Постановление от 8 июля 2024 г. по делу № А46-24019/2023

ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

644024, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д.42, канцелярия (3812)37-26-06, факс:37-26-22, www.8aas.arbitr.ru, info@8aas.arbitr.ru



ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №   А46-24019/2023
09 июля 2024 года
город Омск


Резолютивная часть постановления объявлена  25 июня 2024 года

Постановление изготовлено в полном объеме  09 июля 2024 года


Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Горобец Н.А.,

судей Веревкина А.В., Еникеевой Л.И.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Моториной О.Ф.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-4374/2024) ФИО1 на решение от 15.03.2024 Арбитражного суда Омской области по делу № А46-24019/2023 (судья Г.В. Шмаков), по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью «Аркей» (ИНН <***>, ОГРН <***>) к ФИО1 (ИНН <***>) об обязании передать документацию,

при участии в судебном заседании:

от ФИО1 – представитель ФИО2 по доверенности от 07.02.2023 сроком действия  три года, паспорт;

от общества с ограниченной ответственностью «Аркей» - представитель ФИО3 по доверенности от 2709.2023 сроком действия три года, паспорт,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Аркей» (далее - ООО «Аркей», истец, общество) обратилось в Арбитражный суд Омской области с исковым заявлением к ФИО1 (далее - ФИО1, ответчик) об обязании передать документацию, взыскании 5 000 руб. судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения решения в случае неисполнения решения суда в течение 10 рабочих дней с момента его вступления в законную силу до дня фактического исполнения.

Решением от 15.03.2024 Арбитражного суда Омской области по делу № А46-24019/2023 исковые требования ООО «Аркей» удовлетворены частично. Суд обязал ФИО1 в течение десяти рабочих дней с даты вступления решения суда в законную силу передать по акту приема-передачи ООО «Аркей» по месту нахождения его единоличного исполнительного органа оригиналы следующих документов:

1. Учетную политику и документы, утвердившие ее.

3. Все первичные бухгалтерские документы за период с 01.01.2018 года по 25.02.2022 года, являющиеся основанием для операций в бухгалтерском учете ООО «Аркей» по приходу/выбытию оборотных и внеоборотных активов, и соответствующие регистры бухгалтерского умета за этот же период, в том числе:

4. Последние акты инвентаризации имущества, инвентаризационные ведомости по установленным формам.

5. Кассовые документы:

кассовую книгу(и);

отчеты кассира;

банковскую(ие) чековую (ые) книжку (и);

корешки банковской (их) чековой (ых) книжки(ек);

журнал(ы) регистрации приходных кассовых ордеров, расходных кассовых ордеров.

6. Акты сверки расчетов:

- расчетов с контрагентами, соглашения о зачете встречных требований, в том числе со следующими контрагентами:

ООО «СИГНАЛ МК» (ИНН <***>);

ИП ФИО4 (ИНН <***>);

ООО «ЕПОРТАЛ» (ИПП <***>);

ООО «Е-портал» (ИНН <***>);

ООО «Налог-Профи» (ИНН <***>);

ИП ФИО5 (ИПП <***>);

ИП ФИО6 (ИНН <***>);

ИП ФИО7 (ИНН <***>);

ООО «Архей» (ИПП <***>);

ООО Торговая Компания «Партнер» (ИНН <***>);

ООО «Альтернатива» (ИПП <***>);

ИП ФИО8 (ИНН <***>);

ООО «Эль Припт» (ИНН <***>);

ИП ФИО9 (ИНН <***>).

- расчетов с бюджетом по налогам и сборам, с внебюджетными фондами по состоянию на 31 декабря 2017. 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 года.

7. Документы (счета, накладные, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ, услуг) на полученные от контрагентов работы, услуги, товары, нематериальные ценности, включая:

- счета на оплачу услуг (работ), акты выполненных работ (услуг) по контрагенту

ООО «СИГНАЛ МК» (ИНН <***>), включая:

счет от 26.09.2018 № 804 за охрану;

счет от 23.10.2018 № 884 за охрану;

счет от 20.11.2018 № 1008 за охрану;

счет от 20.12.2018 №1009 за охрану;

счет от 21.01.2019 № 94 за охрану;

счет от 20.02.2019 № 245 за охрану;

счет от 15.03.2018 № 362 за охрану;

счет от 17.05.2019 № 554 за охрану;

счет от 19.06.2019 № 632 за охрану;

счет от 19.07.2019 № 731 за охрану;

счет от 19.08.2019 № 813 за охрану;

счет от 23.09.2019 № 900 за охрану;

счет от 18.10.2019 № 983 за охрану;

счет от 19.11.2019 № 1067 за охрану;

счет от 13.12.2019 № 1147 за охрану;

счет от 20.01.2020 № 101 за охрану;

счет от 17.03.2020 № 346 за охрану;

счет от 17.04.2020 № 440 за охрану;

счет от 19.05.2020 № 522 за охрану;

счет от 17.06.2020 № 602 за охрану;

счет от 21.07.2020 № 697 за охрану;

счет от 17.08.2020 № 772 за охрану;

счет от 16.09.2020 № 864 за охрану;

счет от 16.10.2020 № 959 за охрану;

счет от 19.11.2020 № 1083 на охрану;

счет от 10.12.2020 № 1084 за охрану;

счет от 18.12.2021 № 112 за охрану;

счет от 17.02.2021 № 241 за охрану;

счет от 24.05.2021 № 524 за охрану;

счет от 21.06.2021 № 547 за охрану;

счет от 21.07.2021 № 696 за охрану;

счет от 17.08.2021 № 780 за охрану;

счет от 21.09.2021№ 866 за охрану;

счет от 18.10.2021 № 954 за охрану;

счет от 22.11.2021№ 1042 за охрану;

счёт от 10.12.2021 № 1118 за охрану;

акт от 12.04.2021 № 400 за замену питания.

