступление, суд, в соответствии с требованиями ст. ст.6, 43, 60,67 УК РФ учитывает понятие и цели наказания, необходимость соответствия назначаемого наказания характеру и степени общественной опасности совершенного преступления, обстоятельствам его совершения, личности виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, характер и степень фактического участия лица в его совершении, значение этого участия для достижения цели преступления, его влияние на характер и размер причиненного вреда, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи. Принимая во внимание фактические обстоятельства каждого совершенного преступления, степень общественной опасности, обстоятельства, смягчающие наказание, суд не находит оснований для применения к ФИО1 положений ч. 6 ст. 15 УК РФ, предусматривающей возможность изменения категории этого преступления на менее тяжкую. При указанных обстоятельствах, руководствуясь установленными ст.3-7 УК РФ принципами уголовной ответственности, суд считает необходимым назначить ФИО1 за каждое совершенное преступление наказание в виде лишения свободы в пределах санкции статьи. Применение иного более мягкого наказания в виде принудительных работ, предусмотренного санкцией статьи, с учетом личности подсудимого, по мнению суда, не сможет обеспечить достижение целей наказания. Назначение дополнительного вида наказания в виде штрафа с учетом вида и размера назначенного основного наказания, личности осужденного суд считает нецелесообразным. При назначении ФИО1, наказания за каждое преступление суд применяет положения ч.2 ст.62 УК РФ, согласно которым в случае заключения досудебного соглашения о сотрудничестве при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ, и отсутствии отягчающих обстоятельств срок или размер наказания не могут превышать половины максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного соответствующей статьей УК РФ. По смыслу закона в резолютивной части приговора ссылка на ст. 62, 66 УК РФ не требуется. Несмотря на наличие ряда смягчающих обстоятельств и наличия оснований для применения положений ч.2 ст.62 УК РФ, судом не установлено исключительных обстоятельств (как отдельных смягчающих обстоятельства, так и совокупности таких обстоятельств, предусмотренных ст.64 УК РФ), связанных с целями и мотивами преступления, ролью и поведением подсудимого во время и после его совершения, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, а поэтому цели наказания не могут быть достигнуты в случае применения данной льготы. Наказание ФИО1 по совокупности преступлений суд назначает в виде лишения свободы по правилам ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний, при этом суд не применяет дополнительное наказание в виде штрафа. Учитывая в соответствии со ст.73 ч.2 УК РФ характер и степень общественной опасности каждого совершенного преступления, личность виновного, в том числе совокупность смягчающих обстоятельств, отсутствие отягчающих обстоятельств, суд полагает, что исправление осужденного возможно без реального отбывания наказания в виде лишения свободы с применением ст.73 УК РФ. Длительность испытательного срока суд определяет с учетом личности виновного. С учетом возраста осужденного, его трудоспособности и состояния здоровья, суд считает необходимым также возложить на осужденного исполнение определенных обязанностей, способствующих его исправлению. По уголовному делу в отношении ФИО1 избрана мера пресечения в виде запрета определенных действий, которая до вступления приговора в законную силу подлежит изменению на более мягкую меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении. В соответствии с п. «а» ч.1 ст.104.1 УК РФ ценности и иное имущество, полученные в результате совершения преступления, предусмотренного ст.187 УК РФ, подлежат конфискации, то есть принудительному безвозмездному изъятию и обращению в собственность государства. Согласно ч.1ст.104.2 УК РФ если конфискация определенного предмета, входящего в имущество, указанное в статье 104.1 настоящего Кодекса, на момент принятия судом решения о конфискации данного предмета невозможна вследствие его использования, продажи или по иной причине, суд выносит решение о конфискации денежной суммы, которая соответствует стоимости данного предмета. Представленными суду доказательствами подтверждено, что в результате совершения преступлений ФИО1 получены деньги в общей сумме 2817900 рублей. В связи с чем на основании ч.1,2 ст.104.2 УК РФ соответствующая денежная сумма подлежит взысканию с ФИО1 и конфискации. Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ. На основании изложенного и руководствуясь ст. 307, 308, 309 и 317.7 УПК РФ, суд П Р И Г О В О Р И Л: Признать ФИО1 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187, ч. 2 ст. 187 УК РФ, и назначить ФИО1 наказание: по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о переводе денежных средств на сумму 1 320 000 рублей) - три года лишения свободы; по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Из настоящего в прошлое» договор ООО «ИНПРО» с ФИО4) о переводе денежных средств на сумму 96 000 рублей) - три года лишения свободы; по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта Нижегородский край. Земля ФИО2, договор ООО «ИНПРО» с ФИО4) о переводе денежных средств на сумму 96 000 рублей) - три года лишения свободы; по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «По-семейному» договор ООО «ИНПРО» с ФИО4) о переводе денежных средств на сумму 96 000 рублей) - три года