Постановление от 21 июня 2019 г. по делу № А65-39356/2018

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

Дело № А65-39356/2018
г. Самара
21 июня 2019 года
Резолютивная часть постановления объявлена 18 июня 2019 г.

Постановление в полном объеме изготовлено 21 июня 2019 г.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Терентьева Е.А.,

судей Балакиревой Е.М., Пышкиной Н.Ю.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании 18 июня 2019 г. в зале №6 помещения суда

апелляционную жалобу ФИО2

на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 21 марта 2019 года, принятое по делу № А65-39356/2018, судья Мубаракшина Э.Г.,

по иску общества с ограниченной ответственностью «Форвард Групп» (ОГРН 1021603642686, ИНН 1660057654), город Казань,

к ФИО2, город Казань,

об обязании в течение трех дней с момента вступления в законную силу решения суда передать обществу с ограниченной ответственностью «Форвард Групп» (ОГРН <***>, ИНН <***>), по акту приема-передачи все документы, в том числе: протоколы собраний участников, решения участников, договор об учреждении общества с ограниченной ответственностью «Форвард Групп» (ОГРН <***>, ИНН <***>); учредительные документы общества (уставы и изменения в уставы всех редакций, свидетельство о регистрации в качестве юридического лица, свидетельство о постановке на налоговый учет), имущество общества и документы, подтверждающие права общества на имущество; печать общества; ключи от сейфа; ключи от банковских ячеек; носители с электронными банковскими ключами; документы бухгалтерского учета,

с привлечением к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, – ФИО3, Республика Татарстан, город Набережные Челны,

с участием представителя истца ФИО4 (решение участника от 11.12.2018 г.), представителя ответчика ФИО5 (доверенность от 26.03.2019 г.),

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «Форвард Групп» обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с иском к ФИО2 об обязании ответчика в течение трех дней с момента вступления в законную силу решения суда передать ООО «Форвард Групп» (ОГРН <***>) по акту приема - передачи все документы ООО «Форвард Групп» (ОГРН <***>), в том числе:

1) Учредительные документы общества (Уставы, и изменения в уставы всех редакций, свидетельство о регистрации в качестве юридического лица, свидетельство о постановке на налоговый учет), имущество общества и документы, подтверждающие права общества на имущество, печать общество, ключи от сейфа, ключи от банковских ячеек, носители с электронными банковскими ключами;

2) Документы бухгалтерского учета, в том числе:

- документы учетной политики, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета;

- первичные учетные документы;

- регистры бухгалтерского учета;

- бухгалтерскую (финансовую) отчетность;

- аудиторские заключения;

- журналы кассира-операциониста;

- кассовую книгу;

- формы КМ-6;

- договоры с поставщиками товаров и продукции, акты, накладные к ним;

- договоры с подрядчиками, договоры на выполнение работ, аренды, оказание услуг, акты, накладные к ним;

- договоры реализации основных средств общества, акты, накладные к ним;

- договоры займа/кредитные договоры, документы, подтверждающие их исполнение;

- договоры, направленные на обеспечение обязательств общества (залог, ипотека, поручительства);

- договоры, связанные с выданными обществом поручительствами, залогами, иным обеспечением;

- иные договоры и документы к ним (акты, накладные, счета-фактуры, документы, подтверждающие расчеты по договору) не указанные выше, подтверждающие наличие у общества дебиторской и кредиторской задолженности;

- документы по учеты заработной платы;

- документы по учету товарно-материальных ценностей;

- документы, подтверждающие уплату (удержание) налогов;

- электронную бухгалтерскую базу «1С Бухгалтерия» общества;

- средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи за период, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

3) Приказы организации.

4) Документы по кадрам, документы персонифицированного учета.

5) Отчеты независимых оценщиков, заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля.

6) Списки аффилированных лиц общества.

7) Реестр действующих доверенностей, выданных от имени общества и/или копии доверенностей, выданных от имени общества.

8) Корреспонденцию входящую и исходящую.

Требование истца обосновано тем, что ответчик в период с 17.11.2006 г. по 19.08.2018 г. являлся генеральным директором общества, после смены директора указанные документы новому директору не передал.

В ходе судебного заседания истцом было заявлено об уточнении исковых требований, а именно об обязании представить в том числе, следующие документы: протоколы собраний участников, решения участников, договор об учреждении Общества с ограниченной ответственностью «Форвард Групп» (ОГРН <***>, ИНН <***>).

