Приговор № 01-0979/2025 от 8 декабря 2025 г. по делу № 01-0979/2025

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Москва 9 декабря 2025 года

Тушинский районный суд города Москвы в составе председательствующего судьи Первовласенко К.А.,

при помощнике судьи Ионкиной Р.С.,

с участием государственного обвинителя – помощника Тушинского межрайонного прокурора г. Москвы Агапова А.А.,

подсудимого ФИО1,

защитника – адвоката Кузьмицкого А.П., представившего удостоверение № 2985, выданное 10 ноября 2017 года и ордер № 073043 от 04 декабря 2025 года,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО1 ..., не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

...овершил незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица, то есть представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, совершенное группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах.

В неустановленное время, но не позднее 17 ноября 2023 года, при точно неустановленных обстоятельствах, фио вступил в предварительный преступный сговор с фио и неустановленными лицами, направленный на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных о юридическом лице – ООО «...» (ИНН ...) (далее Общество), повлекшее внесение в Единый государственный реестр юридических лиц (далее ЕГРЮЛ) сведений о подставном лице, совместно с которыми разработал план совершения преступления и распределил преступные роли между собой.

В целях реализации единого преступного умысла, его (ФИО1) неустановленный соучастник, действуя согласно отведенной преступной роли, выполняя функции координатора преступных действий соучастников, в точно неустановленное время, но не позднее 17 ноября 2023 года, при точно неустановленных обстоятельствах, поручил ему (ФИО1) подыскать подставное лицо, для его последующей государственной регистрации в качестве единственного участника и генерального директора ООО «...».

После этого, в точно неустановленное время, но не позднее 17 ноября 2023 года, он (фио), действуя согласно отведенной преступной роли, при точно неустановленных обстоятельствах подыскал фио, которого посвятил в детали заранее разработанного преступного плана, тем самым, привлек фио к совершению преступления, для его последующей государственной регистрации в качестве единственного участника и генерального директора ООО «...» за денежное вознаграждение в размере сумма ежемесячно, и который, не намереваясь осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени указанного юридического лица, дал согласие на внесение сведений о нем в качестве единственного участника и генерального директора ООО «...» в Единый государственный реестр юридических лиц Российской Федерации (далее ЕГРЮЛ РФ). При этом, его (ФИО1) соучастник фио, действуя в целях реализации единого преступного умысла, при точно неустановленных следствием обстоятельствах, в точно неустановленное следствием время, но не позднее 17 ноября 2023 года, предоставил ему (ФИО1) посредством мессенджера «Whats app» («Ватс апп») свои паспортные данные в виде фотокопии паспортные данные Росси по г. Москве, а также фотокопию Страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования № ... на имя фио, необходимые для изготовления вышеуказанных документов ООО «...», в целях совершения преступления.

После этого, во исполнение единого преступного умысла, он (ФИО1), при точно неустановленных обстоятельствах, в точно неустановленное следствием время, но не позднее 17 ноября 2023 года, передал вышеуказанные фотодокументы на имя фио другим неустановленным соучастникам, для изготовления документов ООО «...», необходимых для совершения преступления, а именно внесения сведений в ЕГРЮЛ РФ о фио как о единственном участнике и генеральном директоре Общества.

Действуя согласно заранее разработанного преступного плана и согласно распределению преступных ролей, его (ФИО1) неустановленные соучастники, при точно неустановленных обстоятельствах, в точно неустановленное время, но не позднее 29 ноября 2023 года, изготовили заявление формы № Р13014 о внесении изменений в сведения о юридическом лице – ООО «...», содержащиеся в ЕГРЮЛ, в которых фио был указан, как участник Общества; заявление формы № Р13014 о внесении изменений в сведения о юридическом лице – ООО «...», содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, в которых фио был указан, как генеральный директор Общества; Решение № 3/23 единственного учредителя Общества с ограниченной ответственности «...» от 29 ноября 2023 года, о назначении фио генеральным директором ООО «...», которые в неустановленное время, но не позднее 29 ноября 2023 года, при точно неустановленных обстоятельствах передали его (ФИО1) соучастнику фио, для представления нотариусу, в целях совершения преступления.

