Постановление от 8 октября 2024 г. по делу № А19-6894/2023

ЧЕТВЕРТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

улица Ленина, дом 145, Чита, 672007, http://4aas.arbitr.ru


П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Дело № А19-6894/2023
г. Чита
08 октября 2024 года
Резолютивная часть постановления объявлена 04 октября 2024 года Полный текст постановления изготовлен 08 октября 2024 года

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Н. А. Корзовой, судей А. В. Гречаниченко, О. А. Луценко, при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания А. А. Белкиным,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО1 - финансового управляющего должника ФИО2 на определение Арбитражного суда Иркутской области от 19 июля 2024 года по делу № А19-6894/2023,

по результатам рассмотрения заявления финансового управляющего ФИО1 об истребовании доказательств,

по делу по заявлению индивидуального предпринимателя ФИО3 (г. Москва) о признании индивидуального предпринимателя ФИО2 (ИНН <***>, СНИЛС <***>, ОГРНИП <***>) банкротом.

В судебном заседании в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлялся перерыв с 02.10.2024 до 04.10.2024. Информация о перерыве размещена на официальном сайте Четвертого арбитражного апелляционного суда (http://4aas.arbitr.ru) и на официальном сайте федеральных арбитражных судов Российской Федерации (http://www.arbitr.ru).

В судебное заседание в Четвертый арбитражный апелляционный суд лица, участвующие в деле, не явились, о времени и месте судебного заседания извещены

надлежащим образом. Кроме того, они извещались о судебных заседаниях по данному делу судом первой инстанции, соответственно, были осведомлены о начавшемся процессе.

Руководствуясь частью 3 статьи 156, статьей 123, частью 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие надлежащим образом извещенных лиц, участвующих в деле.

Судом установлены следующие обстоятельства.

Индивидуальный предприниматель ФИО3 обратился в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о признании индивидуального предпринимателя ФИО2 (далее - Счастливый Д.В., должник) банкротом.

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 23.08.2023 (резолютивная часть определения от 16.08.2023) в отношении ФИО2 введена процедура реструктуризации долгов гражданина, финансовым управляющим утвержден арбитражный управляющий ФИО1 (далее – ФИО1, финансовый управляющий).

12.07.2024 финансовый управляющий ФИО1 обратился в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением об истребовании доказательств, в котором просил:

1) истребовать у МИФНС России № 17 по Иркутской области следующие сведения в отношении должника и супруги должника ФИО4 (далее – Счастливая С.В.):

- сведения о наличии зарегистрированных за должником и его супруги объектах налогообложения - движимого и недвижимого имущества, в том числе транспортных средствах, земельных участках, жилых домах, квартирах, комнатах, гаражах, машино-местах, единых недвижимых комплексах, объектах незавершенного строительства, иных зданий, строений, сооружений, помещений и т.д.;

- сведения (справку) о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам в отношении должника;

- сведения о принадлежащих должнику долях (паях) в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является (являлся – с

указанием периода) руководителем, учредителем (участником) с предоставлением полных выписок из ЕГРЮЛ в отношении указанных юридических лиц;

- заверенную надлежащим образом полную (с персональными данными) выписку из ЕГРИП в отношении должника либо информацию об отсутствии сведений о должнике в ЕГРИП;

- сведения о доходах должника как индивидуального предпринимателя за период c 2020 по 2023 гг. (при наличии у него такого статуса);

- сведения о доходах должника за период c 2020 по 2023 гг., включая справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ и декларации по форме 3НДФЛ за указанный период;

- сведения (справку) о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника, с указанием реквизитов данных счетов;

- сведения об эмитентах, депозитариях должника, а также о принадлежащих должнику ценных бумагах, информацию о полученных доходах за период с 2021 по 2024 г., а так же с момента с момента принятия заявления о признании должника банкротом с указанием источника дохода;

2) обязать МИФНС России № 17 по Иркутской области предоставить в отношении следующих организаций: ООО Юридическая фирма Эксперт ОГРН <***>, ООО «Аспект» ОГРН <***>, ООО «Рустранснет» ОГРН <***>, ПК кооператив по консультированию по вопросам коммерческой деятельности и управления «Евразия» ОГРН <***>, иркутской региональной общественной организации «народное экономическое развитие» ОГРН <***>, ООО Сагама – Иркутск ОГРН <***>, ПК Эксперт ОГРН <***>,ПК «ТорМаркет» ОГРН <***>, следующие сведения: полученные доходы за последние три года, а так же с момента с момента принятия заявления о признании должника банкротом с указанием источника дохода, размер доли в вышеуказанных организациях принадлежащих должнику и/или его супруге. Участие в организациях супруги должника, с указанием размера доли и полученного дохода с указанием источника.

