Постановление от 22 февраля 2024 г. по делу № А03-748/2023

СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

улица Набережная реки Ушайки, дом 24, г. Томск, 634050, http://7aas.arbir.ru



ПОСТАНОВЛЕНИЕ


город Томск Дело № А03-748/2023


Резолютивная часть постановления объявлена 21 февраля 2024 года.

Полный текст постановления изготовлен 22 февраля 2024 года.


Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Кудряшевой Е.В.,

судей Дубовика В.С.,

Фроловой Н.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, с использованием средств аудиозаписи, в режиме веб-конференции, рассмотрел апелляционные жалобы индивидуального предпринимателя ФИО2 (№ 07АП-5559/23 (7)), ФИО3 (№ 07АП-5559/23 (8)) на определение от 28.12.2023 Арбитражного суда Алтайского края (судья – Болотина М.И.) по делу № А03-748/2023 о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Агросинергия» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>) по жалобе ФИО3 о признании действий временного управляющего ФИО4 незаконными.

С привлечением к рассмотрению спора в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора: Союза «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Северо-Запада», Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Алтайскому краю,

ООО «Алтайские просторы», ФИО2, ООО Страховая компания «ТИТ», ООО «Международная страховая группа», финансового управляющего имуществом ФИО3 – ФИО5.

В судебном заседании приняли участие:

от ФИО3: ФИО6 по доверенности от 27.09.2023;

от ИП ФИО2: ФИО7 по доверенности от 06.06.2023;

от временного управляющего ФИО4: ФИО4 (лично).

Суд

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Алтайского края от 14.03.2023 в отношении ООО «Агросинергия» введена процедура наблюдения. Временным управляющим утвержден ФИО4.

Этим же определением суда признано обоснованным и включено требование ООО «Агропромышленная строительная компания Союз» в реестр требований ООО «Агросинергия» в следующем составе и размере: 2 635 336 рублей основного долга в третью очередь реестра и 342 948,12 рублей задолженности по пени, учитываемой отдельно в составе третьей очереди реестра для удовлетворения после погашения основной суммы задолженности всех кредиторов третьей очереди.

Определением суда от 07.11.2023 принята к производству жалоба ФИО3 о признании незаконными действий временного управляющего ФИО4:

1) по проведению проверки наличия признаков преднамеренного банкротства ООО «Агросинергия» с нарушением пунктов 7, 8, 9, 10, 14 «Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства», утвержденных Постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 № 855, в части:

- перехода к анализу сделок должника при отсутствии для этого законных оснований;

- указания в разделе 6 Анализа финансового состояния должника ООО «Агросннергия» о том, что перечисление денежных средств за период февраль-июль 2021 г. ООО «Алтайские просторы» ИНН <***> в сумме 21 248 000 рублей являются сделками в отношении которых присутствуют основания для оспаривания;

- указания в разделе 6 Анализа финансового состояния должника ООО«Агросинергия» о том, что заключение договора купли-продажи оборудования от 04.05.2020 с ФИО2 является сделкой, в отношении которых присутствуют основания для оспаривания.

2) признать недостоверным вывод в разделе 6 Анализа финансового состояния должника ООО «Агросинергия» о том, что перечисление денежных средств за период

февраль-июль 2021 г. ООО «Алтайские просторы» ИНН <***> в сумме 21 248 000 рублей являются сделками, в отношении которых присутствуют основания для оспаривания.

3) признать недостоверным вывод в разделе 6 Анализа финансового состояния должника ООО «Агросинергия» о том, что заключение договора купли-продажи оборудования от 04.05.2020 между должником и ФИО2 является сделкой, в отношении которой присутствует основания для оспаривания.

4) признать недостоверным вывод в разделе 6 Анализа финансового состояния должника ООО «Агросинергия» о том, что имели место сделки и действия не соответствующие на момент их совершения рыночным условиям и обычаям делового оборота, которые возможно стали причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности должника.

5) признать недостоверным вывод в разделе 6.1 Анализа финансового состояния должника ООО «Агросинергия» о том, что в соответствии с пунктом 10 Временных правил следует сделать вывод о наличии признаков преднамеренного банкротства ООО «Агросинергия», о наличии ущерба, нанесенного ООО «Агросинергия» по предварительным оценкам в сумме 23 973 400 рублей.

