Приговор № 1-102/2026 от 26 апреля 2026 г. по делу № 1-102/2026 № Именем Российской Федерации город Ростов-на-Дону 27 апреля 2026 года Кировский районный суд города Ростова-на-Дону в составе: председательствующего судьи единолично ФИО44 при секретаре судебного заседания ФИО30, с участием государственного обвинителя ФИО31, подсудимого ФИО26, защитника-адвоката ФИО32, рассмотрев материалы уголовного дела в отношении: ФИО26, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, Украинской ССР, гражданина РФ, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, имеющего высшее образование, женатого, имеющего на иждивении двоих малолетних детей, не работающего, не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ, ООО Торговый дом «<данные изъяты>», осуществлявшее экономическую деятельность в сфере автомобильного грузового транспорта (ОКВЭД 49.41), зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № по <адрес> с присвоением ОГРН №, ИНН № и КПП №, с ДД.ММ.ГГГГ и по ДД.ММ.ГГГГ фактически располагалось и имело юридический адрес: <адрес>, этаж 1, ком. 1, в период времени с момента создания и по настоящее время состоит на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по <адрес> (далее – МИ ФНС России № по <адрес>), расположенной по адресу: <адрес>. По сведениям МИ ФНС России № по <адрес> общая задолженность (недоимка) по налогам и страховым взносам у ООО ТД «<данные изъяты>» составила: по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 33 559 693,02 руб.; по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ– 33 490 407,02 руб.; по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 34 728 923,09 руб.; по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 34 897 953,40 руб.; по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 35 180 443,72 руб.; по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 35 337 443,25 руб.; по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 35 327 104,75 руб.; по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 35 530 983,96 руб.; по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 35 546 901,43 руб.; по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ - 35 548 913,43 руб.; по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 35 553 557,39 руб. В связи с неисполнением ООО ТД «<данные изъяты>» обязанности по уплате налогов и страховых взносов МИ ФНС России №25 по Ростовской области в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес Общества направлено 1 требование об уплате задолженности (налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов, процентов), в порядке статей 69,70 НК РФ (с учетом изменений и дополнений), на общую сумму задолженности 51 231 284,5 рублей, в том числе на сумму недоимки по налогам, страховым взносам – 33 559 693,02 рублей. При этом ДД.ММ.ГГГГ истек срок уплаты по требованию об уплате задолженности от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму недоимки по налогам и страховым взносам, превышающую 13 500 000 рублей. В связи с неисполнением ООО ТД «<данные изъяты>» ранее направленного требования об уплате задолженности (в том числе налогов и страховых взносов) МИ ФНС России № по <адрес> в соответствии со ст. 46 НК РФ (с учетом изменений и дополнений) ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение № о взыскании задолженности (в том числе налогов и страховых взносов) за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках, а также электронных денежных средств на общую сумму задолженности (в том числе недоимки по налогам и страховым взносам) 52 054 245,57 рублей, на основании которого в банки, где открыты расчетные счета ООО ТД «<данные изъяты>», в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направлено 18 инкассовых поручений на списание и перечисление в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика на общую сумму задолженности, определяемую в размере отрицательного сальдо единого налогового счета на дату формирования поручения. На основании ст. 76 НК РФ (с учетом изменений и дополнений) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ МИ ФНС России № по <адрес> вынесено 612 решений о приостановлении операций по счетам ООО ТД «<данные изъяты>» в банках и переводов электронных денежных средств, которые внесены в соответствующий реестр. В силу ст. 47 НК РФ (с учетом изменений и дополнений) МИ ФНС России № по <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вынесено 3 постановления о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика: от ДД.ММ.ГГГГ № на общую сумму задолженности 55 225 615,04 рублей (в том числе налогов и страховых взносов); от ДД.ММ.ГГГГ № на общую сумму задолженности 298 460,27 рублей (в том числе налогов и страховых взносов); от ДД.ММ.ГГГГ № на общую сумму задолженности 179 027,83 рублей (в том числе налогов и страховых взносов). Таким образом, налоговыми органами в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и страховых взносах были предприняты меры по принудительному взысканию задолженности (недоимки) по налогам и страховым взносам к ООО ТД «<данные изъяты>». На основании решения единственного учредителя от ДД.ММ.ГГГГ №, приказа от ДД.ММ.ГГГГ №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время в должности директора ООО ТД «<данные изъяты>», состоит ФИО26, на которого с ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа от ДД.ММ.ГГГГ № возложены обязанности по ведению бухгалтерского учета. ФИО26, занимающий должность директора ООО ТД «<данные изъяты>», в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время, в соответствии со ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с учетом изменений и дополнений) и пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 3.4 ст. 23 НК РФ (с учетом изменений и дополнений) является лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета и за полную и своевременную уплату законно установленных налогов, сборов, страховых взносов. Согласно подпунктам 11.1, 11.2, 11.3, 11.3.1, 11.3.2, 11.3.3, 11.3.5, 11.3.7, 11.3.9 пункта 10 Устава ООО ТД «<данные изъяты>», утвержденного решением единственного участника от ДД.ММ.ГГГГ № (далее – Устав), руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом – директором, к компетенции которого относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества. Единоличный исполнительный орган без доверенности действует от имени Общества, в том числе: представляет интересы Общества как в РФ, так и за её пределами; совершает сделки от имени Общества; распоряжается имуществом Общества; заключает трудовые договоры с работниками Общества, издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении; издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества; открывает в банках счетах Общества. Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Обществе, своевременное предоставление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы несет единоличный исполнительный орган Общества в соответствии с законодательством РФ (подпункт 13.2 пункта 13 Устава). В силу занимаемой должности и функциональных обязанностей ФИО26, состоящий в должности директора ООО ТД «<данные изъяты>», знал о том, что у вверенной ему организации имеется недоимка по налогам и страховым взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – в сумме 33 559 693,02 рублей, не снижавшаяся менее 13 500 000 рублей, составившая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 35 548 913,43 рублей, и знал о том, что к расчетным счетам ООО ТД «<данные изъяты>» налоговым органом предъявлены инкассовые поручения МИ ФНС России № по <адрес> на списание денежных средств с расчетных счетов организации для уплаты недоимки по налогам и страховым взносам, а также осознавал, что МИ ФНС России № по <адрес> приостановлены операции по расчетным счетам возглавляемого им Общества для уплаты недоимки по налогам и страховым взносам, и в случае поступления денежных средств на расчетные счета ООО ТД «<данные изъяты>» они будут взысканы и направлены на погашение недоимки по налогам и страховым взносам. Так, ФИО26, являясь директором ООО ТД «<данные изъяты>», то есть лицом, ответственным за полную и своевременную уплату налогов данной организацией, а также фактически единственным распорядителем денежных средств предприятия, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясьпо адресу: <адрес>, этаж 1, ком. 1, имея прямой преступный умысел, направленный на сокрытие в особо крупном размере денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, с целью осуществления расчетов с кредиторами ООО ТД «<данные изъяты>», продолжения его предпринимательской деятельности, в том числе путем выдачи денежных средств под отчет на хозяйственные нужды, и уменьшения дебиторской задолженности Общества, в нарушение пп. 1 п. 1 ст. 23, ст.ст. 45, 46, 76 НК РФ (с учетом изменений и дополнений), п. 2 ст. 855 ГК РФ, инициировал расчеты, исключающие поступление денежных средств на расчетные счета ООО ТД «<данные изъяты>». Для этого, используя существовавшие договорные взаимоотношения и в счет взаимных расчетов, он подготовил для передачи в адрес общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» ИНН №, руководство которым осуществлял не осведомленный о его преступном умысле ФИО33, изготовленные и подписанные им распорядительные письма, а также согласовал устные поручения, с просьбами об осуществлении оплат за ООО ТД «<данные изъяты>». Далее директор ООО ТД «<данные изъяты>» ФИО26, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, этаж 1, ком. 1, продолжая реализовывать свой прямой преступный умысел, направленный на сокрытие в особо крупном размере денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, используя в качестве средств совершения преступления заранее изготовленные и подписанные им распорядительные письма ООО ТД «<данные изъяты>», а также действуя в рамках устных договоренностей, предоставил указанные письма и устные распоряжения дебитору - ООО «<данные изъяты>», расчетные счета которого не были обременены исполнительными документами налогового органа. Целью данных действий являлось осуществление расчетов с кредиторами ООО ТД «<данные изъяты> а также выдача денежных средств под отчет работникам на хозяйственные нужды для обеспечения текущей деятельности организации. Тем самым ФИО26 осуществил распоряжение денежными средствами, находившимися на расчетном счете ООО «<данные изъяты>» № в АО «Альфа Банк», что привело к изготовлению не осведомленным о преступном умысле должностным лицом указанного дебитора и направлению в банк для исполнения платежных поручений на перевод денежных средств. Указанные платежи, инициированные как на основании письменных распорядительных документов на общую сумму 10 028 162,72 рублей, так и на основании устных договоренностей на общую сумму 13 291 381,75 рублей, в соответствии со статьей 855 ГК РФ относятся к пятой очередности списания, а именно: - перечисление 201 419,56 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 297 642 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 192 200,07 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 190 985,45 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 206 855,12 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 206 419,56 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 206 855,12 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 206 855,12 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 218 819,83 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 41 074,61 рублей в адрес ООО «Европлан Сервис» ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 22 953,46 рублей в адрес АО «АльфаСтрахование» ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 21 215,01 рублей в адрес АО «АльфаСтрахование» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 510 000 рублей в адрес филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк» ИНН № на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 10 000 рублей в адрес ИП ФИО1 ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 56 551,25 рублей в адрес ООО «Европлан Сервис» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 41 074,61 рублей в адрес ООО «Европлан Сервис» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 52 312,50 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 52 312,50 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 52 312,50 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 52 312,50 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 52 312,50 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 183 371,90 рублей в адрес АО «ВТБ Лизинг» ИНН № на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 183 371,90 рублей в адрес АО «ВТБ Лизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 209 599,48 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 209 599,48 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 209 599,48 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 209 599,48 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 209 599,48 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 134 761,54 рублей в адрес ООО «МБ РУС Финанс» ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 206 855,12 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 206 855,12 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 162 014,81 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 42 025 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 51 036,48 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 476 996,36 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 210 000 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 106 614,46 рублей в адрес ООО «Каркаде» ИНН № на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 236 440,33 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 236 440,33 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 150 000 рублей в адрес ООО ТД «Грин Лайн» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 67 506,65 рублей в адрес АО «ВТБ Лизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 48 706,12 рублей в адрес АО «ВТБ Лизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 175 744,87 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 88 820,74 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 172 444,62 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 172 444,62 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 150 000 рублей в адрес ООО ТД «Грин Лайн» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 3 270 рублей в адрес ИП ФИО2 ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 72 189,65 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 17 131 рубля в адрес ПАО «ЛК «Европлан» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 211 800 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 237 298 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 203 150,06 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 62 568,99 рублей в адрес АО «Сбербанк Лизинг» ИНН № на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 135 195,57 рублей в адрес АО «Сбербанк Лизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 207 364,82 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 86 784,30 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 2 000 рублей в адрес ООО ОА «Сапсан» ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 500 рублей в адрес ИП ФИО3 ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 150 000 рублей в адрес ООО ТД «Грин Лайн» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 223 287,14 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 150 000 рублей в адрес ООО ТД «Грин Лайн» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 203 581,04 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 203 996,45 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 203 705,57 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 150 000 рублей в адрес ООО ТД «Грин Лайн» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 150 000 рублей в адрес ООО ТД «Грин Лайн» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 150 000 рублей в адрес ООО ТД «Грин Лайн» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 2 100 рублей в подотчет в адрес ФИО4 ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 222 950,82 рублей в адрес филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 100 000 рублей в адрес Сибирский банк ПАО «Сбербанк» ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 150 000 рублей в адрес ООО ТД «Грин Лайн» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 236 440,33 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 100 000 рублей в адрес Сибирский банк ПАО «Сбербанк» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 150 000 рублей в адрес ООО ТД «Грин Лайн» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 100 000 рублей в адрес Сибирский банк ПАО «Сбербанк» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 150 000 рублей в адрес ООО ТД «Грин Лайн» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 100 000 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 824,25 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 25 542,06 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 11 307,52 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 11 548,44 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 11 548,44 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 100 000 рублей в адрес Сибирский банк ПАО «Сбербанк» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 150 000 рублей в адрес ООО ТД «Грин Лайн» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 200 737,56 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 100 000 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 117 874,09 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 275 334 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 207 642 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 144 313,84 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 56 032,94 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 179 933,89 рублей в адрес ООО «Альфамобиль» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 500 рублей в адрес ИП ФИО3 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 5 440,75 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 80 603,71 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 81 609,75 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 46 835,94 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 56 046,72 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 54 858,75 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 102 009,57 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 106 156,14 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 000 000 рублей в адрес филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 3 278,69 рублей в адрес филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 639,34 рублей в адрес филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4,16 рублей в адрес Сибирский банк ПАО «Сбербанк» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 38 658,77 рублей в адрес Сибирский банк ПАО «Сбербанк» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 54 858,74 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 28 417,97 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 33 023,36 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 77 184,87 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 58 078,07 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 500 рублей в подотчет в адрес ФИО4 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 165 388,59 рублей в адрес ООО «РТИТС» ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 500 рублей в подотчет в адрес ФИО5 ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 200 рублей в подотчет в адрес ФИО5 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 2 100 рублей в подотчет в адрес ФИО4 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 2 400 рублей в подотчет в адрес ФИО21 ФИО6 ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО5 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО4 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО34 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО7 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 2 980,48 рублей в подотчет в адрес ФИО7 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 86 776 рублей в подотчет в адрес ФИО8 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 3 076,92 рублей в подотчет в адрес ФИО5 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 10 661,54 рублей в подотчет в адрес ФИО4 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 999,61 рублей в подотчет в адрес ФИО34 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 000 000 рублей в адрес ООО «Онлайн Кардс» ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 203 688,52 рублей в адрес филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 2 000 рублей в адрес ООО ОА «Сапсан» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 200 рублей в подотчет в адрес ФИО7 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 3 059 рублей в подотчет в адрес ФИО7 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 200 рублей в подотчет в адрес ФИО5 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 2 737 рублей в подотчет в адрес ФИО5 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 347 рублей в подотчет в адрес ФИО4 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 3 381 рубля в подотчет в адрес ФИО34 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 000 000 рублей в адрес ООО «Онлайн Кардс» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 23 417,97 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 28 023,56 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 72 184,87 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 53 078,07 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 700 рублей в подотчет в адрес ФИО7 