Решение от 19 января 2017 г. по делу № А62-7116/2016

АРБИТРАЖНЫЙ СУД СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

улица Большая Советская, д. 30/11, г.Смоленск, 214001

http:// www.smolensk.arbitr.ru; e-mail: info@smolensk.arbitr.ru

тел.8(4812)24-47-71; 24-47-72; факс 8(4812)61-04-16

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Р Е Ш Е Н И Е

город Смоленск

20.01.2017Дело № А62-7116/2016

Резолютивная часть решения оглашена 16.01.2017

Полный текст решения изготовлен 20.01.2017

Арбитражный суд Смоленской области в составе судьи Еремеевой В. И.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Ивашкевич П.Е.,

рассмотрев в судебном заседании заявление

открытого акционерного общества «СМОЛЕНСКИЙ ЗАВОД РАДИОДЕТАЛЕЙ» (ОГРН <***>; ИНН <***>)

к Центральному банку Российской Федерации в лице Главного управления по Центральному федеральному округу Отделение по Смоленской области (ОГРН <***>; ИНН <***>)

об отмене постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 06.10.2016 № 16-5767/3110,

при участии:

от заявителя: Веко Г.М. – представитель (доверенность от 09.01.2014 № 02/3-10, паспорт);

от ответчика: ФИО2 – представитель (доверенность от 01.12.2015 № 67 АА 0896377, паспорт),

У С Т А Н О В И Л:

открытое акционерное общество «Смоленский завод радиодеталей» (далее по тексту – Общество, заявитель) обратилось в арбитражный суд с заявлением об отмене постановления Отделения по Смоленской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному Федеральному округу (далее – Отделение, ответчик) от 06.10.2016 № 16-5767/3110 о привлечении к административной ответственности по части 1 статьи 15.19 КоАП РФ в виде назначения штрафа в размере 500 000 руб.

Из материалов дела следует, что в Отделение по Тверской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (далее - Отделение Тверь) 16.05.2016 поступило обращение общества с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение НИИРК" в лице представителя ФИО3 (далее – ООО "НПО НИИРК") о привлечении Общества к административной ответственности по части 1 статьи 15.19 КоАП РФ за нарушение права акционера - ООО "Научно-производственное объединение НИИРК" на получение информации о деятельности Общества.

Из обращения следует, что 22.03.2016 ООО «НПО НИИРК» в лице генерального директора ФИО4 обратилось в порядке, предусмотренном статьями 91 и 89 Федерального закона № 208-ФЗ от 26.12.1995 «Об акционерных обществах» (далее - Федеральный закон № 208-ФЗ от 26.12.1995), к Обществу с требованием о предоставлении копий следующих документов (далее - Требование):

1.Протокола согласования цены к дилерскому договору №3175 с ЗАО «Экситон» от 10.12.2014, товаросопроводительных документов к нему за второе полугодие 2015 года: спецификаций, товарных накладных, товарно-транспортных накладных, счетов или счетов-фактур по дилерскому договору, акта сверки по дилерскому договору за 2015 год;

2. Протокола согласования цены к дилерскому договору № 1202870 с ЗАО «Радиотехкомплект» от 10.12.2014, товаросопроводительных документов к нему за второе полугодие 2015: спецификаций, товарных накладных, товарно-транспортных накладных, счетов или счетов-фактур) по дилерскому договору, акта сверки по дилерскому договору за 2015 год;

3. Утвержденных Обществом договорных цен на производимую и реализуемую продукцию в 2015 году;

4.По дилерскому договору № 1202870 с ЗАО «Радиотехкомплект» от 10.12.2014:

-отчетов дилера и иных документов, свидетельствующих об исполнении ЗАО «Радиотехкомплект» обязательств, возложенных дилерским договором;

- актов приема-передачи выполненных работ;

- счетов на оплату услуг дилера;

- актов расчетов в соответствии с п. 4.7. дилерского договора;

-сведений о начисленном и выплаченном Обществом вознаграждении ЗАО «Радиотехкомплект »;

5. Протоколов заседаний Совета директоров Общества с вопросом «О рассмотрении предложений акционеров к годовому общему собранию акционеров» с 2002 по 2012 годы, предложений акционеров о выдвижении кандидатов в Совет директоров Общества;

6. Утвержденной Обществом номенклатуры должностей работников, подлежащих оформлению на допуск к государственной тайне за период с 2002-2012 годы.

