Постановление от 29 апреля 2019 г. по делу № А67-8329/2018

СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

634050, г. Томск, ул. Набережная реки Ушайки, 24


П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Томск Дело № А67-8329/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 29 апреля 2019 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 29 апреля 2019 года.

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего

ФИО1,

судей:

ФИО2

ФИО3

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО4 с использованием средств аудиозаписи, рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО5 (№07АП-3551/2019) на решение от 07.03.2019 Арбитражного суда Томской области (судья Аксиньин С.Г.) по делу № А67-8329/2018 по иску общества с ограниченной ответственностью «Кирова-58» (ИНН <***>, ОГРН <***>) к ФИО6, ФИО5 об обязании передать печать, документы, имущество общества

В судебном заседании участвуют представители:

от истца: ФИО7, доверенность № 01-2018 ю от 01 октября 2018 года;

от ответчика: ФИО8 , доверенность № 70АА1293051 от 24 января 2019 года;

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «Кирова-58» (далее – ООО «Кирова-58», общество) обратилось в арбитражный суд с иском (с учетом ходатайства о привлечении соответчика в порядке статей 46, 47 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) об обязании ФИО6 (далее – ФИО6) передать ООО «Кирова-58» в течение 5 (пяти) дней с момента вступления решения суда в законную силу: все изменения и дополнения, внесенные в учредительные документы Общества за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г.; книгу протоколов общих собраний Общества за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., протоколы общих собраний Общества за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., документы, подтверждающие права Общества на имущество, находившееся (находящееся) на его балансе (собственности, владении, пользовании, доверительном управлении) за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., внутренние документы Общества за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., годовые отчеты Общества, формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы №1 - 6)), все справки и приложения к балансу, пояснительные записки к годовой отчетности за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., уведомления о применении специальных налоговых режимов (раздел VIII. 1 Налогового кодекса РФ), налоговые декларации по всем налогам, исчисляемым и уплачиваемым Обществом за период за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., персонифицированную отчетность в Пенсионный фонд РФ за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., положения о филиалах и представительствах Общества за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., списки аффилированных лиц Общества за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г, заключения ревизионной комиссии (ревизора), аудитора Общества за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., отчеты независимых оценщиков, касающиеся оценки отчуждаемого, приобретаемого либо передаваемого под любые виды обременении имущества Общества за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., гражданско-правовые договоры, заключенные Обществом за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г, в том числе: договоры подряда, лизинга, аренды, займа, кредитные договоры, договоры залога, договоры поручительства, а также товарные накладные, счета-фактуры, акты об исполнении договоров (выполнении работ, оказании услуг), документы, подтверждающие выдачу, приобретение, авалирование, индоссирование (отчуждение) любых векселей, получение денежных средств по векселям за период с за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., документы (материалы судебных дел), подтверждающие участие Общества в любых судебных процессах в качестве истца, ответчика, третьего лица, лица, участвующего в деле о банкротстве, лица, привлекаемого к административной ответственности, потерпевшего за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., материалы всех мероприятий налогового контроля за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., штатное расписание Общества с изменениями и дополнениями, табели учета рабочего времени, платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам Общества за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., документы, подтверждающие распределение прибыли и выплату дивидендов участникам Общества за период с период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., сведения о дебиторах и кредиторах Общества за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г, приказы Общества за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г. по основной деятельности, по личному составу, о приеме на работу главного бухгалтера, других работников Общества, о выплате или изменении заработной платы всем работникам Общества, включая директора, приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам Общества; трудовые договоры, в том числе с директором, и дополнения и изменения к ним, ведомости о получении заработной платы за период с за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г.; приказы об учетной политике Общества для целей налогообложения за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г. приказы об учетной политике Общества для целей бухгалтерского учета за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., первичные бухгалтерские документы согласно учетной политике, принятой Обществом в соответствии с принятыми регистрами и журналами регистрации первичных документов за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., главные книги, оборотные ведомости, книги покупок, книги продаж, журналов регистрации счетов-фактур за период с 26.06.2017г. по 07.05,2018г., договоры о материальной ответственности работников за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., акты инвентаризации, инвентаризационные описи за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., авансовые отчеты, первичные документы, подтверждающие расходование подотчетных сумм за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., выписки по расчетным счетам Общества о движении денежных средств за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., кассовую книгу, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов, за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., акты сверок с контрагентами за период с 26.06,2017г. По 07.05.2018г., выгрузку специализированной бухгалтерской программы (1С или ее аналога) на электронном носителе за период с 26.06.2017г. по 07.05.2018г., все штампы ООО «Кирова-58», электронно-цифровые подписи ООО «Кирова-58», всё движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности, владении, пользовании, доверительном управлении ООО «Кирова-58» и т.д. и т.п., включая наличные деньги и безналичные денежные средства, бездокументарные и документарные ценные бумаги, имущественные права; результаты работ и оказание услуг; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага.

