Решение от 21 ноября 2019 г. по делу № А71-16464/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

426011, г. Ижевск, ул. Ломоносова, 5

http://www.udmurtiya.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А71- 16464/2019
г. Ижевск
21 ноября 2019 года
Резолютивная часть решения объявлена 19 ноября 2019 года

Полный текст решения изготовлен 21 ноября 2019 года

Арбитражный суд Удмуртской Республики в составе судьи В.Н. Якушева, при ведении протокола помощником судьи Л.И. Николаевой, рассмотрев в открытом предварительном судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью Микрокредитной компании «ФинансСервис» г. Ижевск (ОГРН <***>, ИНН <***>) о признании незаконным и отмене постановления Отделения - Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (Банка России) г. Ижевск от 18.09.2019 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-94-ЮЛ-19-19791,

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО1 – представителя по доверенности от 09.01.2019,

от ответчика: ФИО2 - представителя по доверенности от 30.08.2018,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью Микрокредитная компания «ФинансСервис (далее – ООО МКК «ФинансСервис», общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Отделения – Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России, административный орган, ответчик) от 18.09.2019 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении №ТУ-94-ЮЛ-19-19791, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Ответчик требования не признал по основаниям, изложенным в отзыве на заявление.

На основании ст. 137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), положения которой разъяснены сторонам в определении суда от 07.10.2019, суд при отсутствии возражений сторон завершил 19.11.2019 предварительное судебное заседание и открыл судебное заседание в первой инстанции.


Из представленных по делу доказательств следует, что обществом, являвшимся некредитной финансовой организацией, сведения о котором были внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций, не был представлен в установленный срок (не позднее 30.07.2019) отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов за второй квартал 2019 года, представление которого предусмотрено приложением 3, пунктом 1 Порядка составления и представления отчетности «Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов» Указания Банка России от 24.05.2017 № 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и мирокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании» (далее – Указание № 4383-У).

Установив факт непредставления ООО МКК «ФинансСервис» отчета о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов за второй квартал 2019 года, Банк России направил обществу обязательное для исполнения предписание от 31.07.2019 № Т128-99-2/32284 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и представлении отчета о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов за второй квартал 2019 года.

Предписание Банка России от 31.07.2019 № Т128-99-2/32284 размещено в личном кабинете ООО МКК «ФинансСервис» 31.07.2019 в 14.42 час., что подтверждается записью о размещении предписания в личном кабинете. Предписание Банка России от 31.07.2019 № Т128-99-2/32284 считается полученным обществом 01.08.2019. Предписание должно было быть исполнено в течение 3 рабочих дней с даты получения, т.е. не позднее 06.08.2019.

В установленный срок - не позднее 06.08.2019 - предписание Банка России от 31.07.2019 № Т128-99-2/32284 обществом не исполнено, отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов за второй квартал 2019 года не представлен.

Поскольку ответственность за неисполнение в установленный срок законного предписания Банка России установлена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, указанные обстоятельства послужили основанием для составления в отношении заявителя в отсутствие его законного представителя, представителя протокола об административном правонарушении от 03.09.2019 №ТУ-94-ЮЛ-19-19791.

Уведомление о дате, времени и месте составления протокола получено обществом 23.08.2019, что подтверждается уведомлением о вручении.

Копия протокола, а также определение о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении направлены обществу регистрируемым почтовым отправлением и получены последним 10.09.2019.

По результатам рассмотрения дела Банком России в отношении общества в его отсутствие вынесено постановление от 18.09.2019 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении №ТУ-94-ЮЛ-19-19791, которым общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, с назначением наказания в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

Несогласие заявителя с вынесенным постановлением послужило основанием для его обращения в арбитражный суд.

В обоснование заявления заявитель, признавая факт совершения административного правонарушения, указал, что имеются основания для признания административного правонарушения малозначительным, поскольку правонарушение совершено впервые, нарушения обществом устранены, в соответствии с приказом Банка России от 24.10.2019 № ОД-2452 сведения об обществе исключены из государственного реестра микрофинансовых организаций.