После чего фио, действуя по указанию его (ФИО1), 29 ноября 2023 года, в точно неустановленное время, находясь в помещении, используемом для осуществления своей деятельности нотариусом г. Москвы фио, по адресу: адрес, неосведомленной о преступном умысле соучастников, предоставил последней свой паспортные данные, после чего нотариус г. Москвы фио удостоверила подлинность предоставленных фио заявления формы № Р13014 о внесении изменений в сведения о юридическом лице – ООО «...», содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, в которых фио был указан, как генеральный директор Общества, и заверив своей электронной цифровой подписью в электронном виде полученные от фио документы, через сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации, 29 ноября 2023 года, направила в регистрирующий орган – Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № 46 по городу Москве, расположенную по адресу: адрес, двл. 3, стр. 2, которые 29 ноября 2023 года поступили в указанную налоговую инспекцию, на которую были возложены функции по государственной регистрации юридических лиц.

В установленном законном порядке 6 декабря 2023 года на основании полученных вышеуказанных документов представленных его (ФИО1). соучастником фио через нотариуса города Москвы фио, сотрудником Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 46 по городу Москве, расположенной по адресу: адрес, двл., 3, стр. 2, неосведомленным о его (ФИО1), фио и неустановленных соучастников преступном умысле, принято решение о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице ООО «...» за государственным регистрационным номером ..., согласно которой в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице – фио, как генеральном директоре ООО «...».

фио, действуя по указанию его (ФИО1), 07 декабря 2023 года, в точно неустановленное время, находясь в помещении, используемом для осуществления своей деятельности нотариусом г. Москвы, фио, по адресу: адрес, неосведомленным о его (ФИО1), фио и неустановленных соучастников преступном умысле, предоставил последнему свой паспортные данные, после чего нотариус фио удостоверил подлинность заявления формы № Р13014 о внесении изменений в сведения о юридическом лице –ООО «...», содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, в которых фио был указан, как участник Общества, и Договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «...» от 7 декабря 2023 года, предоставленных фио, и заверив своей электронной цифровой подписью в электронном виде полученные от фио документы, через сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации, 7 декабря 2023 года, направил в регистрирующий орган – Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № 46 по городу Москве, расположенную по адресу: адрес, двл. 3, стр. 2, которые 7 декабря 2023 года поступили в указанную налоговую инспекцию, на которую были возложены функции по государственной регистрации юридических лиц.

В установленном законном порядке 14 декабря 2023 года на основании полученных вышеуказанных документов представленных его (ФИО1). соучастником фио через нотариуса г. Москвы фио, сотрудником Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 46 по городу Москве, расположенной по адресу: адрес, двл., 3, стр. 2, неосведомленным о его (ФИО1), фио и неустановленных соучастников, преступном умысле, принято решение о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице ООО «...» за государственным регистрационным номером ..., согласно которой в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице – фио, как участнике ООО «...».

Таким образом, он (фио) совместно с фио и неустановленными лицами, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных о юридическом лице – ООО «...», повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Допрошенный в судебном заседании в качестве подсудимого фио свою вину в совершении преступления признал, заявил о раскаянии в содеянном, подтвердив фактические обстоятельства дела, при которых совершено преступление, и изложенные в обвинительном заключении.

Несмотря на занятую позицию в ходе предварительного расследования, вина ФИО1 в совершении преступления подтверждается следующими доказательствами, исследованными судом и являющимися допустимыми и относимыми:

- показаниями свидетеля фио, данными в ходе предварительного следствия, оглашенными по ходатайству государственного обвинителя в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК Российской Федерации с согласия сторон, из которых следует, что в середине ноября 2023 года друг его отца ФИО1 (тел. телефон-33), зная о том, что он ищет себе официальную работу, необходимую для предоставления в УИН, которая занималась контролем за исполнением приговора Тимирязевского районного суда г. Москвы, так как он находился на испытательном сроке, предложил ему работу генерального директора Общества. Со слов ФИО1 в его обязанности входило бы подписание документов, поездки к нотариусу и посещение налоговой инспекции. Понимая, что с наличием у него испытательного срока и понимая, что его могут не взять на работу, он согласился на предложение ФИО1 17 ноября 2023 года он по мессенджеру «Вотсап» по просьбе ФИО1 отправил копию своего паспорт и снилс. Через какое-то время фио ему сообщил, что ему нужно будет съездить к нотариусу для подписания документов, на основании которых он станет участником Общества, а впоследствии и генеральным директором Общества. Название общества и чем занималось указанное Общество он ему не пояснил, да он и не спрашивал, об обществе узнал только у нотариуса. Общение между ним и ФИО1 проходило посредство мессенджера «Вотсап», в сообщениях он ему присылал либо контактный номер, по которому ему необходимо было позвонить, либо ему звонили и представлялись от Общества и говорили ему необходимо куда-то подъехать. Для общения с ФИО1 он использовал номер телефона телефон. Первый раз он по указанию ФИО1 06.12.2023 в сопровождении женщины (описать ее не может, так как смутно ее помнит) поехал к нотариусу на адрес. У нотариуса он подписал документы которые были за ранее подготовлены. У нотариуса он в присутствии ранее ему неизвестного лица, мужчины, кавказской внешности, на вид примерно 25 лет, с бородой (более точно описать не сможет, в связи с давностью события), он подписал договор купли-продажи долей в ООО «...» ИНН .... После чего подписал еще какие-то документы. После того как он подписал документы он поехал домой. 13.12.2023 он в сопровождении мужчины с бородой посетил отделение банка «Новомосковский банк». Данный мужчина общался с сотрудниками банка и с кем-то общался по телефону, так как дистанционно вносились какие-то сведения. В банке он подписал карточку организации. Далее он покинул отделение банка. Куда ушел сопровождавший мужчина никто не видел. Также он несколько раз посещал налоговую инспекцию для получения электронно-цифровой подписи. ЭЦП он передал курьеру, номера которых скидывал ему фио К финансово-хозяйственной деятельности ООО «...» ИНН ... он не имел никакого отношения. Где находился офис Общества ему не известно, кто сдавал бухгалтерскую отчетность Общества, кто является бухгалтером Общества он не знает. Ключи от банка клиента у него отсутствовали и никогда у него их не было. Какие-либо договора с контрагентами от имени Общества он не подписывал. Указания о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «...» ИНН ... не давал и лично сам не осуществлял. Хочет отметить, что в ООО «...» ИНН ... с 06.12.2023 до исключения его из списка участников Общества и снятии его с должности генерального директора он был номинальным генеральным Общества, за свои выезды он получал заработную плату, сначала на карту своей матери (переводами), а затем на свою банковскую карту в сумме сумма, ежемесячно. Однако в ноябре 2024 года ему перестали выплачивать какие-либо средства. Хочет отметить что денежные средства приходили от разных лиц. Переписка общения с ФИО1 у него сохранилась на телефоне и готов ее предоставить. В 2024 году ему стали приходить письма из налоговой на его старый адрес регистрации в адрес. Он сообщил ФИО1, что не хочет более числиться учредителем и генеральным директором общества, на что фио сообщил, что они его поменяют, для этого он пору раз ездил к нотариусу, подписал доверенность на фио, на представление его интересов как участника ООО «...» ИНН ... с правом продажи доли в уставном капитале обществе. ООО «ИНЖТЕХСТРОЙСЕРВИС» (ИНН ...), ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «СТИЛЬ ВЕКА» (ИНН ...), ООО «МОНТАЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-7» (ИНН ...), ООО «РС-ГРУПП» (ИНН ...), АГЗАМИЯ БИЗНЕС КОРП. (ИНН ...), ООО «Развитие» (ИНН ...), ООО «ПЕРСПЕКТИВА» (ИНН ...), ООО «НОРДИНВЕСТСТРОЙ» (ИНН ...), ООО «ПК Городская высота» (ИНН ...), ООО «СВЯЗАРИУМ» (ИНН ...) он слышит впервые;