Также истец просил обязать ФИО5 (далее – ФИО5) передать ООО «Кирова-58» в течение 5 (пяти) дней с момента вступления решения суда в законную силу:

- финансово – хозяйственную документацию ООО «Кирова-58» по приложениям №1 - 14 к акту приема-передачи документов (с описью документов ООО «Кирова-58»), переданные 24.02.2016 года представителем ФИО9 по доверенности – ФИО10 представителю Общества по доверенности ФИО11

- учредительные документы: решение единственного участника от 27.11.2015 года, устав от 27.11.2015 года, приказ № 1 от 09.12.2015 года, извещение ФСС РФ от 14.12.2015 года, уведомление ФСС РФ от 14.12.2015 года, уведомление ФСС РФ о регистрации от 14.12.2015 года, уведомление о снятии с учета в Пенсионном фонде РФ от 16.12.2015 года, уведомление ФИО9 от 08.02.2016 года, требование в адрес ФИО9 от 15.02.2016 года, заявление в МИФНС № 7 по Томской области от 29.03.2017 года, ответ МИФНС № 7 по Томской области от 11.04.2017 года, решение единственного участника от 12.04.2017 года, решение МИФНС № 7 по Томской области от 13.04.2017 года, заявление в МИФНС № 7 по Томской области от 21.04.2017 года, лист записи ЕГРЮЛ от 19.05.2017 года, выписку из ЕГРЮЛ от 19.05.2017 года, решение единственного участника от 26.06.2017 года, лист записи ЕГРЮЛ от 05.07.2017 года, лист записи ЕГРЮЛ от 05.07.2017 года, решение финансового управляющего ФИО12 от 07.05.2018 года,

- финансовую отчетность за 4 квартал 2015 года: сведения о среднесписочной численности, расчет по форме 4-ФСС, расчет по страховым взносам РСВ-1, бухгалтерскую финансовую отчетность, налоговую декларацию по УСН;

- финансовую отчетность за 2016 год: расчет по форме 4-ФСС за 1-4 квартал, сведения о застрахованных лицах СЗВМ за январь-декабрь, расчет по страховым взносам РСВ-1 за 1-4 квартал, упрощенную бухгалтерскую отчетность, сведения о среднесписочной численности;

- финансовую отчетность за 2017 год: расчет по форме 4-ФСС за 1 квартал, сведения о застрахованных лицах СЗВМ за январь-май, расчет по страховым взносам РСВ-1 за 1 квартал, расчет по форме 4-ФСС за 2, 3, 4 квартал, сведения о застрахованных лицах СЗВМ за июнь – декабрь, расчет по страховым взносам РСВ-1 за 2, 3, 4 квартал, форма ОДВ-1 за 2017 год, форма СЗВ-стаж за 2017 год, сведения о среднесписочной численности за 2017 год, упрощенная бухгалтерская отчетность за 2017 год, налоговая декларация по УСН;

- финансовую отчетность за 2018 год: расчет по форме 4-ФСС за 1 квартал, сведения о застрахованных лицах СЗВМ за январь-май, расчет по страховым взносам РСВ-1 за 1 квартал;

- первичную бухгалтерскую документацию за ноябрь 2015 года по июнь 2017 года по Приложению № 1 к акту приема-передачи документов от 18.10.2018 года;

- первичную бухгалтерскую документацию за июль 2017 года по май 2018 года по Приложению № 2 к акту приема-передачи документов от 18.10.2018 года;

- первичную бухгалтерскую документацию с июня по октябрь 2018 года по Приложению № 3 к акту приема-передачи документов от 18.10.2018 года;

- печать ООО «Кирова-58»;

- выписку АО «Альфа Банк» с 03.04.2017 года по 27.01.2018 года по расчетному счету № <***>.

Взыскать с ФИО6 и ФИО5, с каждого, в пользу общества с ограниченной ответственностью «Кирова-58» в случае неисполнения судебного акта денежную сумму в размере 3 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта.

Исковые требования мотивированы ненадлежащим исполнением ФИО6 и ФИО5 обязанности по передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества товарно-материальные ценности, печать, учредительные документы, бухгалтерскую отчетность, иную документацию, необходимую для осуществления руководства текущей деятельностью общества согласно представленному перечню, после прекращения полномочий исполнительного директора ООО «Кирова-58».