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 3 500 рублей в подотчет в адрес ФИО7 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО5 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 2 100 рублей в подотчет в адрес ФИО4 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 2 800 рублей в подотчет в адрес ФИО34 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО9 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 000 рублей в подотчет в адрес ФИО10 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 128 032,47 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 158 315,87 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 53 380,61 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 65 127,65 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 31 492,34 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 207 516,23 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 126 568,42 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 40 400 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 62 600 рублей в адрес АО «Сбербанк Лизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 134 500 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 134 500 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 100 450 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 100 450 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 2 400 рублей в подотчет в адрес ФИО7 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 200 рублей в подотчет в адрес ФИО5 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 200 рублей в подотчет в адрес ФИО4 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 200 рублей в подотчет в адрес ФИО11 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 200 рублей в подотчет в адрес ФИО11 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО7 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО5 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО4 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО34 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 2 100 рублей в подотчет в адрес ФИО12 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 200 рублей в подотчет в адрес ФИО13 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО14 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 6 147,54 рублей в адрес филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 200 рублей в подотчет в адрес ФИО7 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 200 рублей в подотчет в адрес ФИО4 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО4 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 200 рублей в подотчет в адрес ФИО11 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО7 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО5 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО34 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 900 рублей в подотчет в адрес ФИО12 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 200 рублей в подотчет в адрес ФИО13 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 4 200 рублей в подотчет в адрес ФИО15 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 69 122,37 рублей в подотчет в адрес ФИО7 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 45 637,89 рублей в подотчет в адрес ФИО16 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 74 268,82 рублей в подотчет в адрес ФИО5 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 213 712,68 рублей в подотчет в адрес ФИО4 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 93 086,47 рублей в подотчет в адрес ФИО34 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 21 900 рублей в подотчет в адрес ФИО17 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 39 542 рублей в подотчет в адрес ФИО18 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 129 500 рублей в подотчет в адрес ФИО19 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 71 019 рублей в подотчет в адрес ФИО8 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 74 334,95 рублей в подотчет в адрес ФИО13 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 000 000 рублей в адрес филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 500 000 рублей в адрес ООО «Онлайн Кардс» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 142 900 рублей в адрес ООО «МБ РУС Финанс» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 69 200 рублей в адрес АО «Сбербанк Лизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 278 300 рублей в адрес АО «Сбербанк Лизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 48 736,63 рублей в подотчет в адрес ФИО20 по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 107 884,89 рублей в адрес ООО «РТИТС» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 500 000 рублей в адрес ООО «Онлайн Кардс» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 171 500 рублей в адрес АО «ВТБ Лизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 550 668 рублей в адрес ПАО «ЛК «Европлан» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 760 рублей в адрес Управление Росреестра по <адрес> ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №. Общая сумма расчетов, инициированных директором ООО ТД «<данные изъяты>» ФИО35 путем предоставления распорядительных писем и на основании устных договоренностей, исключающих поступление денежных средств на счета данной организации, посредством использования расчетного счета ООО «<данные изъяты>», не обремененного исполнительными документами налогового органа, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составила 23 319 544,47 рублей. Помимо этого, директор ООО «ТД «<данные изъяты>» ФИО26, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, этаж 1, ком. 1, продолжая реализовывать свой прямой преступный умысел, направленный на сокрытие в особо крупном размере денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, с целью осуществления расчетов с кредиторами ООО ТД «<данные изъяты>», продолжения его предпринимательской деятельности и уменьшения дебиторской задолженности Общества, в нарушение пп. 1 п. 1 ст. 23, ст.ст. 45, 46, 76 НК РФ (с учетом изменений и дополнений), п. 2 ст. 855 ГК РФ, инициировал расчеты, исключающие поступление денежных средств на расчетные счета ООО ТД «<данные изъяты>». Для этого, используя существовавшие договорные взаимоотношения и в счет взаимных расчетов, он подготовил для передачи в адрес индивидуального предпринимателя ФИО27 №1 ИНН №, не осведомленного о его преступном умысле, изготовленные и подписанные им распорядительные письма с просьбами об осуществлении оплат за ООО ТД «<данные изъяты>». Затем директор ООО ТД «<данные изъяты>» ФИО26, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, этаж 1, ком. 1, продолжая реализовывать свой прямой преступный умысел, направленный на сокрытие в особо крупном размере денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, используя в качестве средств совершения преступления заранее изготовленные и подписанные им распорядительные письма ООО ТД «<данные изъяты>», предоставил указанные письма дебитору — ИП ФИО27 №1, расчетные счета которого не были обременены исполнительными документами налогового органа. Целью данных действий являлось осуществление расчетов с кредиторами ООО ТД «<данные изъяты>». Тем самым ФИО26 осуществил распоряжение денежными средствами, находившимися