15.01.2019 г. ФИО2 был подан отзыв на иск, в котором ответчик выразил готовность передать обществу либо его единственному участнику ФИО6 требуемые документы, при обеспечении реальных условий для передачи документов и оформления такой передачи по акту. Кроме того ответчик указал, что им не получены документы о его увольнении с должности генерального директора общества.

25.02.2019 г. ФИО2 подан дополнительный отзыв, указав, что все документы общества должны находиться в офисе общества, а поэтому истец должен обеспечить доступ ответчика к документам общества. Кроме того ответчиком подвергнут сомнению статус единственного участника общества ФИО6 и полномочия назначенного им нового генерального директора общества, в связи с чем ФИО2 подан соответствующий иск (дело А65-3384/2019). Также ФИО2 указал, что документы выбыли из его владения не по его воле, в силу части 4 статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» передача документов бухгалтерского учета не должна обеспечиваться исключительно действиями и усилиями руководителя организации, чьи полномочия прекращены ранее.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 25.02.2019 г. в соответствии со статьей 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, привлечен ФИО3.

Третьим лицом представлен письменный отзыв, согласно которому предыдущий директор ФИО2 отказался передавать какие-либо документы и имущество общества «Форвард Групп», в связи с чем, просит исковые требования удовлетворить.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 21 марта 2019 года ходатайство ФИО2 о приостановлении производства по делу оставлено без удовлетворения, ходатайство истца об обращении решения к немедленному исполнению оставлено без удовлетворения.

Иск удовлетворен частично:

На ФИО2 возложена обязанность в течение трех дней с момента вступления решения в законную силу передать обществу с ограниченной ответственностью «Форвард Групп» по акту приема - передачи документы общества с ограниченной ответственностью «Форвард Групп» (ОГРН <***>, ИНН <***>), а именно:

1) протоколы собраний участников, решения участников, договор об учреждении общества с ограниченной ответственностью «Форвард Групп»;

2) учредительные документы общества (Уставы, и изменения в уставы всех редакций, свидетельство о регистрации в качестве юридического лица, свидетельство о постановке на налоговый учет), документы, подтверждающие права общества на имущество, печать общество, ключи от сейфа, ключи от банковских ячеек, носители с электронными банковскими ключами;

3) документы бухгалтерского учета, в том числе:

- документы учетной политики, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета;

- первичные учетные документы;

- регистры бухгалтерского учета;

- бухгалтерскую (финансовую) отчетность;

- аудиторские заключения;

- журналы кассира-операциониста;

- кассовую книгу;

- формы КМ-6;

- договоры с поставщиками товаров и продукции, акты, накладные к ним;

- договоры с подрядчиками, договоры на выполнение работ, аренды, оказание услуг, акты, накладные к ним;

- договоры реализации основных средств общества, акты, накладные к ним;

- договоры займа/кредитные договоры, документы, подтверждающие их исполнение;

- договоры, направленные на обеспечение обязательств общества (залог, ипотека, поручительства);

- договоры, связанные с выданными обществом поручительствами, залогами, иным обеспечением;

- иные договоры и документы к ним (акты, накладные, счета-фактуры, документы, подтверждающие расчеты по договору) не указанные выше, подтверждающие наличие у общества дебиторской и кредиторской задолженности;

- документы по учеты заработной платы;

- документы по учету товарно-материальных ценностей;

- документы, подтверждающие уплату (удержание) налогов;

- электронную бухгалтерскую базу «1С Бухгалтерия» общества;

- средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи за период, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз;

4) приказы организации;

5) документы по кадрам, документы персонифицированного учета;

6) отчеты независимых оценщиков, заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

7) списки аффилированных лиц общества;

8) реестр действующих доверенностей, выданных от имени общества и/или копии доверенностей, выданных от имени общества;

9) корреспонденцию входящую и исходящую.

В остальной части в удовлетворении иска отказать.

С ФИО2 в доход федерального бюджета взыскана госпошлина 6 000 руб.

Не соглашаясь с принятым Арбитражным судом Республики Татарстан судебным актом, ФИО2 обратился в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт, которым полностью отказать в иске.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии со статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

ООО «Форвард Групп» представило отзыв на иск, в котором просит оставить решение суда без изменения.

Законность и обоснованность судебного решения, принятого по делу Арбитражным судом Республики Татарстан, проверена Одиннадцатым арбитражным апелляционным судом в соответствии с требованиями статей 268 – 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В судебном заседании Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда 18.06.2019 г. приняли участие представитель истца ФИО4 (генеральный директор общества), действующий на основании решения единственного участника ООО «Форвард Групп» №10/2018 от 11.12.2018 г., представитель ответчика ФИО5, действующий на основании доверенности от 26.03.2019 г., выданной за подписью ФИО2.