Решением Арбитражного суда Арбитражного суда Томской области от 07.03.2019 исковые требования удовлетворены частично.

Не согласившись с принятым судебным актом, ФИО5 обратился с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить, принять по делу новый судебный акт, отказав в удовлетворении искового заявления.

В обоснование апелляционной жалобы апеллянт указывает на то, что суд первой инстанции не дал оценку доводу ответчика о том, что в действиях нового директора ООО «Кирова-58» ФИО13 имеются признаки злоупотребления правом.

Апеллянт считает, что ФИО13 не доказан правомерный интерес в получении истребуемых им документов.

ООО «Кирова-58» в соответствии со статьей 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представил возражения на апелляционную жалобу, в котором с доводами ее подателя не согласился, указал на то, что действия ФИО13 как директора ООО «Кирова-58» предметом настоящей жалобы не являются.

В суде апелляционной инстанции стороны поддержали свои доводы и возражения.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, возражений на нее, проверив в порядке статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность и обоснованность решения суда первой инстанции апелляционный суд не нашел оснований для его отмены или изменения.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, ООО «Кирова-58» зарегистрировано в качестве юридического лица 19.12.2008 на основании решения о создании, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись за основным государственным номером <***>.

Решением единственного участника ООО «Кирова-58» ФИО5 от 17.10.2012 на должность генерального директора ООО «Кирова-58» избрана ФИО9

Решением единственного участника ООО «Кирова-58» ФИО5 от 27.11.2015 полномочия ФИО9 прекращены, на должность генерального директора ООО «Кирова-58» назначен ФИО5

Решением Арбитражного суда Томской области от 20.03.2018 по делу №А67- 5102/2017 ФИО5, признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура реализации имущества гражданина, финансовым управляющим утвержден ФИО12

Решением единственного участника ООО «Кирова-58» ФИО5 от 26.06.2017 полномочия ФИО5 прекращены, на должность директора ООО «Кирова-58» назначен ФИО6

24.02.2016 представителем ООО «Кирова-58» ФИО11 по доверенности от 24.02.2016 от ФИО9 получена финансово – хозяйственная документация ООО «Кирова-58» по приложениям №№ 1 - 14 к акту приема-передачи документов.

В соответствии с письмами от 29.07.2016, почтовыми квитанциями, представленными в материалы дела, ФИО9 направила ФИО5 часть финансово- хозяйственной документации ООО «Кирова-58».

Согласно запросам от 12.03.2018 для назначения и производства технико- криминалистической экспертизы ФИО6 в адрес ОМВД России по Советскому району г.Томска УМВД России по Томской области направлены документы, касающиеся деятельности ООО «Кирова-58» согласно перечню в письме от 06.03.2018 ФИО6, кроме того, 31.08.2017, в адрес УМВД России по Томской области направлен акт приема-сдачи оказанных услуг от 30.09.2014 №1.

Решением единственного участника ООО «Кирова-58» от 07.05.2018, принятым финансовым управляющим ФИО5 ФИО12 прекращены полномочия директора ООО «Кирова-58» ФИО6, директором избран ФИО13

18.06.2018 ФИО13 направил ФИО6 требование о передаче в трехдневный срок оригиналов документов ООО «Кирова-58», составление, ведение и хранение которых установлено законодательством, печатей, имущества ООО «Кирова-58».

18.10.2018 согласно акту приема-передачи документации ООО «Кирова-58» ФИО6 передал, а ФИО5 принял оригиналы и копии документов по деятельности ООО «Кирова-58», а именно: финансово-хозяйственную документацию ООО «Кирова-58» по приложениям №№1 – 14, учредительные документы, финансовую отчетность за 4 квартал 2015 года, финансовую отчетность за 2016 год, финансовую отчетность за 2017 год, финансовую отчетность за 2018 год, первичную бухгалтерскую документацию за ноябрь 2015 года по июнь 2017 года, за июль 2017 года по май 2018 года, с июня по октябрь 2018 года по приложениям №№1-3 к акту (согласно представленному перечню), выписку АО «Альфа Банк» с 03.04.2017 по 27.01.2018, кассовую книгу, печать ООО «Кирова-58».

Передача произведена по адресу: <...>.

Ссылаясь на неисполнение ФИО5, ФИО6, которые последовательно замещали должность директора ООО «Кирова-58», требования о возврате документов, печатей, имущества ООО «Кирова-58», истец обратился в арбитражный суд.