на расчетных счетах ИП ФИО27 №1 № в ООО Коммерческий банк «Кубань Кредит» и № в ПАО «Юг-Инвестбанк», что привело к изготовлению не осведомленным о преступном умысле должностным лицом указанного дебитора и направлению в банки для исполнения платежных поручений на перевод денежных средств. Указанные платежи, инициированные на основании письменных распорядительных документов, в соответствии со статьей 855 ГК РФ относятся к пятой очередности списания, а именно: - перечисление 88 716,30 рублей в адрес АО «ВТБ Лизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 84 735 рублей в адрес АО «ВТБ Лизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 500 000 рублей в адрес ООО «Онлайн Кардс» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 500 000 рублей в адрес ООО «Онлайн Кардс» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 300 000 рублей в адрес ООО «Онлайн Кардс» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №. Общая сумма расчетов, инициированных директором ООО ТД «<данные изъяты>» ФИО35 путем предоставления распорядительных писем, исключающих поступление денежных средств на счета данной организации, посредством использования расчетных счетов ИП ФИО27 №1, не обремененных исполнительными документами налогового органа, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составила 1 472 451,30 рублей. Кроме того, ФИО26, являясь директором ООО ТД <данные изъяты>», то есть лицом, ответственным за полную и своевременную уплату налогов данной организацией, а также фактически единственным распорядителем денежных средств предприятия, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, этаж 1, ком. 1, имея прямой преступный умысел, направленный на сокрытие в особо крупном размере денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, с целью осуществления расчетов с кредиторами ООО ТД «<данные изъяты>», продолжения его предпринимательской деятельности и уменьшения дебиторской задолженности Общества, в нарушение пп. 1 п. 1 ст. 23, ст.ст. 45, 46, 76 НК РФ (с учетом изменений и дополнений), п. 2 ст. 855 ГК РФ, инициировал расчеты, исключающие поступление денежных средств на расчетные счета ООО ТД «Грин Лайн». Для этого, используя существовавшие договорные взаимоотношения, а также планируемые к заключению договоры об уступке прав по лизингу транспортных средств в качестве оснований для проведения взаиморасчетов, он подготовил для передачи в адрес общества с ограниченной ответственностью «Интерторг» ИНН <данные изъяты>, руководство которым осуществлял не осведомленный о его преступном умысле ФИО27 №5, изготовленные и подписанные им распорядительные письма, а также согласовал устные поручения, с просьбами об осуществлении оплат за ООО ТД «Грин Лайн». Вслед за этим директор ООО ТД «Грин Лайн» ФИО26, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, этаж 1, ком. 1, продолжая реализовывать свой прямой преступный умысел, направленный на сокрытие в особо крупном размере денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, используя в качестве средств совершения преступления заранее изготовленные и подписанные им распорядительные письма ООО ТД «Грин Лайн», а также действуя в рамках устных договоренностей, предоставил указанные письма и устные распоряжения дебитору - ООО «Интерторг», расчетные счета которого не были обременены исполнительными документами налогового органа. Целью данных действий являлось осуществление расчетов с кредиторами ООО ТД «<данные изъяты>». Тем самым ФИО26 осуществил распоряжение денежными средствами, находившимися на расчетных счетах ООО «Интерторг» № и № в АО «ТБанк» и № в ПАО «Совкомбанк», что привело к изготовлению не осведомленным о преступном умысле должностным лицом указанного дебитора и направлению в банк для исполнения платежных поручений на перевод денежных средств. Указанные платежи, инициированные как на основании письменных распорядительных документов на общую сумму 6 834 376,40 рублей, так и на основании устных договоренностей на общую сумму 1 400 694,79 рублей, в соответствии со статьей 855 ГК РФ относятся к пятой очередности списания, а именно: - перечисление 290 000 рублей в адрес ООО «Онлайн Кардс» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 5 000 рублей в адрес ООО «Онлайн Кардс» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 911,52 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 102 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 490 000 рублей в адрес филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 15 300 рублей в адрес ФИО22 ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 44 500 рублей в адрес ООО «Аксайстройбизнес» ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 100 000 рублей в адрес ООО «Нейс-Сервис» ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 2 102,50 рублей в адрес индивидуального предпринимателя ФИО23 ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 6 500 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 200 000 рублей в адрес ООО «Альянс» ИНН № по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 250 000 рублей в адрес филиал «Ростовский» АО «Альфа-Банк» ИНН № на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 83 095 рублей в адрес ООО «МБ РУС Финанс» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 41 577,10 рублей в адрес АО «ВТБ Лизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 67 380,77 рублей в адрес ООО «МБ РУС Финанс» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 30 000 рублей в адрес АО «ВТБ Лизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 15 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 15 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 15 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 15 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 15 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 15 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 15 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 987 416,93 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 709 508,49 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 840 084,50 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 346 300,65 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 421 765,44 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 819 349,46 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 280 829,89 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 15 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 15 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 15 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 15 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 15 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 15 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 15 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 30 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 50 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 50 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платежному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 27 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 27 000 рублей в адрес ООО «Каркаде» по платежному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 189 195,21 рублей в адрес филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 125 000 рублей в адрес