Административный орган требования заявителя не признал, указав, что оспариваемое постановление является законным и обоснованным.

Оценив представленные по делу доказательства, суд пришел к следующим выводам.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно части 9 статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объектом данного правонарушения выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления государственного контроля (надзора).

Объективной стороной правонарушения является невыполнение в установленный срок законного предписания или отдельных пунктов законного предписания уполномоченного на контроль органа - Банка России.

Субъектом административного правонарушения в данном случае выступает юридическое лицо, не выполнившее в установленный срок законное предписание.

Статьей 2 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее – Федеральный закон № 151-ФЗ) в целях применения данного закона установлены следующие понятия:

микрофинансовая деятельность - деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности в соответствии со статьей 3 настоящего Федерального закона, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование);

микрофинансовая организация - юридическое лицо, которое осуществляет микрофинансовую деятельность и сведения о котором внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом. Микрофинансовые организации могут осуществлять свою деятельность в виде микрофинансовой компании или микрокредитной компании;

микрофинансовая компания - вид микрофинансовой организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность с учетом установленных частями 1 и 2 статьи 12 настоящего Федерального закона ограничений, удовлетворяющей требованиям настоящего Федерального закона и нормативных актов Банка России, в том числе к собственным средствам (капиталу), и имеющей право привлекать для осуществления такой деятельности денежные средства физических лиц, в том числе не являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), с учетом ограничений, установленных пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, а также юридических лиц.

микрокредитная компания - вид микрофинансовой организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность с учетом установленных частями 1 и 3 статьи 12 настоящего Федерального закона ограничений, имеющей право привлекать для осуществления такой деятельности денежные средства физических лиц, являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), а также юридических лиц.

В соответствии с частью 2 статьи 3 Федерального закона № 151-ФЗ микрофинансовые организации осуществляют микрофинансовую деятельность в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

Внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, отказ во внесении сведений о юридическом лице в указанный реестр и исключение сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций осуществляются Банком России в соответствии с настоящим Федеральным законом (часть 1 статьи 4 Федерального закона № 151-ФЗ).

В государственный реестр микрофинансовых организаций вносятся сведения о микрофинансовых компаниях и микрокредитных компаниях (часть 3 статьи 4 Федерального закона № 151-ФЗ).

В соответствии с частями 1, 3 статьи 15 Федерального закона № 151-ФЗ микрофинансовые организации обязаны представлять в Банк России отчетность, в том числе бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также иные документы и информацию, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Форма, сроки, порядок составления и представления отчетности и иных документов и информации микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями устанавливаются нормативным актом Банка России.

В соответствии с пунктом 1 Указания № 4383-У отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов представляется в Банк России вместе с сопроводительным письмом в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21 декабря 2015 года № 3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года N 41289.

Согласно пункту 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420847 «Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов» (Приложение № 3 к Указаниям № 4383-У) отчетность по форме 0420847 «Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов» (далее - Отчет) составляется микрофинансовыми организациями на последний календарный день квартала и представляется в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода.

В соответствии с пунктом 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420847 «Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов» (Приложение № 3 к Указаниям № 4383-У) в разделе II Отчета расчет средневзвешенных значений полной стоимости потребительских микрозаймов производится по категориям потребительских микрозаймов. Средневзвешенное значение полной стоимости потребительских микрозаймов по каждой категории потребительских микрозаймов рассчитывается только в случае выдачи в отчетном квартале потребительского микрозайма данной категории.

Согласно пункту 11 статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» некредитными финансовыми организациями в соответствии с настоящим Федеральным законом признаются микрофинансовые организации.

В соответствии со статьей 76.9 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России взаимодействует с некредитными финансовыми организациями посредством информационных ресурсов, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в том числе путем предоставления таким организациям доступа к личному кабинету, ведение которого осуществляется Банком России в установленном им порядке, а также с использованием электронных документов.