- товарные (товарно-транспортные) накладные и счета на оплату товара по контрагенту ИН ФИО4 (ИНН <***>).

- счета на оплачу выполненных работ (услуг), товара но контрагенту ООО «Е-ПОРТАЛ» (ИНН <***>), включая:

счет от 01.10.2021 № 23669 за фискальный накопитель «ФН-1.1 »13 (15 мес.);

счет от 01.10.2021 № 23671 за кол активации ОФД (15 мес.);

счет от 01.10.2021 № 23670 за регистрации ККТ;

акты (акты приемки) выполненных работ (услуг);

товарные (товарно-транспортные) накладные на поставленный товар.

- счета на оплату выполненных работ (услуг), товара, неисключительных прав по контрагенту ООО «Е-Портал» (ИПП <***>), включая:

счет от 23.01.2018 № 2393 за программное обеспечение;

счет от 04.05.2018 № 8722 за кассовый аппарат;

счет на оплату от 07.05.2018 № 8733 за ТО ККТ;

счет от 07.05.2018 № 8732 за приобретение неисключительных пользовательских прав на ПП;

счет от 07.12.2018 № 23022 за программное обеспечение;

счет от 10.06.2019 № 12278 за кассовый аппарат;

счет от 10.06.2019 № 12279 за приобретение неисключительных пользовательских прав на ПП;

счет от 10.06.2019 № 12280 за ТО ККТ;

счет от 22.07.2019 № 16269 за установку приобретение неисключительных пользовательских прав на ПП;

счет от 05.12.2019 № 25365 за программное обеспечение;

счет от 26.03.2020 № 6141 за диагностику ККТ; акты (акты приемки) выполненных работ (услуг); товарные (товарно-транспортные) накладные на поставленный товар.

- счета на оплату выполненных работ(услуг), акты (акты приемки) выполненных работ (услуг) по контрагентом. ООО «Налог-Профи» (ИНН <***>), включая:

счет от 18.10.2021№ 829,

счет от 03.02.2022 №78,

- счета па отплату товара, товарно-транспортные накладные по контрагенту ИП ФИО5 (ИНН <***>), включая:

счет на оплату (в том числе счет от 20.10.2021 № 3077) на поставленный товар.

- счета па отплату товара, товарные (товарно-транспортные) накладные по контрагенту ИП ФИО6 (ИНН <***>).

- счета на отплату товара, товарные (товарно-транспортные) накладные по контрагенту ИП ФИО7 (ИНН <***>) сверок с контрагентом.

- счета па оплату работ (услуг), акты выполненных работ(услуг) по контрагенту ООО «Архей» (ИПП <***>).

- счета на оплату товара, товарные (товарно-транспортные) накладные по контрагенту ООО Торговая Компания «Партнер» (ИНН <***>), включая:

счет от 12.03.2018 № 48 за похоронные изделия;

счет от 20.07.2018 № 142 за похоронные изделия;

счет от 14.01.2019 № 6 за похоронные изделия.

- счета на оплату, товарные (товарно-транспортные) накладные по контрагенту ООО «Альтернатива» (И1Ш <***>), включая:

счет от 31.07.2018 № 01 за утилизацию мед.отходов;

счет от 30.09.2018 № 02 за утилизацию мед.отходов;

счет от 27.06.2019 № 02 за утилизацию отходов.

- счета на оплату товара, товарные (товарно-транспортные) накладные по контрагенту ИП ФИО8 (ИНН <***>), включая:

счет от 25.09.2018 № 327-2018 за искусственные цветы в ассортименте;

счет от 14.01.2019 № 011-2019 за искусственные цветы в ассортименте.

- счета на оплату товара, товарные (товарно-транспортные) накладные по контрагенту ООО «Эль Принт» (ИНН <***>), включая:

счет от 21.05.2019 № УТ-682 за похоронные изделия;

счет от 26.08.2019 № УТ-1253 за похоронные изделия;

счет от 22.06.2020 № УТ-689 за ритуальные принадлежности.

- счета на оплату товара, товарные (товарно-транспортные) накладные по контрагенту ИП ФИО9 (ИНН <***>), в том числе:

счет от 12.03.2019 № УТЧ45 за похоронные изделия.

8. Авансовые отчеты.

9. Документы по заработной плате:

расчетно-платежная ведомость (форма Т-49) или расчетная ведомость (форма Т-51) и платежная ведомость (форма 1-53);

табель учета рабочего времени (форма № Т-13);

лицевые счета работников (форма Т-54);

листки нетрудоспособности.

10. Регистры бухгалтерского учета:

ведомость учета основных средств и амортизации (форма № 1МП);

ведомость учета материально-производственных запасов (форма № 2МП).

ведомость учета затрат па капитальные вложения (форма № ЗМП);

ведомость учета затрат па производство (форма № ЗМП);

ведомость учета денежных средств (форма № 4МП);

ведомость учета расчетов и прочих операций (форма № 5МП);

ведомость учета продаж (форма № 6М11);

ведомость учета расчетов с поставщиками (форма № 7M1I);

ведомость учета расчетов с персоналом по оплате труда (форма № 8МП);

сводная ведомость (шахматная) (форма№ 9М11);

книга учета фактов хозяйственной деятельности (форма К-1).

