Постановление от 26 сентября 2017 г. 17 ААС (Семнадцатый арбитражный апелляционный суд)

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД



П О С Т А Н О В Л Е Н И Е



№ 17АП-11734/2017-АК
г. Пермь
27 сентября 2017 года
Дело № А50-10353/2017


Резолютивная часть постановления объявлена 26 сентября 2017 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 27 сентября 2017 года.


Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Васильевой Е.В.,

судей Васевой Е.Е., Голубцова В.Г.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Ситниковой Т.В.

при участии:

от Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пермского края – ФИО1, паспорт, доверенность от 28.12.2016; ФИО2, паспорт, доверенность от 28.12.2016 (после перерыва не явилась);

от общества с ограниченной ответственностью «Росгосстрах-Медицина» – ФИО3, паспорт, доверенность от 21.12.2015; ФИО4, паспорт, доверенность от 23.03.2017 (после перерыва не явилась); ФИО5, паспорт, доверенность от 23.03.2017;

лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу истца Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пермского края

на решение Арбитражного суда Пермского края

от 23 июня 2017 года

по делу № А50-10353/2017,

принятое судьей Шаламовой Ю.В.

по иску Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пермского края (ОГРН <***> ИНН <***>)

к обществу с ограниченной ответственностью «Росгосстрах-Медицина» (ОГРН <***> ИНН <***>, сокращенное наименование – ООО «РГС-Медицина»)

о взыскании 8 573 770,87 руб.,

установил:

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Пермского края (далее – заявитель, фонд, территориальный фонд) обратился в Арбитражный суд Пермского края с исковым заявлением к ООО «РГС-Медицина» (далее также – ответчик, общество, СМО) о взыскании средств для формирования нормированного страхового запаса в сумме 2 530 225,43 руб., а также штрафа в сумме 6 043 545,44 руб., в том числе по пункту 11.2 в сумме 2 511 976,80 руб., по пункту 11.3 – 2 511 976,80 руб., по пункту 19 – 1 019 591,84 руб.

Решением Арбитражного суда Пермского края от 23.06.2017 требования фонда удовлетворены в части: с ответчика в пользу заявителя взыскан штраф в сумме 1 004 790,72 руб. (по пунктам 11.2-11.3 с уменьшением на основании ст.333 Гражданского кодекса Российской Федерации). В удовлетворении требований в остальной части отказано.

Не согласившись с решением суда в части отказа во взыскании с общества средств для формирования нормированного страхового запаса (далее также – НСЗ), а также штрафа за их неперечисление, фонд обратился с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда в части изменить, принять новый судебный акт, которым удовлетворить в том числе требования фонда в части взыскания средств для зачисления в НСЗ в сумме 2 530 225,43 руб. и штрафа за нарушение сроков перечисления средств в НСЗ в сумме 1 019 591,84 руб.

Заявитель жалобы ссылается на то, что право СМО на формирование собственных средств за счет применения к медицинским организациям финансовых санкций и обязательства СМО по перечислению средств в НСЗ являются договорными. Заключая дополнительное соглашение 29.01.2016, стороны никаких оговорок по датам актов экспертиз не делали. Письма Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 17.02.2016 №1205/26-4/и, от 24.02.2016 № 123/30-4/552 нормативно-правовыми актами не являются. Таким образом, одностороннее изменение порядка формирования собственных средств страховой медицинской организацией является нарушением условий договора. Договор о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования устанавливает порядок формирования целевых средств, следовательно, применяемые правила должны соответствовать требованиям бюджетного законодательства. Разъяснения по применению Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», если такие разъяснения влияют на процесс исполнения бюджета, могут быть даны только Минздравом России по согласованию с Минфином России.

В судебном заседании представители фонда на доводах апелляционной жалобы настаивали.

