Решение от 5 декабря 2018 г. по делу № А71-19961/2018

АРБИТРАЖНЫЙ СУД УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

426011, г. Ижевск, ул. Ломоносова, 5

http://www.udmurtiya.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А71-19961/2018
г. Ижевск
05 декабря 2018г.
Резолютивная часть решения объявлена 03 декабря 2018г.

Полный текст решения изготовлен 05 декабря 2018г.

Арбитражный суд Удмуртской Республики в составе судьи М.С. Сидоровой, при ведении протокола судебного заседания помощником судьи М.И. Ворониной, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Линад-Лэнд»» г. Ижевск к Отделению - Национальному банку по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, г.Ижевск об оспаривании постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 02.11.2018 № ТУ-94-ЮЛ-18-18396,

при участии представителей:

от заявителя: Григорьевых Р.П. по доверенности от 06.11.2018;

от ответчика: ФИО1 по доверенности от 30.08.2018,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Ломбард Линад-Лэнд» (далее - ООО «Ломбард Линад-Лэнд», общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением о признании незаконным постановления Отделения - Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Отделение - НБ по УР, ответчик) по делу об административном правонарушении от 02.11.2018 № ТУ-94-ЮЛ-18-18396.

Не отрицая факт совершения правонарушения, заявитель просит признать постановление незаконным, прекратить производство по делу в связи с малозначительностью. При этом общество ссылается на такие обстоятельства, как то, что ООО «Ломбард Линад-Лэнд» является субъектом малого предпринимательства; основной причиной несовременного предоставления отчета о деятельности ломбарда явились возникшие у общества технические проблемы, устранение которых заняло длительный промежуток времени. Согласно письму ООО «АЛГАНД» от 01.11.2018 № 0111/1 данные на сервере ООО «Ломбард Линад-Лэнд» в полном объеме восстановлены лишь 26.10.2018, при этом причины, повлекшие невозможность восстановления сведений в более кратчайшие сроки, являлись объективными, а именно отсутствие у российских поставщиков комплектующих и необходимость их заказа за границей. Кроме того, факт несвоевременного исполнения предписания не свидетельствует о наличии существенной угрозы государственным интересам.

Административный орган, возражая против удовлетворения заявленных требований, указал, что оспариваемое постановление является законным и обоснованным, штраф назначен в минимальном размере в пределах санкции ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

На основании ст.137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) суд с согласия сторон завершил 03.12.2018 предварительное судебное заседание и открыл судебное заседание в суде первой инстанции.

Из представленных по делу доказательств, следует, что в ходе проверки данных, представленных ООО «Ломбард Линад-Лэнд» в отчетности по форме 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за полугодие 2018 года Банком России выявлено следующее:

-показатель, указанный в строке 2.1 раздела IV отчета о деятельности ломбарда, имеет нулевое значение;

- значение показателя в графе 58 «Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками), по договорам займа за отчетный период, тыс. руб.» пункта 2.2 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 58 «Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками), по договорам займа за отчетный период, тыс. руб.» пункта 2.2 раздела II предыдущего отчетного периода;

- значение показателя, указанного в графе 60 «Общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, тыс. руб.» пункта 2.3 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 60 «Общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, тыс. руб.» пункта 2.3 раздела II предыдущего отчетного периода;

- значение показателя, указанного в графе 63 «Количество договоров страхования вещей, принятых в залог, заключенных за отчетный период, шт.» раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 63 «Количество договоров страхования вещей, принятых в залог, заключенных за отчетный период, шт.» раздела II предыдущего отчетного периода.

- сумма строк графы 74 «Общая сумма предоставленных потребительских займов за последний квартал отчетного периода, тыс. руб.» раздела III «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов ломбарда» отчетного периода больше разницы значений показателя графы 33 «Сумма займов, выданных за отчетный период» раздела II «Основные показатели деятельности ломбарда» за текущий и предыдущий отчетные периоды.

В связи с проводимыми Банком России контрольно-надзорными мероприятиями ООО «Ломбард Линад-Лэнд» направлено предписание об устранении нарушений от 03.08.2018 № Т128-99-2/37499 (далее - предписание) с требованием в срок не позднее 5 рабочих дней с даты получения предписания представить через личный кабинет участника информационного обмена, доступный на официальном сайте Банке России, исправленный отчет.

В соответствии с пунктом 4.3 Указания Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее - Указание № 4600-У) электронный документ Банка России считается полученным по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете. В случае, если момент получения участником информационного обмена электронного документа Банка России выпадает на нерабочий день, то электронный документ Банка России считается полученным до 18 часов 00 минут по московскому времени первого рабочего дня, следующего за нерабочим днем.

Предписание размещено в личном кабинете 03.08.2018 в 13:29 час. Согласно Указанию № 4600-У предписание получено ООО «Ломбард Линад-Лэнд» 06.08.2018. Срок исполнения предписания установлен не позднее - 13.08.2018.

ООО «Ломбард Линад-Лэнд» письмом от 09.08.2018 № 24 заявлено ходатайство о продлении срока исполнения предписания до конца августа 2018 года.