В соответствии с требованиями статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие третьего лица, которое о месте и времени судебного заседания судом апелляционной инстанции было уведомлено надлежащим образом в соответствии с положениями статей 121 – 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе и путем размещения информации о рассмотрении дела на официальном сайте суда, явку в суд своих представителей не обеспечило.

В соответствии со статьей 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела в порядке апелляционного производства арбитражный суд по имеющимся в деле и дополнительно представленным доказательствам повторно рассматривает дело.

При этом в силу части 4 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства дела, которые признаны, удостоверены лицами, участвующими в деле, в порядке, установленном статьей 70 настоящего Кодекса, и приняты арбитражным судом первой инстанции, не проверяются арбитражным судом апелляционной инстанции, а в силу части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть решения, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность решения только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.

Независимо от доводов, содержащихся в апелляционной жалобе, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет, не нарушены ли арбитражным судом первой инстанции нормы процессуального права, являющиеся в соответствии с частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для отмены решения арбитражного суда первой инстанции в любом случае.

Изучив материалы дела и доводы апелляционной жалобы, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд приходит к выводу о необоснованности жалобы по следующим основаниям.

ООО «Форвард групп» (ОГРН <***>, ИНН <***>) зарегистрировано в качестве юридического лица 29.12.2002 г.

ФИО2 в период времени с 17.11.2006 г. по 14.08.2018 г. являлся генеральным директором ООО «Форвард групп» (ОГРН <***>, ИНН <***>).

Решением единственного участника ООО «Форвард групп» (ОГРН <***>, ИНН <***>) №1/18 от 09.08.2018 г. в связи с увольнением по собственному желанию ФИО2 был освобожден от занимаемой должности с 14.08.2018 г., указав, что 13.08.2018 г. является последним рабочим днем.

На должность генерального директора общества с 14.08.2018 г. назначен ФИО3

Указывая, что в период осуществления ответчиком функций генерального директора общества в распоряжении ФИО2 находились документы, связанные с деятельностью общества, которые не переданы им директору ФИО3, общество в лице генерального директора ФИО3 обратилось в арбитражный суд с рассматриваемым иском.

В последующем, согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц 20.12.2018 г. внесена запись о возложении полномочий директора общества на ФИО4, который в ходе рассмотрения дела исковые требования поддержал.

В соответствии с нормами статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

Согласно пункту 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах предоставляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32, статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

Согласно положениям статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

К указанным документам также относятся документы бухгалтерского учета, налоговая отчетность, документы о трудовой деятельностью работников, отчетность по застрахованным лицам в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Согласно части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии со статьей 29 указанного Закона первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (пункт 7 статьи 3 Закона о бухгалтерском учете).

Исходя из совокупного толкования положений Закона об обществах с ограниченной ответственностью и Закона о бухгалтерском учете, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Положениями пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Согласно подпункту 4 пункта 2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 г. №62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

С учетом изложенного, в обязанности ответчика входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к Обществу, которые при смене исполнительного органа общества подлежали передаче последним вновь назначенному директору общества.

Таким образом, в распоряжении ответчика должны были быть запрашиваемые истцом документы.

Однако, как видно из материалов дела, ответчиком после прекращения полномочий директора не была передана по акту документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества.

По правилам пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», ведение бухгалтерского учёта и хранение документов бухгалтерского учёта организуются руководителем экономического субъекта, т.е. лицом, являющимся единоличным исполнительным органом экономического субъекта.

В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона о бухгалтерском учёте каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учётным документом, на основании которых формируются регистры бухгалтерского учёта.

Первичные учётные документы, регистры бухгалтерского учёта, бухгалтерская (финансовая) отчётность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчётного года.

На основании пунктов 3, 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учёте экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учёта и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учёта организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учёта определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырёх лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учёта и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов. Ответственность за организацию работы по хранению кадровых документов, первичных учётных документов несёт работодатель.

С учётом вышеуказанных положений Закона об Обществах с ограниченной ответственностью и Закона о бухгалтерском учёте, принимая во внимание отсутствие доказательств передачи ФИО2 новому единоличному исполнительному органу общества соответствующих документов, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о наличии у ФИО2 обязанности по передаче истребуемых документов

Доказательств, что прежний директор (ФИО2) передал ФИО3 истребуемые документы, сторонами в материалы дела не представлены, в связи с чем, суд первой инстанции правильно счел необходимым истребовать испрашиваемые документы.

