Постановление от 2 мая 2023 г. по делу № А65-17821/2020

962/2023-41983(1)



ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru.

ПОСТАНОВЛЕНИЯ

апелляционной инстанции по проверке законности и обоснованности судебного акта арбитражного суда,

не вступившего в законную силу № 11АП-14034/2022

Дело № А65-17821/2020
г. Самара
02 мая 2023 года
Резолютивная часть постановления объявлена 26 апреля 2023 года


Постановление в полном объеме изготовлено 02 мая 2023 года

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Машьяновой А.В., судей Гольдштейна Д.К., Львова Я.А.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Смирновым Д.С., с участием до перерыва:

от ФИО1 - ФИО1, доверенность от 29.09.2017,

от конкурсного управляющего ФИО2 - ФИО3, доверенность от 17.08.2022. от финансового управляющего ФИО4 - ФИО5, доверенность от

01.07.2022, иные лица, не явились, извещены, с участием после перерыва: лица, не явились, извещены,

рассмотрев в открытом судебном заседании 26 апреля 2023 года в помещении суда в зале № 2

по правилам суда первой инстанции заявление исполняющего обязанности конкурсного

управляющего ООО "Еврокомпозит" ФИО2 о привлечении ФИО4

Михайловича к ответственности в виде возмещения убытков, причиненных должнику

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Еврокомпозит".

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 27.05.2021 общество с ограниченной ответственностью "Еврокомпозит", Тукаевский район, д.Малая Шильна (ОГРН <***>, ИНН <***>) признано несостоятельным (банкротом) и в отношении его имущества открыта процедура конкурсного производства, исполняющим обязанности конкурсного управляющего утвержден ФИО2.

В Арбитражный суд Республики Татарстан 19.08.2021 поступило заявление исполняющего обязанностей конкурсного управляющего ООО "Еврокомпозит" ФИО2 о привлечении ФИО4 (ИНН <***>) к ответственности в виде возмещения убытков, причиненных ООО "Еврокомпозит".

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 07.02.2022 заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "ЕвроКомпозит" ФИО2, о взыскании убытков удовлетворено.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ФИО1 обратился в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 07 февраля 2022 года.


Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.09.2022 апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 10.10.2022.

Одновременно с подачей апелляционной жалобой ФИО1 заявлено ходатайство о восстановлении пропущенного срока на подачу апелляционной жалобы.

Вопрос о восстановлении срока на подачу апелляционной жалобы назначен к рассмотрению в судебном заседании.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, о времени и месте судебного заседания размещена на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Рассмотрев в судебном заседании 10.10.2022 материалы дела, вопрос о восстановлении срока на подачу апелляционной жалобы, обсудив доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд считает необходимым восстановить срок на подачу апелляционной жалобы и перейти к рассмотрению настоящего дела по правилам, установленным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации для рассмотрения дела в суде первой инстанции по следующим основаниям.

В соответствии с пунктом 2 статьи 259 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации срок подачи апелляционной жалобы, пропущенный по причинам, не зависящим от лица, обратившегося с такой жалобой, в том числе в связи с отсутствием у него сведений об обжалуемом судебном акте, по ходатайству указанного лица может быть восстановлен арбитражным судом апелляционной инстанции при условии, что ходатайство подано не позднее чем через шесть месяцев со дня принятия решения или, если ходатайство подано лицом, указанным в статье 42 настоящего Кодекса, со дня, когда это лицо узнало или должно было узнать о нарушении его прав и законных интересов обжалуемым судебным актом.

Вместе с тем, суд апелляционной инстанции учитывает, что определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 27.07.2022 по делу № А65-10753/2021 было принято к рассмотрению заявление конкурсного управляющего ООО "Еврокомпозит" (вх. № 37763) о включении в реестр требований кредиторов ФИО4 задолженности в размере 12 251 269 руб.

ФИО1 является реестровым кредитором ФИО4, т.е. лицом, участвующим в деле о банкротстве ФИО4

Включение в реестр требований кредиторов ФИО4 требований конкурсного управляющего ООО "Еврокомпозит" напрямую затрагивает интересы кредитора ФИО1, так как снижает размер удовлетворения его требований за счет конкурсной массы должника.

Поскольку о нарушении своих прав ФИО1 узнал с момента предъявления конкурсным управляющим ООО "Еврокомпозит" (вх. № 37763) требований о включении в реестр требований кредиторов ФИО4 задолженности в размере 12 251 269 руб., определением Одиннадцатого Арбитражного апелляционного суда от 12.10.2022 суд восстановил заявителю процессуальный срок на подачу апелляционной жалобы и перешел к рассмотрению дела по правилам, установленным для рассмотрения в арбитражном суде первой инстанции. К участию в деле в качестве третьего лица привлечен финансовый управляющий ФИО4 - ФИО6. Судебное заседание назначено на 09.11.2022.

23.09.2022 от финансового управляющего ФИО4 в материалы дела поступил письменный отзыв по существу апелляционной жалобы.

30.09.2022 от заявителя в материалы дела поступило уточнение к апелляционной жалобе.

07.10.2022 от конкурсного управляющего должника в материалы дела поступило письменное возражение на апелляционную жалобу.

02.11.2022 от финансового управляющего ФИО4 в материалы дела поступил письменный отзыв по существу апелляционной жалобы.

07.11.2022 от заявителя в материалы дела поступила письменная позиция к судебному заседанию.


08.11.2022 от конкурсного управляющего должника в материалы дела поступил письменный отзыв на возражения кредитора.

13.12.2022 от ФИО1 в материалы дела поступил письменный отзыв к судебному заседанию.

30.01.2023 от ФИО1 в материалы дела поступила письменная позиция к судебному заседанию.

Указанные документы приобщены судом к материалам апелляционного производства в порядке ст. 262 АПК РФ.

07.11.2022 от финансового управляющего ФИО4 в материалы дела поступило письменное ходатайство об истребовании документальных доказательств.

Определением от 09.11.2022 данное ходатайство рассмотрено судом апелляционной инстанции в порядке ст.ст. 159, 66 АПК РФ и удовлетворено, о чем вынесено отдельное определение.

07.12.2022, 13.12.2022, 19.12.2022 во исполнение определения апелляционного суда от 09.11.2022 по настоящему делу от ПАО "Татнефть", ООО "Леруа Мерлен Восток", АО "Газпром межрегионгаз Казань", ООО "Агава" поступили затребованные судом документы и сведения.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.12.2022 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора привлечены - ФИО7 (ИНН <***>), ФИО8 (ИНН <***>), ФИО9 (ИНН <***>), ФИО10 (ИНН <***>).

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.01.2023 в связи с нахождением в очередном отпуске судьи Гадеевой Л.Р. в судебном составе, рассматривающем заявление исполняющего обязанности конкурсного управляющего ООО "Еврокомпозит" ФИО2 о привлечении ФИО4 к ответственности в виде возмещения убытков, причиненных должнику, произведена его замена на судью Гольдштейна Д.К.

После замены судьи рассмотрение заявления исполняющего обязанности конкурсного управляющего ООО "Еврокомпозит" ФИО2 о привлечении ФИО4 к ответственности в виде возмещения убытков, начато с самого начала.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.02.2023 в связи с нахождением в очередном отпуске судьи Львова Я.А. в судебном составе, рассматривающем заявление исполняющего обязанности конкурсного управляющего ООО "Еврокомпозит" ФИО2 о привлечении ФИО4 к ответственности в виде возмещения убытков, причиненных должнику, произведена его замена на судью Гадееву Л.Р.