Представители ответчика в судебном заседании поддержали позицию, изложенную в письменном отзыве, просили решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

На основании ст.163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) судом апелляционной инстанции в судебном заседании 19.09.2017 объявлен перерыв до 9 час. 45 мин. 26.09.2017. Информация о перерыве размещена на официальном сайте суда в сети Интернет 19.09.2017, в связи с чем стороны считаются извещенными о времени продолжении судебного заседания надлежащим образом (статья 163 АПК РФ с учетом пункта 13 Постановления Пленума ВАС РФ от 25.12.2013 № 99 «О процессуальных сроках»).

29.09.2017 в 9 час.45 мин. судебное заседание продолжено в том же составе суда, при участии представителя заявителя ФИО1, представителей ответчика ФИО3 и ФИО5

В судебном заседании представители сторон поддержали доводы жалобы и отзыва соответственно, ходатайств и дополнений не заявили.

Законность и обоснованность судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 АПК РФ, в обжалуемой части.

Как следует из материалов дела, между фондом и ЗАО «Капитал Медицинское страхование» ИНН <***> (01.08.2016 реорганизовано в форме присоединения к ответчику по настоящему делу – ООО «РГС-Медицина» ИНН <***>) по месту нахождения филиала в г. Перми заключен договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования от 27.12.2011 №07/738, в соответствии с которым фонд принимает на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности страховой медицинской организации, а СМО обязуется оплатить за счет целевых средств медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования (далее – ОМС).

То есть в соответствии со ст.9 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Закон № 326-ФЗ, Закон) общество как страховая медицинская организация является участником ОМС, в силу ст.14 Закона осуществляет отдельные полномочия страховщика в соответствии с настоящим законом и договором о финансовом обеспечении ОМС, заключенным между территориальным фондом и страховой медицинской организацией.

Согласно ст.38 Закона по такому договору СМО обязуется оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными территориальной программой ОМС, за счет целевых средств.

В части 2 данной статьи приведен перечень обязанностей СМО.

Территориальный фонд предоставляет страховой медицинской организации средства, предназначенные на расходы на ведение дела по ОМС в соответствии с нормативом, предусмотренным договором о финансовом обеспечении ОМС, в размере не менее одного процента и не более двух процентов от суммы средств, поступивших в страховую медицинскую организацию по дифференцированным подушевым нормативам (часть 18 статьи 38).

В случае выявления нарушений договорных обязательств территориальный фонд при возмещении СМО затрат на оплату медицинской помощи уменьшает платежи на сумму выявленных нарушений или неисполненных договорных обязательств. Перечень нарушений договорных обязательств устанавливается правилами обязательного медицинского страхования. Перечень санкций за нарушения договорных обязательств устанавливается договором о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования (часть 14 статьи 38).

Приказом Минздравсоцразвития России от 09.09.2011 № 1030н утверждена форма типового договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования, в приложении № 3 к которому приведен перечень санкций за нарушения договорных обязательств.

В соответствии с частью 11 статьи 40 Закона № 326-ФЗ территориальный фонд в порядке, установленном Федеральным фондом обязательного медицинского страхования (ФФОМС), вправе осуществлять контроль за деятельностью СМО путем организации контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи, проводить медико-экономический контроль, медико-экономическую экспертизу (МЭЭ), экспертизу качества медицинской помощи (ЭКМП), в том числе повторно, а также контроль за использованием средств ОМС страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями.

Приказом ФФОМС от 16.04.2012 № 73 утверждено Положение о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере ОМС территориальными фондами ОМС (далее – Положение).

Согласно пункту 21 данного приказа по результатам проверки составляется акт проверки, на который СМО может представить возражения (пункт 22-23).

При наличии письменных возражений на акт проверки в срок не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня их получения территориальный фонд направляет руководителю СМО письменное сообщение о результатах рассмотрения возражений на акт проверки с указанием оснований, по которым возражения признаются необоснованными, или о признании обоснованными возражений (обоснованными частично возражений).