Уведомлением от 24.03.2016 № 02/3-44 Общество известило ООО "Научно-производственное объединение НИИРК" о продлении срока предоставления информации до 18.04.2016 включительно.

19.04.2016 представителем по доверенности ООО "Научно-производственное объединение НИИРК", запрашиваемые документы были получены, за исключением следующих документов:

-протокола согласования цены к дилерскому договору №3175 с ЗАО «Экситон» от 10.12.2014, товаросопроводительных документов к нему за второе полугодие 2015 года: спецификаций, товарных накладных, товарно-транспортных накладных, счетов или счетов-фактур по дилерскому договору, акта сверки по дилерскому договору за 2015 год;

-протокола согласования цены к дилерскому договору № 1202870 с ЗАО «Радиотехкомплект» от 10.12.2014, товаросопроводительных документов к нему за второе полугодие 2015: спецификаций, товарных накладных, товарно-транспортных накладных, счетов или счетов-фактур по дилерскому договору, акта сверки по дилерскому договору за 2015 год;

-протоколов заседаний Совета директоров Общества за 2006, 2011 годы;

-предложений акционеров о выдвижении кандидатов в Совет директоров Общества за 2002-2003 годы, 2006 год, 2009-2012 годы;

-согласий кандидатов на выдвижение их кандидатур в Совет директоров Общества за период с 2002 по 2012 годы.

Таким образом, Общество предоставило акционеру ООО "Научно-производственное объединение НИИРК" информацию, предусмотренную федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, не в полном объеме.

В связи с не полным предоставлением акционеру информации начальником отдела по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров Отделения по Тверской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу ФИО5 в отношении Общества был составлен протокол об административном правонарушении от 16.08.2016 № 28-16-Ю/0049-23/1020, ответственность за которое предусмотрена по частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ.

О времени и месте составления протокола Общество уведомлено 08.08.2016, о чем свидетельствует список внутренних почтовых отправлений от 03.08.2016 и отчет об отслеживании почтовых отправлений.

Доказательствами наличия события данного административного правонарушения являются полученные 23.08.2016 Отделением по Смоленской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (вх. № 11090) с сопроводительным письмом от 18.08.2016 № 73-23-9/10728 из Отделения по Тверской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу протокол и иные материалы дела об административном правонарушении № 28-16-Ю/0049-23.

Постановлением № 16-5767/3110 от 06.10.2016, вынесенным заместителем управляющего Отделением по Смоленской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу ФИО6, открытое акционерное общество «Смоленский завод радиодеталей» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ (далее - КоАП РФ), и назначено наказание в виде штрафа в размере 500 000 руб.

ОАО «Смоленский завод радиодеталей» обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением, указав, что не оспаривает факт предоставления документов не в полном объеме, полагает, что административное правонарушение следует квалифицировать как малозначительное.

Ответчик возражал против удовлетворения заявленных требований, считает оспариваемое постановление законным и обоснованным.

Оценив в совокупности по правилам статей 71, 210 АПК РФ представленные документы и доказательства, заслушав доводы представителей сторон, суд приходит к следующему.

В соответствии с частями 6,7 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела. При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

В соответствии с частью 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое данным Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Согласно части 1 статьи 15.19 КоАП РФ непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В силу положений абзаца 1 пункта 1 статьи 65.1 ГК РФ акционерные общества относятся к корпоративным юридическим лицам (корпорациям).

Пунктом 1 статьи 65.2 ГК РФ предусмотрено право участника корпорации в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

ООО «НПО НИИРК» является акционером ОАО «Смоленский завод радиодеталей» (согласно выписке из реестра акционеров по состоянию на 25.03.2016 ООО «НПО НИИРК» принадлежит 35 960 шт. из 138030 шт. обыкновенных акций Общества, что составляет более 25 процентов голосующих акций).