Частично удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции, со ссылкой на Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ «об обществах с ограниченной ответственностью», Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» исходил из того, что вся истребуемая истцом у ФИО5 документация, в том числе полученная от ФИО9, с учетом направления отдельных документов по запросам в УМВД России по Томской области, печать ООО «Кирова-58», передана ему от ФИО6 Отказывая в удовлетворении остальной части иска, суд пришел к выводу, что факт нахождения ФИО6 в должности директора ООО «Кирова-58» в период с 26.06.2017 по 07.05.2018 сам по себе не свидетельствует о том, что документация, указанная в ходатайстве о привлечении соответчика от 10.12.2018, находится во владении ФИО6

Не согласиться с данными выводами у суда апелляционной инстанции оснований не имеется.

В силу ч. 1 ст. 50 Федерального закона N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 08.02.1998 г., общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество с ограниченной ответственностью обязано хранить предусмотренные указанной статьей документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В статье 40 Федерального закона N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 08.02.1998 г. предусмотрено, что единоличным исполнительным органом общества является директор.

В соответствии с подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ, налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

Из приведенных выше положений законодательства следует, что в случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

В соответствии с ч. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основании своих требований и возражений, при этом в соответствии со ст. 9 АПК РФ лицо, участвующее в деле, несет риск наступления последствий несовершения им соответствующих процессуальных действий.

В ходе рассмотрения дела судом первой инстанции было установлено, что директором ООО «Кирова-58» в период с 27.11.2017 по 26.06.2017 являлся ФИО5

Между тем, из акта приема-передачи документации от 18.10.2018 следует, что документация полученная от ФИО9, с учетом направления отдельных документов по запросам в УМВД России по Томской области, печать ООО «Кирова-58», передана ФИО5 от ФИО6

С учетом изложенного, суд апелляционной инстанции соглашается с выводами арбитражного суда, что наличие у ФИО5 истребимой истцом документации подтверждается материалами дела.

Довод апеллянта, о злоупотреблении правом новым директором ООО «Кирова-58» ФИО13 отклоняются апелляционным судом, ввиду отсутствия соответствующих доказательств.

Между тем, судебная коллегия отмечает, что злоупотребление правом должно носить явный и очевидный

Частью 1 статьи 10 ГК РФ установлен запрет на осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

Из разъяснений, содержащихся в пункте 1 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" (далее - Постановление N 25), следует, что при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. В силу части 4 статьи 1 ГК РФ никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.

Оценивая действия сторон как добросовестные или недобросовестные, следует исходить из поведения, ожидаемого от любого участника гражданского оборота, учитывающего права и законные интересы другой стороны, содействующего ей, в том числе в получении необходимой информации.

В силу части 5 статьи 10 ГК РФ добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются.

Между тем, вопреки доводам жалобы, суд апелляционной инстанции не находит признаков злоупотребления правом со стороны ФИО13

При этом, суд апелляционной инстанции отмечает, что арбитражный суд правомерно со ссылкой на действующее законодательство и судебную практику уменьшил сумму неустойки за каждый день просрочки.

Всем доводам и возражениям суд первой инстанции дал надлежащую, объективную и квалифицированную оценку, и вынес законный и обоснованный судебный акт, в силу чего апелляционная инстанция не усматривает оснований для удовлетворения жалобы.

Несогласие подателя жалобы с установленными по делу обстоятельствами и оценкой судом первой инстанции доказательств не является основанием для отмены обжалуемого решения, поскольку судом не допущено нарушений норм материального и процессуального права.

Таким образом, доводы апелляционной жалобы не содержат фактов, которые влияли бы на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции, основаны на неправильном толковании норм права, направлены на переоценку выводов арбитражного суда первой инстанции, оснований для которой у суда апелляционной инстанции не имеется, при не опровержении соответствующими доказательствами установленных судом фактических обстоятельств дела.

Учитывая изложенное, принятое арбитражным судом первой инстанции решение является законным, судом полно и всесторонне исследованы имеющиеся в материалах дела доказательства, им дана правильная оценка, нарушений норм материального и процессуального права не допущено, оснований для отмены решения суда первой инстанции, установленные статьей 270 АПК РФ, а равно принятия доводов апелляционной жалобы, у суда апелляционной инстанции не имеется.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ государственная пошлина по апелляционной жалобе относится на подателя жалобы.

Руководствуясь статьей 156, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Седьмой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 07.03.2019 Арбитражного суда Томской области по делу № А67-8329/2018 оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Взыскать с ФИО5 в доход федерального бюджета 3 000 рублей государственной пошлины по апелляционной жалобе.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления его в законную силу, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Томской области.

Председательствующий

ФИО1

Судьи

ФИО2

ФИО3