В случае непризнания обоснованными возражений или признания обоснованными частично возражений в письменное сообщение включается информация о том, что сроки устранения нарушения, сроки возврата (возмещения) средств и (или) уплаты штрафов, пеней исчисляются с даты предъявления соответствующего требования территориальным фондом.

В соответствии с пунктом 5 Положения приказом фонда от 26.08.2016 назначена комплексная проверка деятельности ЗАО «Капитал Медицинское страхование» в сфере ОМС за период с 01.01.2016 по 31.07.2016 (л.д.36-37).

01.08.2016 между фондом и ответчиком подписано дополнительное соглашение к договору финансовом обеспечении ОМС от 27.12.2011 №07/738, согласно которому все права и обязанности ЗАО «Капитал Медицинское страхование» переходят к ООО «РГС-Медицина», последний отвечает по всем обязательствам ЗАО «Капитал Медицинское страхование» перед фондом, в том числе за ненадлежащее исполнение обязательств, имевших место до прекращения действия договора (пункт 5 дополнительного соглашения).

Таким образом, в отношении ответчика по итогам проверки составлен акт от 07.10.2016, в котором в числе прочего отражено, что в нарушение пункта 2 части 6.3 статьи 26 Закона № 326-ФЗ, пунктов 2.7.1, 2.8-2.9 договора от 27.12.2011 №07/738 (в редакции дополнительного соглашения от 29.01.2016) при формировании целевых и собственных средств за счет средств, поступивших от применения к медицинским организациям санкций за нарушения, выявленные в сфере ОМС по актам, датированным до 30.12.2015, ЗАО «Капитал Медицинское страхование» использовало процентные соотношения, действовавшие до 01.01.2016, вследствие чего излишне сформировало целевые средства в сумме 1 336 223,07 руб. и собственные средства в сумме 1 194 002,36 руб. и, как следствие, не направило их (в сумме 2 530 225,43 руб.) в территориальный фонд для формирования НСЗ (л.д.66).

Общество представило в фонд 14.10.2016 возражения на акт проверки (л.д.101), которые отклонены фондом письмом от 07.10.2016, в том числе в части формирования средств в сумме 2 530 225,43 руб. (л.д.105-107).

Поскольку добровольно на основании претензии от 12.01.2017 общество средства в сумме 2 530 225,43 руб. в территориальный фонд не направило, штрафы не уплатило, фонд 17.04.2017 обратился за их взысканием в арбитражный суд.

Отказывая фонду в удовлетворении требований в части взыскания с общества средств НСЗ, суд первой инстанции исходил из того, что формирование средств НСЗ для финансового обеспечения мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования (далее – мероприятия) осуществляется по результатам применения санкций к медицинским организациям за нарушения, выявленные при проведении контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи, в соответствии с актами медико-экономического контроля, МЭЭ и ЭКМП, датированными, начиная с 30.12.2015.

При этом суд руководствовался письмами ФФОМС от 17.02.2016 №1205/26-4/и, от 24.02.2016 № 123/30-4/552.

Выводы суда основаны на неправильном применении норм материального права.

В соответствии со статьей 2 Закона № 326-ФЗ законодательство об ОМС основывается на Конституции Российской Федерации и состоит из настоящего Федерального закона, Федерального закона «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации», Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования», других федеральных законов, законов субъектов Российской Федерации. Отношения, связанные с ОМС, регулируются также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации

В целях единообразного применения настоящего Федерального закона при необходимости могут издаваться соответствующие разъяснения в порядке, установленном Правительством Российской Федерации (часть 3 статьи 2).

На основании указанной нормы Правительство Российской Федерации постановило предоставить Министерству здравоохранения Российской Федерации право издавать соответствующие разъяснения, в том числе совместно с Федеральным фондом обязательного медицинского страхования, а также по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в части вопросов, относящихся к его компетенции.

Таким образом, как верно указано заявителем, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования не может самостоятельно давать разъяснения Закона № 326-ФЗ, обязательные для исполнения субъектами ОМС.