После замены судьи рассмотрение заявления исполняющего обязанности конкурсного управляющего ООО "Еврокомпозит" ФИО2 о привлечении ФИО4 к ответственности в виде возмещения убытков, начато с самого начала.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.03.2023 в связи с нахождением в очередном отпуске судьи Голдштейна Д.К. в судебном составе, рассматривающем заявление исполняющего обязанности конкурсного управляющего ООО "Еврокомпозит" ФИО2 о привлечении ФИО4 к ответственности в виде возмещения убытков, причиненных должнику, произведена его замена на судью Александрова А.И.

После замены судьи рассмотрение заявления исполняющего обязанности конкурсного управляющего ООО "Еврокомпозит" ФИО2 о привлечении ФИО4 к ответственности в виде возмещения убытков, начато с самого начала.

17.03.2023 от третьего лица - ФИО9 в материалы дела поступили письменные пояснения.

12.04.2023 от финансового управляющего ФИО4 в материалы дела поступило письменная позиция на заявление.

Указанные документы приобщены судом к материалам апелляционного производства в порядке ст. 262 АПК РФ.


Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.04.2023 в связи с нахождением в очередном отпуске судьи Александрова А.И. в судебном составе, рассматривающем заявление исполняющего обязанности конкурсного управляющего ООО "Еврокомпозит" ФИО2 о привлечении ФИО4 к ответственности в виде возмещения убытков, причиненных должнику, произведена его замена на судью Львова Я.А.

После замены судьи рассмотрение заявления исполняющего обязанности конкурсного управляющего ООО "Еврокомпозит" ФИО2 о привлечении ФИО4 к ответственности в виде возмещения убытков, начато с самого начала.

Председательствующим в судебном заседании 17.04.2023 в порядке ст. 163 АПК РФ был объявлен перерыв до 19.04.2023 до 11 час. 20 мин., зал N 2, информация о котором была размещена в электронной картотеке арбитражных дел (kad.arbitr.ru).

После перерыва судебное заседание было продолжено 19.04.2023 в том же составе суда.

Председательствующим в судебном заседании 19.04.2023 в порядке ст. 163 АПК РФ был объявлен перерыв до 26.04.2023 до 12 час. 50 мин., зал N 2, информация о котором была размещена в электронной картотеке арбитражных дел (kad.arbitr.ru).

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.04.2023 в связи с нахождением в очередном отпуске судьи Гадеевой Л.Р. в судебном составе, рассматривающем заявление исполняющего обязанности конкурсного управляющего ООО "Еврокомпозит" ФИО2 о привлечении ФИО4 к ответственности в виде возмещения убытков, причиненных должнику, произведена его замена на судью Гольдштейна Д.К.

После перерыва судебное заседание было продолжено 26.04.2023 в новом составе суда.

После замены судьи рассмотрение заявления исполняющего обязанности конкурсного управляющего ООО "Еврокомпозит" ФИО2 о привлечении ФИО4 к ответственности в виде возмещения убытков, начато с самого начала.

В ходе судебного заседания представитель ФИО1 и финансового управляющего ответчика поддержали доводы апелляционной жалобы в полном объеме, просили отказать заявителю в удовлетворении заявленных требований, в том числе в связи с пропуском срока исковой давности.

Представитель конкурсного управляющего должника в полном объеме поддержал заявленные требования, возражал относительно доводов о пропуске срока исковой давности.

Иные лица представителей в судебное заседание не направили, каких-либо ходатайств не заявили.

Заявитель и ответчик не заявили ходатайства о необходимости предоставления дополнительных доказательств. При таких обстоятельствах суд рассматривает дело, исходя из совокупности имеющихся в деле доказательств, с учетом положений статьи 65 АПК РФ.

Лица, участвующие в деле, считаются извещенными надлежащим образом о времени и месте рассмотрения обособленного спора, в том числе посредством направления судебных извещений в порядке ст. 121 и 122 АПК РФ, а также публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

При рассмотрении материалов дела, судом установлены следующие обстоятельства.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ с 28.09.2015 по дату введения процедуры банкротства руководителем ООО «Еврокомпозит» являлся ФИО4.

Конкурсным управляющим на основании сведений об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях, представленных налоговым органом, был направлен запрос в банк касательно движения денежных средств.

Исходя из анализа указанных выписок, конкурсным управляющим были запрошены копии денежных чеков, платежных документов, карточек с образцами подписей.

В ходе анализа деятельности ООО «Еврокомпозит» конкурсным управляющим установлено, что в трехлетний период, предшествующий возбуждения дела о несостоятельности с расчетного


счета должника № 40702810629140001270 открытого в АО «Альфа-Банк» по различным основаниям за период с 25.12.2017 по 31.10.2018 были списаны денежные средства в общем размере 12 251 269,00 руб., а именно:

№ п/п

Номер транзакции

Дата платежа

Сумма руб.

Назначение платежа


1.

_____

25.12.2017

40000

Снятие денежных средств в

банкомате;


2.

_____

25.12.2017

10000

Снятие денежных средств в

банкомате


3.

_____

27.12.2017

30000

Снятие денежных средств в

банкомате


4.

_____

28.12.2017

14850

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию;


5.

_____

28.12.2017

19480

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию


6.

_____

28.12.2017

37500

подотчет ФИО7


7.

_____

28.12.2017

10200

подотчет ФИО8;


8.

_____

29.12.2017

35000

подотчет ФИО11;


9.

_____

29.12.2017

31946

оплата в адрес Газпром

межрегион Казань за ИП

ФИО4 за газ


10.

_____

29.12.2017

330000

подотчет ФИО4;


11.

_____

29.12.2017

50000

подотчет ФИО4;


12.

_____

30.12.2017

40000

снятие денежных средств в

банкомате;


20.

_____

30.12.2017

40000

снятие денежных средств в

банкомате;


21.

_____

30.12.2017

300000

снятие денежных средств в

банкомате;


22.

_____

31.12.2017

50000

снятие денежных средств в

банкомате.


23.

_____

02.01.2018

15000

снятие денежных средств в

банкомате;


24.

_____

03.01.2018

4792,50

оплата картой в АГАТ;


25.

_____

04.01.2018

1516

оплата картой АЗС Сибнефть;


26.

_____

04.01.2018

916,49

Оплата картой АЗС Сибнефть;


27.

_____

07.01.2018

377

оплата картой Мегастрой;


28.

_____

07.01.2018

1598

оплата картой АЗС Шелл


29.

_____

09.01.2018

342

оплата картой Мегастрой


30.

_____

09.01.2018

500

оплата картой АЗС Ирбис


31.

_____

15.01.2018

738

оплата картой АЗС Татнефть


32.

_____

15.01.2018

1679,50

оплата картой Рид Металл;


33.

_____

16.01.2018

4140

оплата картой Трак Поинт;


34.

_____

16.01.2018

5700

подотчет ФИО7;


35.

_____

18.01.2018

4000

снятие денежных средств в

банкомате


36.

_____

18.01.2018

1000

оплата картой АЗС Шелл;


37.

_____

18.01.2018

1852

оплата картой ИП ФИО12;



38.

_____

18.01.2018

2612

оплата картой Леруа Мерлен;


39.