- показаниями свидетеля фио, данными в ходе предварительного следствия, оглашенными по ходатайству государственного обвинителя в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК Российской Федерации с согласия сторон, из которых следует, что он работает в нотариальной конторе с 2016 года (приказ №570 от 05 августа 2016 года) Номер в реестре Министерства юстиции №.... Его офис расположен по адресу: адрес, 1 подъезд, офис 307. Его должностные обязанности, определены «Основами законодательства Российской Федерации о нотариате №4462-1 от 12.12.2023 г. В том числе в состав его должностных обязанностей входит удостоверение доверенностей, сделок, свидетельствование подлинностей подписи на заявлении, удостоверение решений участников обществ. Об обстоятельствах участия в деятельности Общества с ограниченной ответственностью «...» фио и фио может пояснить, что согласно записям электронного реестра регистрации нотариальных действий: 30 августа 2023 года в нотариальную контору обратился фио, паспортные данные совместно с фио, паспортные данные, за удостоверением нескольких нотариальных действий: удостоверение договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «...», ОГРН ..., ИНН ... (зарегистрировано в реестре за № ......), по которому фио продал, а фио купил долю в размере 100% уставного капитала Общества. Также для удостоверения договора купли-продажи была засвидетельствована подлинность подписи фио на заявлении об отсутствии у него супруги (зарегистрировано в реестре за № № ......), удостоверение решения единственного участника общества фио о назначении им генеральным директором общества фио (Свидетельство об этом было зарегистрировано в реестре за № ......), на основании принятого решения о назначении генерального директора в заявлении по форме Р13014 (об изменении учредительных документов и (или) иных сведений о юридическом лице) была засвидетельствована подлинность подписи фио в качестве Генерального директора указанного Общества (зарегистрировано в реестре за № ...-2022-6-1802). В соответствии с заявлением фио на основании ст. 86.3 Основ законодательства РФ о нотариате, заявление по форме Р13014 было направлено мною в ИФНС РФ посредством электронных каналов связи (зарегистрировано в реестре за № ....... 07 декабря 2023 года в нотариальную контору обратился ...фио, ...паспортные данные совместно с фио, паспортные данные, за удостоверением нескольких нотариальных действий: удостоверение договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «...», ОГРН ..., ИНН ... (зарегистрировано в реестре за № ......), по которому фио продал, а фио купил долю в размере 100% уставного капитала Общества. Также для удостоверения договора купли-продажи была засвидетельствована подлинность подписи фио на заявлении об отсутствии у него супруги (зарегистрировано в реестре за № № ......). На момент удостоверения договора купли-продажи от 07.12.2023 года ...фио уже являлся генеральным директором общества (заявление о его назначении генеральным директором оформлялось в другой нотариальной конторе). Нахождение третьих лиц в кабинете нотариуса в момент удостоверения нотариального документа не допускается, таким образом, информации, о том сопровождал ли кто-то фио, фио и фио во время посещения нотариальной конторы ему не известно. Дополнительно сообщает, что личности фио, фио и фио были установлены им по оригиналам паспортов указанных граждан. Подлинности паспортов визуально сомнений не вызвали. При совершении любого нотариального действия выясняется воля заявителей, содержание нотариального документа зачитывается вслух, разъясняются права и обязанности заявителей, также заявители предупреждаются о последствиях совершения нотариального действия. Заявители в присутствии нотариуса лично подтверждают свое намерение совершить необходимые им нотариальные действия. Без личного подтверждения своих намерений заявителями нотариальное действие не совершается. Сомнений в намерениях фио, фио и фио на момент подписания документов не возникало. Оплата нотариальных услуг происходит наличным образом (терминала для безналичной оплаты не имеется). Ввиду давности события более ничего сообщить не представляется возможным. К протоколу допроса прилагает копии документов;

- показаниями свидетеля фио, данными в ходе предварительного следствия, оглашенными по ходатайству государственного обвинителя в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК Российской Федерации с согласия сторон, из которых следует, что в соответствии с которыми пояснила, что 29.11.2023 к Нотариусу г. Москвы фио обратился гражданин ...фио ... г.р с просьбой внести изменения в ЕГРЮЛ по наделению полномочиями генерального директора ООО «...» ИНН .... Данный гражданин предоставил устав данного Общества, предоставленной в электронной форме с ЭЦП регистрирующего органа. Также в соответствии с заявлением фио В МИФНС 46 по г. Москве в электронном виде подано заявление по форме Р 13014, также засвидетельствована подлинность подписи. В какой период времени точно не помнит, точно 29.11.2023 она являлась временно исполняющей обязанности нотариуса вместо фио, то есть все сведения в МИФНС 46 подавала она. При осуществлении регистрационных действий с фио в кабинете нотариуса третьи лица отсутствовали. Также дополнительно сообщает, что личность фио перед проведением регистрационных действий была удостоверена и идентифицирована при проверке фотографии и паспортных данных;

- протоколом очной ставки от 17 сентября 2025 года между свидетелем фио и свидетелем ФИО1, в соответствии с которым свидетель фио в присутствии ФИО1 полностью подтвердил свои показания, на что фио от дачи показаний отказался, воспользовался ст. 51 Конституции Российской Федерации;

- протоколом выемки от 21 апреля 2025 года, в соответствии с которым у свидетеля фио произведена выемка переписки в мессенджере «Вотсап» с абонентским номером ... с фио относительно ООО «...»;

- протоколом осмотра от 22 апреля 2025 года, в соответствии с которым осмотрена переписка в мессенджере «Вотсап» с абонентским номером ... с фио относительно ООО «...», изъятая в ходе выемки у свидетеля фио;