Федеральным законом от 30.12.2015 № 432-ФЗ «О внесении изменений в статью 25 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Закон № 432-ФЗ) статья 26 Закона № 326-ФЗ «Состав бюджета Федерального фонда и бюджетов территориальных фондов» дополнена частями 6.2-6.5.

Согласно статье 3 Закона № 432-ФЗ он вступает в силу со дня его официального опубликования, то есть с 30.12.2015.

Частями 6.2-6.3 статьи 26 Закона № 326-ФЗ предусмотрено формирование территориальными фондами нормированного страхового запаса на финансовое обеспечение мероприятий (НСЗ) за счет средств от применения в соответствии со статьей 41 настоящего закона санкций к медицинским организациям за нарушения, выявленные при проведении контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи.

Согласно пункту 2 части 6.3 статьи 26 объем средств НСЗ на финансовое обеспечение мероприятий определяется как сумма средств от применения страховыми медицинскими организациями к медицинским организациям санкций за нарушения, выявленные при проведении контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи:

а) 50 процентов средств по результатам проведения медико-экономического контроля;

б) 35 процентов сумм, необоснованно предъявленных к оплате медицинскими организациями, выявленных в результате проведения ЭКМП;

в) 35 процентов сумм, необоснованно предъявленных к оплате медицинскими организациями, выявленных в результате проведения МЭЭ;

г) 25 процентов сумм, поступивших в результате уплаты медицинской организацией штрафов за неоказание, несвоевременное оказание или оказание медицинской помощи ненадлежащего качества.

В соответствии со ст.5 Закона Пермского края от 21.12.2015 № 581-ПК «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пермского края на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов» средства нормированного страхового запаса (утвержденного на 2016 год в сумме 1 379 505,7 тыс. рублей) используются:

1) для дополнительного финансового обеспечения реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования Пермского края;

2) для расчетов за медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам за пределами территории субъекта Российской Федерации, в котором выдан полис обязательного медицинского страхования;

3) для финансового обеспечения мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования.

Одновременно с изменением статьи 26 «Состав бюджета Федерального фонда и бюджетов территориальных фондов» Законом № 432-ФЗ внесены изменения в статью 28 Закона № 326-ФЗ, которой установлен порядок формирования средств страховой медицинской организации. В результате изменений уменьшена доля санкций и иных средств, поступающих от медицинских организаций по результатам контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи, за счет которых у СМО формируются целевые (часть 1 статьи 28) и собственные (часть 4 статьи 28) средства.

Произошедшие с 30.12.2015 изменения в порядке распределения между СМО и территориальными фондами санкций и иных средств, поступающих от медицинских организаций, представлены в таблице фонда на стр.7 искового заявления (л.д.9). Указанные в таблице проценты (доли) следуют из действующих и ранее действовавших положений ст.26,28 Закона № 326-ФЗ и ответчиком не оспариваются.

Спор между сторонами сводится к тому, как должны быть распределены средства, поступившие от медицинских организаций к СМО в 2016 году (с 01.01.2016 по 31.07.2016), но от нарушений по актам, датированным до 30.12.2015.

Ссылаясь на письма ФФОМС, общество настаивает, что эти средства должны распределяться в соответствии с ранее действовавшим порядком (то есть без направления их в территориальный фонд).

Между тем в соответствии с частью 5 статьи 28 Закона №326-ФЗ формирование собственных средств страховой медицинской организации осуществляется в порядке, установленном договором о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования.

В соответствии с частью 1 статьи 41 данного закона суммы, не подлежащие оплате по результатам медико-экономического контроля, медико-экономической экспертизы (МЭЭ), экспертизы качества медицинской помощи (ЭКМП), удерживается из объема средств, предусмотренных для оплаты медицинской помощи.