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 19 июля 2024 года заявление удовлетворено частично. Истребованы у МИФНС России № 17 по Иркутской области следующие сведения в отношении должника ФИО2 и супруги должника ФИО4:

- сведения о наличии зарегистрированных за должником и его супруги объектах налогообложения - движимого и недвижимого имущества, в том числе транспортных средствах, земельных участках, жилых домах, квартирах, комнатах, гаражах, машино-местах, единых недвижимых комплексах, объектах незавершенного строительства, иных зданий, строений, сооружений, помещений и т.д.;

- сведения (справку) о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам в отношении должника;

- сведения о принадлежащих должнику долях (паях) в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является (являлся – с указанием периода) руководителем, учредителем (участником) с предоставлением полных выписок из ЕГРЮЛ в отношении указанных юридических лиц;

- заверенную надлежащим образом полную (с персональными данными) выписку из ЕГРИП в отношении должника либо информацию об отсутствии сведений о должнике в ЕГРИП;

- сведения о доходах должника как индивидуального предпринимателя за период c 2020 по 2023 гг. (при наличии у него такого статуса);

- сведения о доходах должника за период c 2020 по 2023 гг., включая справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ и декларации по форме 3НДФЛ за указанный период;

- сведения (справку) о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника, с указанием реквизитов данных счетов;

- сведения об эмитентах, депозитариях должника, а также о принадлежащих должнику ценных бумагах, информацию о полученных доходах за период с 2021 по 2024 г., а так же с момента с момента принятия заявления о признании должника банкротом с указанием источника дохода.

В удовлетворении остальной части заявления отказано.

Не согласившись с определением суда первой инстанции, финансовый управляющий ФИО2 ФИО1 обжаловал его в апелляционном порядке. Заявитель в апелляционной жалобе выражает несогласие с определением суда первой инстанции в части отказа в истребовании сведений в отношении юридических лиц сведений о полученных доходах за последние три года, а также с момента принятия

заявления о признании должника банкротом с указанием источника дохода, размера доли в вышеуказанных организациях принадлежащих должнику и/или его супруге, участия в организациях супруги должника, с указанием размера доли и полученного дохода с указанием источника. Заявитель отмечает, что финансовым управляющим было указано, что сведения о материальном положении должника имеют существенное значение для формирования конкурсной массы.

Так, финансовым управляющим было установлено, согласно сведениям ЕГРЮЛ должник является учредителем, руководителем в ряде организаций (ООО Юридическая фирма Эксперт ОГРН <***>, ООО «Аспект» ОГРН <***>, ООО «Рустранснет» ОГРН <***>, ПК кооператив по консультированию по вопросам коммерческой деятельности и управления «Евразия» ОГРН <***>, иркутской региональной общественной организации «народное экономическое развитие» ОГРН <***>, ООО Сагема - Иркутск ОГРН <***>, ПК Эксперт ОГРН <***>,ПК «ТорМаркет» ОГРН <***>). Доля в уставном капитале организации может оказаться ценным имуществом, особенно если эта организация имеет в собственности недвижимость и другие дорогостоящие активы. На долю в организации, как и иное имущество, может быть обращено взыскание по личным долгам должника - участника организации. Например, в случае невозврата им ранее полученного займа, неисполнения иных обязательств, в том числе поручительств по долгам третьих лиц, привлечения к имущественной ответственности и т.п. Таким образом, запрашиваемая информация необходима в целях формирования конкурсной массы должника.

Кроме того, финансовым управляющим получен ответ МИФНС № 17 по Иркутской области на запрос от 01.08.24 № 02-10/0018292, в соответствии с которым государственный орган пояснил следующее: в части предоставления полных выписок в отношении юридических лиц, в которых должник является учредителем, руководителем у налогового органа отсутствуют правовые основания для предоставления сведений, относящихся к персональным данным третьих лиц и являющихся налоговой тайной, а также раскрытие информации, не относящейся к самому должнику.