_____

19.01.2018

1043,38

оплата картой ИП ФИО12;


40.

_____

19.01.2018

11140

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию;


41.

_____

19.01.2018

20000

подотчет ФИО7;


42.

_____

22.01.2018

4000

снятие денежных средств в

банкомате;


43.

_____

22.01.2018

999,74

оплата картой АЗС Татнефть;


44.

_____

22.01.2018

1500

оплата картой ИП ФИО12;


45.

_____

23.01.2018

3138,90

оплата картой железо;


46.

_____

23.01.2018

1046,09

оплата картой железо;


47.

_____

23.01.2018

5262,30

оплата картой ИП ФИО12;


48.

_____

25.01.2018

12480,90

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию;


49.

_____

25.01.2018

14420

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию;


50.

_____

26.01.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате;


51.

_____

29.01.2018

55000

снятие денежных средств в

банкомате;


52.

_____

29.01.2018

2499

оплата картой Эльдорадо;


53.

_____

01.02.2018

25000

оплата в адрес Газпром

межрегион Казань за ИП

ФИО4 за газ;


54.

_____

01.02.2018

57 000

снятие денежных средств в

банкомате;


55.

_____

02.02.2018

1540

оплата картой запчасти;


56.

_____

02.02.2018

1176,80

оплата картой железо;


57.

_____

05.02.2018

10000

снятие денежных средств в

банкомате;


58.

_____

05.02.2018

10000

снятие денежных средств в



банкомате;


59.

_____

05.02.2018

5000

снятие денежных средств в

банкомате;


60.

_____

05.02.2018

1809,25

оплата картой Мегастрой;


61.

_____

06.02.2018

100000

снятие денежных средств в

банкомате;


62.

_____

06.02.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате;


63.

_____

07.02.2018

5000

перечисление денежных средств

ФИО7;


64.

_____

07.02.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате;


65.

_____

07.02.2018

25000

снятие денежных средств в

банкомате;


66.

_____

07.02.2018

30000

снятие денежных средств в

банкомате;


67.

_____

09.02.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате;


68.

_____

09.02.2018

990,45

оплата картой железо;


69.

_____

09.02.2018

3763

оплата картой Леруа Мерлен;


70.

_____

09.02.2018

10810

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за



электроэнергию;


71.

_____

12.02.2018

15000

снятие денежных средств в

банкомате;


72.

_____

12.02.2018

45000

снятие денежных средств в

банкомате;


73.

_____

12.02.2018

1745

оплата картой Леруа Мерлен;


74.

_____

12.02.2018

791,43

оплата картой железо;


75.

_____

12.02.2018

3000

снятие денежных средств в

банкомате


76.

_____

12.02.2018

15000

снятие денежных средств в

банкомате;


77.

_____

13.02.2018

3000

перечисление ФИО7;


78.

_____

14.02.2018

414

оплата картой Леруа Мерлен;


79.

_____

14.02.2018

1020

оплата картой ИП ФИО12;


80.

_____

15.02.2018

2000

перечисление ФИО7;


81.

_____

15.02.2018

3209

оплата картой;


82.

_____

15.02.2018

10000

перечисление ФИО7;


83.

_____

19.02.2018

15000

снятие денежных средств в

банкомате;


84.

_____

19.02.2018

10000

снятие денежных средств в

банкомате;


85.

_____

19.02.2018

2595

оплата картой ФИО13;


86.

_____

19.02.2018

3073,50

оплата картой ИП ФИО12;


87.

_____

19.02.2018

1000

перечисление ФИО7;


88.

_____

21.02.2018

5000

снятие денежных средств в

банкомате;


89.

_____

21.02.2018

10000

снятие денежных средств в

банкомате;


90.

_____

22.02.2018

4000

снятие денежных средств в

банкомате;


91.

_____

22.02.2018

15000

снятие денежных средств в

банкомате;


92.

_____

22.02.2018

470

оплата картой Автомир;


93.

_____

22.02.2018

817,47

оплата картой железо;


94.

_____

23.02.2018

30000

снятие денежных средств в

банкомате;


95.

_____

23.02.2018

1360

оплата картой Главтекстиль;


96.

_____

23.02.2018

3554,58

оплата картой железо;


97.

_____

23.02.2018

216

оплата картой Читай город;


98.

_____

23.02.2018

1774,44

оплата картой железо;


99.

_____

26.02.2018

1280,70

оплата картой АЗС Шелл;


100.

_____

27.02.2018

1291,48

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию;


101.

_____

28.02.2018

7000

оплата в адрес Газпром

межрегион Казань за ИП ФИО4 за газ;


102.

_____

01.03.2018

200000

снятие денежных средств в

банкомате;


103.

_____

01.03.2018

1122

оплата картой АЗС Татнефть;


104.

_____

01.03.2018

10000

перечисление подотчет

ФИО8;



105.

_____

02.03.2018

14900

оплата в адрес Газпром

межрегион Казань за ИП ФИО4 за газ;


106.

_____

02.03.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате;


107.

_____

02.03.2018

50000

снятие денежных средств в

банкомате;


108.

_____

05.03.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате;


109.

_____

05.03.2018

1530

оплата картой железо;


110.

_____

05.03.2018

343

оплата картой Главтекстиль;


111.

_____

05.03.2018

19578

оплата картой Центр металл;


112.

_____

05.03.2018

20430

оплата картой Рид металл;


113.

_____

07.03.2018

1748

оплата картой ИП ФИО12;


114.

_____

07.03.2018

5149,79

оплата картой железо;


115.

_____

07.03.2018

15000

снятие денежных средств в

банкомате;


116.

_____

07.03.2018

10000

перечисление подотчет

ФИО11;


117.

_____

08.03.2018

1496

оплата картой АЗС Лукойл;


118.

_____

08.03.2018

180000

снятие денежных средств в

банкомате;


119.

_____

08.03.2018

1267

оплата картой железо;


120.

_____

09.03.2018

30000

снятие денежных средств в

банкомате;


121.

_____

12.03.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате;


122.

_____

12.03.2018

5750

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию;


123.

_____

12.03.2018

25500

перечисление подотчет

ФИО14;


124.

_____

15.03.2018

5000

снятие денежных средств в

банкомате;


125.

_____

15.03.2018

50000

снятие денежных средств в

банкомате;


126.

_____

15.03.2018

1431,60

оплата картой АЗС Татнефть;


127.

_____

15.03.2018

10000

перечисление подотчет

ФИО14;


128.

_____

19.03.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате;


129.

_____

19.03.2018

2500

снятие денежных средств в

банкомате;


130.

_____

19.03.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате;


131.

_____

20.03.2018

15500

перечисление подотчет

ФИО4;


132.

_____

26.03.2018

66000

оплата в адрес Газпром

межрегион Казань за ИП

ФИО4 за газ;


133.

_____

27.03.2018

27465,69

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию;


134.

_____

27.03.2018

200000

снятие денежных средств в

банкомате;


135.

_____

30.03.2018

30000

снятие денежных средств в



банкомате;


136.

_____

02.04.2018

500

оплата картой Инструменты;


137.

_____

02.04.2018

767

оплата картой Главтекстиль;


138.

_____

116 номер, нет даты

3083,29

оплата картой железо;


139.

_____

03.04.2018

2400

перечисление подотчет

ФИО11;


140.

_____

03.04.2018

35000

снятие денежных средств в

банкомате;


141.