Оборотно-сальдовые ведомость по счету 01, 02, 10, 20, 26, 41, 50, 51, 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 80, 84, 90, 91, 97, 99;

Анализ счета 01,02.10, 20,26,41,50.51,60,62,66,67.68,69,70,71,76,80,84,90.91,97,99.

Карточка счета 01.02. 10, 20,26,4i.50.51,60,62,66,67,68,69,70,71.76,80,84,90,91,97,99.

Обороты счет 01.02. 10, 20,26,41,50.51,60,62,66,67,68,69,70.71,76.80,84,90.91,97,99.

Анализ субконто 01,02, 10,20,26,41,50,51,60,62,66,67,68,69,70,71,76,80,84,90,91,97,99.

Карточка субконто по счету

01,02,10,20,26,41,50,51,60,62,66,67,68,69,70,71,76,80,84,90,91,97,99.

Карточки учета ТМЦ за период с 01 января 2018 года по 25.02.2022 года.

Карточки субконто но счету 01, 02, 10, 20, 26, 41, 50, 51, 60.62, 66, 67.68, 69, 70, 71, 76, 80.84, 90, 91, 97, 99.

Сводная оборотно-сальдовая ведомость но счетам за 2018, 2019, 2020, 2021 годы.

11. Договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами, индивидуальными предпринимателями (в том числе договоры займа, договоры поручительства, залога и иного обеспечения) за весь период деятельности ООО «Аркей» с даты государственной регистрации общества (ИНН <***>, ОГРП <***>), включая (при наличии) дополнения к ним, протоколы разногласий, в том числе:

договор на охрану от 12.09.2018 № 550002 с ООО «СИГНАЛ МК» (ИНН <***>);

договор(ы) с ИП ФИО4 (ИИИ <***>);

договор(ы) с ООО «Е-ПОРТАЛ» ( ИИИ <***>);

договор(ы) с ООО «Е-Портал» ( ИНН <***>);

договор(ы) с ООО «Налог-Информ» (ИПП <***>);

договор(ы) с ИП ФИО5 (ИНН <***>);

договор(ы) с ИП ФИО6 (ИНН<***>);

договор(ы) ИП ФИО7 (ИПП<***>);

договор(ы) с ООО «Архей»(ИНН <***>);

договор(ы) с ИП ФИО8 (ИНН <***>);

договор(ы) с ООО «Эль Принт» (ИИИ <***>);

договор(ы) с ООО Торговая Компания «Партнер» (ИНН <***>);

договор(ы) с ООО «Альтернатива» (ИНН <***>);

договор(ы) с ИИ ФИО10 (ИНН <***>);

договор(ы) на обслуживание банковского счета, банковской карты, услуги эквайринга с АО «Альфа Банк», АО «Райфайзенбанк»;

договоры на покупку и установку пожарной сигнализации.

12. Реестр участников ООО «Аркей» за период с даты государственной регистрации общества по 25.02.2022.

13. Кадровые документы за период деятельности ООО «Аркей» с даты государственной регистрации общества по 25.02.2022 года включительно:

личные дела руководителей и работников организаций;

личные карточки работников;

трудовые договоры с работниками, соглашения об их изменении, расторжении;

должностные инструкции работников:

штатное расписание, изменения к нему;

графики отпусков;

приказы (распоряжения, докладные записки, справки, заявления к ним), включая:

о приеме, переводе, перемещении, ротации, совмещении, совместительстве, направлении в командировку, увольнении, оплате труда, аттестации, повышении квалификации, разрядов, званий, поощрении, награждении, об изменении анкетно - биографических данных, отпусках по уходу за ребенком, отпусках без сохранения заработной платы; о выплате компенсаций различного рода при увольнении; о ежегодно оплачиваемых отпусках, отпусках в связи с обучением, дежурствах, не связанных с основной (профильной) деятельностью; о материально ответственных лицах, лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность.

В случае неисполнения решения суда в течение 10 рабочих дней с момента вступления настоящего решения в законную силу с ФИО1 в пользу ООО «Аркей» взыскать судебную неустойку в размере 3 000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суда. В остальной части исковых требований отказано.

С ФИО1 в доход федерального бюджета взыскано 6000 руб. государственной пошлины.

Не соглашаясь с принятым судебным актом, ФИО1 обратилась в Восьмой арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить, в удовлетворении исковых требований отказать.

В обоснование апелляционной жалобы ее податель указывает, что суд первой инстанции верно отметил, что дело № 2-12/2023 не имеет относимости к текущему спору, однако о запросе указанного дела сторонами заявлено не было. Указание на то, что дело № 2-26/2023 в суд не поступило в связи с заявлением ФИО1 (т.е. самого ответчика) о взыскании судебных расходов, при том, что ответчик является участником указанного дела и обладал необходимым временем для самостоятельного предоставления дополнительных документов из указанного дела в текущее для обоснования своей позиции, по мнению подателя жалобы, не обоснованно, поскольку заявленное ходатайство удовлетворено, но дело фактически не поступило, что нарушает права ответчика на представление доказательств. Вывод суда первой инстанции о том, что факт увольнения ответчика 25.02.2022 непосредственно связан с блокировкой деятельности ООО «Аркей» и влечет для него неблагоприятные последствия, не основан на фактических обстоятельствах дела. Кроме того, обстоятельства, подтверждающие передачу всей необходимой и имеющейся документации от ФИО1 в ООО «Аркей» установлены в рамках дела № А46-10187/2022 и не требовали от ответчика дополнительного обоснования. Также полагает, что суд первой инстанции не дал оценку факту невозможности передачи каких-либо документов истцу в виду их фактического отсутствия (утраты по причине коммунальной аварии). Отмечает, что на момент увольнения ФИО1 в ООО «Аркей» отсутствовал уполномоченный орган, которые мог принять документы.