Личный кабинет используется некредитными финансовыми организациями в целях получения от Банка России документов, в том числе запросов, требований (предписаний) Банка России, и передачи в Банк России отчетности, документов (информации), сведений, а также осуществления некредитными финансовыми организациями иных прав и обязанностей, установленных федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Банк России вправе взаимодействовать с эмитентами ценных бумаг, соискателями лицензий и свидетельств, выдаваемых Банком России, а также иными юридическими лицами в соответствии с законодательством Российской Федерации о некредитных финансовых организациях и саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка посредством использования информационных ресурсов, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в том числе путем предоставления таким организациям доступа к личному кабинету.

Для получения от Банка России документов, в том числе запросов, требований (предписаний) Банка России, в электронной форме через личный кабинет лица, указанные в части третьей настоящей статьи, направляют в Банк России уведомление об использовании личного кабинета.

Информационное взаимодействие с лицами, указанными в части третьей настоящей статьи, посредством использования информационных ресурсов, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», прекращается после направления этими лицами в Банк России уведомления об отказе от использования личного кабинета.

Порядок и сроки направления лицами, указанными в части третьей настоящей статьи, уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета устанавливаются нормативными актами Банка России.

При передаче лицами, указанными в настоящей статье, в Банк России через личный кабинет отчетности, документов (информации), сведений в электронной форме, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, такие документы признаются равнозначными документам на бумажном носителе.

Порядок взаимодействия Банка России с лицами, указанными в настоящей статье, при использовании ими информационных ресурсов Банка России и личного кабинета определяется нормативным актом Банка России.

Банк России осуществляет взаимодействие с лицами, указанными в настоящей статье, и в иных формах, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

В соответствии с частью 2, пунктом 2 части 3, пунктами 4, 7, 7.3 части 4 статьи 14 Федерального закона № 151-ФЗ, пунктом 11 статьи 76.1, статьями 76.5, 76.9 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России вправе направлять микрокредитной компании обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.

Пунктом 1.1 Указания Банка России от 03.11.2017 №4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее – Указание Банка №4600-У) установлено, что посредством использования информационных ресурсов кредитные организации, некредитные финансовые организации должны направлять в Банк России отчетность, документы (информацию), сведения, в том числе запросы, должны осуществлять иные права и обязанности, установленные законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также должны получать от Банка России документы (информацию), сведения, в том числе запросы, требования (предписания) Банка России, в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью юридического лица или физического лица (далее - УКЭП), в том числе зашифрованных с применением сертифицированных средств криптографической защиты информации (далее - электронный документ).

Поднадзорные организации должны обеспечить направление в Банк России и получение от Банка России электронных документов, предусмотренных пунктом 1.1 Указания №4600-У, посредством использования информационных ресурсов (пункт 1.2 Указания №4600-У).

Согласно пункту 2.1 Указания №4600-У направление в Банк России электронных документов участником информационного обмена должно осуществляться посредством личного кабинета.

Порядок направления участнику информационного обмена Банком России электронного документа урегулирован главой 4 Указания Банка №4600-У.

Согласно пункту 4.1 Указания Банка №4600-У Банк России путем размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена электронные документы (информацию), в том числе требования (предписания) Банка России, запросы Банка России и ответы на запросы участника информационного обмена.

В силу пункта 4.3 Указания Банка №4600-У электронный документ Банка России считается полученным поднадзорной организацией и другим участником информационного обмена, получившим доступ к личному кабинету в соответствии с настоящим Указанием, по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете, за исключением случая, предусмотренного абзацем третьим настоящего пункта. В случае если момент получения участником информационного обмена электронного документа Банка России выпадает на нерабочий день, то электронный документ Банка России считается полученным до 18 часов 00 минут по московскому времени первого рабочего дня, следующего за нерабочим днем.