индивидуального предпринимателя ФИО24 ИНН № на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 150 000 рублей в адрес филиал «Ростовский» АО «Альфа-Банк» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 301 795,09 рублей в адрес филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 140 000 рублей в адрес ФИО25 ИНН № на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 339 959,46 рублей в адрес филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 1 200 рублей в ООО «Альфамобиль» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 150 000 рублей в адрес ФИО25 на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 110 000 рублей в адрес филиал «Ростовский» АО «Альфа-Банк» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 200 299,18 рублей в адрес филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №. Общая сумма расчетов, инициированных директором ООО ТД «<данные изъяты>» ФИО35 путем предоставления распорядительных писем и на основании устных договоренностей, исключающих поступление денежных средств на счета данной организации, посредством использования расчетных счетов ООО «Интерторг», не обремененных исполнительными документами налогового органа, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составила 8 235 071,19 рублей. Также, ФИО26, являясь директором ООО ТД «<данные изъяты>», в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, этаж 1, ком. 1, продолжая реализовывать прямой преступный умысел, направленный на сокрытие в особо крупном размере денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, с целью осуществления расчетов с кредиторами ООО ТД «Грин Лайн», продолжения его предпринимательской деятельности и уменьшения дебиторской задолженности Общества, в нарушение пп. 1 п. 1 ст. 23, ст.ст. 45, 46, 76 НК РФ (с учетом изменений и дополнений), п. 2 ст. 855 ГК РФ, инициировал расчеты, исключающие поступление денежных средств на расчетные счета ООО ТД «Грин Лайн». Для этого, используя в качестве предлога расчеты по заключенным, а также планируемым к заключению соглашениям об уступке прав и обязанностей по договорам лизинга транспортных средств, он подготовил для передачи в адрес общества с ограниченной ответственностью «Трейд» ИНН <***>, руководство которым осуществляла не осведомленная о его преступном умысле ФИО28, изготовленные и подписанные им распорядительные письма, а также согласовал устные поручения, с просьбами об осуществлении в счет взаиморасчетов соответствующих предварительных и текущих оплат за ООО ТД «Грин Лайн». Затем директор ООО ТД «<данные изъяты>» ФИО26, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, этаж 1, ком. 1, продолжая реализовывать свой прямой преступный умысел, направленный на сокрытие в особо крупном размере денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, используя в качестве средств совершения преступления заранее изготовленные и подписанные им распорядительные письма ООО ТД «<данные изъяты>», а также действуя в рамках устных договоренностей, связанных с расчетами по действующим и будущим договорам уступки, предоставил указанные письма и устные распоряжения дебитору - ООО «Трейд», расчетные счета которого не были обременены исполнительными документами налогового органа. Целью данных действий являлось осуществление расчетов с кредиторами ООО ТД «<данные изъяты>». Тем самым ФИО26 осуществил распоряжение денежными средствами, находившимися на расчетном счете ООО «Трейд» № в АО «Альфа Банк», что привело к изготовлению не осведомленным о преступном умысле должностным лицом указанного дебитора и направлению в банк для исполнения платежных поручений на перевод денежных средств. Указанные платежи, инициированные как на основании письменных распорядительных документов на общую сумму 1 972 961,29 рублей, так и на основании устных договоренностей на общую сумму 2 819 101,97 рублей, в соответствии со статьей 855 ГК РФ относятся к пятой очередности списания, а именно: - перечисление 260 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 100 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 460 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 370 859,32 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 37 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 60 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 210 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 350 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 270 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 759 101,97 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 268 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 350 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 270 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 759 101,97 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №; - перечисление 268 000 рублей в адрес ООО «Газпромбанк Автолизинг» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №. Общая сумма расчетов, инициированных директором ООО ТД «<данные изъяты>» ФИО35 путем предоставления распорядительных писем и на основании устных договоренностей, исключающих поступление денежных средств на счета данной организации, посредством использования расчетного счета ООО «Трейд», не обремененного исполнительными документами налогового органа, в рамках проведения взаиморасчетов за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составила 4 792 063,26 рублей. Вместе с этим, ФИО26, являясь директором ООО ТД «<данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, этаж 1, ком. 1, продолжая реализовывать прямой преступный умысел, направленный на сокрытие в особо крупном размере денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, с целью осуществления расчета с кредитором ООО ТД «<данные изъяты>», продолжения его предпринимательской деятельности и уменьшения дебиторской задолженности Общества, в нарушение пп. 1 п. 1 ст. 23, ст.ст. 45, 46, 76 НК РФ (с учетом изменений и дополнений), п. 2 ст. 855 ГК РФ, инициировал расчет, исключающий поступление денежных средств на расчетные счета ООО ТД «<данные изъяты> Для этого, используя существовавшие договорные взаимоотношения и в счет взаимных расчетов, он подготовил для передачи в адрес общества с ограниченной ответственностью «ЮгБизнесТранс» ИНН №, руководство которым осуществлял не осведомленный о его преступном умысле ФИО27 №4, изготовленное и подписанное им распорядительное письмо, с просьбой об осуществлении оплаты за ООО ТД «Грин Лайн». Далее директор ООО ТД «Грин Лайн» ФИО26, ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, этаж 1, ком. 1, продолжая реализовывать свой прямой преступный умысел, направленный на сокрытие в особо крупном размере денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, используя в качестве средства совершения преступления заранее изготовленное и подписанное им распорядительное письмо ООО ТД «<данные изъяты>», предоставил указанное письмо дебитору - ООО «ЮгБизнесТранс», расчетные счета которого не были обременены исполнительными документами налогового органа. Целью данного действия являлось осуществление расчета с кредитором ООО ТД «<данные изъяты>». Тем самым ФИО26 осуществил распоряжение денежными средствами, находившимися на расчетном счете ООО «ЮгБизнесТранс» № в ООО «Банк Точка», что привело к изготовлению не осведомленным о преступном умысле должностным лицом указанного дебитора и направлению в банк для исполнения платежного поручения на перевод денежных средств. Указанный платеж, инициированный на основании письменного распорядительного документа, в соответствии со статьей 855 ГК РФ относится к пятой очередности списания, а именно: - перечисление 30 000 рублей в адрес ООО «МБ РУС Финанс» на основании распорядительного письма Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждённое платёжным поручением от ДД.