В апелляционной жалобе апеллянтом заявлено ходатайство об истребовании материалов дела № 2-19/2023 и № 2-26/2023, рассмотренных Октябрьским районным судом города Омска и дела № А46-10187/2022, рассмотренного Арбитражным судом Омской области.

От ФИО1 поступили дополнения к апелляционной жалобе, в которых указывает, что список документов в значительной степени является копией перечня документов, которые ранее переданы ООО «Аркей» ФИО1, о чем свидетельствует, находящаяся в материалах дела № А46-10187/2022, опись переданной документации. Часть документов утрачена в результате коммунальной аварии, что также установлено в рамках № А46-10187/2022, восстановить утраченные документы не представляется возможным. Полагает, что истец злоупотребляет своим правом на судебную защиту.

От ООО «Аркей» поступил отзыв на апелляционную жалобу (приобщен в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), в котором просит оставить решение без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

В заседании суда апелляционной инстанции представитель ответчика поддержал требования, изложенные в апелляционной жалобе, просил отменить решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт.

Представитель истца поддержал доводы, изложенные в отзыве на апелляционную жалобу, просил оставить решение без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения, считая решение суда первой инстанции законным и обоснованным.

Руководствуясь статьей 66 АПК РФ, исходя из фактических обстоятельств рассматриваемого спора, суд апелляционной инстанции отказывает в удовлетворении ходатайства ФИО1 об истребовании материалов дела № 2-19/2023 и № 2-26/2023, рассмотренных Октябрьским районным судом города Омска и дела № А46-10187/2022, рассмотренного Арбитражным судом Омской области, поскольку признает имеющиеся в материалах дела доказательства достаточными для рассмотрения настоящего спора, с учетом предмета заявленных требований.

Рассмотрев материалы дела, апелляционную жалобу, суд апелляционной инстанции установил следующее.

Как следует из материалов дела, по сведениям Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) ООО «Аркей» зарегистрировано в качестве юридического лица 01.12.2017.

В период с 01.12.2017 по 25.02.2022 единоличным исполнительным органом общества являлась ФИО1, что подтверждается, в том числе, протоколом общего собрания учредителей ООО «Аркей» от 28.11.2017 об избрании ответчика директором общества.

Как указал истец, уволившись 25.02.2022, ответчик не передала обществу документы, связанные с его деятельностью, что, в свою очередь, блокирует деятельность ООО «Аркей» и влечет для него неблагоприятные последствия.

ООО «Аркей» 10.10.2023 направило в адрес ответчика письмо с требованием о передаче документов, связанных с его деятельностью.

Отсутствие действий ФИО1 по передаче указанных документов, явилось основанием для обращения истца в суд с настоящим исковым заявлением.

Оценив представленные в материалы дела документы по правилам статьи 71 АПК РФ, суд первой инстанции пришел к выводу о наличии правовых оснований для удовлетворения заявленных требований.

Проверив законность и обоснованность решения суда первой инстанции, суд апелляционной инстанции не находит оснований для его отмены или изменения, исходя из следующего.

Согласно пункту 4 статьи 32 и пункту 3 статьи 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: учредительные документы общества, а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, то есть лицом, являющимся единоличным исполнительным органом экономического субъекта.

Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, на основании которых формируются регистры бухгалтерского учета (пункт 1 статьи 9 Закона № 402-ФЗ).

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом (к числу которых статьей 2 Закона № 402-ФЗ отнесены коммерческие организации) в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

По смыслу пунктов 3, 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В определении от 12.10.2020 Верховного Суда Российской Федерации № 302-ЭС20-10575 отмечено, что в рамках обычных корпоративных отношений на единоличном исполнительном органе при освобождении его от должности лежит завершающая обязанность по обеспечению передачи документации, основанная на положениях пункта 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Новый исполнительный орган вправе требовать от своего правопредшественника (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ (определение Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986).

Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (статья 65 АПК РФ).

В то же время, учитывая принцип состязательности и обязанность передать дела, именно на бывшем руководителе хозяйствующего субъекта лежит обязанность дать пояснения по предъявленным претензиям, в частности, о факте отсутствия у него истребуемых сведений и документации, а также о причинах их отсутствия (определение Верховного Суда Российской Федерации от 09.08.2022 N 307-ЭС22-5640).

Обращаясь в суд с рассматриваемыми исковыми требованиями истец просит обязать ФИО1 в течение 3 рабочих дней с даты вступления решения суда в законную силу передать по акту приема-передачи ООО «Аркей» по месту нахождения его единоличного исполнительного органа оригиналы следующих документов:

1. Учетную политику и документы, утвердившие ее.

2. Журнал(ы) входящей и исходящей корреспонденции за период с 01.01.2018 по 25.02.2022, копии зарегистрированных в журнале документов.

3. Журнал(ы) учета выданных доверенностей за период с 01.01.2018 по 25.02.2022, доверенности (за этот же период), выданные обществом, в том числе на получение товарно-материальных ценностей.