Административным органом установлено, что обществом не представлен в Банк России отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов за второй квартал 2019 года, в связи с чем Банк России направил заявителю предписание об устранении нарушения законодательства от 31.07.2019 № Т128-99-2/32284. За неисполнение в установленный срок предписания общество предупреждено об административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ. В установленный срок предписание заявителем не исполнено.

Факт совершения административного правонарушения установлен административным органом и судом, подтверждается материалами дела и не оспаривается заявителем.

Вина общества в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, подтверждается материалами дела. Доказательства невозможности соблюдения требований законодательства в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, равно как и доказательства принятия заявителем всех необходимых и своевременных мер, направленных исполнение предписания в установленный срок, при соблюдении той степени заботливости и осмотрительности, которая от него требовалась, в материалы дела не представлены.

Таким образом, состав административного правонарушения в действиях заявителя административным органом доказан.

Существенных нарушений порядка привлечения к административной ответственности судом не установлено. Процессуальных нарушений закона, не позволивших объективно, полно и всесторонне рассмотреть материалы дела об административном правонарушении и принять правильное решение, административным органом не допущено. Обществу предоставлена возможность воспользоваться правами лица, в отношении которого проводилось производство по делу об административном правонарушении.

Постановление о привлечении заявителя к административной ответственности вынесено в пределах установленного статьей 4.5 КоАП РФ срока давности привлечения к административной ответственности.

Вместе с тем, суд полагает возможным применить в рассматриваемом случае положения статьи 2.9 КоАП РФ, в соответствии с которой при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно пункту 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» (далее - постановление № 10) малозначительность административного правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. При квалификации правонарушения как малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения.

При этом, как указано в пункте 18.1 постановления № 10, при квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9 КоАП РФ не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП РФ.

Таким образом, по смыслу статьи 2.9 КоАП РФ и разъяснений пунктов 18 и 18.1 постановления № 10 оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Законодатель предоставил правоприменителю право оценки факторов, характеризующих понятие малозначительности. При этом, административный орган и суд обязаны установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности конкретного деяния, совершенного конкретным лицом в конкретных условиях и при столь же конкретных последствиях.

Суд считает, что с учетом конкретных обстоятельств рассматриваемого дела, правонарушение не создало существенной угрозы охраняемым законом государственным и общественным отношениям, не причинило вреда обществу и государству и не привело к каким-либо значительным негативным последствиям, в связи с чем может быть признано малозначительным.

Судом принято во внимание, что административное правонарушение совершено обществом впервые; как указал представитель общества, деятельность общества по предоставлению потребительских микрозаймов прекращена, в отчетном периоде потребительские микрозаймы не выдавались; сведения об обществе исключены из государственного реестра микрофинансовых организаций.

Суд считает возможным на основании статьи 2.9. КоАП РФ освободить заявителя от административной ответственности по малозначительности совершенного административного правонарушения и ограничиться устным замечанием.

Замечание как мера ответственности за совершение вменяемого правонарушения, выраженная в порицании неправомерных действий, является для общества достаточным для достижения цели административного наказания в соответствии с частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ.

Как следует из разъяснений, содержащихся в пункте 17 постановления № 10, если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 АПК РФ и статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.

На основании изложенного требования заявителя подлежат удовлетворению.

Заявление об оспаривании постановления по делу об административном правонарушении государственной пошлиной согласно статье 208 АПК РФ не облагается.

Руководствуясь ст. ст. 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст.2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, Арбитражный суд Удмуртской Республики



Р Е Ш И Л :

1. Требование общества с ограниченной ответственностью микрокредитная компания "ФинансСервис", зарегистрированного по адресу: <...>, дата государственной регистрации – 01.04.2010, удовлетворить. Постановление Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения - Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-94-ЮЛ-19-19791 от 18.09.2019 признать незаконным и отменить в связи с малозначительностью административного правонарушения.


Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд г. Пермь в течение десяти дней со дня принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Удмуртской Республики.



Судья В.Н. Якушев