В соответствии с частью 2 статьи 41 взаимные обязательства медицинских организаций и страховых медицинских организаций, следствием которых является возможность неоплаты или неполной оплаты затрат на оказание медицинской помощи, а также уплаты медицинской организацией штрафа за неоказание, несвоевременное оказание либо оказание медицинской помощи ненадлежащего качества, предусматриваются договором на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС.

Результаты медико-экономического контроля, МЭЭ, ЭКМП оформляются соответствующими актами по формам, установленным Федеральным фондом обязательного медицинского страхования (часть 9 статьи 40 Закона №326-ФЗ). На основании указанных актов, подписанных сторонами, в бухгалтерском принимаются к учету суммы, удерживаемые из выставленных медицинскими организациями счетов (реестров счетов). Если акт подписан сторонами до возникновения у страховой медицинской организации обязанности по оплате выставленных медицинской организацией счетов и реестров счетов, допустимо отражать такие операции одновременно с начислением причитающихся к оплате счетов медицинских организаций (пункт 5 письма Минфина России от 23.11.2012 № 05-04-05/156).

В случае превышения объема санкций к медицинским организациям за нарушения, выявленные при проведении контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи, над объемом средств, подлежащим направлению в медицинскую организацию на оплату медицинской помощи, эта медицинская организация возвращает в СМО средства в объеме указанного превышения (пункт 130.1 Правил обязательного медицинского страхования, утв. Приказом Минздравсоцразвития России от 28.02.2011 № 158н).

Из указанных норм следует, что момент формирования целевых и собственных средств СМО связывается не с датой составления акта по результатам МЭЭ, ЭКМП (который может быть оспорен медицинской организацией в порядке, установленном ст.42 Закона № 326-ФЗ), а с моментом удержания СМО средств и/или санкций с медицинской организации либо их возвратом последней на расчетный счет СМО.

Из текста пункта 2 части 1 статьи 28 и пункта 4 части 4 этой статьи также следует, что сумма санкций, за счет которой формируются целевые и собственные средства СМО, определяется в момент поступления данных средств.

С учетом нормы части 5 статьи 28 Закона №326-ФЗ момент отражения таких операций в бухгалтерском учете урегулирован подпунктами 2.9.2, 2.9.3 и 2.9.4 типового договора о финансовом обеспечении ОМС и зависит от конкретных условий договора, заключенного между СМО и территориальным фондом (пункт 6 письма Минфина России от 23.11.2012 № 05-04-05/156).

Как и предусмотрено часть 5 статьи 28 Закона №326-ФЗ и типовым договором, утв. Приказом Минздравсоцразвития России от 09.09.2011 № 1030н, в договоре о финансовом обеспечении ОМС от 27.12.2011 №07/738, заключенном между ЗАО «Капитал Медицинское страхование» и территориальным фондом, стороны согласовали момент формирования собственных средств СМО.

Согласно пункту 2.9 данного договора (л.д.15) СМО обязуется формировать собственные средства в сфере ОМС из источников, предусмотренных частью 4 статьи 28 Федерального закона, в следующем порядке:

2.9.2. Средства, необоснованно предъявленные к оплате медицинскими организациями, выявленные в результате ЭКМП, в размере 30 процентов направляются СМО на формирование собственных средств в день удержания данной суммы из объема средств, предусмотренных для оплаты медицинской помощи, оказанной медицинской организацией, или в день возврата ею указанной суммы (здесь и далее – при условии соблюдения процедуры обжалования заключений страховой медицинской организации по оценке контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи, предусмотренной статьей 42 Федерального закона);

2.9.3. Средства, необоснованно предъявленные к оплате медицинскими организациями, выявленные в результате МЭЭ, в размере 30 процентов направляются страховой медицинской организацией на формирование собственных средств в день удержания данной суммы из объема средств, предусмотренных для оплаты медицинской помощи, оказанной медицинской организацией, или в день возврата медицинской организацией указанной суммы.