4. Все первичные бухгалтерские документы за период с 01.01.2018 года по 25.02.2022 года, являющиеся основанием для операций в бухгалтерском учете ООО «Аркей» по приходу/выбытию оборотных и внеоборотных активов, и соответствующие регистры бухгалтерского умета за этот же период, в том числе:

4.1 Последние акты инвентаризации имущества, инвентаризационные ведомости по установленным формам.

4.2 Кассовые документы:

кассовую книгу(и);

отчеты кассира;

банковскую(ис) чековую (ыс) книжку (и);

корешки банковской (их) чековой (ых) книжки(ек);

журнал(ы) регистрации приходных кассовых ордеров, расходных кассовых ордеров.

4.3 Акты сверки расчетов:

4.3.1 расчетов с контрагентами, соглашения о зачете встречных требований, в том числе со следующими контрагентами:

ООО «СИГНАЛ МК» (ИНН <***>);

ИП ФИО4 (ИНН <***>);

ООО «ЕПОРТАЛ» (ИПП <***>);

ООО «Е-портал» (ИНН <***>);

ООО «Налог-Профи» (ИНН <***>);

ИП ФИО5 (ИПП <***>);

ИП ФИО6 (ИНН <***>);

ИП ФИО7 (ИНН <***>);

ООО «Архей» (ИПП <***>);

ООО Торговая Компания «Партнер» (ИНН <***>);

ООО «Альтернатива» (ИПП <***>);

ИП ФИО8 (ИНН <***>);

ООО «Эль Припт» (ИНН <***>);

ИП ФИО9 (ИНН <***>).

4.3.2 расчетов с бюджетом по налогам и сборам, с внебюджетными фондами по состоянию па 31 декабря 2017. 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 года.

4.4 Документы (счета, накладные, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ, услуг) на полученные от контрагентов работы, услуги, товары, нематериальные ценности, включая:

4.4.1 счета на оплачу услуг (работ), акты выполненных работ(услуг) по контрагенту

ООО «СИГНАЛ МК» (ИНН <***>), включая:

счет от 26.09.2018 № 804 за охрану;

счет от 23.10.2018 № 884 за охрану;

счет от 20.11.2018 № 1008 за охрану;

счет от 20.12.2018 №1009 за охрану;

счет от 21.01.2019 № 94 за охрану;

счет от 20.02.2019 № 245 за охрану;

счет от 15.03.2018 № 362 за охрану;

счет от 17.05.2019 № 554 за охрану;

счет от 19.06.2019 № 632 за охрану;

счет от 19.07.2019 № 731 за охрану;

счет от 19.08.2019 № 813 за охрану;

счет от 23.09.2019 № 900 за охрану;

счет от 18.10.2019 № 983 за охрану;

счет от 19.11.2019 № 1067 за охрану;

счет от 13.12.2019 № 1147 за охрану;

счет от 20.01.2020 № 101 за охрану;

счет от 17.03.2020 № 346 за охрану;

счет от 17.04.2020 № 440 за охрану;

счет от 19.05.2020 № 522 за охрану;

счет от 17.06.2020 № 602 за охрану;

счет от 21.07.2020 № 697 за охрану;

счет от 17.08.2020 № 772 за охрану;

счет от 16.09.2020 № 864 за охрану;

счет от 16.10.2020 № 959 за охрану;

счет от 19.11.2020 № 1083 на охрану;

счет от 10.12.2020 № 1084 за охрану;

счет от 18.12.2021 № 112 за охрану;

счет от 17.02.2021 № 241 за охрану;

счет от 24.05.2021 № 524 за охрану;

счет от 21.06.2021 № 547 за охрану;

счет от 21.07.2021 № 696 за охрану;

счет от 17.08.2021 № 780 за охрану;

счет от 21.09.2021№ 866 за охрану;

счет от 18.10.2021 № 954 за охрану;

счет от 22.11.2021№ 1042 за охрану;

счёт от 10.12.2021 № 1118 за охрану;

акт от 12.04.2021 № 400 за замену питания.

4.4.2 Товарные (товарно-транспортные) накладные и счета на оплату товара по контрагенту ИН ФИО4 (ИНН <***>).

4.4.3 счета на оплачу выполненных работ (услуг), товара но контрагенту ООО «Е-ПОРТАЛ» (ИНН <***>), включая:

счет от 01.10.2021 № 23669 за фискальный накопитель «ФН-1.1 »13 (15 мес.);

счет от 01.10.2021 № 23671 за кол активации ОФД (15 мес.);

счет от 01.10.2021 № 23670 за регистрации ККТ;

акты (акты приемки) выполненных работ (услуг);

товарные (товарно-транспортные) накладные на поставленный товар.

4.4.4 счета на оплату выполненных работ (услуг), товара, неисключительных прав по контрагенту ООО «Е-Портал» (ИПП <***>), включая:

счет от 23.01.2018 № 2393 за программное обеспечение;

счет от 04.05.2018 № 8722 за кассовый аппарат;

счет на оплату от 07.05.2018 № 8733 за ТО ККТ;

счет от 07.05.2018 № 8732 за приобретение неисключительных пользовательских прав на ПП;

счет от 07.12.2018 № 23022 за программное обеспечение;

счет от 10.06.2019 № 12278 за кассовый аппарат;

счет от 10.06.2019 № 12279 за приобретение неисключительных пользовательских прав на ПП;

счет от 10.06.2019 № 12280 за ТО ККТ;

счет от 22.07.2019 № 16269 за установку приобретение неисключительных пользовательских прав на ПП;

счет от 05.12.2019 № 25365 за программное обеспечение;

счет от 26.03.2020 № 6141 за диагностику ККТ; акты (акты приемки) выполненных работ (услуг); товарные (товарно-транспортные) накладные на поставленный товар.