В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 21.11.1996 г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете», который утратил силу с 01.01.2013 г. в связи с принятием Федерального закона от 06.12.2011 г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», организации были обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Пункт 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» также возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Исходя из буквального толкования приведенных норм законов срок хранения документов бухгалтерского учета устанавливается в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не строго пять лет.

Согласно пункту 4.1 параграфа 4 Перечня срок хранения годовых бухгалтерских балансов и отчетов, приложений к балансу, пояснительных записок, бюджетной отчетности установлен как «постоянно», другие документы подлежат хранению в определенные Перечнем сроки, истечение которых, тем не менее, не влечет их уничтожение.

При ликвидации негосударственных организаций, в том числе в результате банкротства, образовавшиеся в процессе их деятельности и включенные в состав Архивного фонда Российской Федерации архивные документы, документы по личному составу, а также архивные документы, сроки временного хранения которых не истекли, передаются ликвидационной комиссией (ликвидатором) или конкурсным управляющим в упорядоченном состоянии на хранение в соответствующий государственный или муниципальный архив на основании договора между ликвидационной комиссией (ликвидатором) или конкурсным управляющим и государственным или муниципальным архивом. При этом ликвидационная комиссия (ликвидатор) или конкурсный управляющий организует упорядочение архивных документов ликвидируемой организации, в том числе организации, ликвидируемой в результате банкротства (пункт 10 статьи 23 Закона от 22.10.2004 г. №125-ФЗ).

Таким образом, по смыслу Перечня и положений Закона от 22.10.2004 г. №125-ФЗ организация обязана их хранить самостоятельно постоянно или передать на хранение в архив документы, определенные Перечнем. При этом, в случае ликвидации юридического лица, его документы не подлежат уничтожению безусловно.

Согласно информационному письму Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участник хозяйственных обществ», общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

Учитывая положения статей 40, 50 Федерального закона от 08.02.1998 г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», статей 3, 6, 17, 23 Закона от 22.10.2004 г. №125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации», статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и правовую позицию Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенную в информационном письме Президиума от 18.01.2011 г. №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участник хозяйственных обществ», Перечень типовых управленческих документов, образующихся в деятельности организаций, государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, суд приходит к выводу о том, что на ФИО2 должна быть возложена обязанность передать в полном объеме документы, независимо от даты их составления, поскольку срок хранения документов бухгалтерского учета и иных документов устанавливается в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, при этом истечение определенного срока не влечет их обязательное уничтожение.

Доводы ответчика о том, что он является ненадлежащим ответчиком, заявлялись им в суде первой инстанции и получили надлежащую оценку, поскольку с данными исковыми требованиями обратилось общество в лице директора ФИО3, и в последующем, в ходе рассмотрения дела полномочия директора были возложены на ФИО4

Данное обстоятельство безусловно подтверждает факт уклонения ФИО2 от передачи истребуемых документов как бывшему директору ФИО3, так и настоящему директору ФИО4

Более того, представленным ответчиком соглашением о передаче спорного имущества в порядке договорного секвестра, подтверждают, что ответчику известно местонахождение истребуемых документов.

В материалах дела отсутствуют какие-либо доказательства, подтверждающие невозможность исполнения ответчиком обязанности по передаче спорной документации обществу.

В апелляционной жалобе и в судебном заседании ответчик (его представитель) настаивают на оставлении заявления истца без рассмотрения на том основании, что полномочия генерального директора общества ФИО3 были прекращены решением единственного участника общества от 11.12.2018 г., а поэтому доверенность, выданная 14.12.2018 г. генеральным директором общества ФИО3 на имя представителя общества ФИО7, подписавшего от имени ООО «Форвард Групп» исковой заявление, является недействительной, т.е. исковое заявление подписано неуполномоченным лицом.

Между тем действия представителя ООО «Форвард Групп» ФИО7, подписавшего исковой заявление от имени общества, получили одобрение со стороны легитимного руководителя общества (генерального директора ФИО4), а поэтому в соответствии с положениями статьи 183 Гражданского кодекса Российской Федерации (по аналогии) оснований для оставления иска без рассмотрения по мотивам подписания искового заявления неуполномоченным лицом - не имеется.

Удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции, исследовав и оценив представленные в дело доказательства по правилам главы 7 Кодекса в их совокупности и взаимосвязи, руководствуясь положениями статей 40, 44, 50 Федерального закона от 08.02.1998 г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», учитывая разъяснения, приведенные в информационном письме Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», исходил из того, что ответчиком, осуществлявшим функции единоличного исполнительного органа общества, на которого возлагалась обязанность обеспечения хранения документов, не передана документация вновь назначенному директору общества; не доказано отсутствие у него требуемых истцом документов.