Письмом от 09.08.2018 № Т128-99-0/2654 срок исполнения предписания Банком России продлен до 20.08.2018.

ООО «Ломбард Линад-Лэнд» письмом от 20.08.2018 № 26 заявлено ходатайство о продлении срока исполнения предписания до 31.08.2018.

Письмом от 28.08.2018 № Т128-99-0/2843 срок исполнения предписания Банком России продлен до 31.08.2018.

В установленный срок, то есть до 31.08.2018 предписание не исполнено.

Таким образом, ООО «Ломбард Линад-Лэнд» нарушило требование ч. 8 ст. 2 Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее – Федеральный закон № 196-ФЗ), выразившееся в неисполнении требований предписания от 03.08.2018 № Т128-99-2/37499.

30.10.2018 по данному факту нарушения административным органом в присутствии представителя общества составлен протокол № ТУ-94-ЮЛ-18-18396/1020-1 об административном правонарушении, ответственность за совершение которого предусмотрена ч.9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Определение о назначении времени и места рассмотрения дела от 30.10.2018 получено директором ФИО2 лично 30.10.2018.

Постановлением Отделения – НБ по УР от 02.11.2018 № ТУ-94-ЮЛ-18-18396 ООО «Ломбард Линад-Лэнд» за допущенное нарушение привлечено к ответственности по ч.9 ст. 19.5 КоАП РФ в виде штрафа в размере 500 000 руб. Постановление вынесено в присутствии законного представителя. Копия указанного постановления вручена директору ФИО2 02.11.2018.

Несогласие заявителя с постановлением послужило основанием для обращения в арбитражный суд.

Оценив представленные по делу доказательства, суд пришел к следующим выводам.

Согласно ч. 6 ст. 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В соответствии с ч. 9.1 ст. 4, ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Федеральный закон № 86-ФЗ) Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

Банк России на основании ст. 76.5 Федерального закона № 86-ФЗ проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Статьей 76.1 Федерального закона № 86-ФЗ установлено, что некредитными финансовыми организациями признаются лица, осуществляющие в том числе деятельность ломбардов.

Отношения, возникающие при осуществлении ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей, регулируются Федеральным законом от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее – Федеральный закон № 196-ФЗ).

В соответствии с ч. 1 ст. 2 указанного закона ломбардом является юридическое лицо - специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей.

Согласно ч. 8 ст. 2, а также ст. 2.4 Федерального закона № 196-ФЗ ломбард обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России.

Формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда установлены Указанием Банка России от 05.08.2014 № 3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее – Указание № 3355-У).

Согласно пункту 2.2 Указания № 33585-У отчет о деятельности ломбарда за календарный год представляется дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

Пунктом 4 Указаний № 33585-У предусмотрено, что документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда, представляются в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25 марта 2010 года № 10-21/пз-н «Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам».

Неисполнение ломбардом предписаний Банка России является нарушением требований ч. 8 ст. 2, п. 5 ч. 4 ст. 2.3 Федерального закона № 196-ФЗ.

Административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России предусмотрена ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ и влечет за собой наложение, в частности, на юридических лиц административного штрафа в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объективной стороной данного правонарушения является неисполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

В соответствии со ст. 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами. Не допускается использование доказательств, полученных с нарушением закона.

В соответствии со ст. 26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении подлежат выяснению наличие события административного правонарушения, виновность лица в совершении административного правонарушения.

В силу ст. 26.3 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Эти данные устанавливаются, прежде всего, протоколом об административном правонарушении.

Согласно ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, считается невиновным, пока его вина не будет доказана в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом, и установлена вступившим в законную силу постановлением судьи, органа, должностного лица, рассмотревших дело.

Лицо, привлекаемое к административной ответственности, не обязано доказывать свою невиновность, за исключением случаев, предусмотренных примечанием к настоящей статье. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ).

Таким образом, исследование вопроса о наличии события административного правонарушения, о вине лица, привлеченного к административной ответственности, входит в предмет доказывания по делу об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности.

Согласно разъяснению, содержащемуся в пункте 16 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», выяснение виновности лица в совершении административного правонарушения осуществляется на основании данных, зафиксированных в протоколе об административном правонарушении, объяснений лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, в том числе об отсутствии возможности для соблюдения соответствующих правил и норм, о принятии всех зависящих от него мер по их соблюдению, а также на основании иных доказательств, предусмотренных ч. 2 ст. 26.2 КоАП РФ.

Материалами дела подтверждается, что Отделение - Национальный Банк по Удмуртской Республике в пределах предоставленных полномочий выдало ООО «Ломбард Линад-Лэнд» обязательное для исполнения предписание 03.08.2018 № Т128-99-2/37499 со сроком исполнения - не позднее - 13.08.2018. Срок исполнения предписания Банком России по заявлениям ООО «Ломбард Линад-Лэнд» неоднократно продлевался, последний срок исполнения был до 31.08.2018.