4.4.5 счета на оплату выполненных работ(услуг), акты (акты приемки) выполненных работ (услуг) по контрагентом. ООО «Налог-Профи» (ИНН <***>), включая:

счет от 18.10.2021№ 829,

счет от 03.02.2022 №78.

4.4.6 счета па отплату товара, товарно-транспортные накладные по контрагенту ИП ФИО5 (ИНН <***>), включая:

счет на оплату (в том числе счет от 20.10.2021№ 3077) на поставленный товар.

4.4.7 счета па отплату товара, товарные (товарно-транспортные) накладные по 7709571141контрагенту ИП ФИО6 (ИНН <***>). 7709571141

4.4.8 счета на отплату товара, товарные (товарно-транспортные) накладные по контрагенту ИП ФИО7 (ИНН <***>) сверок с контрагентом.

4.4.9 счета па оплату работ (услуг), акты выполненных работ (услуг) по контрагенту ООО «Архей» (ИНН <***>).

4.4.10 счета на оплату товара, товарные (товарно-транспортные) накладные по контрагенту ООО Торговая Компания «Партнер» (ИНН <***>), включая:

счет от 12.03.2018 № 48 за похоронные изделия;

счет от 20.07.2018 № 142 за похоронные изделия;

счет от 14.01.2019 № 6 за похоронные изделия.

4.4.11 счета на оплату, товарные (товарно-транспортные) накладные по контрагенту ООО «Альтернатива» (И1Ш <***>), включая:

счет от 31.07.2018 № 01 за утилизацию мед.отходов;

счет от 30.09.2018 № 02 за утилизацию мед.отходов;

счет от 27.06.2019 № 02 за утилизацию отходов.

4.4.12 счета на оплату товара, товарные (товарно-транспортные) накладные по контрагенту ИП ФИО8 (ИНН <***>), включая:

счет от 25.09.2018 № 327-2018 за искусственные цветы в ассортименте;

счет от 14.01.2019 № 011-2019 за искусственные цветы в ассортименте.

4.4.13 счета на оплату товара, товарные (товарно-транспортные) накладные по контрагенту ООО «Эль Принт» (ИНН <***>), включая:

счет от 21.05.2019 № УТ-682 за похоронные изделия;

счет от 26.08.2019 № УТ-1253 за похоронные изделия;

счет от 22.06.2020 № УТ-689 за ритуальные принадлежности.

4.4.14 счета на оплачу товара, товарные (товарно-транспортные) накладные по контрагенту ИП ФИО9 (ИНН <***>), в том числе: счет от 12.03.2019 № УТЧ45 за похоронные изделия.

4.4.16 Авансовые отчеты.

4.4.17. Документы но заработной плате:

расчетно-платежная ведомость (форма Т-49) или расчетная ведомость (форма Т-51) и платежная ведомость (форма 1-53);

табель учета рабочего времени (форма № Т-13);

лицевые счета работников (форма Т-54);

листки нетрудоспособности.

4.4.18. Регистры бухгалтерского учета:

ведомость учета основных средств и амортизации (форма № 1МП);

ведомость учета материально-производственных запасов (форма № 2МП).

ведомость учета затрат па капитальные вложения (форма № ЗМП);

ведомость учета затрат па производство (форма № ЗМП);

ведомость учета денежных средств (форма № 4МП);

ведомость учета расчетов и прочих операций (форма № 5МП);

ведомость учета продаж (форма № 6М11);

ведомость учета расчетов с поставщиками (форма № 7M1I);

ведомость учета расчетов с персоналом по оплате труда (форма № 8МП);

сводная ведомость (шахматная) (форма№ 9М11);

книга учета фактов хозяйственной деятельности (форма К-1).

Оборотно-сальдовые ведомость по счету 01, 02, 10, 20, 26, 41, 50, 51, 60, 62, 66, 67, 68,69, 70, 71, 76, 80, 84, 90, 91, 97, 99;

Анализ счета 01,02.10, 20,26,41,50.51,60,62,66,67.68,69,70,71,76,80,84,90.91,97,99.

Карточка счета 01.02. 10, 20,26,4i.50.51,60,62,66,67,68,69,70,71.76,80,84,90,91,97,99.

Обороты счет 01.02. 10, 20,26,41,50.51,60,62,66,67,68,69,70.71,76.80,84,90.91,97,99.

Анализ субконто 01,02, 10,20,26,41,50,51,60,62,66,67,68,69,70,71,76,80,84,90,91,97,99.

Карточка субконто по счету

01,02,10,20,26,41,50,51,60,62,66,67,68,69,70,71,76,80,84,90,91,97,99.

Карточки учета ТМЦ за период с 01 января 2018 года по 25.02.2022 года.

Карточки субконто но счету

01,02, 10,20,26,41,50,51,60.62,66,67.68,69,70,71,76,80.84,90,91,97,99.

Сводная оборотно-сальдовая ведомость но счетам за 2018,2019,2020,2021 годы.

5. Договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами, индивидуальными предпринимателями (в том числе договоры займа, договоры поручительства, залога и иного обеспечения) за весь период деятельности ООО «Аркей» с даты государственной регистрации общества (ИНН <***>, ОГРП <***>), включая (при наличии) дополнения к ним, протоколы разногласий, в том числе:

договор на охрану от 12.09.2018 № 550002 с ООО «СИГНАЛ МК» (ИНН <***>);

договор(ы) с ИП ФИО4 (ИИИ <***>);

договор(ы) с ООО «Е-ПОРТАЛ» (ИИИ <***>);

договор(ы) с ООО «Е-Портал» (ИНН <***>);

договор(ы) с ООО «Налог-Информ» (ИПП <***>);

договор(ы) с ИП ФИО5 (ИНН <***>);

договор(ы) с ИП ФИО11 (ИНН<***>);

договор(ы) ИП ФИО7 (ИПП<***>);

договор(ы) с ООО «Архей» (ИНН <***>);

договор(ы) с ИП ФИО8 (ИНН <***>);

договор(ы) с ООО «Эль Принт» (ИИИ <***>);

договор(ы) с ООО Торговая Компания «Партнер» (ИНН <***>);

договор(ы) с ООО «Альтернатива» (ИНН <***>);

договор(ы) с ИИ ФИО10 (ИНН <***>);

договор(ы) на обслуживание банковского счета, банковской карты, услуги эквайринга с АО «Альфа Банк», АО «Райфайзенбанк»;

договоры на покупку и установку пожарной сигнализации.

6. Реестр участников ООО «Аркей» за период с даты государственной регистрации общества по 25.02.2022.

7. Кадровые документы за период деятельности ООО «Аркей» с даты государственной регистрации общества по 25.02.2022 включительно:

личные дела руководителей и работников организаций;

личные карточки работников;

трудовые договоры с работниками, соглашения об их изменении, расторжении;

должностные инструкции работников:

штатное расписание, изменения к нему;

графики отпусков;

приказы (распоряжения, докладные записки, справки, заявления к ним), включая:

о приеме, переводе, перемещении, ротации, совмещении, совместительстве, направлении в командировку, увольнении, оплате труда, аттестации, повышении квалификации, разрядов, званий, поощрении, награждении, об изменении анкетно - биографических данных, отпусках по уходу за ребенком, отпусках без сохранения заработной платы; о выплате компенсаций различного рода при увольнении; о ежегодно оплачиваемых отпусках, отпусках в связи с обучением, дежурствах, не связанных с основной (профильной) деятельностью; о материально ответственных лицах, лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность.

8. Отчеты в Росстат за 2018, 2019, 2020, 2021 годы.

Как следует из материалов дела, ответчик осуществлял функции руководителя общества в период с 01.12.2017 по 25.02.2022, соответственно, должна была исполнять обязанности по хранению документов общества и передаче документов общества новому директору.

Между тем, доказательств передачи данных документов не представлено. Доводы ответчика об отсутствии истребуемых документов в связи с тем, что таковые находятся в ООО «Аркей», а также часть утрачена в результате коммунальной аварии, надлежащим образом не подтверждены.

Действительно, действующее законодательство не содержит конкретных указаний в отношении порядка передачи документов бывшим руководителем общества и не устанавливает императивного требования к форме, в которой происходит такая передача.

Форма передачи, если она прямо не урегулирована уставом, корпоративным договором, заключенным между всеми участниками или договором с руководителем, зависит от конкретных обстоятельств дела (объема документации, вида документации, правил документооборота, принятых в соответствующей организации или соблюдающихся фактически) (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 09.08.2022 № 307- ЭС22-5640 по делу № А26-507/2021).

Однако каких-либо доказательств передачи документации (акт приема-передачи, опись документов с подписью сторон, письмо о направлении документации) в материалы дела не представлено.

Отклоняя доводы ответчика, суд апелляционной инстанции также учитывает, что, исходя из смысла положений статьи 7 Закона № 402-ФЗ, ответственность за сохранность документов бухгалтерского учета и отчетности и за передачу этой документации новому руководителю несет бывший руководитель организации, а не бухгалтер.

Ответчик являлся руководителем общества продолжительное время. При этом по общему правилу, документы о хозяйственной деятельности общества хранятся по месту нахождения его исполнительного органа (юридического адреса).

В связи с чем, оснований для освобождения ответчика от обязанности по передаче указанной документации у апелляционного суда не имеется.

Доводы ответчика об установлении вступившими в законную силу судебными актами факта невозможности предоставления ею испрашиваемых документов, обоснованно отклонены судом первой инстанции, как противоречащие материалами дела.

Так, отказывая в удовлетворении исковых требований участника общества ФИО12 к ООО «Аркей» об обязании предоставить надлежащим образом заверенные копии документов, связанных с его деятельностью, в рамках рассмотрения дела № А46-10187/2022 судами трех инстанций было установлено, что спор между ФИО12 и обществом (руководство обществом осуществляет его супруга ФИО13) отсутствует, поскольку применительно к имеющимся обстоятельствам, целью судебного разбирательства для ООО «Аркей» является не удовлетворение требований участника, а установление обстоятельств, связанных с затоплением документов и товарно-материальных ценностей, а именно преюдициального установления вины бывшего участника и руководителя общества ФИО1 в гибели/уничтожении документов и товарно-материальных ценностей, фактические нарушения прав и интересов истца и спор о праве отсутствуют, а значит необходимости в судебной защите посредством истребования документов и наложения судебного штрафа.