Определением от 28.12.2023 (резолютивная часть от 21.12.2023) Арбитражный суд Алтайского края отказал в удовлетворении жалобы ФИО3

Не согласившись с вынесенным определением, ИП ФИО2 и ФИО8 обратились с апелляционными жалобами, в которых просит его отменить и удовлетворить жалобу ФИО3, ссылаясь на неполное выяснение обстоятельств по делу, несоответствие выводов суда обстоятельствам дела, нарушение норм материального права.

В обоснование апелляционной жалобы (с учетом дополнения) ИП ФИО2 указывает на то, что суд первой инстанции неправомерно указал на предоставление доказательств со стороны ФИО2, которые у него отсутствуют. Полагает, что судом не исследованы нарушения временного управляющего по не получению переданных должником документов.

В своей апелляционной жалобе ФИО3 считает, что временный управляющий, проводя анализ сделок, подлежащих оспариванию, неправомерно пришел к выводу о наличии признаков преднамеренного банкротства. По его мнению, полученные документы не использовались для составления финансового анализа, часть документов управляющим не истребовалась; у должника отсутствует дебиторская задолженность к ООО «Алтайские просторы»; оборудование по сделке с ИП ФИО2 не выбывало из владения должника, с учетом соглашения о расторжении договора.

До судебного заседания в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) представлен отзыв на апелляционные жалобы, в которых временный управляющий ФИО4 возражает против их удовлетворения.

В судебном заседании, проведенном в режиме веб-конференции, представители ИП ФИО2 и ФИО3 настаивали на доводах жалоб, временный управляющий ФИО4 просил оставить судебный акт без изменения.

Лица, участвующие в деле и в процессе о банкротстве, не обеспечившие личное участие и явку своих представителей в судебное заседание, извещены надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционных жалоб, в том числе, публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в связи с чем, суд апелляционной инстанции на основании статей 123, 156, 266 АПК РФ рассмотрел апелляционные жалобы в их отсутствие.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционных жалоб и отзыва на них, заслушав участников процесса, проверив законность и обоснованность определения суда первой инстанции, суд апелляционной инстанции не находит оснований для его отмены.

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении жалобы, исходил из отсутствия нарушений в действиях временного управляющего.

Суд апелляционной инстанции, повторно рассмотрев обособленный спор и оценив представленные в дело доказательства по правилам главы 7 АПК РФ, пришелк следующим выводам.

В силу части 1 статьи 223 АПК РФ, пункта 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам АПК РФ с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В соответствии со статьей 60 Закона о банкротстве арбитражный суд рассматривает жалобы кредиторов на нарушение их прав и законных интересов рассматриваются в заседании арбитражного.

Основанием для удовлетворения жалобы на действия арбитражного управляющего является установление арбитражным судом фактов несоответствия этих действий законодательству о банкротстве и нарушения такими действиями прав и законных интересов кредиторов должника.

Согласно правилам статьи 65 АПК РФ обязанность по доказыванию недобросовестности арбитражного управляющего, виновности его действий (бездействия), нарушения такими действиями (бездействием) прав заявителя, лежит на должнике, обжалующем его действия (бездействие).

В силу положений пункта 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве, арбитражный управляющий при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов.

Давая оценку доводам апелляционных жалоб о наличии нарушений при составлении финансового анализа временным управляющим, судебная коллегия исходит из следующего.

Обязанность временного управляющего по проведению анализа финансового состояния должника предусмотрена абзацем третьим пункта 1 статьи 67 Закона о банкротстве.

По результатам проведения процедуры наблюдения временный управляющий представляет кредиторам и арбитражному суду отчет о своей деятельности, к которому прилагается, в том числе заключение о финансовом состоянии должника.

В соответствии со статьей 67 Закона о банкротстве временный управляющий обязан проводить анализ финансового состояния должника. Временный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о своей деятельности и протокол первого собрания кредиторов с приложением документов, определенных пунктом 7 статьи 12 настоящего Федерального закона, не позднее чем за пять дней до даты заседания арбитражного суда, указанной в определении арбитражного суда о введении наблюдения.

К отчету временного управляющего прилагаются: заключение о финансовом состоянии должника; заключение о наличии или об отсутствии оснований для оспаривания сделок должника; обоснование возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, целесообразности введения последующих применяемых в деле о банкротстве процедур.