Судом установлено, материалами дела подтверждено и заявителем по существу не оспаривается, что в установленный срок предписание от 03.08.2018 № Т128-99-2/37499 обществом не исполнено. Фактически предписание исполнено 31.10.2018.

При этом доказательств невозможности исполнения предписания в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые не могло предвидеть ООО «Ломбард Линад-Лэнд», а также того, что заявителем своевременно предпринимались все необходимые меры по устранению выявленного нарушения, ни Отделению, ни суду не представлено.

Согласно ч. 1 ст. 2.1. КоАП РФ, административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Вопрос вины исследован административным органом при вынесении постановления, в тексте постановления данный вопрос отражен применительно к конкретным обстоятельствам дела и собранным доказательствам.

ООО «Ломбард Линад-Лэнд», имея возможность для соблюдения установленных сроков исполнения предписания, не приняло все зависящие от него меры по их соблюдению, что свидетельствует о вине заявителя в совершении вменяемого ему правонарушения.

Установленные факты правонарушения свидетельствуют о том, что, ООО «Ломбард Линад-Лэнд» пренебрежительно отнеслось к исполнению своих публично – правовых обязанностей, с проявлением недолжной степени осмотрительности, которая была необходима для соблюдения требований действующего законодательства.

Вина ООО «Ломбард Линад-Лэнд» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ, установлена административным органом.

Таким образом, в действиях ООО «Ломбард Линад-Лэнд» имеется состав административного правонарушения и, следовательно, действия административного органа по привлечению ООО «Ломбард Линад-Лэнд» к административной ответственности, предусмотренной ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ, правомерны.

Существенных нарушений порядка привлечения к административной ответственности судом не установлено. Процессуальных нарушений закона, не позволивших объективно, полно и всесторонне рассмотреть материалы дела об административном правонарушении и принять правильное решение, административным органом не допущено, ООО «Ломбард Линад-Лэнд» была обеспечена возможность реализовать предоставленные законом права и гарантии.

Заявитель привлечен к административной ответственности в пределах срока, установленного ст. 4.5 КоАП РФ.

Оснований для замены административного наказания в виде штрафа предупреждением не имеется в силу прямого указания в ч. 2 ст. 4.1.1 КоАП РФ на неприменение данной нормы к составу правонарушения, предусмотренному ст. 19.5 КоАП РФ.

Между тем, оценив имеющиеся в материалах дела доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, в соответствии со ст. 71 АПК РФ суд приходит к выводу о малозначительности административного правонарушения с учетом конкретных обстоятельств дела и роли правонарушителя в соответствии с конституционными принципами соразмерности и справедливости назначения наказания.

В силу ст. 3.1 КоАП РФ целью административного наказания (в том числе административного штрафа) является предупреждение совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами. Следовательно, установление административного наказания и определение его размера в каждом конкретном случае должно основываться на принципах справедливости наказания, его соразмерности совершенному правонарушению.

Согласно ст. 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием. Признание административного правонарушения малозначительным в соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ является правом суда.

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в п. 18 Постановления от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснил, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

При квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9 КоАП РФ не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП РФ.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений (п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП РФ»).

Суд считает, что с учетом конкретных обстоятельств дела: исполнением требований предписания; совершение правонарушения впервые; правонарушение, совершенное заявителем, не создало существенной угрозы охраняемым общественным отношениям и не причинило вреда интересам граждан, общества и государства, защита которых является одной из задач законодательства об административных правонарушениях (ст. 1.2 КоАП РФ), правонарушение следует признать малозначительным.

Кроме того, сам по себе факт несвоевременного исполнения предписания не свидетельствует о наличии существенной угрозы государственным интересам, данное обстоятельство подлежит выяснению в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств дела.

Суд, исходя из конституционного принципа соразмерности и справедливости наказания, считает возможным на основании ст. 2.9. КоАП РФ освободить ООО «Ломбард Линад-Лэнд» от административной ответственности по малозначительности совершенного административного правонарушения и ограничиться устным замечанием.

Замечание как мера ответственности за совершение вменяемого правонарушения, выраженная в порицании неправомерных действий, является для заявителя достаточным для достижения цели административного наказания в соответствии с ч. 1 ст. 3.1 КоАП РФ.

Как следует из разъяснений, содержащихся в п. 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10, если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь ч.2 ст. 211 АПК РФ и ст. 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и об его отмене.

С учетом изложенного, постановление Отделения - Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 02.11.2018 № ТУ-94-ЮЛ-18-18396 по делу об административном правонарушении признается судом незаконным.

На основании изложенного требования заявителя подлежат удовлетворению.

Заявление об оспаривании постановления по делу об административном правонарушении государственной пошлиной согласно ст. 208 АПК РФ и ст. 30.2 КоАП РФ не облагается

Руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях Арбитражный суд Удмуртской Республики

РЕШИЛ:

Признать незаконным и отменить постановление Отделения - Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 02.11.2018 №ТУ-94-ЮЛ-18-18396 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, вынесенное в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Линад-Лэнд г.Ижевск.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд г. Пермь в течение десяти дней со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Удмуртской Республики.

Судья М.С. Сидорова