- протоколом осмотра от 25 апреля 2025 года, в соответствии с которым осмотрены файлы, содержащиеся на СD-R диске марки «CROMEX» с номером вокруг посадочного диска 08L 4240918153232, представленной ИНФС России № 27 по г. Москве в отношении ООО «...» ИНН ..., а именно: копия регистрационного дела, расширенная выписка из ЕГРЮЛ, сведения о банковских счетах, бухгалтерская отчетность, книги покупок и продаж, налоговые декларации по НДС в отношении ООО «...». В папке «...» содержатся: папка «РЕГ ДЕЛО». Файл с названием «..._Раздел-8_20250421_09-16.xlsx» - сведения из книги покупок об операциях, за 1 кв. 2024 года, дата представления 01.09.2024; файл с названием «..._Раздел-8_20250421_09-17.xlsx» -сведения из книги покупок об операциях, за 1 кв. 2024, дата представления 25.04.2024; файл с названием «..._Раздел-8_20250421_09-20.xlsx» - сведения из книги покупок об операциях за 3 кв. 2022, дата представления 12.11.2024; файл с названием «..._Раздел-8_20250421_09-38.xlsx» - сведения из книги покупок об операциях за 4 кв. 2023, дата представления 18.10.2024; файл с названием «..._Раздел-9_20250421_08-28.xlsx» - сведения из книги покупок об операциях ща 2 кв. 2022, дата представления 13.09.2024; файл с названием «..._Раздел-9_20250421_09-16.xlsx» - сведения из книги покупок об операциях за 1 кв. 2024, дата представления 1.09.2024; файл с названием «..._Раздел-9_20250421_09-17.xlsx» - сведения из книги покупок об операциях за 1 кв. 2024дата представления 25.04.2024; файл с названием «..._Раздел-9_20250421_09-28.xlsx» - сведения из книги покупок об операциях за 3 кв. 2022, дата представления 12.11.2024; файл с названием «..._Раздел-9_20250421_09-42.xlsx» - сведения из книги покупок об операциях за 4 кв. 2023, дата представления 18.10.2024; файл с названием «Бухгалтерская (финансовая) отчетность1.xlsx» - за 12 месяцев 2023 года, квартальная, дата документа 3 апреля 2024 года; файл с названием «Бухгалтерская (финансовая) отчетность2.xlsx» - за 12 месяцев 2022 года, квартальная, дата документа 3 октября 2023 года; файл с названием «Бухгалтерская (финансовая) отчетность3.xlsx» - за 12 месяцев 2022 года, квартальная, дата документа 6 октября 2023 года; файл с названием «Бухгалтерская (финансовая) 3 октября 2023 года; файл с названием «ЕГРЮЛ» - сведения в отношении ООО «...» на 15 листах (приложение к осмотру № 1); файл с названием «НДС1.xlsx» -содержит налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость, уточненная, за 1 квартал 2024 года, дата документа 13 мая 2024 года; файл с названием «НДС2.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость, за 1 квартал 2024 года, дата документа 25 апреля 2024 года; файл с названием «НДС3.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 кв. 2023 года, уточненная, дата документа 25.03.2024; файл с названием «НДС4.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость, за 4 квартал 2022 года, уточненная, дата документа 02 марта 2024 года; файл с названием «НДС5.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 кв. 2023 года, уточненная, дата документа 10 марта 2024 года; файл с названием «НДС6.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2022 года, уточненная, дата документа 01 марта 2024 года; файл с названием «НДС7.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2023 года, уточнённая, дата документа 25 февраля 2024 года; файл с названием «НДС8.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2023, уточненная, дата документа 22 февраля 2024 года; «файл с названием «НДС9.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за квартал 2023 года, уточненная дата документа 14 февраля 2024 года; файл с названием «НДС10.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 кв. 2023 года, уточненная, дата документа 02 февраля 2024 года; файл с названием «НДС11.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2023 года, первичная, дата документа 25 января 2024 года; файл с названием «НДС12.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2023 года, уточненная, дата документа 22 января 2024 года; файл с названием «НДС13.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2023 года, уточненная, дата документа 23 января 2024 года; файл с названием «НДС14.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2023 года, уточненная, дата документа 21января 2024 года; файл с названием «НДС15.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2022 года, уточненная, дата документа 17 января 2024 года; файл с названием «НДС16.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2022 года, уточненная, дата документа 15 января 2024 года; файл с названием «НДС17.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2022 года, уточненная, дата документа 14 декабря 2023 года; файл с названием «НДС18.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2023 года, первичная, дата документа 25 октября 2023 года; файл с названием «НДС19.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2023 года, первичная, дата документа 06 декабря 2023 года; файл с названием «НДС20.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2023 года, первичная, дата документа 06 октября 2023 года; файл с названием «НДС21.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2022 года, первичная, дата документа 02 октября 2023 года; файл с названием «НДС22.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2022 года, первичная, дата документа 02 октября 2023 года; файл с названием «НДС23.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2022 года, первичная, дата документа 02 октября 2023 года; файл с названием «НДС24.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2022 года, уточненная, дата документа 12 ноября 2024 года; файл с названием «НДС25.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2023 года, уточненная, дата документа 18 октября 2024 года; файл с названием «НДС26.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2022 года, уточненная, дата документа 12 сентября 2024 года; файл с названием «НДС27.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость 4 квартал 2023 года, уточненная, дата документа 08 сентября 2024 года; файл с названием «НДС28.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2023 года, уточненная, дата документа 01 сентября 2024 года; файл с названием «НДС29.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2024 года, уточненная, дата документа 01 сентября 2024 года; файл с названием «НДС30.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2023 года, уточненная, дата документа 23.08.2024; файл с названием «НДС31.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2023 года, уточненная, дата документа 23 август 2024 года; файл с названием «НДС32.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2024 года, первичная, дата документа 28 августа 2024 года; файл с названием «НДС33.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2022 года, уточненная, дата документа 03 августа 2024 года; файл с названием «НДС34.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2022 года, уточненная, дата документа 04 августа 2024 года; файл с названием «НДС35.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2022 года, уточненная, дата документа 04 августа 2024 года; файл с названием «НДС36.xlsx» - содержит декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2023 года, уточненная, дата документа 24 мая 2024 года; файл с названием «счета» содержит сведения о счете ООО «...» открытом в Коммерческом банке «Новый Московский Банк» (ООО) счете № 40702810900000002620 от 27 октября 2023 года. В папке с названием «РЕГ ДЕЛО» находятся папки с названиями «1», «2», «3», «4», «5», «6», «7», «8», «9», «10», «11», «12», «13», «14», «15», «17», «18»;