Согласно пункту 1 статьи 70 Закона о банкротстве анализ финансового состояния должника проводится в целях определения достаточности принадлежащего должнику имущества для покрытия расходов в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим, а также в целях определения возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника в порядке и в сроки, которые установлены названным законом.

Требования к проведению анализа финансового состояния должника установлены Постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 № 367 «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа» (далее Правила № 367).

Согласно пункту 1 Правил № 367 при проведении финансового анализа арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках.

Документы, содержащие анализ финансового состояния должника, представляются арбитражным управляющим собранию (комитету) кредиторов, в арбитражный суд, в производстве которого находится дело о несостоятельности (банкротстве), в порядке, установленном Законом о банкротстве, а также саморегулируемой организации арбитражных управляющих, членом которой он является, при проведении проверки его деятельности.

В соответствии с пунктом 4 Правил, финансовый анализ проводится на основании статистической, бухгалтерской и налоговой отчетности, регистров бухгалтерского и налогового учета, а также (при наличии) материалов аудиторской проверки и отчетов оценщиков; учредительных документов, протоколов общих собраний участников организации, заседаний совета директоров, реестра акционеров, договоров, планов, смет, калькуляций; положения об учетной политике, в том числе для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур; отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений; материалов налоговых проверок и судебных процессов; нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность должника.

В силу пункта 5 вышеуказанных Правил в ходе финансового анализа арбитражным управляющим используются документально подтвержденные данные.

В соответствии с подпунктом «д» пункта 6 Правил № 367 в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, должны быть указаны коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета, согласно приложению № 1 к Правилам, рассчитанные поквартально не менее чем за 2-летний период, предшествующий возбуждению производства по делу о несостоятельности (банкротстве), а также за период проведения процедур банкротства в отношении должника, и динамика их изменения.

Дело о банкротстве должника возбуждено 13.02.2023, таким образом, периодом финансового анализа должен являться период с 13.02.2021 по 13.02.2023.

Из анализа финансового состояния должника следует, что при проведении финансового анализа использовались:

а) Бухгалтерские балансы ООО «Агросинергия» за период с 01.01.2020 по 01.01.2023 (по годам);

б) Приложение формы №2 к бухгалтерским балансам за период с 01.01.2020 по 01.01.2023 (по годам);

в) Иные сведения и документы, полученные временным управляющим в ходе процедуры наблюдения.

Руководитель должником в суде первой инстанции сообщил, что бухгалтерская (финансовая) отчетность поквартально не велась.

Временный управляющий, не оспаривая обязанности по отражению ежеквартальных коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника, указал, что с 01.01.2013 представление промежуточной бухгалтерской отчетности (месячной, квартальной) в налоговый орган не является обязательным.

Кроме того, судом установлено, что руководителем должника ФИО3, первичная бухгалтерская документация должника временному управляющему ФИО4 своевременно и в полном объеме не передавалась.

При этом, поквартальные показатели, используемые при проведении финансового анализа должника в соответствии с Правилами, не являются промежуточной (поквартальной) бухгалтерской (финансовой) отчетностью применительно к требованиям Федерального закона «О бухгалтерском учете».

Вместе с тем, из материалов дела следует, что 11.04.2023 в суд поступило заявление временного управляющего ООО «Агросинергия» ФИО4 об истребовании от руководителя должника ФИО3, перечня имущества должника, в том числе имущественных прав, а также заверенные копии бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность ООО «Агросинергия» за три года до введения наблюдения, в том числе:

- учредительные документы должника (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, свидетельство ИНН);

- протоколы общих собраний участников организации, заседаний совета директоров. Протоколы собраний руководящих органов общества;

- внутренние документы предприятия, подтверждающие полномочия руководящих органов, приказы о назначении лиц, имеющих право подписи финансовых документов, о назначении гл. бухгалтера за 2020-2023 годы;

- наименования и адреса организаций, в которых должник является учредителем (участником), копия выписки из реестра указанных третьих лиц;

- копии документов, подтверждающих право собственности на недвижимое имущество, земельные участки (план приватизации с приложениями, свидетельство, решение суда и т.д.), движимое имущество;