Согласно пункту 1 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ. К документам бухгалтерского учета и протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие в совокупности не менее 25 процентов голосующих акций общества.

В соответствии с пунктом 2 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, должны быть предоставлены обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ, предоставить им копии указанных документов.

В соответствии с пунктом 15 Указания Банка России от 22.09.2014 № 3388-У «О дополнительных требованиях к порядку предоставления документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 89 Федерального закона «Об акционерных обществах», и порядку предоставления копий таких документов» в случае если в требовании о предоставлении документов запрошены копии значительного объема документов акционерного общества (более 10 документов и (или) более 200 страниц, если большее количество и (или) объем документов не установлен уставом или внутренним документом акционерного общества), срок, указанный в пункте 3 настоящего Указания (п. 3 - предоставление документов в течение семи рабочих дней со дня предъявления требования о предоставлении документов), может быть продлен в целях обеспечения исполнения такого требования, но не более чем на двадцать рабочих дней, о чем акционерное общество не позднее семи рабочих дней с даты предъявления требования обязано уведомить правомочное лицо о таком продлении срока и его причинах.

Абзацем 19 пункта 1 статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" предусмотрена обязанность Общества, помимо прямо перечисленных в названном пункте документов, хранить иные документы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом Общества, внутренними документами Общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) Общества, органов управления Общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

К таким правовым актам относятся, в том числе, Положение о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденное постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16.07.2003 № 03-33/пс «Об утверждении положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ» (далее - Положение), а также Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558 «Об утверждении «Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций с указанием срока хранения» (далее - Перечень).

Пункт 362 подраздела 4.1 раздела 4 Перечня относит накладные (первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей), а пункт 368 подраздела 4.1 раздела 4 Перечня - счета-фактуры к документам бухгалтерского учета, что соответствует положениям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ), а также пунктам 4, 12-18, 23 и 25 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 № 34н.

Статья 1 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ определяет, что бухгалтерский учет представляет собой формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

В статье 5 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ установлено, что объектами бухгалтерского учета, являются, в том числе, факты хозяйственной жизни и обязательства экономического субъекта.

В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

Таким образом, накладные и счета-фактуры являются непосредственно учетными документами и содержат сведения, используемые при ведении бухучета, поэтому относятся к бухгалтерским документам, которые могут быть истребованы у Общества акционерами, обладающими достаточным для этого количеством голосующих акций Общества.

Согласно п.п. 7 п. 29.1 Устава Общества, утвержденного решением общего собрания акционеров ОАО «Смоленский завод радиодеталей» (протокол № 1 от 17.05.2002) (далее -Устав Общества) Общество обязано хранить документы бухгалтерского учета.

Раздел 25 Устава Общества определяет предоставление Обществом информации акционерам в строгом соответствии с положениями статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ "Об акционерных обществах".

ООО «НПО НИИРК», обладающий правами акционера с количеством принадлежащих ему голосующих акций более 25%, имеет право на получение любых документов, обязанность по хранению которых должно обеспечивать Общество, в том числе и документов бухгалтерского учета, к которым относятся истребуемые заявителем документы.

Предоставление Обществом ООО «НПО НИИРК» истребуемой информации (документов) не в полном объеме, свидетельствует о наличии в его действиях состава административного правонарушения. Указанные действия могут быть квалифицированы по части 1 статьи 15.19 КоАП РФ - представление эмитентом информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, не в полном объеме.

При производстве по делу об административном правонарушении процессуальных нарушений допущено не было, порядок привлечения к административной ответственности при вынесении оспариваемого постановления соблюден.

Срок давности привлечения к административной ответственности, предусмотренный статьей 4.5. КоАП РФ на момент рассмотрения дела не истек.

Обстоятельств, влекущих прекращение производства по делу, не установлено.

В соответствии с частью 3 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

В результате рассмотрения дела суд пришел к выводу о малозначительности совершенного Обществом правонарушения.

Согласно статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Пунктом 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" определено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы правоохраняемым общественным интересам.