2.9.4. Средства, поступившие в результате уплаты медицинской организацией штрафов за неоказание, несвоевременное оказание либо оказание медицинской помощи ненадлежащего качества, в размере 50 процентов направляются СМО на формирование собственных средств в день поступления указанных средств на расчетный счет страховой медицинской организации.

Дополнительным соглашением от 29.01.2016 стороны изменили лишь долю (процент) штрафов и средств, необоснованно предъявленных к оплате медицинскими организациями, которые подлежат направлению СМО на формирование собственных средств, но не момент такого формирования.

Данный порядок как был установлен и применялся СМО до 01.01.2016, так и сохранился после 01.01.2016.

Закон № 432-ФЗ, предусмотрев направление СМО доли штрафов и средств, необоснованно предъявленных к оплате медицинскими организациями, в территориальные фонды ОМС на формирование НСЗ, уменьшил в соответствующем размере доли штрафов и средств, подлежащих направлению СМО на формирование целевых и собственных средств, но не изменил порядок формирования этих средств.

Таким образом, являются правильными выводы проверки о том, что средства, удержанные ответчиком (его правопредшественником) с медицинских организаций в 2016 году или возвращенные ими ответчику после 01.01.2016, он должен был распределять в том соотношении, которое установлено Законом № 432-ФЗ.

Перечень счетов, на основании которых ответчик произвел удержание средств с медицинских организаций, и платежных поручений, по которым медицинские организации производили возврат средств или уплату штрафов, приведены в приложениях №№2, 3 и 4 к акту проверки (соответственно удержания по МЭЭ, ЭКМП и поступления штрафов) (л.д.86-97). Все счета и платежные поручения выставлены и исполнены после 01.01.2016, что ответчиком не оспаривается.

Расчет формирования целевых и собственных средств и, соответственно, средств, подлежащих направлению в территориальный фонд на формирование НСЗ, приведен фондом в приложении № 1 (л.д.85) и сам по себе обществом также не оспаривается.

Согласно данному расчету общество за период с 01.01.2016 по 31.07.2016 должно было направить в территориальный фонд на формирование НСЗ 2 530 225,43 руб.

Поскольку ответчик добровольно данные средства в фонд не перечислил, требования фонда о взыскании с общества этих средств подлежат удовлетворению в полном объеме.

Кроме того, фонд просит взыскать с общества штраф в сумме 1 019 591,84 руб. по пункту 19 приложения №3 к договору о финансовом обеспечении ОМС от 27.12.2011 №07/738 (в редакции дополнительного соглашения от 14.06.2016).

В соответствии с дополнительным соглашением от 14.06.2016 стороны дополнили приложение № 3 к договору от 27.12.2011 №07/738 пунктом 19 следующего содержания: «Несвоевременное направление в территориальный фонд средств на организацию дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования влечет взыскание штрафа в размере 10% от суммы средств, перечисленных территориальным фондом на ведение дела страховой медицинской организации за период, в котором допущены нарушения».

Согласно пункту 8 дополнительного соглашения от 14.06.2016 его условия распространяются на правоотношения, возникшие с 23.04.2016.

Руководствуясь указанным соглашением, фонд просит взыскать с общества штраф, начисленный за неперечисление обществом средств на формирование НСЗ в период с 29.04.2016 по 27.07.2016. Размер штрафа (10%) определен от суммы средств, перечисленных территориальным фондом на ведение дела в адрес СМО в апреле, июне и июле 2016г., то есть от 10 195 918,35 руб. (стр.4,8 искового заявления).

В соответствии с пунктом 2 статьи 425 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) Стороны вправе установить, что условия заключенного ими договора применяются к их отношениям, возникшим до заключения договора, если иное не установлено законом или не вытекает из существа соответствующих отношений

Приложением №4 к акту проверки (л.д.97) подтверждается и ответчиком не оспаривается, что в период с 29.04.2016 по 27.07.2016 он не перечислил в территориальный фонд 25% от сумм, поступивших в результате уплаты медицинскими организациями штрафов, хотя мог и должен был перечислить.