- паспорта на транспортные средства, свидетельства о регистрации транспортных средств (при их наличии);

- заключения аудиторских фирм за последние три года (при наличии);

- сведения об основных направлениях деятельности должника в 2020-2023 годы, об основных видах выпускаемой продукции, текущие и планируемые объемы производства, их финансовый результат, оценка целесообразности продолжения осуществляемых направлений (видов) деятельности;

- отчеты об оценке имущества (при их наличии);

- договоры, соглашения, контракты, заключенные должником с юридическими и физическими лицами, в том числе договоры на отчуждение имущества за 2020-2023 годы;

- справка о задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал;

- бизнес-планы (при наличии);

- номера расчетного, валютного и иных счетов должника, наименование и реквизиты обслуживающих банков, выписки с расчетного счета на день предоставления документов с 01.01.2020;

- материалы налоговых проверок и судебных процессов;

- положение об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочий план счетов бухгалтерского учета на 2021 год;

- бухгалтерская отчетность (форма № 1-6) с 01.01.2020 по 07.03.2023 поквартально;

- расшифровки всех статей баланса с 01.01.2020 по 07.03.2023 поквартально;

- справка бухгалтера о размерах валовой выручки с 01.01.2020 по 07.03.2023 поквартально на каждую отчетную дату;

- акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, проведенных в 2020 - 2023 годы, инвентаризационные ведомости;

- отчетность филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений;

- сведения о наличии векселей, акций, облигаций, ценных бумаг, наличных денег;

- список арендованного имущества и имущества, предоставляемого в аренду третьим лицам;

- перечень дебиторов (наименование, адрес, сумма) с указанием их ликвидности, выраженной в процентном отношении по состоянию на 07.03.2023;

- перечень кредиторов (юридический адрес, сумма задолженности, дата возникновения, ИНН), копии актов сверок с кредиторами, решений судов и т.п. с разбивкой на суммы основного долга, штрафы, пени, убытки;

- справка бухгалтера о размерах просроченной кредиторской задолженности с 01.01.2020 по 07.03.2023 поквартально на каждую отчетную дату;

- сведения о выбытии основных средств 2020-2023 г.г.: реализация ОС (договор, счет-фактура, сведения о расчете по данному договору), списание (список списанного имущества, балансовая, остаточная стоимость);

- сведения о заключенных (расторгнутых) договорах долевого участия в строительстве за 2020-2023 годы;

- сведения о приобретенном имуществе в 2020-2023 годы;

- балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе с расшифровкой;

- балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе с расшифровкой;

- наличие и краткая характеристика мобилизационных и законсервированных основных средств, затраты на их содержание;

- наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств;

- характеристика объектов основных средств;

- характеристика запасов;

- данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции (работ, услуг) (отдельно по внешнему и внутреннему рынку), а также объемам поставок с 2020 года;

- сметы, калькуляции производимой продукции (работы, услуги), производственные планы;

- сведения о сроках и формах расчета за поставленную продукцию (работы, услуги). Расшифровка себестоимости продукции (работ, услуг) (плановая и фактическая) по видам затрат и отнесением к постоянным и переменным;

- перечень объектов незавершенного строительства с указанием: степени готовности, размера средств, необходимых для завершения строительных работ; срока возможного пуска в эксплуатацию объектов; необходимости или целесообразности завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства;

- нормативно-правовые акты, касающиеся предприятия, его функций и видов деятельности;

- сведения о текущих и планируемых объемах производства (оказания услуг, выполнения работ);

- объемы производства по видам продукции (работ, услуг) с 2020 года;

- отпускные цены на производимую продукцию, выполняемые работы, оказываемые услуги с 2020 года;

- производственные мощности предприятия;

- информация о загрузке производственных мощностей;

- сведения о сезонных факторах, влияющих на деятельность должника;

- наличие мобилизационных мощностей;

- характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структур;

- сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;

- сведения об имеющемся имуществе, ограниченном в обороте, (жилищном фонде, имуществе социального назначения, объектах коммунальной инфраструктуры с указанием их стоимости), сведения об арестованном имуществе, а также копии исполнительных листов, на основании которых произведены аресты;

- сведения о средней численности работников поквартально;

- сведения о задолженности по заработной плате, наличие граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда здоровью;

- список работников и бывших работников с указанием должности и адреса для уведомления, сроках действия трудового договора;

- расшифровку задолженности должника перед бюджетами и внебюджетными фондами по уровням бюджетов с разбивкой на суммы основного долга, пени и штрафы на дату подачи заявления о несостоятельности (банкротстве);

- указать фактическое местонахождение вышеперечисленных документов, факс, адрес электронной почты, адрес для направления корреспонденции, контактный телефон бухгалтера.