С учетом указанных обстоятельств, финансовый управляющий просит определение отменить в части, обязать МИФНС России № 17 по Иркутской области предоставить в отношении следующих организаций: ООО Юридическая

фирма Эксперт ОГРН <***>, ООО «Аспект» ОГРН <***>, ООО «Рустранснет» ОГРН <***>, ПК кооператив по консультированию по вопросам коммерческой деятельности и управления «Евразия» ОГРН <***>, иркутской региональной общественной организации «народное экономическое развитие» ОГРН <***>, ООО Сагама - Иркутск ОГРН <***>, ПК Эксперт ОГРН <***>,ПК «ТорМаркет» ОГРН <***>, следующие сведения: полученные доходы за последние три года, а также с момента с момента принятия заявления о признании должника банкротом с указанием источника дохода, размер доли в вышеуказанных организациях принадлежащих должнику и/или его супруге. Участие в организациях супруги должника, с указанием размера доли и полученного дохода с указанием источника.

Лицами, участвующими в деле, отзывы на апелляционную жалобу не представлены.

Поскольку определение суда обжаловано в части, принимая во внимание отсутствие соответствующих возражений лиц, участвующих в деле, суд апелляционной инстанции в порядке части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и с учетом разъяснений, приведенных в пункте 27 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 № 12 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции», пересматривает определение в обжалуемой части.

Рассмотрев доводы апелляционной жалобы, исследовав материалы дела, проверив правильность применения норм материального и соблюдения норм процессуального права в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

В абзаце 5 пункта 7 статьи 213.9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее - Закон о банкротстве) предусмотрено право финансового управляющего получать информацию об имуществе гражданина, а также о счетах и вкладах (депозитах) гражданина, в том числе по банковским картам, об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств от граждан и юридических лиц (включая кредитные организации), от органов государственной власти, органов местного самоуправления.

В соответствии с пунктом 8 статьи 213.9 Закона о банкротстве финансовый управляющий обязан в том числе принимать меры по выявлению имущества гражданина и обеспечению сохранности этого имущества.

Необходимость истребования запрашиваемых сведений обусловлена исполнением финансовым управляющим возложенных на него статьей 213.9 Закона о банкротстве обязанностей - принимать меры по выявлению имущества гражданина и обеспечению сохранности этого имущества; подавать в арбитражный суд от имени гражданина заявления о признании недействительными сделок.

Согласно пункту 5 статьи 213.25 Закона о банкротстве, с даты признания гражданина банкротом все права в отношении имущества, составляющего конкурсную массу, в том числе на распоряжение им, осуществляются только финансовым управляющим от имени гражданина и не могут осуществляться гражданином лично.

Таким образом, с даты признания гражданина банкротом финансовый управляющий вправе распоряжаться имуществом должника от имени последнего, обеспечивая должную степень сохранности указанного имущества.

В соответствии с разъяснениями, приведенными в пункте 7 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 25.12.2018 N 48 "О некоторых вопросах, связанных с особенностями формирования и распределения конкурсной массы в делах о банкротстве граждан" (далее - постановления Пленума N 48), в деле о банкротстве гражданина-должника, по общему правилу, подлежит реализации его личное имущество, а также имущество, принадлежащее ему и супругу (бывшему супругу) на праве общей собственности (пункт 7 статьи 213.26 Закона о банкротстве, пункты 1 и 2 статьи 34, статья 36 СК РФ).

Режим совместного имущества супругов не подразумевает предоставление арбитражному управляющему права на получение неограниченных сведений в отношении супруга должника, тем более сведений, содержащих банковскую, личную либо иную, охраняемую законом тайну. Однако указанным режимом определяется предел допустимых к истребованию сведений, в том числе в судебном порядке, а именно: принудительному истребованию подлежат сведения, имеющие непосредственное отношение к совместно нажитому имуществу супругов.

Из материалов дела о банкротстве следует, что должник Счастливый Д.В. с 27.12.2012 состоит в зарегистрированном браке со ФИО4

Как следует из заявления финансового управляющего, в ответе на запрос, направленный в адрес МИФНС России № 21 по Иркутской области, в предоставлении вышеуказанных сведений в отношении должника и его супруги должника отказано.

В подтверждение чего финансовым управляющим представлен ответ МИФНС России № 21 по Иркутской области № 17-16/014557@ от 07.09.2023 (с указанием сведений, касающихся регистрации и учета налогоплательщиков, относящихся к компетенции МИФНС России № 17 по Иркутской области).

Суд первой инстанции, отказывая в обжалуемой части требований, указал, что в части заявления финансового управляющего об обязании МИФНС России № 17 по Иркутской области предоставить в отношении юридических лиц сведений о полученных доходах за последние три года, а также с момента с момента принятия заявления о признании должника банкротом с указанием источника дохода, размера доли в вышеуказанных организациях принадлежащих должнику и/или его супруге, участия в организациях супруги должника, с указанием размера доли и полученного дохода с указанием источника, суд полагает необходимым отказать, поскольку финансовый управляющий не привел доводов об относимости данных сведений к настоящему делу и о том, как истребуемая информация может повлиять на формирование конкурсной массы.