_____

04.04.2018

5000

перечисление подотчет

ФИО11;


142.

_____

05.04.2018

13900

перечисление подотчет

ФИО11;


143.

_____

05.04.2018

2360

оплата картой Автозапчасти;


144.

_____

05.04.2018

6200

оплата картой ИП Орловский;


145.

_____

05.04.2018

570

оплата картой Форсаж;


146.

_____

06.04.2018

30000

снятие денежных средств в

банкомате;


147.

_____

06.04.2018

595

оплата картой АЗС Газпром;


148.

_____

09.04.2018

180000

снятие денежных средств в

банкомате;


149.

_____

09.04.2018

1584

оплата картой Леруа Мерлен;


150.

_____

09.04.2018

1219

оплата картой ИП ФИО15;


151.

_____

09.04.2018

7000

перечисление подотчет

ФИО8;


152.

_____

09.04.2018

11000

перечисление подотчет

ФИО11;


153.

_____

10.04.2018

15000

снятие денежных средств в

банкомате;


154.

_____

10.04.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате;


155.

_____

11.04.2018

1137

оплата картой АЗС Ирбис;


156.

_____

12.04.2018

13500

снятие денежных средств в

банкомате;


157.

_____

12.04.2018

20753

оплата картой ТТС;


158.

_____

16.04.2018

2000

оплата картой Аэроэкспресс;


159.

_____

16.04.2018

440

оплата картой Мосметро;


160.

_____

16.04.2018

1200

оплата картой Мой додыр;


161.

_____

16.04.2018

454

оплата картой Принт тонер;


162.

_____

17.04.2018

3000

перечисление подотчет

ФИО7;


163.

_____

17.04.2018

2000

перечисление подотчет

ФИО8;


164.

_____

18.04.2018

2674,54

оплата картой ИП ФИО16;


165.

_____

19.04.2018

30000

перечисление подотчет

ФИО17;


166.

_____

19.04.2018

180188

перечисление подотчет

ФИО18;


167.

_____

20.04.2018

209155

перечисление подотчет

ФИО19;


168.

_____

20.04.2018

15000

перечисление подотчет

ФИО7;


169.

_____

21.04.2018

2980

оплата картой ИП ФИО16;


170.

_____

23.04.2018

195000

снятие денежных средств в

банкомате;


171.

_____

23.04.2018

1496

оплата картой АЗС Татнефть;


172.

_____

23.04.2018

1209

оплата картой ИП ФИО16;



173.

_____

23.04.2018

4500

оплата картой Мой додыр;


174.

_____

24.04.2018

20000

перечисление подотчет

ФИО8;


175.

_____

26.04.2018

15000

снятие денежных средств в

банкомате;


176.

_____

27.04.2018

15000

перечисление подотчет

ФИО8;


177.

_____

27.04.2018

32000

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию;


178.

_____

27.04.2018

20000

перечисление подотчет Эповой

Л.Р.;


179.

_____

27.04.2018

60000

перечисление подотчет

ФИО7;


180.

_____

27.04.2018

12582

оплата в адрес Газпром

межрегион Казань за ИП

ФИО4 за газ;


181.

_____

27.04.2018

5600

перечисление подотчет

ФИО11;


182.

_____

27.04.2018

30228,64

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию;


183.

_____

28.04.2018

22000

перечисление подотчет

ФИО8;


184.

_____

28.04.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате;


185.

_____

28.04.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате;


186.

_____

28.04.2018

10000

перечисление подотчет

ФИО7;


187.

_____

28.04.2018

20000

перечисление подотчет

ФИО11;


188.

_____

28.04.2018

20000

перечисление подотчет

ФИО8;


189.

_____

30.04.2018

1227

оплата картой АЗС Татнефть;


190.

_____

30.04.2018

24960,75

оплата картой Автосалон;


191.

_____

30.04.2018

6480

оплата картой Диксис;


192.

_____

30.04.2018

30000

снятие денежных средств в

банкомате;


193.

_____

30.04.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате;


194.

_____

04.05.2018

11338

перечисление ФИО8

И.Н.;


195.

_____

07.05.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате;


196.

_____

07.05.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате;


197.

_____

07.05.2018

80000

снятие денежных средств в

банкомате;


198.

_____

07.05.2018

1227,50

Стройцентр;


199.

_____

08.05.2018

55000

перечисление подотчет

ФИО8;


200.

_____

09.05.2018

2750

оплата картой Хозтовары;


201.

_____

09.05.2018

200000

снятие денежных средств в

банкомате;


202.

_____

11.05.2018

100000

снятие денежных средств в

банкомате;


203.

_____

14.05.2018

38445,10

оплата картой Энтузиаст;



204.

_____

14.05.2018

1217,70

оплата картой Мегастрой;


205.

_____

14.05.2018

40000

перечисление подотчет

ФИО8;


206.

_____

15.05.2018

10000

перечисление подотчет

ФИО7;


207.

_____

16.05.2018

24000

перечисление подотчет

ФИО8;


208.

_____

17.05.2018

15000

перечисление подотчет

ФИО20;


209.

_____

17.05.2018

36750

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию;


210.

_____

17.05.2018

100000

перечисление подотчет ФИО21

Р.М.;


211.

_____

17.05.2018

10000

перечисление подотчет

ФИО8;


212.

_____

18.05.2018

5000

снятие денежных средств в

банкомате;


213.

_____

18.05.2018

380

оплата картой кафе Кинза;


214.

12865

04.06.2018

2000

оплата картой Аэроэкспресс


215.

380

04.06.2018

22000

перечисление подотчет

ФИО8


216.

381

05.06.2018

10000

перечисление подотчет

ФИО8


217.

11533

06.06.2018

15000

снятие денежных средств в

банкомате


218.

16339

06.06.2018

30000

снятие денежных средств в

банкомате


219.

399

06.06.2018

50000

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию


220.

402

07.06.2018

250000

перечисление подотчет

ФИО22


221.

401

07.06.2018

250000

перечисление подотчет

ФИО22


222.

407

07.06.2018

30000

перечисление подотчет

ФИО7


223.

10259

08.06.2018

43000

снятие денежных средств в

банкомате


224.

17145

08.06.2018

100000

снятие денежных средств в

банкомате


225.

31741

11.06.2018

50000

снятие денежных средств в

банкомате


226.

56495

11.06.2018

2350

оплата картой Мой додыр


227.

84177

12.06.2018

35000

снятие денежных средств в

банкомате


228.

39716

15.06.2018

30000

снятие денежных средств в

банкомате


229.

22980

19.06.2018

26000

снятие денежных средств в

банкомате


230.

23199

19.06.2018

60000

снятие денежных средств в

банкомате


231.

437

19.06.2018

10000

перечисление подотчет

ФИО8


232.

28237

20.06.2018

1021

оплата картой Леруа Мерлен


233.

65820

20.06.2018

2000

оплата картой Мой додыр


234.

25586

21.06.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате



235.

28469

21.06.2018

5000

снятие денежных средств в

банкомате


236.

31874

21.06.2018

10000

снятие денежных средств в

банкомате


237.

61098

21.06.2018

2798

оплата картой Эльдорадо


238.

78910

21.06.2018

4750

оплата картой Стройся


239.

92138

21.06.2018

24448

оплата картой ДНС


240.

14426

25.06.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате


241.

18245

25.06.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате


242.

