Постановление № 1-410/2024 от 24 ноября 2024 г. по делу № 1-410/2024

Дело <номер>

25RS0<номер>-98


П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

«25» ноября 2024 года <адрес>

Фрунзенский районный суд <адрес> в составе:

председательствующего судьи Рыбакова А.В.,

при секретаре судебного заседания <ФИО>2,

с участием

прокурора отдела Дальневосточного транспортного прокурора <ФИО>3,

защитника - адвоката <ФИО>4,

обвиняемого <ФИО>1,

рассмотрев в закрытом судебном заседании в предварительном слушании материалы уголовного дела в отношении <ФИО>1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> края, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

органом дознания <ФИО>1 обвиняется в том, что он в период с <дата> по <дата> совершил умышленное преступление средней тяжести, выразившееся в уклонении от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере на сумму 10 875 651,46 рублей, подлежащих взиманию с общества с ограниченной ответственностью «Восток-Поликор» (<номер>, адрес государственной регистрации: <адрес>, 4 эт.) (далее – ООО «Восток-Поликор»), при таможенном декларировании товаров – косметических средств (товарные позиции 3304, 3401 Единой товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза), ввезенных морскими судами в контейнерах <номер> через таможенный пост Морской порт «Владивосток» (<адрес>) на таможенную территорию Евразийского Экономического Союза (далее - ЕАЭС) из Республики Корея в Российскую Федерацию, путем заявления таможенному органу недостоверных сведений о таможенной стоимости декларируемых товаров при следующих обстоятельствах:

<ФИО>1, являясь исполнительным директором ООО «Восток-Поликор», действуя умышленно, осознавая противоправный характер своих действий, из корыстных побуждений, имея достаточный опыт в таможенном оформлении товаров, ранее неоднократно перемещавший от имени организации товары данной категории на таможенную территорию ЕАЭС, то есть будучи в достаточной степени осведомленным о порядке перемещения через таможенную границу ЕАЭС товаров, организовал ввоз на таможенную территорию ЕАЭС товаров косметических средств на основании заключенных внешнеторговых контрактов от <дата><номер>, от <дата><номер>, от <дата><номер>, от <дата><номер> с иностранной компанией – «KB Med Co., Ltd».

В целях поставки, оплаты товара, получения коммерческих и товаросопроводительных документов от поставщиков, содержащих сведения о стоимости, наименовании, количестве товара и иной информации, а также решения возникающих вопросов, <ФИО>1 использовал электронный почтовый ящик или мессенджер.

В связи с возникшими у ООО «Восток-Поликор» финансовыми трудностями, <ФИО>1 решил сэкономить на уплате таможенных платежей более 10 миллионов рублей с целью получения дополнительной прибыли путем занижения таможенной стоимости подлежащих ввозу товаров – косметических средств.

После получения от генерального директора ООО «Восток-Поликор» коммерческих документов с фактической стоимостью косметических средств, <ФИО>1 посредством телефонных переговоров и мессенджеров направлял в адрес специалиста по таможенному оформлению ООО «ПортТрансГрупп» <ФИО>5 сведения об отправляемых косметических средствах, в том числе об их стоимости равной 1,7 – 2,3 долларов США за кг, по которой необходимо было декларировать указанные товары.

В результате предоставления специалисту по таможенному оформлению ООО «ПортТрансГрупп» <ФИО>5 заниженных сведений о стоимости ввозимых в адрес ООО «Восток-Поликор» товаров, значительно снижался размер подлежащих уплате таможенных платежей, в результате чего такой товар становился более конкурентно способным при реализации на внутреннем рынке, что обеспечивало получение прибыли и улучшение финансового состояния ООО «Восток-Поликор», исполнительным директором которого являлся <ФИО>1

Так, <ФИО>1, реализуя свой преступный умысел, направленный на занижение таможенных платежей на общую сумму более 10 миллионов рублей при ввозе товаров по нескольким поставкам и получения материальной выгоды для ООО «Восток-Поликор» от реализации товаров, владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения проформ-инвойсов с фактической стоимостью косметической продукции №№ KB20210222 от <дата>, KB20210504 от <дата>, № OSS<номер> от <дата>, KB20210524 от <дата>, сообщил специалисту по таможенному оформлению ООО «ПортТрансГрупп» <ФИО>5 при заполнении ДТ недостоверные сведения, содержащие заниженную стоимость товаров, следующих морским транспортом для цели последующего декларирования товаров. При этом никто из сотрудников ООО «ПортТрансГрупп» не был осведомлен о его преступных действиях, направленных на занижение таможенной стоимости по данным поставкам.