ММ.ГГГГ №. Общая сумма расчета, инициированная директором ООО ТД «Грин Лайн» ФИО35 путем предоставления распорядительного письма, исключающего поступление денежных средств на счета данной организации, посредством использования расчетного счета ООО «ЮгБизнесТранс», не обремененного исполнительными документами налогового органа, в рамках проведения взаиморасчетов за ДД.ММ.ГГГГ, составила 30 000 рублей. При этом директор ООО ТД «<данные изъяты>» ФИО26, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, этаж 1, ком. 1, продолжая реализовывать свой прямой преступный умысел, направленный на сокрытие в особо крупном размере денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, с целью осуществления расчетов с кредитором ООО ТД «<данные изъяты>» и продолжения его предпринимательской деятельности, в нарушение пп. 1 п. 1 ст. 23, ст.ст. 45, 46, 76 НК РФ (с учетом изменений и дополнений), п. 2 ст. 855 ГК РФ, инициировал расчеты, исключающие поступление денежных средств на расчетные счета ООО ТД «<данные изъяты>», где указанные средства подлежали бы списанию в счет погашения налоговой задолженности, для чего, в обход ограничений, действующих в отношении счетов Общества, осуществил с личного расчетного счета № в АО «ТБанк» перечисления в адрес ООО «МБ РУС Финанс» в счет погашения задолженности по договору лизинга от ДД.ММ.ГГГГ №FL-77198 за ООО ТД «<данные изъяты>. При этом он умышленно не оформил каким-либо документом (договором займа, поручением, соглашением) правовые основания для такого перечисления личных средств в пользу Общества, чтобы исключить документальную фиксацию данных денежных потоков и их последующий учет как средств, доступных для взыскания. Тем самым ФИО26, действуя в обход расчетных счетов возглавляемого им Общества, произвел оплату обязательств, относящуюся в соответствии со статьей 855 ГК РФ к пятой очередности списания, а именно: перечисление 127 000 рублей по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №; перечисление 67 380,77 рублей по платёжному поручению от ДД.ММ.ГГГГ №. Общая сумма расчетов, инициированных директором ООО ТД «Грин Лайн» ФИО35 с использованием его личных денежных средств, исключающих поступление данных средств на счета Общества, где они подлежали бы приоритетному списанию в счет недоимки, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составила 194 380,77 рублей. Таким образом, ФИО26, являвшийся директором ООО ТД «Грин Лайн», реализуя прямой преступный умысел на сокрытие в особо крупном размере денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, зная о наличии у ООО ТД «<данные изъяты>» задолженности перед бюджетами по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – в сумме 33 559 693,02 рублей, не снижавшаяся менее 13 500 000 рублей, последовательно возраставшая и составившая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 35 548 913,43 рублей, а также о направлении в адрес ООО ТД «Грин Лайн» требования об уплате налогоплательщиком задолженности (в том числе налогов, сборов, страховых взносов), предъявлении к расчетным счетам Общества инкассовых поручений на списание денежных средств в бюджет, приостановлении операций по счетам налогоплательщика и возможности взыскания задолженности за счет его имущества, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, этаж 1, ком. 1, в нарушение пп. 1 п. 1 ст. 23, ст.ст. 45, 46, 76 НК РФ (с учетом изменений и дополнений), п. 2 ст. 855 ГК РФ, с целью недопущения обращения МИ ФНС России № по <адрес> взыскания на денежные средства ООО ТД «<данные изъяты>», воспользовавшись распорядительными письмами, составленными и подписанными им, а также устными договоренностями, инициировал перечисление денежных средств с расчетных счетов ООО «Вектор Плюс», ИП ФИО27 №1, ООО «Интерторг», ООО «Трейд», ООО «ЮгБизнесТранс» и своего личного счета как физического лица, не обремененных исполнительными документами налогового органа, минуя расчетные счета ООО ТД «Грин Лайн», на счета его кредиторов. Тем самым ФИО26 осуществил платежи на общую сумму 38 043 510,99 рублей, которые в соответствии с п. 4 ст. 46 НК РФ (с учетом изменений и дополнений) и ст. 855 ГК РФ относятся к платежам пятой очереди, чем сокрыл денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам. Учитывая, что размер недоимки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составил 35 548 913,43 рублей, что превышает установленный законом порог в 13 500 000 рублей, сокрытие совершено в особо крупном размере. Своими действиями он воспрепятствовал МИ ФНС России № по <адрес> и МИ ФНС России № по <адрес> в принудительном взыскании недоимки, нарушив установленную НК РФ и п. 2 ст. 855 ГК РФ процедуру, согласно которой списание задолженности по уплате налогов и страховых взносов осуществляется в третью очередь, в то время как иные платежи производятся в пятую очередь. Подсудимым ФИО35 заявлено ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в порядке главы 40 УПК РФ. В судебном заседании подсудимый ФИО26 заявил, что понимает существо предъявленного ему обвинения, вину признает полностью, раскаивается в содеянном, осознает последствия и характер заявленного ходатайства, а также постановления приговора без проведения судебного разбирательства, такое заявление он сделал добровольно, после предварительной консультации с защитником и с его согласия. Защитник поддержал ходатайство подсудимого о рассмотрении уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства. Государственный обвинитель, поддержав обвинение, предъявленное ФИО26, также не возражал против рассмотрения уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства по правилам главы 40 УПК РФ. Суд, выслушав мнения участников судебного заседания, приходит к выводу, что порядок и сроки обращения с данным ходатайством защитой и подсудимым ФИО35 не нарушены, условия для постановления приговора без проведения судебного разбирательства соблюдены. Уголовное дело рассмотрено в особом порядке судебного разбирательства. Суд, изучив материалы дела в пределах правил, установленных ст. 316 УПК РФ приходит к выводу, что обвинение, предъявленное ФИО26, с которым он согласился, обоснованно, и подтверждается доказательствами, собранными по делу в соответствии с нормами уголовно-процессуального закона. Таким образом, действия подсудимого ФИО26 суд квалифицирует по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ - как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере. ФИО26 подлежит наказанию за совершенное им преступление, поскольку достиг возраста, с которого наступает уголовная ответственность, вменяем. Оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ судом не установлено. ФИО26 вину в совершенном им преступлении признал полностью, раскаялся, дело по его ходатайству рассмотрено в особом порядке судебного разбирательства, давая последовательные признательные