19100

25.06.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате


243.

19172

25.06.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате


244.

31320

25.06.2018

23000

оплата картой виктория лес


245.

47655

25.06.2018

1300

оплата картой Орловский


246.

30489

25.06.2018

9494

оплата картой ДНС


247.

32093

26.06.2018

18000

снятие денежных средств в

банкомате


248.

43072

27.06.2018

4141

оплата картой Центр металл


249.

63927

27.06.2018

4141

оплата картой Центр металл


250.

472

27.06.2018

200000

перечисление подотчет ФИО23

В.М.


251.

463

27.06.2018

40120

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию


252.

473

27.06.2018

200000

перечисление подотчет ФИО21

М.М.


253.

455

27.06.2018

200000

перечисление подотчет ФИО21

Р.М.


254.

17668

29.06.2018

2000

снятие денежных средств в

банкомате


255.

21612

29.06.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате


256.

28687

29.06.2018

31000

снятие денежных средств в

банкомате


257.

54686

29.06.2018

5000

снятие денежных средств в

банкомате


258.

501

29.06.2018

5000

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию


259.

508

29.06.2018

20000

перечисление подотчет

ФИО4


260.

24723

02.07.2018

155000

снятие денежных средств в

банкомате


261.

20241

02.07.2018

815,30

оплата картой Юмарт


262.

20955

02.07.2018

2900

оплата картой Мой додыр


263.

28601

02.07.2018

303

оплата картой Домашняя


264.

29851

02.07.2018

15300

оплата картой Виктория лес


265.

30855

02.07.2018

373,20

оплата картой Татлы


266.

36481

02.07.2018

3801

оплата картой Бэхетле


267.

63653

02.07.2018

45990

оплата картой Энтузиаст


268.

514

03.07.2018

15000

перечисление подотчет

ФИО8


269.

73409

04.07.2018

1234

оплата картой Матрый город


270.

13261

05.07.2018

18090

оплата картой Виктория лес



271.

22996

05.07.2018

370

оплата картой ТМК


272.

7887

06.07.2018

10000

снятие денежных средств в

банкомате


273.

19608

06.07.2018

15000

снятие денежных средств в

банкомате


274.

523

06.07.2018

1200

перечисление подотчет

ФИО8


275.

524

06.07.2018

39500

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию


276.

53858

06.07.2018

120000

снятие денежных средств в

банкомате


277.

24300

09.07.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате


278.

530

09.07.2018

10000

перечисление подотчет

ФИО7


279.

55901

10.07.2018

4000

снятие денежных средств в

банкомате


280.

60462

10.07.2018

26700

снятие денежных средств в

банкомате


281.

47087

12.07.2018

4300

оплата картой Фристайл


282.

539

12.07.2018

30000

перечисление подотчет

ФИО8


283.

90967

12.07.2018

3000

снятие денежных средств в

банкомате


284.

96982

12.07.2018

6200

снятие денежных средств в

банкомате


285.

10027

12.07.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате


286.

19612

13.07.2018

6000

снятие денежных средств в

банкомате


287.

83189

13.07.2018

10000

снятие денежных средств в

банкомате


288.

83699

13.07.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате


289.

89538

13.07.2018

15000

снятие денежных средств в

банкомате


290.

52633

16.07.2018

18462

оплата картой Виктория лес


291.

65634

Без даты

23000

снятие денежных средств в

банкомате



292.

68298

16.07.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате


293.

30828

16.07.2018

50000

снятие денежных средств в

банкомате


294.

33437

16.07.2018

22000

снятие денежных средств в

банкомате


295.

42074

16.07.2018

1599

оплата картой Киа сервис


296.

58290

16.07.2018

8509

оплата картой Киа сервис


297.

34428

17.07.2018

6000

снятие денежных средств в

банкомате


298.

38912

17.07.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате


299.

52545

18.07.2018

30844

оплата картой Виктория лес


300.

567

18.07.2018

20000

перечисление подотчет

ФИО11


301.

51653

20.07.2018

10000

снятие денежных средств в

банкомате


302.

570

20.07.2018

29620

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию


303.

76789

20.07.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате


304.

33479

20.07.2018

2060

оплата картой Леруа Мерлен


305.

12545

23.07.2018

30000

снятие денежных средств в

банкомате


306.

15900

23.07.2018

2000

снятие денежных средств в

банкомате


307.

21722

23.07.2018

3000

снятие денежных средств в

банкомате


308.

48256

23.07.2018

1500

оплата картой кафе Кинза


309.

59612

23.07.2018

360

оплата картой кафе Кинза


310.

68819

23.07.2018

2502

оплата картой ИП ФИО12



311.

12627

25.07.2018

1616

оплата картой АЗС Татнефть


312.

586

26.07.2018

220000

перечисление подотчет ФИО23

М.М.


313.

588

26.07.2018

20000

перечисление подотчет

ФИО11


314.

582

26.07.2018

44350

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию


315.

581

26.07.2018

31120,38

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию


316.

585

26.07.2018

230000

перечисление подотчет ФИО21

М.М.


317.

592

26.07.2018

6000

перечисление подотчет

ФИО4


318.

59540

27.07.2018

8000

снятие денежных средств в

банкомате


319.

35073

30.07.2018

312,20

оплата картой кафе Небеса


320.

55313

30.07.2018

771

оплата картой Старый город


321.

73995

30.07.2018

3500

снятие денежных средств в

банкомате


322.

15303

01.08.2018

1080

оплата картой Мой додыр


323.

57082

03.08.2018

21000

снятие денежных средств в

банкомате


324.

75206

06.08.2018

1616

оплата картой АЗС


325.

22199

09.08.2018

896

оплата картой Леруа Мерлен


326.

55324

09.08.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате


327.

60638

09.08.2018

500

снятие денежных средств в

банкомате


328.

63315

09.08.2018

12000

снятие денежных средств в

банкомате


329.

64632

09.08.2018

3000

снятие денежных средств в

банкомате



330.

24741

09.08.2018

1567,60

оплата картой АЗС Татнефть


331.

38709

10.08.2018

3800

снятие денежных средств в

банкомате


332.

43291

13.08.2018

1419

оплата картой Старый город


333.

53841

13.08.2018

1314

оплата картой АЗС Татнефть


334.

642

14.08.2018

33260

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за электроэнергию


335.

47224

16.08.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате


336.

56893

16.08.2018

10000

снятие денежных средств в

банкомате


337.

34913

16.08.2018

5566

оплата картой Леруа мерлен


338.

35924

16.08.2018

1036

оплата картой ФИО13


339.

14584

17.08.2018

90000

снятие денежных средств в

банкомате


340.

57713

17.08.2018

22280

оплата картой Леруа Мерлен


341.

19387

20.08.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате


342.

31149

20.08.2018

8560

оплата картой Татнефть


343.

48014

20.08.2018

48528

оплата картой Леруа Мерлен


344.

48443

20.08.2018

3425

оплата картой Леруа Мерлен


345.

80215

20.08.2018

4530,75

оплата картой Бакинский двор


346.

85333

20.08.2018

8205

оплата картой Мегастрой


347.

85414

20.08.2018

32760

оплата картой Виктория лес


348.

41430

20.08.2018

7222

оплата картой Мегастрой



349.

42019

20.08.2018

715

оплата картой Мегастрой


350.

676

20.08.2018

20000

перечисление подотчет ФИО7


351.