- протоколом осмотра предметов и документов от 18 сентября 2025 года, в соответствии с которым осмотрен мобильный телефон, изъятый в ходе обыска 17 сентября 2025 года по месту жительства ФИО1, содержащий информацию о внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах;

- вещественными доказательствами: копией переписки из мессенджера «Вотсап» между фио и фио, относительно ООО «...», которая послужила средством для обнаружения преступления и установления обстоятельств уголовного дела; СD-R диском с номером вокруг посадочного диска 08L 4240918153232, полученный из ИНФС № 27 по г. Москве, содержащим копию регистрационного дела, расширенную выписку из ЕГРЮЛ, сведения о банковских счетах, бухгалтерская отчетность, книги покупок и продаж, налоговые декларации по НДС в отношении ООО «...» ИНН ...; мобильным телефоном марки «Samsung Galaxy M31» (Самсунг Гэлакси М31), Imei1: 350466056834897, Imei2: 359576286834896, содержащий информацию о внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, изъятым в ходе обыска 17 сентября 2025 года по месту жительства ФИО1, и возвращенный на ответственное хранение владельцу;

- ответом на запрос с исх. №01-02/26-04 от 17 февраля 2025 года, в соответствии с которым КБ «Новый Московский банк» предоставлены сведения в отношении ООО «...», ответом на запрос исх. № 25-16/1459 от 09 октября 2024 года, в соответствии с которым ИФНС России № 27 по г. Москве представлен СD-R диск, содержащий сведения в отношении ООО «...» (выписка из ЕГРЮЛ, сведения об открытых расчетных счетах организации, копия юридического дела Общества); ответом на запрос исх. № 85 от 09 июня 2025 года, в соответствии с котором нотариусом г. Москвы фио предоставлены сведения о совершении 29 ноября 2023 года нотариусом г. Москвы фио нотариальных действий за № 77/57-н/77-2023-4-490 по свидетельствованию подлинности подписи на заявлении по форме Р13014 фио, в качестве генерального директора ООО «...» ИНН..., полномочия которого были установлены на основании Устава, представленного в электронной форме с ЭЦП, решения № 3/23 единственного участника от 29 ноября 2023 года, составленного в простой письменной форме на основании п. 8.5. Устава Общества, сведений из ЕГРЮЛ, полученных нотариусом в электронной форме на официальном сайте nalog.ru, 29 ноября 2023 года, за № 77/57-н/77-2023-4-491 по заявлению фио 29 ноября 2023 года было совершено нотариальное действие по предоставлению вышеуказанного заявления на государственную регистрацию в МИФНС № 46 по Москве в электронной форме; копией нотариального договора купли продажи доли в уставном капитале ООО «...» от 07 декабря 2023 года, заключенного между фио (продавец) и фио (покупатель), согласно которому фио приобрел у фио доли в размере 100 % уставного капитала ООО «...».