Более того, обращаясь с заявлением об истребовании указанных сведений, финансовым управляющим не представлены доказательства невозможности получения самостоятельно истребуемых документов в материалы спора и ответ МИФНС России № 17 по Иркутской области, содержащий отказ в предоставлении запрашиваемых сведений.

Также суд первой инстанции исходил из того, что из представленного на запрос ответа МИФНС России № 21 по Иркутской области не усматривается о том, что финансовый управляющий обращался с таким запросом в уполномоченный орган.

Суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены определения суда первой инстанции и полагает необходимым отметить следующее.

Как указано в части 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно

находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

В соответствии с абзацем 2 части 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

В силу части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Деятельность арбитражного суда в процессе доказывания ограничена его правом предложить лицам, участвующим в деле, представить дополнительные доказательства, необходимые для выяснения обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения дела, принятия законного и обоснованного судебного акта; а также истребованием доказательств.

Для удовлетворения заявления об истребовании доказательств суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Правовым механизмом получения информации в делах о банкротстве является механизм истребования арбитражным управляющим документов.

С целью сбора доказательств, их анализа, разработки последовательных мероприятий по формированию конкурсной массы путем выявления и реализации имущества (активов) должника для расчетов с кредиторами, арбитражному управляющему предоставлено право запрашивать необходимые сведения о должнике, о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную,

коммерческую и банковскую тайну (абзац седьмой пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве).

Финансовый управляющий вправе обратиться в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об истребовании доказательств (соответствующих сведений и документов, имеющих отношение к делу о банкротстве гражданина) у третьих лиц (абзац второй пункта 9 статьи 213.9 Закона о банкротстве); данное ходатайство предъявляется финансовым управляющим и рассматривается судом по правилам статьи 66 АПК РФ; по результатам его рассмотрения суд может выдать финансовому управляющему запросы с правом получения ответов на руки.

В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 29.05.2024 N 107-ФЗ в пункт 7 статьи 213.9 Закона о банкротстве, вступившими в силу 29.05.2024, финансовый управляющий в деле о банкротстве гражданина наделен правом получать информацию об имуществе супруга должника от органов государственной власти, органов местного самоуправления без предварительного обращения в арбитражный суд, а также получать в судебном порядке без проведения судебного заседания аналогичную информацию о родственниках (свойственниках) гражданина (кроме его супруга) и принадлежащем им имуществе.

Следовательно, финансовый управляющий в деле о банкротстве гражданина наделен правом получать информацию об имуществе супруга должника без предварительного обращения в арбитражный суд

Согласно части 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

Об истребовании доказательств арбитражный суд выносит определение. В определении указываются срок и порядок представления доказательств (часть 6 статьи 66 АПК РФ).

Финансовый управляющий ФИО1 обращался в МИФНС № 21 по Иркутской области с уведомлением-запросом № 02 от 21.08.2023 о предоставлении информации в отношении должника, но из текста запроса не следует, что управляющий запрашивал именно ту информацию, на получении которой он настаивает в настоящее время, то есть требования части 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не соблюдены.

В этой связи финансовым управляющим не представлены доказательства невозможности получения самостоятельно истребуемых документов в налоговом органе.

С учетом указанного, основания для удовлетворения заявления в обжалуемой части отсутствуют, из чего правильно исходил суд первой инстанции.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, повлияли бы на его обоснованность и законность либо опровергли выводы суда, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными.

Финансовому управляющему надлежит обратиться с соответствующим запросом в налоговый орган в указанном выше порядке.

Нарушений норм материального и процессуального права при принятии обжалуемого судебного акта, которые в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации могли бы повлечь его отмену, судом апелляционной инстанции не установлено, в связи с чем определение суда первой инстанции в обжалуемой части подлежит оставлению без изменения, апелляционная жалоба - без удовлетворения.

Настоящее постановление выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленными квалифицированными электронными подписями судей, в связи с чем направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».

По ходатайству указанных лиц копии постановления на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Лица, участвующие в деле, могут получить информацию о движении дела в общедоступной базе данных «Картотека арбитражных дел» по электронному адресу: www.kad.arbitr.ru.

Руководствуясь ст. ст. 258, 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Определение Арбитражного суда Иркутской области от 19 июля 2024 года по делу № А19-6894/2023 в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение месяца в кассационном порядке в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа путем подачи кассационной жалобы через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий судья Н.А. Корзова

Судьи А.В. Гречаниченко

О.А. Луценко