<дата> в 16 часов 52 минуты на таможенный пост «Владивостокский» (Центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, специалистом по таможенному декларированию <ФИО>5, действовавшим на основании устной договоренности об оказании услуг ООО «ПортТрансГрупп» по подготовке и подаче деклараций на товары от имени ООО «Восток-Поликор», при этом, не осведомленном о преступном умысле <ФИО>1, от имени декларанта - ООО «Восток-Поликор», посредством сети «Интернет» с использованием ключа электронной цифровой подписи <ФИО>1, подана декларация на товары (далее – ДТ) 10702070/030221/0026139. Указанная ДТ <дата> в 16:53:53 прошла авторегистрацию с присвоением номера <номер>. Согласно указанной ДТ, декларировались товары: косметические средства (код товара – 3304990000 ТН ВЭД ЕАЭС) по инвойсу и упаковочному листу № OSS<номер> от <дата> и внешнеторговому контракту от <дата><номер>. Общая заявленная стоимость товара в соответствии с инвойсом и упаковочным листом № OSS<номер> от <дата> и внешнеторговым контрактом № от <дата><номер>, указанным в ДТ, составила 1 550,00 долларов США.

Фактическая стоимость товаров, оформленных по вышеуказанной ДТ, на основании проформы инвойса на товары <номер> от <дата> составила 100 000,00 долларов США. Таким образом, стоимость товара по ДТ <номер> была занижена на 98450,00 долларов США.

<дата> товар, задекларированный по ДТ <номер>, был выпущен в свободное обращение по процедуре «Выпуск для внутреннего потребления».

<дата> в 13 часов 21 минуты на таможенный пост «Владивостокский» (Центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, специалистом по таможенному декларированию <ФИО>5, действовавшим на основании устной договоренности об оказании услуг ООО «ПортТрансГрупп» по подготовке и подаче деклараций на товары от имени ООО «Восток-Поликор», при этом, не осведомленном о преступном умысле <ФИО>1, от имени декларанта - ООО «Восток-Поликор», посредством сети «Интернет» с использованием ключа электронной цифровой подписи <ФИО>1, подана ДТ <номер>. Указанная ДТ <дата> в 13:23:32 прошла авторегистрацию с присвоением номера <номер>. Согласно указанной ДТ, декларировались товары: косметические средства (код товара – 3304990000 ТН ВЭД ЕАЭС) по инвойсу и упаковочному листу № KB20210222 от <дата> и внешнеторговому контракту от <дата><номер>. Общая заявленная стоимость товара в соответствии с инвойсом и упаковочным листом № KB20210222 от <дата> и внешнеторговым контрактом от <дата><номер>, указанным в ДТ, составила 2610,00 долларов США.

Фактическая стоимость товаров, оформленных по вышеуказанной ДТ, на основании проформы инвойса на товары № KB20210222 от <дата> составила 112 500,00 долларов США. Таким образом, стоимость товара по ДТ <номер> была занижена на 109 890,00 долларов США.

<дата> товар, задекларированный по ДТ <номер>, был выпущен в свободное обращение по процедуре «Выпуск для внутреннего потребления».

<дата> в 19 часов 38 минуты на таможенный пост «Владивостокский» (Центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, специалистом по таможенному декларированию <ФИО>5, действовавшим на основании устной договоренности об оказании услуг ООО «ПортТрансГрупп» по подготовке и подаче деклараций на товары от имени ООО «Восток-Поликор», при этом, не осведомленном о преступном умысле <ФИО>1, от имени декларанта ООО «Восток-Поликор», посредством сети «Интернет» с использованием ключа электронной цифровой подписи <ФИО>1, подана ДТ <номер>. Указанная ДТ <дата> в 19:41:06 прошла авторегистрацию с присвоением номера <номер>. Согласно указанной ДТ, декларировались товары: косметические средства (товар №<номер>,3: коды товаров – 3304990000, 3401300000 ТН ВЭД ЕАЭС) по инвойсу и упаковочному листу № KB20210504 от <дата> и внешнеторговому контракту от <дата><номер>. Общая заявленная стоимость товарв №<номер>,3 в соответствии с инвойсом и упаковочным листом № KB20210504 от <дата> и внешнеторговым контрактом от <дата><номер>, указанным в ДТ, составила 3300,08 долларов США.