21900

21.08.2018

6000

снятие денежных средств в

банкомате


352.

12355

22.08.2018

30000

снятие денежных средств в

банкомате


353.

14720

22.08.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате


354.

15226

22.08.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате


355.

36578

23.08.2018

10000

снятие денежных средств в

банкомате


356.

36912

23.08.2018

55000

снятие денежных средств в

банкомате


357.

56428

23.08.2018

12889

оплата картой Леруа Мерлен


358.

87976

23.08.2018

5965

оплата картой Виктория лес


359.

91389

23.08.2018

800

оплата картой Орловский


360.

13636

24.08.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате


361.

11665

27.08.2018

45000

снятие денежных средств в

банкомате


362.

66272

27.08.2018

9500

оплата картой ИП ФИО24


363.

28843

27.08.2018

2400

оплата картой ИП ФИО25


364.

31479

27.08.2018

2106

оплата картой Леруа Мерлен


365.

53811

27.08.2018

1538

оплата картой Мегастрой


366.

711

28.08.2018

40000

перечисление займа ФИО26

И.А.


367.

12342

29.08.2018

136000

снятие денежных средств в



368.

15087

29.08.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате


369.

21425

29.08.2018

21000

снятие денежных средств в

банкомате


370.

44429

29.08.2018

1567,60

оплата картой Татнефть


371.

22872

30.08.2018

70000

снятие денежных средств в

банкомате


372.

89263

30.08.2018

2975

оплата картой Мегастрой


373.

92161

30.08.2018

1616

оплата картой Татнефть


374.

722

31.08.2018

43400

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию


375.

721

31.08.2018

34536,98

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию


376.

46504

31.08.2018

25000

снятие денежных средств в

банкомате


377.

46811

31.08.2018

60000

снятие денежных средств в

банкомате


378.

91157

31.08.2018

6633

оплата картой Леруа Мерлен


379.

10333

31.08.2018

652

оплата картой ИП ФИО16


380.

11786

03.09.2018

15000

снятие денежных средств в

банкомате


381.

12071

03.09.2018

160000

снятие денежных средств в

банкомате


382.

48286

03.09.2018

1289,70

оплата картой ИП ФИО16


383.

52527

03.09.2018

940

оплата картой Татнефть


384.

59872

03.09.2018

33000

снятие денежных средств в

банкомате


385.

65814

03.09.2018

45000

снятие денежных средств в



386.

69733

03.09.2018

5003

оплата картой Леруа Мерлен


387.

11323

03.09.2018

9263

оплата картой Леруа Мерлен


388.

50434

03.09.2018

11197

оплата картой Леруа Мерлен


389.

23638

04.09.2018

2068,50

Бакинский двор


390.

28147

04.09.2018

4272

оплата картой Мегастрой


391.

29407

04.09.2018

395

оплата картой Инструменты


392.

50119

04.09.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате


393.

27745

05.09.2018

2390

оплата картой Арт мобайл


394.

36617

06.09.2018

2297

оплата картой Кинза кафе


395.

47061

06.09.2018

1485

оплата картой Леруа Мерлен


396.

61751

06.09.2018

1616

оплата картой Татнефть


397.

76098

07.09.2018

5153

оплата картой Леруа Мерлен


398.

77720

07.09.2018

5025

оплата картой Мегастрой


399.

85746

07.09.2018

2173

оплата картой Леруа Мерлен



400.

11453

07.09.2018

959,60

оплата картой Татнефть


401.

31609

10.09.2018

46288

оплата картой Связной


402.

71462

10.09.2018

5770

оплата картой Леруа Мерлен


403.

103728

10.09.2018

959,60

оплата картой Татнефть


404.

109078

10.09.2018

150

оплата картой Презент торг


405.

141962

10.09.2018

5000

снятие денежных средств в

банкомате


406.

143862

10.09.2018

1740

оплата картой Мегастрой


407.

742

11.09.2018

32550

оплата в адрес Татэнергосбыт за ИП ФИО4 за электроэнергию


408.

76344

12.09.2018

640

оплата картой Леруа Мерлен


409.

11547

13.09.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате


410.

16036

13.09.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате


411.

16418

13.09.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате


412.

18275

13.09.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате


413.

19054

13.09.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате



414.

23900

13.09.2018

40000

снятие денежных средств в

банкомате


415.

30332

13.09.2018

1567,60

оплата картой Татнефть


416.

37547

13.09.2018

1740

оплата картой Мегастрой


417.

85539

13.09.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате


418.

95644

14.09.2018

70000

снятие денежных средств в

банкомате


419.

120488

14.09.2018

768

оплата картой Магазин

хозтоваров


420.

133381

14.09.2018

10419

оплата картой Леруа Мерлен


421.

146975

14.09.2018

1188,21

оплата картой Леруа Мерлен


422.

16155

17.09.2018

110000

снятие денежных средств в

банкомате


423.

52164

17.09.2018

1856

оплата картой Электротехно


424.

54942

17.09.2018

972,75

оплата картой ИП ФИО16


425.

78020

17.09.2018

1284,03

оплата картой ИП ФИО16


426.

86962

17.09.2018

10000

снятие денежных средств в

банкомате


427.

124715

17.09.2018

2550

оплата картой Орловский



428.

127025

17.09.2018

4722

оплата картой Леруа Мерлен


429.

137151

17.09.2018

10000

снятие денежных средств в

банкомате


430.

139448

17.09.2018

10000

снятие денежных средств в

банкомате


431.

21652

18.09.2018

100000

снятие денежных средств в

банкомате


432.

14975

20.09.2018

1212

оплата картой Татнефть


433.

99980

20.09.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате


434.

36155

21.09.2018

1334

оплата картой Татнефть


435.

55665

21.09.2018

1620

оплата картой АЗС


436.

91734

21.09.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате


437.

31464

24.09.2018

1241,70

оплата картой ИП ФИО16


438.

31464

24.09.2018

30000

снятие денежных средств в

банкомате


439.

118671

24.09.2018

584

оплата картой Кафе Дача


440.

136385

24.09.2018

1655,60

оплата картой ИП ФИО16


441.

165353

24.09.2018

1620

оплата картой АЗС Лукойл



442.

187101

24.09.2018

7000

снятие денежных средств в

банкомате


443.

66806

26.09.2018

876

оплата картой Татнефть


444.

75401

26.09.2018

1750

оплата картой Мой додыр


445.

78341

26.09.2018

1797

оплата картой Старый амбар


446.

110540

26.09.2018

1803

оплата картой Татнефть


447.

27412

27.09.2018

835,30

оплата картой ИП ФИО16


448.

68999

28.09.2018

8080

оплата картой Татнефть


449.

80502

28.09.2018

6623

оплата картой Леруа Мерлен


450.

39549

01.10.2018

1212

оплата картой Татнефть


451.

43608

01.10.2018

1990,06

оплата картой Леруа Мерлен


452.

61648

01.10.2018

1616

оплата картой Татнефть


453.

78393

01.10.2018

5000

снятие денежных средств в

банкомате


454.

82557

01.10.2018

1208

оплата картой Старый город



456.

147260

01.10.2018

570

оплата картой Кафе Таджики


457.

52981

04.10.2018

1212

оплата картой Татнефть


458.

796

04.10.2018

22140

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию


459.

795

04.10.2018

29880

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию


460.