Утверждения ответчика в апелляционной жалобе о неисполнимости судебного решения по мотивам отсутствия у ответчика истребуемых документов, недоказанностью обязанности ведения обществом перечисленных документов в силу закона, недоказанности наличия этих документов и имущества у ответчика, недоказанности обязанности директора общества по хранению требуемых документов.

Указанные доводы ранее ответчиком приводились при рассмотрении дела в суде первой инстанции и получили надлежащую оценку в оспариваемом судебном акте. В соответствии с статьей 18 Устава ООО «Форвард Групп» общество приняло на себя обязанность хранить указанные истцом документы, по месту нахождения единоличного исполнительного органа (генерального директора общества), который в силу статьи 14 того же устава без доверенности действует от имени общества, осуществляет иные полномочия.

Статьей 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» установлено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Совокупность перечисленных обстоятельств свидетельствует о несостоятельности утверждений ответчика о недоказанности наличия у него истребуемых документов, отсутствия у директора общества обязанности обеспечить сохранность истребуемых документов, в том числе документов, касающихся бухгалтерского учета.

В силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации именно на ответчика возлагается процессуальная обязанность предоставить надлежащие доказательства, подтверждающие отсутствие у него требуемых документов.

При рассмотрении дела в суде первой инстанции судом сторонам было предложено указать лицо, у которого по мнению ответчика находятся требуемая документация. Несмотря на длительное рассмотрение дела ни истец, ни ответчик такого лица суду не указали. В жалобе ответчик, злоупотребляя своими процессуальными правами, указывает на необходимость привлечь к участию в деле ООО «Резерв-Актив», предположительно являющегося в настоящее время владельцем помещения, в котором требуемая документация хранится. При этом такого ходатайства ответчиком не заявлялось как в суде первой, так и в суде апелляционной инстанции, а поэтому в силу статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации последствия неисполнения процессуальной обязанности возлагаются на ответчика.

Кроме того в процедуре рассмотрения дела в порядке апелляционного судопроизводства нормы о привлечении к участию в деле третьих лиц не применяются в силу статьи 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Помимо этого ответчик, злоупотребляя процессуальными правами в апелляционной жалобе заявил значительное число доводов, которые ранее им не заявлялись: о нахождении части истребуемых документов (протоколов собраний и решений участников общества, договора об учреждении, учредительных документов общества) у единственного участника общества ФИО6, об отсутствии у общества печати (признана недействительной), сейфа, банковских ячеек, аудиторских заключений, журнала кассира-операциониста формы КМ-6, электронной бухгалтерской базы «1С Бухгалтерия», приказы по организации и др.

Суд апелляционной инстанции учитывает, что как указано выше, при рассмотрении дела в суде первой инстанции ответчик не только не отрицал наличие у него требуемой документации, но и соглашался передать ее новому генеральному директору, однако в последующем процессуальное поведение ответчика изменялось вплоть до отрицания вообще доступа и этим документам, а в суде апелляционной инстанции - до утверждения об отсутствии этой документации.

Указанное поведение ответчика является недопустимым и свидетельствует о злоупотреблении им своими процессуальными правами.

При таких обстоятельствах апелляционная жалоба является несостоятельной, доводы ответчика частично являются недопустимыми, противоречат фактическим обстоятельствам дела и нормам права, в силу чего жалоба удовлетворению не подлежит.

Заявленные ответчиком ходатайства о приостановлении производства по делу и об отложении рассмотрения дела до вступления в законную силу решения Арбитражного суда Республики Татарстан по делу №А65-3384/2019 не обоснованны и не подлежат удовлетворению.

В соответствии с требованиями статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по уплате государственной пошлины по апелляционной жалобе подлежат отнесению на заявителя жалобы.

Руководствуясь статьями 101, 110, 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

постановил:

В удовлетворении ходатайства ответчика о приостановлении производства по делу до вступления в законную силу решения Арбитражного суда Республики Татарстан по делу №А65-3384/2019 - отказать.

В удовлетворении ходатайства ответчика об отложении производства по делу до вступления в законную силу решения Арбитражного суда Республики Татарстан по делу №А65-3384/2019 - отказать.

Решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 21 марта 2019 года, принятое по делу № А65-39356/2018, оставить без изменения, а апелляционную жалобу ФИО2 - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа.

Председательствующий Е.А. Терентьев

Судьи Е.М. Балакирева

Н.Ю. Пышкина