пояснения и показания, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, имеет на иждивении двух малолетних детей, по месту жительства характеризуется положительно, частично возместил причинённый ущерб на сумму 118 584,01 рублей и 18 542,60 рублей, имеет благодарности и грамоты. Данные обстоятельства суд учитывает в качестве смягчающих наказание в соответствии с п. п. «г», «и» ч. 1 и ч. 2 ст. 61 УК РФ. Таким образом, исходя из общих начал назначения уголовного наказания, предусмотренных ст. ст. 6, 60 УК РФ, с учетом всей совокупности выше изложенных обстоятельств, возраста, состояния здоровья, характера и степени общественной опасности, совершенного подсудимым ФИО35 преступления, а также влияния назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи, суд считает, что исправлению подсудимого и достижения целей уголовного наказания, закрепленных в ч.2 ст.43 УК РФ, будет соответствовать назначение наказания в виде лишения свободы с лишением права заниматься деятельностью, связанной с осуществлением управленческих функций в коммерческих организациях, осуществляющих экономическую деятельность в сфере автомобильного, грузового транспорта, поскольку именно такое наказание будет способствовать исправлению. Оснований для применения в отношении ФИО26 ст. 73 УК РФ у суда не имеется, поскольку не будет соответствовать социальной справедливости за содеянное. Оснований для применения к ФИО26 положения ст. 64 УК РФ, то есть назначение наказания ниже низшего предела наиболее строгого вида наказания, не имеется. При этом назначение ФИО26 более мягкого вида наказания не будет отвечать принципу справедливости наказания. При определении вида исправительного учреждения, в котором надлежит отбывать наказание ФИО26, суд приходит к выводу о необходимости назначения в соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 58 УК РФ для отбывания наказания колонии-поселения. Порядок следования ФИО26 к месту отбывания наказания в соответствии с п. 11 ч.1 ст. 308 УПК РФ и ч. 2 ст. 75.1 УИК РФ необходимо определить за счет государства самостоятельно. При назначении наказания суд учитывает совокупность положений частей пятой и первой ст. 62 УК РФ, а также ч. 7 ст. 316 УПК РФ, так как имеется смягчающее обстоятельство, предусмотренное п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, и отсутствуют отягчающие наказание обстоятельства. Гражданский иск прокурора в размере 35 441 786 рублей 82 копейки подлежит удовлетворению частично, с учетом суммы уже возмещенного ущерба на стадии следствия в размере 137 126,61 рублей (т.7 л.д. 156-157; т.9 л.д. 172), в связи с чем, подлежит взысканию с ФИО26 сумма в размере 35 304 660,21 рубль в бюджет Российской Федерации. В ходе предварительного следствия в целях исполнения приговора в части гражданского иска наложен арест на банковские счета и имущество ФИО26, который следует оставить без изменения. Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в соответствии с требованиями ч. 3 ст. 81 УПК РФ. На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 299, 302, 304, 307, 308, 309 УПК РФ, суд, приговорил: признать ФИО26 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 1 (один) год с отбыванием наказания в колонии-поселении с лишением права заниматься деятельностью, связанной с осуществлением управленческих функций в коммерческих организациях, осуществляющих экономическую деятельность в сфере автомобильного, грузового транспорта на срок 2 (два) года. Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО26 отменить по вступлении приговора в законную силу. Осужденному ФИО26 следовать в колонию-поселение за счет государства самостоятельно. Срок отбывания наказания ФИО26 исчислять со дня прибытия в колонию-поселение. При этом время следования осужденного к месту отбывания наказания в соответствии с предписанием, предусмотренным ч. 3 ст.75.1 УИК РФ, засчитывается в срок лишения свободы из расчета один день за один день отбывания наказания в колонии-поселении. Разъяснить осужденному ФИО26, что в соответствии с ч. 6 ст.75.1 УИК РФ, в случае его уклонения от получения предписания территориального органа уголовно-исполнительной системы или неприбытия к месту отбывания наказания в установленный в предписании срок, он будет объявлен в розыск и подлежать задержанию до 48 часов, и в соответствии с ч.7 ст. 75.1 УИК РФ будет взят под стражу с направлением в колонию-поселение под конвоем. Гражданский иск прокурора <адрес> удовлетворить частично. Взыскать с ФИО26 в бюджет Российской Федерации 35 304 660 рублей 21 копейку. Наложенный арест постановлениями Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на имущество ФИО26, а именно: имеющиеся и в будущем поступающие денежные средства в сумме 2 000 000 рублей в размере санкции, предусмотренной ч. 2 ст. 199.2 УК РФ и в размере причиненного государству материальный ущерба в сумме 4 053 076,98 рублей на счета, открытых в АО «Альфа-Банк» 4 счёта, Банк ВТБ (ПАО) 4 счёта, ПАО «Сбербанк» 10 счетов, АО «Почта Банк» 1 счёт, АО «ТБанк» 5 счетов, ПАО «Совкомбанк» 3 счёта, ПАО «Банк ПСБ» 1 счёт, ООО «ОЗОН Банк» 1 счёт, АО «Яндекс Банк» 1 счёт, ООО «Вайлдберриз Банк» 1 счёт, ООО РНКО «Единая касса» 1 счёт; полуприцеп самосвальный «ТОНАР», средней рыночной стоимостью 1 233 333 рубля, а также на имущество ООО Торговый Дом «<данные изъяты>» ИНН №, а именно: автомобиль «Шевроле Нива 212300-55» гос. рег. знак № регион, полуприцеп самосвал «Тонар 9523» гос. рег. знак № регион, полуприцеп самосвал «Тонар 9523» гос. рег. знак № регион, грузовой тягач седельный КАМАЗ 5490-S5 гос. рег. знак Е № регион, полуприцеп самосвал НЕФАЗ 9509-30 гос. рег. знак № регион, полуприцеп самосвал НЕФАЗ 9509-30 гос. рег. знак № регион, грузовой тягач седельный КАМАЗ 5490-S5 гос. рег. знак Х № регион, грузовой тягач седельный НЕФАЗ 9509-30 № регион, грузовой фургон ГАЗ 2705 гос. рег. знак № регион, грузовой тягач седельный Рено Премиум № регион - оставить без изменения для обеспечения исполнения приговора в части взыскания гражданского иска. Вещественные доказательства, указанные в постановлении следователя, по вступлении приговора в законную силу (9 оптических дисков, выписки по счету на имя ИП ФИО27 №1) – хранить при материалах дела в течение всего срока хранения последнего. Остальные вещественные доказательства, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного управления Следственного комитета РФ по <адрес> - возвратить по принадлежности (т. 8 л.д. 223-229, 230, т. 9 л.д. 126-139, 142-144, т. 11 л.д. 140-142, 143-144, 180-184, 185-186). Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ростовский областной суд через Кировский районный суд <адрес> в течение 15 суток со дня его постановления, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора с соблюдением требований ст. ст. 312, 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать в течение 15 суток со дня вручения ему копии приговора о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции лично либо путем использования систем видеоконференц-связи, при этом вопрос о форме участия осужденного в судебном заседании решается судом. Судья ФИО46 Суд:Кировский районный суд г. Ростова-на-Дону (Ростовская область) (подробнее)Подсудимые:ПОГОСЯН АРТУР МАНВЕЛОВИЧ (подробнее)Судьи дела:Шолохов Леонард Владимирович (судья) (подробнее)Последние документы по делу: |