Решение от 4 октября 2019 г. по делу № А24-3067/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД КАМЧАТСКОГО КРАЯ

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А24-3067/2019
г. Петропавловск-Камчатский
04 октября 2019 года
Резолютивная часть решения объявлена 27 сентября 2019 года.

Полный текст решения изготовлен 04 октября 2019 года.

Арбитражный суд Камчатского края в составе судьи О.Н. Бляхер, при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело

по иску

общества с ограниченной ответственностью «Камстройсвязь» (ИНН 4101098744, ОГРН 1044100660636)

к

ФИО2

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора

Мартынова Анна Андреевна

об истребовании финансово-хозяйственной документации

при участии:

от истца:

ФИО4 – представитель по доверенности от 01.10.2018 (сроком на 5 лет),

ФИО3 – директор (протокол от 15.10.2018)

от ответчика:

не явился;

от третьего лица:

ФИО3 – лично (паспорт),

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Камстройсвязь» (далее – истец, ООО «Камстройсвязь», место нахождения которого: 683023, Камчатский край, <...>) обратилось в Арбитражный суд Камчатского края с исковым заявлением к ФИО2 (далее – ответчик), в котором просит обязать ответчика передать по акту финансово-хозяйственную документацию за период с 30.11.2004 по 29.12.2017 руководителю ООО «Камстройсвязь» в течение 10 календарных дней с даты вступления решения суда в законную силу, а именно: налоговую, бухгалтерскую, статистическую отчетность, иные формы отчетности, связанные с деятельностью общества, налоговой, бухгалтерской учетной политики, локально-нормативных актов, используемых бухгалтерских программ и копий сохраненных баз данных, сертификатов ключей ЭЦП для электронного документооборота с банками, контролирующими органами и контрагентами, первичных документов, договоров, актов, счетов-фактур и иных подобных документов, кадровых документов, трудовых договоров, приказов, табелей учета рабочего времени, графиков отпусков, трудовых книжек, журналов учета и движения трудовых книжек, штатное расписание, локальные акты, должностные обязанности.

Требования заявлены истцом со ссылкой на статьи 40, 44, 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью, Закон № 14-ФЗ) и статью 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и мотивированы тем, что бывшим единоличным органом общества не переданы в установленном порядке вновь избранному директору документы общества.

Определением от 12.07.2019 суд в порядке статьи 51 АПК РФ привлек к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО3.

Судебное заседание проводится в отсутствие ответчика на основании части 3 статьи 156 АПК РФ.

В судебном заседании представитель истца в порядке статьи 49 АПК РФ поддержал представленное ранее ходатайство об уточнении исковых требовании в части перечня истребуемых документов.

Проверив полномочия представителя истца, уточнение исковых требований принято судом в порядке статьи 49 АПК РФ, поскольку это не противоречит закону и не нарушает права других лиц. Предметом рассмотрения является требование истца об обязании ответчика в течение 10 календарных дней с момента вступления решения суда в законную силу передать директору общества с ограниченной ответственностью «Камстройсвязь» ФИО3 по акту приема-передачи следующие документы:

- устав общества с ограниченной ответственностью «Камстройсвязь», свидетельство о регистрации юридического лица, постановке его на налоговый учет, свидетельства о внесении изменений в учредительные документы, протоколы общих собраний участников и ежегодные отчеты о финансово-хозяйственной деятельности за период с 30.11.2004 по 29.12.2017;

- кадровые документы: приказы по работникам о приеме на работу, переводах, предоставлении отпусков, направления в командировки, увольнении и т.п., трудовые договоры и дополнения к ним, карточки формы Т-2, графики отпусков, лицевые счета работников, трудовые книжки работников, книгу учета и движения трудовых книжек;

- хозяйственные документы: все гражданско-правовые договоры с дополнениями, акты сдачи-приемки выполненных работ либо оказанных услуг, доказательства их оплаты, перечень дебиторов и кредиторов, акты сверки взаиморасчетов;

- кассовые документы: кассовую книгу, квитанции расходных и приходных кассовых ордеров, авансовые отчеты работников, ведомости выдачи наличных сумм, платежные поручения о перечислении сумм работникам в подотчет и выплате заработной платы за период с 30.11.2004 по 29.12.2017.