Определением суда от 14.04.2023 заявление принято к производству и назначено к рассмотрению в судебном заседании на 11.05.2023, ФИО3 предложено представить мотивированный отзыв на заявление, доказательства передачи временному управляющему истребуемых документов.

Из отзыва ФИО3 на заявление следует, что на основании запроса №748 от 15.03.2023 временному управляющему ФИО4 02.05.2023 переданы копии основной документации ООО «Агросинергия», что подтверждается актом приема-передачи. По объективным причинам предоставление полного пакета документации не предоставляется возможным, так как общество не ведет деятельность с 01.01.2022,в штате отсутствуют бухгалтер и экономист, бухгалтерская программа 1С и система взаимодействия с ИФНС Контур не оплачены, соответственно не имеется к ним доступ. В частном порядке хранится большой объем первичной производственной документации порядка около 10 000 оригиналов, копировать которые не имеется какой-либо возможности, из-за отсутствия офиса, копировальной техники и штата сотрудников.

Согласно представленному акту приема-передачи копий документов по запросу № 748 от 15.03.2023, директором ООО «Агросинергия» ФИО3 переданы временному управляющему ООО «Агросинергия» следующие копии документов: учредительные документы в количестве 12 листов, решения единственного участника на 7 листах, уведомления о постановке на учет и снятии обособленного подразделения на 2 листах, сертификаты и декларации соответствия продукции в количестве 8 листов, сведения о производстве продукции Форма №ПМ-пром Росстата в количестве 42 листа, документация по лизингу на 24 листах, договора доверительного управления имуществом на 35 листах, договора аренды в количестве 15 листов, договор охраны с правом временного пользования имуществом на 16 листах, договора купли-продажи оборудования на 22 листах, договора купли-продажи сельхозпродукции в количестве 41 лист, договора купли-продажи готовой продукции на 36 листах, договора прочие на 41 листах, постановления о возбуждении исполнительных производств за 2021 год 42 листа, постановления о возбуждении исполнительных производств за 2022 год 13 листов, табеля учета рабочего времени за период январь-май 2019 года в количестве 38 листов, штатные расписания за период январь-май 2019 года в количестве 10 листов. Итого передано четыреста четыре листа копий документов.

Иные истребуемые временным управляющим документы, ФИО3 не переданы.

Вступившим в законную силу определением Арбитражного суда Алтайского края от 13.06.2023 по делу № А03-748/2023 суд обязал руководителя ООО «Агросинергия» ФИО3 передать временному управляющему ФИО4 заверенные копии истребуемых документов.

В случае неисполнения руководителем ООО «Агросинергия» ФИО3 настоящего судебного акта, взыскать с ФИО3 судебную неустойку, исходя из 500 рублей за каждый день просрочки, начиная с даты истечения пятидневного срока, исчисляемого с даты изготовления настоящего определения суда в полном объеме, до момента фактического его исполнения в части передачи перечня имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

28.06.2023 на принудительное исполнение определения суда от 28.06.2023 выдан исполнительный лист серии ФС № 041106366.

Согласно официальному сайту ФССП России на основании исполнительного листа серии ФС № 041106366 возбуждено исполнительное производство № 219210/23/22020-ИП от 17.07.2023. Исполнительное производство на дату рассмотрения настоящей жалобы не окончено.

Таким образом, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу, что именно неисполнение руководителем ООО «Агросинергия» ФИО3 обязанности по передачи перечня имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения, привели к невозможности временного управляющего при составлении анализа финансового состояния должника отразить ежеквартальные коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Агросинергия».

Доводы ФИО3 о том, что временный управляющий неправомерно перешел к анализу сделок должника, поскольку на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов не установлено, обоснованно отклонены судом первой инстанции.