Согласно п. 21 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" при решении вопроса о назначении вида и размера административного наказания судье необходимо учитывать, что КоАП РФ допускает возможность назначения административного наказания лишь в пределах санкций, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение с учетом характера совершенного правонарушения, личности виновного, имущественного положения правонарушителя - физического лица (индивидуального предпринимателя), финансового положения юридического лица, привлекаемого к административной ответственности, обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность (статьи 4.1 - 4.5 КоАП РФ). Поэтому судья не вправе назначить наказание ниже низшего предела, установленного санкцией соответствующей статьи, либо применить наказание, не предусмотренное статьей 3.2 КоАП РФ.

Вместе с тем, если при рассмотрении дела будет установлена малозначительность совершенного административного правонарушения, судья на основании статьи 2.9 КоАП РФ вправе освободить виновное лицо от административной ответственности и ограничиться устным замечанием, о чем должно быть указано в постановлении о прекращении производства по делу. Если малозначительность административного правонарушения будет установлена при рассмотрении жалобы на постановление по делу о таком правонарушении, то на основании пункта 3 части 1 статьи 30.7 КоАП РФ выносится решение об отмене постановления и о прекращении производства по делу.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Суд, руководствуясь вышеприведенными положениями КоАП РФ и правовой позицией ВАС РФ, ВС РФ, оценив в соответствии со статьей 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства, полагает, что совершенное ОАО "Смоленский завод радиодеталей" нарушение возможно квалифицировать как малозначительное по характеру с учетом признания вины заявителем, отсутствия экономического ущерба интересам государства и иным лицам и отсутствия существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, учитывая, что в действиях Общества отсутствуют признаки пренебрежительного отношения к исполнению возложенных на него действующим законодательством обязанностей.

Также судом принято во внимание, что обжалование ООО «НПО НИИРК» решений Арбитражного суда Смоленской области по делам №А62-5726/2016 и А62-5806/2016 в суде апелляционной инстанции свидетельствует о злоупотреблении своими процессуальными правами в целях подавления экономической самостоятельности ОАО «Смоленский завод радиодеталей» посредством инициирования неоднократных административных проверок.

Учитывая конкретные обстоятельства данного дела, суд приходит к выводу о том, что производством по делу об административном правонарушении достигнуты цели административного наказания, негативных последствий не наступило.

В соответствии с пунктом 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10, если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьей 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.

В данном случае постановление Центрального банка РФ в лице отделения по Смоленской области Главного управления Центрального банка РФ по Центральному федеральному округу от 06.10.2016 № 16-5767/3110 о назначении открытому акционерному обществу «Смоленский завод радиодеталей» административного наказания в виде штрафа в размере 500 000 рублей по части 1 статьи 15.19 КоАП РФ подлежит признанию незаконным и отмене в связи с малозначительностью правонарушения.

В соответствии с частью 4 статьи 208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

Руководствуясь статьями 167 - 170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л :

признать незаконным и отменить постановление Центрального банка РФ в лице отделения по Смоленской области Главного управления Центрального банка РФ по Центральному федеральному округу от 06.10.2016 № 16-5767/3110 о назначении открытому акционерному обществу «Смоленский завод радиодеталей» (ОГРН <***>; ИНН <***>; адрес: г.Смоленск, ул. Бабушкина, д. 7) административного наказания в виде штрафа в размере 500 000 рублей по части 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в связи с малозначительностью правонарушения.

Возвратить открытому акционерному обществу «Смоленский завод радиодеталей» (ОГРН <***>; ИНН <***>) из федерального бюджета 3 000 рублей уплаченной государственной пошлины.

Решение арбитражного суда вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба.

Лица, участвующие в деле, вправе обжаловать настоящее решение суда в апелляционном порядке в течение десяти дней после его принятия в Двадцатый арбитражный апелляционный суд (г.Тула) и в кассационном порядке в течение двух месяцев после вступления решения суда в законную силу в Арбитражный суд Центрального округа (г. Калуга) при условии, что решение суда было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции и имеются основания, предусмотренные частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд Смоленской области.

Судья В.И. Еремеева