Представитель истца, с учетом принятого судом уточнения, поддержал исковые требования в полном объеме.

Суд просмотрел и приобщил к материалам дела видеозапись, представленную истцом в качестве доказательств того, что ФИО2 по состоянию на 20.01.2018 имела ключи от помещений общества и осуществляла доступ в помещения; произвела вынос системного блока, что послужило основанием для обращения общества в органы полиции. ФИО2 указанный факт не оспаривала и дала письменные пояснения в ходе проверки заявления общества о совершении преступления.

Суд просмотрел и приобщил СД-диск, ранее представленный ответчиком.

Заслушав пояснения присутствующих представителей, исследовав материалы дела и оценив представленные доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, арбитражный суд приходит к следующему.

Как следует из материалов дела, ООО «Камстройсвязь» зарегистрировано в качестве юридического лица 25.11.2004 с присвоением ОГРН <***>.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ участниками общества являются ФИО2 с размером доли в уставном капитале 40%, а также ФИО5 с размером доли участия в уставном капитале 60%.

В период с 30.11.2004 по 29.12.2017 единоличным исполнительным органом общества (директором) являлась ФИО2, согласно приказам от 30.11.2004 № 1 и от 23.08.2014 № 59/п.

29.12.2017 состоялось внеочередное общее собрание участников общества, решения которого оформлены протоколом от 29.12.2017. По пункту 4 повестки собрания принято решение назначить генеральным директором общества ФИО3.

На основании указанного протокола от 29.12.2017 вновь назначенным директором общества ФИО3 был издан приказ от 29.12.2017 № 1-п об освобождении ФИО2 от должности директора ООО «Камстройсвязь» с 29.12.2017 и возложении обязанность произвести прием-передачу дел, документов, имущества, баз данных назначенному на должность директора ООО «Камстройсвязь» ФИО3

09.02.2018 ФИО2 вручено требование срочно передать кадровые и бухгалтерские документы общества, трудовые книжки работников, приказы по кадрам, личные дела, трудовые и иные договоры. На данном требовании ФИО2 сделана отметка о том, что документы по заработной плате будут предоставленных в течение трех дней.

Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Камчатского края от 18.09.2018 по делу № А24-2469/2018 решения внеочередного общего собрания участников ООО «Камстройсвязь» от 29.12.2017 в части назначения генерального директора общества и выбора способа подтверждения принятия решения общим собранием учредителей и состава учредителей, присутствующих на собрании, оформленные протоколом от 29.12.2017 признаны недействительными.

15.10.2018 состоялось внеочередное общее собрание участников общества, решение которого оформлено протоколом от 15.10.2018. На основании данного решения полномочия ФИО2, как единоличного исполнительного органа (директора) прекращены с 29.12.2017. Приказом от 20.09.2018 № 1-у ФИО2 уволена.

18.01.2018 между ФИО3 и ФИО2 подписан акт приема-передачи, согласно которому ФИО2 передала ключи в количестве 4 штук и печать общества. Каких-либо документов общества передано не было.

Ссылаясь на то, что бывшим директором ООО «Камстройсвязь» ФИО2 первичная бухгалтерская документация и иные документы не переданы новому директору, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 и статьей 40 «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

Согласно пункту 1 статьи 44 Закона № 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В силу пункта 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон № 402-ФЗ) при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с частью 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с частью 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

К указанным документам, в том числе относятся документы бухгалтерского учета, налоговая отчетность, документы о трудовой деятельности работников.

В соответствии с частью 1 статьи 17 Федерального закона от 22.10.2004 года № 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» (далее – Закон № 125-ФЗ) организации обязаны обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации), а также перечнями документов, предусмотренными частью 3 статьи 6 и частями 1 и 1.1 статьи 23 настоящего Федерального закона.

Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, утвержден Приказом Минкультуры РФ от 25.08.2010 года № 558.

Согласно пункту 7 статьи 3 и части 1 статьи 7 Закона № 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, под которым понимается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

Пунктом 16.1 устава общества предусмотрено, что общество обязано хранить документы, определенные статьей 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». Общество хранит следующие документы по адресу: 683023, <...>:

- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в уставном порядке изменения;

- список участников общества;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий(ие) решения о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

- протоколы общих собраний участников общества, исполнительного органа и ревизионной комиссии общества;

- списки аффинированных лиц общества;

- заключения ревизора общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами, и иными правовыми актами РФ, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества и исполнительных органов общества.