Во Временных правилах проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.2004 № 855 (далее - Временные правила № 855), установлен порядок проведения арбитражным управляющим проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства. Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства представляется, в том числе собранию кредиторов и арбитражному суду (пункт 15).

Согласно пункту 2 Временных правил № 855 при проведении арбитражным управляющим проверки исследуются документы за период не менее двух лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства.

Необходимые для проведения проверки документы запрашиваются арбитражным управляющим у кредиторов, руководителя должника, иных лиц; в случае отсутствия у должника необходимых для проведения проверки документов арбитражный управляющий обязан запросить надлежащим образом заверенные копии таких документов у государственных органов, обладающих соответствующей информацией (пункты 3 и 4 Временных правил № 855).

Согласно пункту 7 Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.2004 № 855 (далее – Правила № 855) в случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

Под существенным ухудшением значений коэффициентов понимается такое снижение их значений за какой-либо квартальный период, при котором темп их снижения превышает средний темп снижения значений данных показателей в исследуемый период.

В случае если на первом этапе выявления признаков преднамеренного банкротства не определены периоды, в течение которых имело место существенное ухудшение 2 и более коэффициентов, арбитражный управляющий проводит анализ сделок должника за весь исследуемый период.

Учитывая невозможность временного управляющего установить ежеквартальные коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Агросинергия» и соответственно невозможность определения квартальных периодов, в течение которых имело место существенное ухудшение 2 и более коэффициентов, временный управляющий обоснованно провел анализ сделок должника за весь исследуемый период.

Более того, обязанность временного управляющего по составлению и предоставлением совместно с отчетом временного управляющего заключения о наличии или об отсутствии оснований для оспаривания сделок должника установлена статьей 67 Закона о банкротстве.

Также ФИО3 просил признать незаконными действия временного управляющего по проведению проверки наличия признаков преднамеренного банкротства ООО «Агросинергия» в части указания в разделе 6 Анализа финансового состояния должника ООО «Агросннергия» о том, что перечисление денежных средств за период февраль-июль 2021 годы ООО «Алтайские просторы» ИНН <***> в сумме 21 248 000 рублей; заключение договора купли-продажи оборудования от 04.05.2020 с ФИО2 являются сделками, в отношении которых присутствуют основания для оспаривания и признать соответствующие выводы недействительными.

В ходе анализа сделок должника устанавливается соответствие сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательству Российской Федерации, а также выявляются сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям, послужившие причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб должнику в денежной форме.

В соответствии с Правилами № 855 к сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным условиям, относятся:

а) сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли- продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным;

б) сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника;

в) сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;

г) сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.

По результатам анализа значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, и сделок должника делается один из следующих выводов:

а) о наличии признаков преднамеренного банкротства - если руководителем должника, ответственным лицом, выполняющим управленческие функции в отношении должника, индивидуальным предпринимателем или учредителем (участником) должника совершались сделки или действия, не соответствующие существовавшим на момент их совершения рыночным условиям и обычаям делового оборота, которые стали причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности должника;

б) об отсутствии признаков преднамеренного банкротства - если арбитражным управляющим не выявлены соответствующие сделки или действия;

в) о невозможности проведения проверки наличия (отсутствия) признаков преднамеренного банкротства - при отсутствии документов, необходимых для проведения проверки.

Из анализа финансового состояния должника в части раздела «Анализ сделок должника» с учетом дополнения следует, что временный управляющий при анализе сделок должника выявлены сделки, в отношении которых временный управляющий к выводу о наличии оснований для оспаривания сделок должника:

- сделка по перечислению денежных средств за период с февраль-апрель 2021 года ООО «Алтайские просторы»;

- договор купли-продажи оборудования от 04.05.2020 с ИП ФИО2

Анализ сделок ООО «Агросинергия» в течение всего анализируемого периода показал, что имели место сделки или действия, не соответствующие существовавшим на момент их совершения рыночным условиям и обычаям делового оборота, которые возможно стали причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности должника.