Фактическая стоимость товаров, оформленных по вышеуказанной ДТ, на основании проформы инвойса на товары № KB20210504 от <дата> составила 186 500,00 долларов США. Таким образом, стоимость товара по ДТ <номер> была занижена на 183 199,92 долларов США.

<дата> товар, задекларированный по ДТ <номер>, был выпущен в свободное обращение по процедуре «Выпуск для внутреннего потребления».

<дата> в 15 часов 31 минуты на таможенный пост «Владивостокский» (Центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, специалистом по таможенному декларированию <ФИО>5, действовавшим на основании устной договоренности об оказании услуг ООО «ПортТрансГрупп» по подготовке и подаче деклараций на товары от имени ООО «Восток-Поликор», при этом, не осведомленном о преступном умысле <ФИО>1, от имени декларанта ООО «Восток-Поликор», посредством сети «Интернет» с использованием ключа электронной цифровой подписи <ФИО>1, подана ДТ <номер>. Указанная ДТ <дата> в 15:32:16 декларация на товары прошла авторегистрацию с присвоением номера <номер>. Согласно указанной ДТ, декларировались товары: косметические средства (товары №<номер> коды товара – 3304990000, 3401300000 ТН ВЭД ЕАЭС) по инвойсу и упаковочному листу № KB20210524 от <дата> и внешнеторговому контракту от <дата><номер>. Общая заявленная стоимость товара в соответствии с инвойсом и упаковочным листом № KB20210524 от <дата> и внешнеторговым контрактом от <дата><номер>, указанным в ДТ, составила 2696,00 долларов США.

Фактическая стоимость товаров, оформленных по вышеуказанной ДТ, на основании проформы инвойса на товары № KB20210524 от <дата> составила 139 900,00 долларов США. Таким образом, стоимость товара по ДТ <номер> была занижена на 137204,00 долларов США.

<дата> товар, задекларированный по ДТ <номер>, был выпущен в свободное обращение по процедуре «Выпуск для внутреннего потребления».

В соответствии с подпунктом 32 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС таможенная декларация - документ, содержащий сведения о товарах и иные сведения, необходимые для выпуска товаров.

Согласно подпункту 35 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС таможенное декларирование - заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

В соответствии с пунктами 1, 2, 3, 4 статьи 104 ТК ЕАЭС товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру. Таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

В декларации на товары указываются следующие основные сведения, предусмотренные пунктом 1 статьи 106 ТК ЕАЭС, в том числе: таможенная стоимость товаров (величина, метод определения таможенной стоимости товаров), статистическая стоимость, сведения об исчислении таможенных платежей: ставки таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; суммы исчисленных таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о документах, представляемых в соответствии со статьей 108 ТК ЕАЭС.

В соответствии с пунктом 8 статьи 111 ТК ЕАЭС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

Пунктами 9, 10, 15 статьи 38 ТК ЕАЭС установлено, что определение таможенной стоимости товаров не должно быть основано на использовании произвольной или фиктивной таможенной стоимости товаров. Таможенная стоимость товаров и сведения, относящиеся к ее определению, должны основываться на достоверной, количественно определяемой и документально подтвержденной информации. Основой таможенной стоимости ввозимых товаров должна быть в максимально возможной степени стоимость сделки с этими товарами в значении, определенном статьей 39 ТК ЕАЭС.

Согласно пункту 1 статьи 46 ТК ЕАЭС к таможенным платежам относятся, в том числе ввозная таможенная пошлина, налог на добавленную стоимость, взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию ЕАЭС и таможенные сборы.

В соответствии с требованиями статьи 51 ТК ЕАЭС, объектом обложения таможенными пошлинами, налогами являются товары, перемещаемые через таможенную границу ЕАЭС. Базой для исчисления таможенных пошлин в зависимости от вида товара и применяемых видов ставок являются таможенная стоимость товаров. База для исчисления налогов определяется в соответствии с законодательством государств-членов ЕАЭС.