Статьей 29 Закона № 402-ФЗ установлена обязанность по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (часть 1). Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (часть 3).

Президиумом ВАС РФ в пункте 8 Информационного письма от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» на случай утраты финансовых и иных документов, общество обязано их восстановить.

При этом прекращение у лица полномочий директора общества не исключает возможности восстановления этим лицом утраченных документов.

Таким образом, ФИО2, действуя добросовестно и разумно, должна была обеспечить передачу бухгалтерской, иной документации вновь назначенному директору общества непосредственно при увольнении в разумный срок.

Исходя из обычаев делового оборота и характера рассматриваемого спора, суд полагает, что факт передачи документов от предыдущего директора к новому мог быть зафиксирован сторонами путем составления двустороннего документа (например, акт приема-передачи), подписанного полномочными лицами и позволяющего идентифицировать передаваемые документы.

Между тем, в материалы дела представлен лишь акт приема-передачи ключей и печати общества от 18.01.2018.

Какой-либо документ, подтверждающий передачу документации в той или иной части ФИО2 новому директору ФИО3 или другому полномочному лицу, сторонами не составлялся и в материалах дела отсутствует.

Более того, после 18.01.2018 ФИО2 имела доступ в помещения общества и 20.01.2018 в отсутствие ФИО3 вынесла из помещения системный блок.

Из материалов следует, что 20.01.2018 директор ООО «Камстройсвязь» ФИО3 обратилась в ДЧ ОП № 1 УМВД России по г. Петропавловску-Камчатскому с заявлением о том, что ФИО2 без ее ведома забрала системный блок ООО «Камстройсвязь».

В ходе следственных мероприятий оперуполномоченным ОУР УМВД России по г. Петропавловску-Камчатскому были получены объяснения ФИО2 от 23.01.2018, согласно которым она сообщила, что с целью исполнения своих обязанностей использует системный блок, который состоит на балансе ООО «Камстройсвязь» и продолжает его использовать из-за информации, хранящейся на компьютере. Данный системный блок она постоянно забирала с собой на выходные для осуществления своей деятельности. В том числе забрала его 20.01.2018 и до сих пор находится у нее. Также ФИО2 дала согласие предоставить его для осмотра сотрудникам полиции.

30.01.2018 при участии ФИО2 состоялся осмотр места происшествия, в ходе которого сотрудником полиции установлен факт нахождения системного блока в багажнике машины, принадлежащей ФИО2, что зафиксировано в фототаблице.

Кроме того, в материалы дела истцом представлена видеозапись с камеры видеонаблюдения, установленной в офисе ООО «Камстройсвязь», из которой следует, что 20.01.2018 ФИО2, используя ключи, вошла в кабинет офиса ООО «Камстройсвязь» и, забрав системный блок и папку с документами, покинула его. Даная видеозапись просмотрена судом в судебном заседании и приобщена к материалам дела.

Данные обстоятельства подтверждают тот факт, что у ФИО2 был доступ в кабинет после того как она было уволена, несмотря на тот факт, что один комплект ключей был ею возвращен ООО «Камстройсвязь» по акту от 18.01.2018, следовательно, она имела доступ к документации общества. Доказательств возврата обществу системного блока ФИО2 не представлено. Тот факт, что какая-то часть документации общества велась в электронном виде подтвержден объяснениями ФИО2, отобранных сотрудниками полиции.

Таким образом, при наличии доступа в офис ООО «Камстройсвязь», при отсутствии доказательств надлежащей передачи обществу документации и в отсутствие доказательств возврата системного блока, суд полагает, что на ответчике лежит обязанность передать вновь избранному директору общества ФИО3 истребуемой документации.

Суд считает, что на момент обращения с иском в арбитражный суд разумный срок для передачи ФИО2 документации новому единоличному исполнительному органу общества истек.