Временный управляющий в суде первой инстанции указал, что сделка (перечисление денежных средств ООО «Алтайские просторы» за период февраль-апрель 2021 года) в соответствии с подпунктами в) и г) пункта 9 Временных правил не соответствует рыночным условиям, так как совершена при неравноценном встречном исполнении (на заведомо невыгодных для должника условиях), повлекла приобретение неликвидного имущества – дебиторской задолженности к банкроту ООО «Алтайские просторы», что привело за собой существенное ухудшение платежеспособности должника - ООО «Агросинергия» в 1-2 квартале 2021 года;

Сделка (договор купли-продажи оборудования от 04.05.2020 с ИП ФИО2) в соответствии с подпунктом б) пункта 9 Временных правил не соответствует рыночным условиям, совершена при неравноценном встречном исполнении, осуществлена с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника, что повлекло за собой ухудшение платежеспособности должника.

Указанные сделки относятся к сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным.

Также пояснений управляющего и из открытых источников судом первой инстанции установлено, что в отношении ООО «Алтайские просторы» возбуждено производство по делу о банкротстве (№ А03-1373/2023).

Согласно ответу конкурсного управляющего ООО «Алтайские просторы» ФИО9 действительно в период с 05.02.2021 по 08.04.2021 от ООО «Агросинергия» на расчетный счет ООО «Алтайские просторы» поступили денежные средства в сумме более 21 млн. рублей. Предоставить акты сверки взаимных расчетов, копии договоров поставки, универсально-передаточных документов, товарных накладных не представляется возможным по причине того, что бывшим руководителем ООО «Алтайские просторы» не передана бухгалтерская документация.

Денежные средства, полученные от ООО «Агросинергия» обезличивались и наряду с другими денежными средствами направлялись на счета различных поставщиков за оплату с/х продукции и оплату транспортных услуг.

Учитывая не передачу ФИО3 документации должника, а также с учетом поступившего ответа конкурсного управляющего ООО «Алтайские просторы», временный управляющий пришел к выводу о наличии оснований для оспаривания сделок должника.

ФИО3, возражая относительно выводов временного управляющего о наличии оснований для оспаривания сделки с ООО «Алтайские просторы», представил в материалы дела договор поставки № 16/12-19 от 05.12.2019, заключенный между ООО «Алтайские просторы» (поставщик) и ООО «Агросинергия» (покупатель), и спецификацию к договору № 1 от 05.12.2019 на поставку 100 000 кг семян подсолнечника масличного на общую сумму 1 900 000 рублей.

Также представил акт приема-передачи от 02.05.2023 и сопроводительное письмо от 16.10.2023 в подтверждение направления в адрес временного управляющего заверенных копий документов.

ФИО3 указал, что в период с 05.12.2019 по 01.01.2021 ООО «Алтайские просторы» поставило должнику товар на сумму 30 216 904,39 рубля.

В 2021 году должником был получен товар на сумму 19 422 944, 38 рубля УПД за 2021 год направлены временному управляющему по электронной почте 17.10.2023.

В дополнении к анализу финансового состояния должника временный управляющий указал, что документы, предоставленные ФИО3, по отношениям с контрагентом ООО «Алтайские просторы» не затрагивают период 2021 год, в котором совершались подозрительные перечисления.

Из представленных актов приема-передачи от 02.05.2023 и сопроводительного письма от 16.10.2023 не следует, что временному управляющему переданы документы, подтверждающие поставку товара ООО «Алтайские просторы» по договору поставки № 16/12-19 от 05.12.2019, в том числе УПД за 2021 год, в отношении контрагента ООО «Алтайские просторы». Иных доказательств, подтверждающих передачу ФИО3 документов временному управляющему, в материалы дела не представлено.

Таким образом, в отсутствие доказательств, подтверждающих поставку товара ООО «Алтайские просторы» должнику на сумму произведенных оплат, доводы временного управляющего о наличии оснований для оспаривания сделок с контрагентом ООО «Алтайские просторы» обоснованные.

Вопреки доводам апелляционных жалоб об отсутствии оснований для оспаривания сделки с ИП ФИО2 в виду расторжения договора купли-продажи оборудования, временный управляющий правомерно указал в анализе такие основания.

В рамках дела о банкротстве ООО «Агросинергия» судом установлена фактическая аффилированность ООО «Агросинергия» и ИП ФИО2 (определение суда от 14.06.2023).

В ходе рассмотрения заявления о включении ФИО2 в реестр требований кредиторов, временным управляющим приводились доводы о том, что 04.05.2020 между ООО «Агросинергия» (продавец) и ФИО2 (покупатель) заключен договор купли-продажи оборудования (далее - договор).