Приведенные выше доказательства получены с соблюдением требований уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации и признаются судом допустимыми. Данные доказательства исследованы судом в соответствии с требованиями ст. 240 УПК Российской Федерации, проверены, исходя из положений ст. 87 УПК Российской Федерации, как в совокупности, так и в отдельности, нашли свое полное подтверждение и оцениваются судом с учетом правил, предусмотренных ст. 88 УПК Российской Федерации, с точки зрения их достаточности, полноты, допустимости и относимости к рассматриваемому событию. Вышеприведенные доказательства не противоречат требованиям ст. 74 УПК РФ, вся совокупность изложенных относимых, допустимых и достоверных доказательств является достаточной для установления виновности подсудимого ФИО1 в совершении преступления при обстоятельствах, описанных в фабуле приговора.

Данное уголовное дело возбуждено и расследовано в соответствии с требованиями УПК Российской Федерации. Признаков, свидетельствующих о фальсификации органами предварительного расследования материалов уголовного дела после непосредственного их исследования в ходе судебного следствия, применение в отношении подсудимого недозволенных методов ведения следствия, судом не установлено. Каких-либо процессуальных нарушений, препятствующих принятию судом решения о виновности подсудимого по настоящему уголовному делу, в том числе и нарушений права подсудимого на защиту в ходе расследования уголовного дела, судом не установлено.

Нарушений требований ст. ст. 164, 166, 190, 194 УПК Российской Федерации при производстве следственных действий с участием ФИО1 допущено не было. Заявлений и замечаний о несоответствии протоколов допросов и сообщенных ФИО1 сведений фактическим обстоятельствам от подсудимого, его защитника и других участников следственных действий не поступало, при том, что ФИО1 было разъяснено право не свидетельствовать против себя, и он предупреждался, что его показания могут быть использованы в качестве доказательств, в том числе и при последующем отказе от этих показаний.

Процедура предъявления подсудимому обвинения соблюдена. Обвинительное заключение составлено с учетом положений ст. 220 УПК Российской Федерации, утверждено надлежащим лицом и не имеет недостатков, которые исключали бы возможность отправления на его основе судопроизводства по делу и постановление приговора.

Изучив совокупность показаний подсудимого ФИО1 на всех стадиях разбирательства в качестве обвиняемого, включая показания, данные в суде, суд находит достоверными и полагает возможным положить в основу приговора, поскольку указанные показания полностью согласуются с иными исследованными в ходе судебного следствия доказательствами, представленными стороной обвинения.

Оценивая все исследованные доказательства по делу в их совокупности, суд полагает вину подсудимого в совершении вышеуказанного преступления установленной полностью.

У суда не имеется оснований не доверять показаниям свидетелей, допрошенных в ходе предварительного следствия, поскольку они являются последовательными, непротиворечивыми, детальными, полностью согласуются между собой и с иными исследованными по делу доказательствами, положенными в основу приговора.

Наличия у вышеуказанных лиц причин для оговора подсудимого, а также их личной заинтересованности в незаконном привлечении ФИО1 к уголовной ответственности судом не установлено.

Иные положенные в основу приговора письменные доказательства суд также находит достоверными, поскольку они получены с соблюдением норм уголовно-процессуального закона, непротиворечивы и наряду с показаниями свидетелей являются в своей совокупности достаточными.

Показания подсудимого ФИО1, данные в ходе судебного следствия, относительно фактических обстоятельств уголовного дела, суд также полагает достоверными, поскольку они не противоречат представленным стороной обвинения доказательствам его виновности. Оснований полагать, что при даче указанных показаний со стороны ФИО1 имел место самооговор, а также о том, что данные показания были даны после оказания на него какого-либо давления, не имеется.

В судебном заседании установлено, что фио и неустановленные соучастники до начала преступных действий договорились о незаконном образовании юридического лица, предоставлении в регистрирующий орган данных о подставных лицах, для чего распределили роли, имели общие намерения и действовали совместно и согласованно, с единым умыслом, направленным на создание ООО «...» через подставных лиц, а также на представление в налоговую инспекцию данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, в результате чего был нарушен установленный законом порядок формирования единого государственного реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей путем внесения в него сведений о подставных лицах.