Пунктом 1 статьи 53 ТК ЕАЭС определено, что для целей исчисления таможенных пошлин, налогов применяются ставки, действующие на день регистрации таможенным органом таможенной декларации, если иное не предусмотрено ТК ЕАЭС.

Статьёй 50 ТК ЕАЭС установлено, что плательщиками таможенных пошлин, налогов являются декларант или иные лица, у которых возникла обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов.

В соответствии с пунктом 2 статьи 56 ТК ЕАЭС обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает у лиц, незаконно перемещающих товары.

Учитывая, что товары, заявленные в декларациях на товары №<номер>, 10702070/230321/0076363, 10702070/280521/0157418, 10702070/090621/0169436, ввезены с недостоверным декларированием таможенной стоимости, то в соответствии с подпунктом 25 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС, данный товар является незаконно перемещенным через таможенную границу.

В соответствии с заключением специалистов – должностных лиц Владивостокской таможни от <дата> размер таможенных платежей, подлежащих уплате по ДТ №<номер>, 10702070/230321/0076363, 10702070/280521/0157418, 10702070/090621/0169436, с учетом фактической стоимости товара, за вычетом ранее уплаченных таможенных платежей, составляет 10 875 651,46 рублей, что является особо крупным размером, применительно к ст. 194 УК РФ.

На основании изложенного, <ФИО>1 в период с <дата> по <дата> реализовал свой преступный умысел, в нарушение п. 9, п. 10 и п. 15 ст. 38, п. 2, п. 3 ст. 84, ст. 106, ст. 108 ТК ЕАЭС уклонился от уплаты таможенных платежей на общую сумму 10 875 651,46 рублей, признаваемую, в соответствии с примечанием к ст.194 УК РФ, особо крупным размером, взимаемых с ООО «Восток-Поликор» за незаконно перемещенные (ввезенные из Республики Корея в Российскую Федерацию) через таможенную границу Евразийского экономического союза во исполнение внешнеторговых контрактов от <дата><номер>, от <дата><номер>, от <дата><номер>, от <дата><номер>, товары – косметические средства (товарные позиции 3304990000, 3401300000 ТН ВЭД ЕАЭС), путём заявления в вышеуказанных декларациях на товары, поданных в таможенный пост «Владивостокский» (Центр электронного декларирования) Владивостокской таможни недостоверных сведений о таможенной стоимости указанных товаров.

Указанные действия <ФИО>1 органом дознания квалифицированы по п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в особо крупном размере.

В предварительном слушании от обвиняемого и его защитника поступило ходатайство о прекращении производства по делу с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Указали, что <ФИО>1 обвиняется в совершении преступления средней тяжести, ранее не судим, впервые совершил преступление, по месту жительства и работы характеризуется положительно, загладил причинённый преступлением вред путем уплаты таможенных платежей в полном объеме, оказал благотворительную помощь социальному учреждению. Последствия прекращения уголовного дела и уголовного преследования по заявленному основанию подсудимому разъяснены и понятны. Ему известны последствия неуплаты судебного штрафа в установленный срок, предусмотренные ч. 2 ст. 104.4 УК РФ.

Прокурор не возражала против прекращения уголовного дела, и полагала, что условия для этого соблюдены. Размер судебного штрафа оставила на усмотрение суда.

Заслушав участников процесса, исследовав частично материалы дела, суд приходит к следующему выводу.

В судебном заседании установлено, что деяние, в совершении которого обвиняется <ФИО>1, относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Состав преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ является материальным и в качестве обязательного признака предусматривает наступление последствий в виде неуплаты таможенных платежей в крупном размере.

Согласно обвинительному акту в результате совершенного <ФИО>1 преступления сумма уклонения от уплаты таможенных платежей составила 10 875 651,46 рублей.

С целью заглаживания ущерба, причиненного преступлением, <ФИО>1 уплатил в федеральный бюджет РФ таможенные платежи в полном размере.

Кроме того, с целью заглаживания ущерба перед обществом и государством, им оказана благотворительная помощь социальному учреждению путем приобретения для его нужд различных товаров.

По смыслу закона отсутствие потерпевшего, перед которым виновный мог бы загладить вред, не является препятствием к прекращению уголовного дела по основаниям, предусмотренным ст. 76.2 УК РФ и ст. 25.1 УПК РФ.