Согласно условиям договора, продавец передает в собственность покупателя следующее оборудование: блок триерный Р1-ББТ-700-16 - 1 шт.; установка циклона МК11600000000002 - 3 шт.; винтовой блок GRUPPO VITE ROTORCOMP NK60 - 2 шт.; винтовой блок GRUPPO VITE ROTORCOMP NK60 - 2 шт.; маслопресс гидр. - 1 шт.; фотосепаратор Зоркий 3-1 шт.; элеватор оцинкованный зерновой типа CSE 15 высота - 2 шт.; ИК-анализатор «Инфраскан-105» - 1 шт.; машина рушально веечная ЛM10800000000000 - 3 шт.; мельница лабораторная «Вьюга» - 1 шт.; преобр частоты ATV212 30КВТ 480В IP21 - 1 шт.; циклон-пылеуловитель к машине МПОЗ-80 - 2 шт. Цена передаваемого оборудования определена сторонами в размере 2 725 400 рублей (п. 3.1 договора).

Оплата производится путем перечисления денежных средств на расчетный счет продавца в срок не позднее 365 дней с момента передачи оборудования (п. 3.2.2 договора).

При анализе выписки с расчетных счетов должника, сведения о поступивших от ФИО2 денежных средствах в счет оплаты по договору купли-продажи от 04.05.2020, отсутствуют.

В материалах обособленного спора представлен акт приема-передачи от 04.05.2020, подтверждающий факт передачи должником (продавец) ФИО2 (покупателю) оборудования, поименованного в договоре купли-продажи. Доказательств возврата указанного имущества должнику в материалы дела не представлены.

ФИО2 в материалы настоящего спора представлен акт приема-передачи также от 04.05.2020 имущества, поименованного в договоре купли-продажи от 04.05.2020, на хранение.

При этом, сведения о наличии у должника на праве собственности спорного имущества на момент введения процедуры банкротства в отношении должника, не представлено. Из анализа финансового состояния должника также следует, что сведения о наличии у должника какого-либо имущества не предоставлены.

При этом, из бухгалтерской отчетности должника следует, что стоимость основных средств за исследуемый период сократилась на 2201 тыс. рублей и составила 0 тыс. рублей.

Значительное выбытие основных средств произошло с 01.01.2021 по 01.01.2022, когда стоимость имущества сократилась на 2201 тыс. рублей и составила 0 тыс. руб.

При этом, наличие или отсутствие у выявленных сделок признаков подозрительности могут установлены судом только в ходе судебного разбирательства по оспариванию сделок должника.

То обстоятельство, что в заключении временного управляющего о наличии или отсутствии оснований для оспаривания сделок должника, сделки с ООО «Алтайские просторы» и ФИО2 поименованы в качестве наличия основания для их оспаривания, не свидетельствует о безусловной обязанности конкурсного управляющего должника уже в ходе процедуры конкурсного производства обратиться в суд с заявлением об их оспаривании.

Таким образом, ввиду отсутствия доказательств, свидетельствующих о неисполнении или ненадлежащим исполнении возложенных на временного управляющего ФИО4 обязанностей, доказательств нарушения прав и законных интересов заявителя и кредиторов, суд первой инстанции правомерно отказал в удовлетворении жалобы.

Доводы апелляционных жалоб выводы суда не опровергают, не подтверждают нарушений норм права, повлиявших на исход дела, и не являются достаточным основанием для отмены обжалуемого судебного акта.

На основании вышеизложенного, апелляционный суд приходит к выводу о соответствии обжалуемого определения требованиям законодательства. Апелляционные жалобы удовлетворению не подлежат.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Руководствуясь статьями 258, 268, 271, пунктом 1 статьи 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение от 28.12.2023 Арбитражного суда Алтайского края по делу № А03-748/2023 оставить без изменения, апелляционные жалобы индивидуального предпринимателя ФИО2, ФИО3 – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня вступления его в законную силу путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Алтайского края.

Постановление, выполненное в форме электронного документа, подписанное усиленными квалифицированными электронными подписями судей, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».


Председательствующий Е.В. Кудряшева


Судьи В.С. Дубовик


Н.Н. Фролова