126148

04.10.2018

1181

оплата картой Старый город


461.

22988

05.10.2018

5000

снятие денежных средств в

банкомате


462.

59425

05.10.2018

500

оплата картой Автозапчасти


463.

96192

05.10.2018

2900

оплата картой Автозапчасти


464.

22859

08.10.2018

110000

снятие денежных средств в

банкомате


465.

42322

08.10.2018

1212

оплата картой Татнефть


466.

53037

08.10.2018

1599

оплата картой Пятерочка


467.

61602

08.10.2018

5150

оплата картой Мир обуви


468.

70509

08.10.2018

1840

оплат картой Шашлык Марк



470.

93184

08.10.2018

1098

оплата картой Старый город


471.

90768

08.10.2018

30000

снятие денежных средств в

банкомат


472.

93424

08.10.2018

1220

оплата картой ИП ФИО27


473.

99732

08.10.2018

27303

оплата картой Эльдорадо


474.

106404

08.10.2018

2100

оплата картой АГЗС


475.

123732

08.10.2018

1244,70

оплата картой ИП ФИО16


476.

142031

08.10.2018

1050

оплата картой Салон красоты


477.

142936

08.10.2018

1780

оплата картой Кафе Таджики


478.

809

08.10.2018

3500

перечисление подотчет Щерба

Д.В.


479.

811

09.10.2018

5000

перечисление подотчет

ФИО8


480.

17583

10.10.2018

25000

перечисление подотчет Щерба

Д.В.


481.

39848

11.10.2018

1233

оплата картой Татнефть


482.

103168

11.10.2018

100000

снятие денежных средств в

банкомате


483.

827

12.10.2018

40500

перечисление подотчет Щерба



484.

832

12.10.2018

13000

перечисление подотчет Щерба

Д.В.


485.

87741

15.10.2018

8990

оплата картой Эльдорадо


486.

94808

15.10.2018

831

оплата картой Кафе Кинза


487.

113330

15.10.2018

2690

оплата картой Кафе Кинза


488.

144146

15.10.2018

20000

снятие денежных средств в

банкомате


489.

169687

15.10.2018

600

оплата картой Кафе Таджики


490.

189453

15.10.2018

10111

оплата картой Леруа Мерлен


491.

840

15.10.2018

20000

перечисление подотчет Щерба

Д.В.


492.

846

16.10.2018

96000

перечисление подотчет Щерба

Д.В.


493.

62105

17.10.2018

4504

оплата картой Леруа Мерлен


494.

66569

17.10.2018

2167

оплата картой Леруа Мерлен


495.

849

17.10.2018

45000

перечисление подотчет Щерба

Д.В.


496.

88994

18.10.2018

6023

оплата картой Леруа Мерлен


497.

853

18.10.2018

30000

перечисление подотчет Щерба



498.

857

18.10.2018

30000

перечисление подотчет Щерба

Д.В.


499.

53264

19.10.2018

8810

оплата картой ООО Петрол


500.

35153

22.10.2018

791

оплата картой Татнефть


501.

39939

22.10.2018

2736,83

оплата картой Леруа Мерлен


502.

54186

22.10.2018

5000

снятие денежных средств в

банкомате


503.

138612

22.10.2018

1244,70

оплата картой ИП ФИО16


504.

863

22.10.2018

6500

перечисление подотчет Щерба

Д.В.


505.

51495

24.10.2018

1044

оплата картой Леруа Мерлен


506.

872

24.10.2018

5000

перечисление подотчет Щерба

Д.В.


507.

77578

25.10.2018

1212

оплата картой Татнефть


508.

123784

25.10.2018

1004

оплата картой Татнефть


509.

158873

25.10.2018

1002

оплата картой Татнефть


510.

882

25.10.2018

54244,86

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию


511.

885

25.10.2018

35590

оплата в адрес Татэнергосбыт за

ИП ФИО4 за

электроэнергию



512.

884

25.10.2018

47450

оплата в адрес Татэнергосбыт за ИП ФИО28 за электроэнергию


513

67979

26.10.2018

4735

оплата картой Леруа Мерлен


514

113557

26.10.2018

1440

оплата картой Старый город


515

54420

26.10.2018

1066

оплата картой Леруа Мерлен


516

68212

29.10.2018

1270

оплата картой Кафе Кинза


517

84952

29.10.2018

5000

снятие денежных средств в

банкомате


518

129935

29.10.2018

1877

оплата картой Леруа Мерлен


519

136146

29.10.2018

560

оплата картой Кафе Кинза


520

99878

30.10.2018

2024, 50

оплата картой ИП ФИО16


521

84986

31.10.2018

878

оплата картой ИП Скворцов


Итого:



12 251 269, 00



Конкурсный управляющий указывая на отсутствие первичной документации обосновывающей использование ответчиком спорных денежных средств на нужны ООО «Еврокомпозит», отсутствие доказательств, подтверждающих возврат данных денежных средств должнику, обратился в арбитражный суд с заявлением о взыскании с ответчика убытков в размере

12 251 269,00 руб.

Заслушав представителей участвующих в деле лиц, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства в соответствии со статьей 71 АПК РФ, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 223 Арбитражного процессуального кодекса РФ, пунктом 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным данным Кодексом, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.


В силу п. 1 ст. 10 Закона о банкротстве, в случае нарушения руководителем должника или учредителем (участником) должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия, членами органов управления должника, членами ликвидационной комиссии (ликвидатором), гражданином - должником положений настоящего Федерального закона указанные лица обязаны возместить убытки, причиненные в результате такого нарушения.

Заявление о возмещении должнику убытков, причиненных ему его учредителями (участниками) или его органами управления (членами его органов управления), может быть подано в ходе конкурсного производства, внешнего управления конкурсным управляющим, внешним управляющим, учредителем (участником) должника, а в ходе конкурсного производства также конкурсным кредитором или уполномоченным органом (абз. 3 п. 5 ст. 10 Закона о банкротстве).

В пункте 53 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" указано, что с даты введения первой процедуры банкротства и далее в ходе любой процедуры банкротства требования должника, его участников и кредиторов о возмещении убытков, причиненных арбитражным управляющим (пункт 4 статьи 20.4 Закона о банкротстве), а также о возмещении убытков, причиненных должнику - юридическому лицу его органами (пункт 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, статья 71 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", статья 44 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" и т.д.), могут быть предъявлены и рассмотрены только в рамках дела о банкротстве. Лица, в отношении которых подано заявление о возмещении убытков, имеют права и несут обязанности лиц, участвующих в деле о банкротстве, связанные с рассмотрением названного заявления, включая право обжаловать судебные акты. По результатам рассмотрения такого заявления выносится определение, на основании которого может быть выдан исполнительный лист.

При определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь ввиду, что в силу ст. 2 Закона о банкротстве под ним понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличения размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Ответственность за причинение убытков носит гражданско-правовой характер, и ее применение возможно лишь при наличии определенных условий, предусмотренных ст. 15 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

В соответствии с п. 2 ст. 15 ГК РФ под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Согласно разъяснениям Пленума Верховного Суда РФ, данным в пункте 12 постановления от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» по делам о возмещении убытков истец обязан доказать, что ответчик является лицом, в результате действий (бездействия) которого возник ущерб, а также факты нарушения обязательства или причинения вреда, наличие убытков (пункт 2 статьи 15 ГК РФ).