Как указал Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в постановлении от 19.12.2023 по делу № А46-10187/2022 в рассматриваемом случае ФИО12 и директор ответчика ФИО13 являются супругами, а также единственными участниками общества, наделенные полномочиями и имеющие возможность назначить директора и восстановить документы.

ФИО13 на основании протокола от 05.07.2022 № 1 избрана временно исполняющей обязанности директора общества.

На момент обращения ФИО12 с требованием к обществу о предоставлении документов ФИО1 не являлась директором и участником общества, требования к ФИО1 не заявлялись, процессуальным ответчиком истец фактически определил свою супругу.

Таким образом, вопреки доводам ответчика, установленные вступившими в законную силу судебными актами по делу № А46-10187/2022 обстоятельства, не свидетельствуют о невозможности предоставления ею испрашиваемых документов.

Отклоняя довод жалобы о том, непоступление в результате удовлетворения ходатайства об истребовании гражданских дел нарушает права ответчика на представление доказательств, суд апелляционной инстанции учитывает следующее.

Определением от 08.02.2024 Арбитражного суда Омской области в Октябрьском районном суде города Омска истребованы материалы гражданских дел № 2-12/2023, № 2-26/2023 (оригиналы с последующим возвратом либо заверенные надлежащим образом копии; также возможно предоставление документов посредством информационной системы «Картотека арбитражных дел» путем загрузки сканированных материалов; при невозможности предоставления всех материалов – представить надлежащим образом заверенные копии судебных актов с отметкой о вступлении в законную силу (итоговые акты, решения, апелляционные определения и т.д.).

В части истребования дела № А46-10187/2022 судом первой инстанции указано, что участвующие в деле лица как участники спора по делу № А46-10187/2022 вправе самостоятельно ознакомиться с его материалами, в том числе посредством системы «Мой Арбитр» в режиме ограниченного доступа.

Следовательно, указание ответчика на то, что им было заявлено ходатайство об истребовании дела № 2-19/2023 не соответствует материалам дела, поскольку в возражениях на исковое заявление от 07.02.2024 имеется указание именно на дела № 2-12/2023, № 2-26/2023.

Относительно дела № 2-26/23 Октябрьском районном судом города Омска указано, что в связи с заявлением ФИО1 о взыскании судебных расходов не представляется возможным его представить.

Суд апелляционной инстанции соглашается с позицией суда первой инстанции о том, что этом ответчик является участником указанного дела и обладал необходимым временем для самостоятельного предоставления дополнительных документов из указанного дела в текущее для обоснования своей позиции.

Однако ответчик таким правом не воспользовался, несмотря на представление судом первой инстанции времени для подготовки своих возражений.

Относительно исполнимости судебного акта суд отмечает, что ответчик не доказал, что спорные документы выбыли из его владения, в частности документально зафиксированного изъятия, уничтожения, прекращения доступа ответчика в помещения общества.

Учитывая фактические обстоятельства спора, действуя разумно и добросовестно, бывший руководитель общества должен был принять исчерпывающие меры по сохранности документов и фиксированию всего объема данных документов, в случае их оставления по месту нахождения общества.

Принимая во внимание, что податель жалобы не доказал невозможность передачи документов или сам факт передачи запрашиваемых документов, требования признаются законными.

При этом, в отношении журнал(ы) входящей и исходящей корреспонденции; журнал(ы) учета выданных доверенностей; отчеты в Росстат судом не усмотрены основания для их истребования, поскольку материалы дела не содержат достаточных допустимых доказательств их наличия при осуществлении ФИО1 деятельности в должности директора.

Доказательств обязанности ведения указанных журналов, равно как и сохранения отчетов в Росстат, предусмотренной действующим законодательством истцом в материалы дела также не представлено.

Кроме того, истцом было заявлено требование о взыскании судебной неустойки в размере 5 000 руб. за каждый день просрочки исполнения ответчиком вступившего в законную силу решения суда.

Возможность взыскания неустойки за неисполнение судебного акта (астрент) предусмотрена пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ, согласно которому в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено ГК РФ, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статья 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пунктом 4 статьи 1 ГК РФ).

Согласно пунктам 28, 31 постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее - Постановление № 7) на основании части 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения, судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя. Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (часть 2 статьи 308.3 ГК РФ).

Суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ).

Как следует из пункта 32 вышеуказанного постановления, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Исходя из изложенного, а также основываясь на принципах справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, суд первой инстанции, принимая во внимание назначение института судебной неустойки как меры побуждения должника к исполнению обязательства, учитывая, что требования предъявляются к физическому лицу, полагая, что заявленный истцом размер судебной неустойки является чрезмерным, в связи с чем, усмотрел основания для снижения судебной неустойки до 3000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта.

Суд апелляционной инстанции считает, что суд первой инстанции принял законное и обоснованное решение.

Нормы материального права судом первой инстанции при разрешении спора были применены правильно.

Нарушений норм процессуального права, основанием для отмены судебного акта, суд апелляционной инстанции не установил.

Принятое по делу решение подлежит оставлению без изменения, апелляционная жалоба - без удовлетворения.

Расходы по уплате государственной пошлины по апелляционной жалобе в порядке статьи 110 АПК РФ относятся на подателя жалобы.

Руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьями 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 15.03.2024 Арбитражного суда Омской области по делу № А46-24019/2023 оставить без изменения, апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-4374/2024) ФИО1 - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Арбитражный суд Западно-Cибирского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме.



Председательствующий


Н.А. Горобец

Судьи


А.В. Веревкин

Л.И. Еникеева