В силу ст.401 ГК РФ общество несет ответственность за неисполнение данного обязательства, в связи с чем предъявление в его адрес штрафа в сумме 1 019 591,84 руб. является обоснованным.

Вместе с тем в соответствии с п.1 ст.333 ГК РФ если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. Если обязательство нарушено лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, суд вправе уменьшить неустойку при условии заявления должника о таком уменьшении.

Из решения суда следует, что общество заявило о применении судом ст.333 ГК РФ.

Необходимо также учитывать, что штраф в размере 10 процентов от суммы средств, перечисленных территориальным фондом на ведение дела СМО за период, в течение которого установлены нарушения, предусмотрен и частью 13 статьи 38 Закона № 326-ФЗ.

То есть назначенные обществу штрафы носят как гражданско-правовой, так и публичный характер.

Конституционный суд Российской Федерации в своих постановлениях не раз указывал на необходимость индивидуализации наказания, назначения штрафов с учетом характера, степени вины нарушителя и иных заслуживающих внимание обстоятельств (постановления Конституционного суда Российской Федерации от 19.01.2016 № 2-П, от 25.02.2014 № 4-П).

В силу положений Конституции Российской Федерации основанное на принципе справедливости требование соразмерности правовой ответственности совершенному правонарушению предполагает в качестве общего правила дифференциацию такой ответственности в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении наказания.

Из приложения №4 к акту проверки видно, что сумма, не перечисленная обществом в территориальный фонд за период с 29.04.2016 по 27.07.2016, составила 43 966,60 руб. (25% от сумм, поступивших в этот период в результате уплаты медицинскими организациями штрафов).

При таких обстоятельствах взыскание с общества штрафа в сумме 1 019 591,84 руб. будет явно не соответствовать тяжести содеянного и характеру причиненного ущерба.

Принимая это во внимание и учитывая также, что неисполнение обществом своей обязанности обусловлено в том числе письмами ФФОМС, апелляционный суд пришел к выводу о возможности снижения назначенных штрафов до 8793,32 руб. (20% от 43 966,60 руб.).

На основании изложенного и в соответствии с частью 2 статьи 270 АПК РФ решение суда следует в части отменить, взыскать с общества дополнительно средства для формирования нормированного страхового запаса в сумме 2 530 225,43 руб. и штраф по пункту 19 в сумме 8793,32 руб.

Поскольку фонд при обращении в арбитражный суд от уплаты госпошлины освобожден, она подлежит взысканию с общества в доход федерального бюджета пропорционально размеру удовлетворенных требований, то есть в сумме 27 225,73 руб.: 65869 руб. х 3 543 809,47 руб./ 8 573 770,87 руб. (часть 3 статьи 110 АПК РФ, пункт 9 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.12.2011 № 81 «О некоторых вопросах применения статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации»).

Руководствуясь статьями 110, 176, 258, 266, 268, 269, 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Пермского края от 23 июня 2017 года по делу № А50-10353/2017 отменить в части, изложив резолютивную часть решения в следующей редакции:

«1. Заявленные требования удовлетворить частично.

2. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Росгосстрах-Медицина» (ОГРН <***> ИНН <***>) в пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пермского края (ОГРН <***> ИНН <***>) штраф по пунктам 11.2-11.3 в сумме 1 004 790,72 руб., средства для формирования нормированного страхового запаса в сумме 2 530 225,43 руб., штраф по пункту 19 в сумме 8793,32 руб.

3. В удовлетворении требований в остальной части отказать.

4. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Росгосстрах-Медицина» (ОГРН <***> ИНН <***>) в доход федерального бюджета госпошлину в сумме 27225,73 руб.».

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного

производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, через Арбитражный суд Пермского края.


Председательствующий


Е.В. Васильева


Судьи


Е.Е. Васева


В.Г. Голубцов