Согласно подпункту 4 пункта 2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Суд обращает внимание, что в обязанности ФИО2, исполнявшей ранее функции единоличного исполнительного органа, входило обеспечение сохранности документов общества, поэтому она была обязана передать вновь избранному директору общества ФИО3 учредительные документы, бухгалтерскую отчетность и иную документацию в целях соблюдения закона и обеспечения нормальной деятельности организации.

В материалах дела не имеется доказательств передачи вновь назначенному директору общества документов, подлежащих обязательному хранению, после прекращения полномочий ответчика в указанной должности.

Обстоятельства того, что обществом велась реальная хозяйственная деятельность в спорном периоде, ответчиком не оспаривалось и подтверждается представленными в дело документами.

Также суд учитывает, что в результате бездействия ФИО2 в части возврата документации истец был вынужден заключить договор с индивидуальным предпринимателем ФИО6 от 18.01.2018 № 20180118 на восстановление учета и отчетности за 2017 год на бумажных носителях и передачу ее заказчику и в контролирующие органы.

При этом наличие у истца копий части уставных документов не освобождает от обязанности возвратить подлинники, которые в соответствии с пунктом 16.1 устава должны храниться по адресу места нахождения общества.

Доказательства, свидетельствующие о передаче ФИО2 внутренних, финансовых, бухгалтерских, кадровых, отчетных и иных документов, образовавшихся в процессе деятельности общества в спорный период, ответчик арбитражному суду также не представил.

Отсутствие каких-либо документов у ответчика само по себе не свидетельствует о невозможности восстановления утраченных документов и не является основанием для отказа в удовлетворении требований.

Указанный вывод соответствует правовой позиции, изложенной в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 28.12.2015 № 302-ЭС15-14349.

Исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ относимость, допустимость, достоверность каждого из представленных в материалы дела доказательств в отдельности, а также достаточность и взаимную связь данных доказательств в их совокупности, исходя из конкретных обстоятельств дела, суд пришел к выводу, что в обязанность ФИО2, исполнявшей функции единоличного исполнительного органа общества, входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к обществу. Соответственно, ответчик обязан был передать вновь назначенному директору документы, перечисленные в статье 50 Закона № 14-ФЗ.

В соответствии с нормами действующего законодательства именно исполнительный орган, полномочия которого прекращены, является лицом, обязанным передать истребуемые у него документы уполномоченному обществом лицу, однако ответчик не представил суду доказательств передачи истребуемых документов истцу, либо доказательств невозможности передачи обществу истребуемых документов.

Исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства в соответствии с положениями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает заявленные требования подлежащими удовлетворению в полном объеме.

В соответствии с частью 1 статьи 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Руководствуясь статьями 1–3, 17, 27–28, 49, 101–103, 110, 167–170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

иск удовлетворить.

Обязать ФИО2 в течение 10 календарных дней с момента вступления решения суда в законную силу передать директору общества с ограниченной ответственностью "Камстройсвязь" ФИО3 по акту приема-передачи следующие документы:

- устав общества с ограниченной ответственностью "Камстройсвязь", свидетельство о регистрации юридического лица, постановке его на налоговый учет, свидетельства о внесении изменений в учредительные документы, протоколы общих собраний участников и ежегодные отчеты о финансово-хозяйственной деятельности за период с 30.11.2004 по 29.12.2017;

- кадровые документы: приказы по работникам о приеме на работу, переводах, предоставлении отпусков, направления в командировки, увольнении и т.п., трудовые договоры и дополнения к ним, карточки формы Т-2, графики отпусков, лицевые счета работников, трудовые книжки работников, книгу учета и движения трудовых книжек;

- хозяйственные документы: все гражданско-правовые договоры с дополнениями, акты сдачи-приемки выполненных работ либо оказанных услуг, доказательства их оплаты, перечень дебиторов и кредиторов, акты сверки взаиморасчетов;

- кассовые документы: кассовую книгу, квитанции расходных и приходных кассовых ордеров, авансовые отчеты работников, ведомости выдачи наличных сумм, платежные поручения о перечислении сумм работникам в подотчет и выплате заработной платы за период с 30.11.2004 по 29.12.2017;

Взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью "Камстройсвязь" 6 000 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Пятый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Камчатского края в срок, не превышающий одного месяца со дня принятия решения, а также в Арбитражный суд Дальневосточного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья О.Н. Бляхер