Давая оценку действиям обвиняемого по возмещению ущерба, причиненного преступлением, суд исходит из того, что, перечислив денежные средства в федеральный бюджет РФ в счет уплаты таможенных платежей, а также оказав благотворительную помощь социальному учреждению, обвиняемый полностью загладил вред, причиненный преступлением, предусмотренным п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ.

<ФИО>1 вину в совершении инкриминируемого преступления признал полностью, в содеянном раскаялся, ранее не судим, совершил преступление впервые, характеризуется в целом положительно, женат, имеет на иждивении 2 малолетних детей.

Таким образом, учитывая характер и степень общественной опасности совершенного преступления, обстоятельства его совершения, конкретные действия, предпринятые подсудимым для заглаживания вреда, причиненного преступлением вреда, изменение степени общественной опасности деяния вследствие таких действий, личность подсудимого, а также обстоятельства смягчающие наказание, и отсутствие обстоятельств отягчающих наказание, суд приходит к выводу о том, что <ФИО>1 не представляет общественной опасности и может быть освобожден от уголовной ответственности.

Суд приходит к убеждению, что обвинение, с которым согласен <ФИО>1, обоснованно, полностью подтверждается доказательствами, представленными в материалах дела, в материалах дела содержатся достаточные сведения, позволяющие суду принять итоговое решение о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Подсудимый <ФИО>1 согласен с прекращением уголовного дела и назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Судом установлено, что данное согласие является добровольным и осознанным.

С учётом изложенного, поскольку <ФИО>1 впервые совершил преступление небольшой тяжести, загладил причиненный преступлением вред, имеются обстоятельства, свидетельствующие о наличии предусмотренных ст. 25.1 УПК РФ оснований для прекращения уголовного дела.

Учитывая вышеизложенное, суд считает возможным прекратить уголовное дело в отношении <ФИО>1 и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренного ст.104.4 УК РФ, по основаниям ст. 76.2 УК РФ, поскольку это будет полностью соответствовать задачам правосудия и охраняемые законом интересы общества и государства от прекращения уголовного дела не пострадают.

Размер судебного штрафа и срок, в течение которого <ФИО>1 обязан его уплатить, в соответствии с положениями ст. 104.5 УК РФ, судом определяется с учетом тяжести совершенного преступления, обстоятельств его совершения, имущественного и семейного положения подсудимого, а также с учетом возможности получения им заработной платы или иного дохода. Подсудимый находится в трудоспособном возрасте, имеет образование и навык к работе, работает, не является инвалидом.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств суд решает в соответствии со ст. 81-82 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 25.1, 236, 239 УПК РФ, ст. 76.2 УК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

ходатайство обвиняемого и защитника удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении <ФИО>1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа

Назначить <ФИО>1 по преступлению, предусмотренному п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 150 000 (сто пятьдесят тысяч) рублей.

Судебный штраф уплатить по следующим реквизитам: на счет Межрегионального операционного УФК <адрес>, открытый в Операционном департаменте Банка России, согласно реквизитам счета: получатель – Межрегиональное операционное УФК (ФТС России), ИНН <***>, КПП 773001001, банк получателя – Операционный департамент Банка России//Межрегиональное операционное УФК <адрес>, БИК 024501901, ОКТМО 45328000, номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) – 40<номер>, номер счета получателя средств – 03<номер>, КБК – 153 1 16 03200 01 0000 140, в разделах платежных поручений о назначении платежа необходимо указать: «10710000; “УШ”; “Судебный штраф по делу <номер> по постановлению суда от 25.11.2024".

Установить <ФИО>1 срок уплаты штрафа – 60 (шестьдесят) дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу, в течение которого он обязан оплатить назначенный судебный штраф.

Разъяснить <ФИО>1 последствия неуплаты судебного штрафа в установленный срок, предусмотренный частью второй статьи 104.4 Уголовного кодекса Российской Федерации (в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ), а также необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Меру процессуального принуждения в виде обязательства о явке <ФИО>1 отменить по вступлению постановления суда в законную силу.

Вещественные доказательства оставить при деле.

Копию настоящего постановления направить подсудимому, защитнику, прокурору, судебному приставу-исполнителю.

Настоящее постановление может быть обжаловано в <адрес>вой суд в течение 15 дней со дня его вынесения.

Председательствующий судья А.В. Рыбаков