Обстоятельства регистрации указанных юридических лиц установлены как из показаний свидетелей, так и из исследованных судом регистрационных документов.

О том, что фио являлся подставным лицом по смыслу примечания к ст. 173.1 УК РФ, свидетельствуют его показания о том, что намерения осуществлять управление юридическими лицами ООО «...», у него не было, управление юридическими лицами было передано иным лицам.

Таким образом, признавая совокупность доказательств достаточной для однозначного вывода о виновности ФИО1 в совершении преступления, суд квалифицирует действия подсудимого ФИО1 по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, как незаконное представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенные группой лиц по предварительному сговору.

Указанная квалификация является обоснованной, подтверждается собранными по делу доказательствами и иной юридической оценке действия подсудимого не подлежат. Доводы стороны защиты о необходимости иной квалификации действий подсудимого, а именно по ч. 1 ст. 173.1 УК РФ, противоречат фактическим обстоятельствам, установленным судом, а приводимая ими переоценка обстоятельств является надуманной.

В соответствии с требованиями ст. 6 УК РФ и ч. 3 ст. 60 УК РФ при назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, обстоятельства совершения преступлений, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Изучение данных о личности подсудимого ФИО1 показало, что подсудимый не судим, на учетах у врачей нарколога и психиатра не состоит, является ветераном боевых действий, имеет ведомственные награды, на иждивении отец, являющийся инвалидом II группы, оказывает посильную помощь старшему брату.

Обстоятельств, смягчающих наказание ФИО1 в соответствии с ч. 1 ст. 61 УК РФ, судом не установлено. В соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд признает обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1, признание вины, заявление о раскаянии в содеянном, наличие на иждивении отца, оказание помощи близким родственникам.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1 в соответствии со ст. 63 УК РФ, не имеется.

С учетом фактических обстоятельств совершенных преступлений, которые не свидетельствуют о меньшей степени их общественной опасности, оснований для изменения категории тяжести совершенных преступлений в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ судне усматривает.

Указанную выше совокупность смягчающих наказание обстоятельств, исследованных данных о личности подсудимого, его отношение к содеянному, с учетом его роли в совершении преступления, а также социального и материального положения – суд находит исключительной, существенно уменьшающей степень общественной опасности совершенного ФИО1 преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК Российской Федерации, в связи с чем, считает возможным назначить подсудимому наказание, с применением положений ст. 64 УК Российской Федерации, в размере ниже низшего предела, предусмотренного санкцией п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК Российской Федерации.

Суд считает, что цели наказания – исправление осужденного и предупреждение совершения им новых преступлений в данном случае могут быть достигнуты без изоляции ФИО1 от общества. Полагая несоразмерным содеянному и данным о личности подсудимого назначение наказания в виде штрафа, суд считает необходимым назначить ФИО1 наказание в виде обязательных работ.

При определении срока наказания, поскольку фио совершил преступления в соучастии, суд в соответствии с ч. 1 ст. 34, ч. 1 ст. 67 УК РФ учитывает характер и степень фактического участия подсудимого в совершении преступлений, значение этого участия для достижения целей преступлений.

Оценивая установленные судом обстоятельства дела и данные о личности ФИО1, суд считает необходимым ранее избранную в отношении него меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

При решении вопроса о судьбе вещественных доказательств суд руководствуется положениями ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 302, 304, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

... признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, и назначить ему наказание c применением ст. 64 УК Российской Федерации в виде обязательных работ сроком на 120 (сто двадцать) часов.

Наказание ... следует отбывать в местах, определяемых органами местного самоуправления по согласованию с уголовно-исполнительной инспекцией по месту жительства осужденного.

Меру пресечения в отношении ... в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлении приговора в законную силу – отменить.

Вещественные доказательства:

- копия переписки из мессенджера «Вотсап» между фио и фио, CD-R диск с номером вокруг посадочного кольца 08L 4240918153232 - хранить при материалах уголовного дела в течение всего срока хранения последнего;

- мобильный телефон торговой марки «Samsung Galaxy M31» (Самсунг Гэлакси М31), Imei1: 350466056834897, Imei2: 359576286834896, выданный на ответственное хранение законному владельцу, считать возвращенным по принадлежности ФИО1.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Московского городского суда через Тушинский районный суд города Москвы в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. О наличии такого ходатайства должно быть указано в апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса, либо в отдельном заявлении.

Председательствующий К.А. Первовласенко