лишения свободы; по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Учебный план» договор ООО «ИНПРО» с ФИО4) о переводе денежных средств на сумму 96 000 рублей) - три года лишения свободы; по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Семенов в лицах» договор ООО «ИНПРО» с ФИО4) о переводе денежных средств на сумму 96 000 рублей) - три года лишения свободы; по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Из настоящего в прошлое» договор ООО «ИНПРО» с ФИО5) о переводе денежных средств на сумму 187 500 рублей) - три года лишения свободы; по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «По-семейному» договор ООО «ИНПРО» с ФИО5) о переводе денежных средств на сумму 157 500 рублей) - три года лишения свободы; по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Учебный план» договор ООО «ИНПРО» с ФИО5) о переводе денежных средств на сумму 225 000 рублей) - три года лишения свободы; по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Семенов в лицах» договор ООО «ИНПРО» с ФИО5) о переводе денежных средств на сумму 157 500 рублей) - три года лишения свободы; по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Из настоящего в прошлое» договор ООО «ИНПРО» с ФИО6) о переводе денежных средств на сумму 96 800 рублей) - три года лишения свободы; по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «По-семейному» договор ООО «ИНПРО» с ФИО6) о переводе денежных средств на сумму 96 800 рублей) - три года лишения свободы; по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по преступлению совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в рамках проекта «Семенов в лицах» договор ООО «ИНПРО» с ФИО6) о переводе денежных средств на сумму 96 800 рублей) - три года лишения свободы; На основании ч.3 ст.69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, назначить ФИО1 окончательное наказание в виде лишения свободы на срок 4 года 5 месяцев. На основании ст.73 ч.1-3 УК РФ назначенное ФИО1 наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 4 года. Согласно ст. 73 ч.5 УК РФ возложить на условно осужденную ФИО1 исполнение определенных обязанностей: - не менять места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, - на основании ст.188 ч.6 УИК РФ с периодичностью один раз в месяц являться для регистрации в уголовно-исполнительную инспекцию в дни, определенные данным органом. До вступления приговора в законную силу, избранную в отношении ФИО1 меру пресечения в виде запрета определенных действий изменить на подписку о невыезде и надлежащем поведении. Вещественные доказательства: - копии документации относительно Соглашения о предоставлении из областного бюджета субсидий, в том числе грантов в форме субсидий, юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам от ДД.ММ.ГГГГ №, копии документации относительно Соглашения о предоставлении из областного бюджета субсидий, в том числе грантов в форме субсидий, юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам от ДД.ММ.ГГГГ №, копии документации относительно Соглашения о предоставлении из областного бюджета субсидий, в том числе грантов в форме субсидий, юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам от ДД.ММ.ГГГГ №, копии документации относительно Соглашения о предоставлении из областного бюджета субсидий, в том числе грантов в форме субсидий, юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам от ДД.ММ.ГГГГ №, копии документации относительно Соглашения о предоставлении из областного бюджета субсидий, в том числе грантов в форме субсидий, юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам от ДД.ММ.ГГГГ № – хранить в материалах уголовного дела; - мобильный телефон iPhone 15, изъятый в ходе выемки у подозреваемой ФИО1 хранящаяся в камере хранения вещественных доказательств Семеновского межрайонного следственного отдела следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Нижегородской области по адресу: <...> по вступлении приговора в законную силу вернуть по принадлежности владельцу ФИО1; - папка-скоросшиватель серо-голубого цвета с надписью «ФИО4», изъятая ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещении АНО «Центр развития бизнеса «Потенциал» хранящаяся в камере хранения вещественных доказательств Семеновского межрайонного следственного отдела следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Нижегородской области по адресу: <...> по вступлении приговора в законную силу – уничтожить; - мобильный телефон марки «Xiaomi Redmi Note 12 Pro» в корпусе синего цвета, изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у подозреваемой ФИО4 переданный на ответственное хранение ФИО4 по вступлении приговора в законную силу оставить по принадлежности владельцу ФИО4. Взыскать с ФИО1 и конфисковать в собственность государства денежную сумму 2 817 900 рублей, полученные ею в результате совершения преступлений. Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Нижегородский областной суд через Семеновский районный суд в течение 15 суток со дня постановления приговора. Приговор, постановленный в соответствии с требованиями ст.317.7 УПК РФ, не может быть обжалован сторонами в суд вышестоящей инстанции в связи с несоответствием выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам дела В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Председательствующий: судья подпись М.Е. Марасанов Копия верна. Судья М.Е. Марасанов Суд:Семеновский районный суд (Нижегородская область) (подробнее)Судьи дела:Марасанов Михаил Евгеньевич (судья) (подробнее) |