Бремя доказывания своей невиновности лежит на лице, причинившем вред. Вина в причинении вреда предполагается, пока не доказано обратное.

Исходя из общих принципов деликтной ответственности, лицо, требующее возмещения убытков, должно доказать наличие в совокупности следующих условий:

противоправность нарушения его субъективных гражданских прав, наличие убытков и их размер,

причинную связь между нарушением субъективных гражданских прав и убытками, вину причинителя вреда.


Отсутствие хотя бы одного из указанных условий, необходимых для применения ответственности в виде взыскания убытков, влечет отказ в удовлетворении иска.

Исходя из п. п. 1, 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июля 2013 г. № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» лицо, входящее в состав органов юридического лица (единоличный исполнительный орган - директор, генеральный директор и т.д., временный единоличный исполнительный орган, управляющая организация или управляющий хозяйственного общества, руководитель унитарного предприятия, председатель кооператива и т.п.; члены коллегиального органа юридического лица - члены совета директоров (наблюдательного совета) или коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) хозяйственного общества, члены правления кооператива и т.п.; далее - директор), обязано действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно (пункт 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации; далее - ГК РФ). В случае нарушения этой обязанности директор по требованию юридического лица и (или) его учредителей (участников), которым законом предоставлено право на предъявление соответствующего требования, должен возместить убытки, причиненные юридическому лицу таким нарушением.

При этом, негативные последствия, наступившие для юридического лица в период времени, когда в состав органов юридического лица входил директор, сами по себе не свидетельствуют о недобросовестности и (или) неразумности его действий (бездействия), так как возможность возникновения таких последствий сопутствует рисковому характеру предпринимательской деятельности. Поскольку судебный контроль призван обеспечивать защиту прав юридических лиц и их учредителей (участников), а не проверять экономическую целесообразность решений, принимаемых директорами, директор не может быть привлечен к ответственности за причиненные юридическому лицу убытки в случаях, когда его действия (бездействие), повлекшие убытки, не выходили за пределы обычного делового (предпринимательского) риска.

В силу пункта 5 статьи 10 ГК РФ истец должен доказать наличие обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестности и (или) неразумности действий (бездействия) директора, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор, в числе прочего, знал или должен был знать о том, что его действия (бездействие) на момент их совершения не отвечали интересам юридического лица, например, совершил сделку (голосовал за ее одобрение) на заведомо невыгодных для юридического лица условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом ("фирмой-однодневкой" и т.п.).

Директор несет самостоятельную обязанность действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно (пункт 3 статьи 53 ГК РФ).

Как указано в п. 8 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июля 2013 г. № 62, удовлетворение требования о взыскании с директора убытков не зависит от того, имелась ли возможность возмещения имущественных потерь юридического лица с помощью иных способов защиты гражданских прав, например, путем применения последствий недействительности сделки, истребования имущества юридического лица из чужого незаконного владения, взыскания неосновательного обогащения, а также от того, была ли признана недействительной сделка, повлекшая причинение убытков юридическому лицу. Однако в случае, если юридическое лицо уже получило возмещение своих имущественных потерь посредством иных мер защиты, в том числе путем взыскания убытков с непосредственного причинителя вреда (например, работника или контрагента), в удовлетворении требования к директору о возмещении убытков должно быть отказано.

В соответствии с пунктом 1 статьи 53.1 ГК РФ лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени (пункт 3 статьи 53 ГК РФ), обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу.

Данное лицо несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе


если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску.

Лицо, имеющее фактическую возможность определять действия юридического лица, в том числе возможность давать указания лицам, названным в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, обязано действовать в интересах юридического лица разумно и добросовестно и несет ответственность за убытки, причиненные по его вине юридическому лицу (пункт 3 статьи 53.1 ГК РФ).

Согласно статье 44 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно, несут ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу их виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами. При этом не несут ответственности члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, голосовавшие против решения, которое повлекло причинение обществу убытков, или не принимавшие участия в голосовании.

При определении оснований и размера ответственности должны быть приняты во внимание обычные условия делового оборота и иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Из вышеуказанных положений законодательства и разъяснений, изложенных в постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица», следует, что, обращаясь в арбитражный суд с требованием о взыскании убытков с единоличного исполнительного органа общества, лица, имеющего фактическую возможность определять действия юридического лица, истец должен доказать факт возникновения убытков, их размер, противоправность действий (бездействия) руководителя общества, лица, имеющего фактическую возможность определять действия юридического лица (их недобросовестность и (или) неразумность) и причинно-следственную связь между их действиями (бездействием) и возникшими убытками.

В соответствии со с ч. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Факт спорных перечислений на сумму 12 251 269,00 руб. в период руководства должником ответчиком – ФИО4 подтверждается собранными по делу доказательствами и по существу не оспаривается и самим ответчиком по настоящему спору.

Спорные перечисления осуществлялись без надлежащих правовых оснований, что свидетельствует о виновности данного руководителя должника.

Соответственно, действия ФИО4 не отвечали интересам общества и причинили убытки обществу и его кредиторам.

Доказательств обратного ответчиком не представлено в нарушение требований ст. 65 АПК РФ.

Таким образом, на стороне должника возникли убытки в сумме 12 251 269,00 руб., которые подлежат возмещению ответчиком на основании ст. 15 Гражданского кодекса РФ.

С учетом изложенного, суд приходит к выводу о наличии правовых оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего должника и взыскания с ответчика убытков.

При этом суд при определении периода за который необходимо взыскать с ответчика убытки и суммы взыскиваемых убытков, исходит из следующего.

Ответчик возражая против заявленных конкурсным управляющим требований, указывая на то обстоятельство, что перечисленные ему денежные средства были потрачены на нужды предприятия, надлежащих и убедительных доказательств, подтверждающих обоснованность получения им денежных средств общества, а равно доказательств их расходования на нужды последнего либо возврата, не представил в связи с чем, суд приходит к выводу о том, что в результате указанных недобросовестных действий ответчика обществу были причинены убытки в виде утраты соответствующих денежных средств.


Кроме того, ответчик в лице финансового управляющего ФИО6 заявил о пропуске срока исковой давности по предъявленному требованию.

Оценив данный довод ответчика с позиции ст. 71 АПК РФ, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

Статьей 195 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено.

В соответствии со статьей 196 Гражданского кодекса Российской Федерации общий срок исковой давности устанавливается в три года.

В силу пункта 2 статьи 199 названного Кодекса исковая давность применяется судом по заявлению стороны в соре, сделанному до вынесения судом решения.

По общему правилу срок исковой давности по спорам о взыскании убытков начинает течь с момента совершения действий, повлекших причинение вреда, либо окончания длящегося действия.

Пунктом 1 статьи 200 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права.

Как следует из материалов дела, ФИО2 утвержден временным управляющим должника 13.01.2021 и с этой даты получил доступ ко всей бухгалтерской документации деятельности должника.

Требование о взыскании убытков с ответчика предъявлено ФИО2 в арбитражный суд в качестве конкурсного управляющего должником - 18.08.2021.

Пунктом 6 статьи 20.3 Закона о банкротстве предусмотрено, что утвержденные арбитражным судом арбитражные управляющие являются процессуальными правопреемниками предыдущих арбитражных управляющих.

Следовательно, начало течения срока исковой давности по требованиям за период с 25.12.2017 по 18.08.2018 истекло - 18.08.2021.

Поскольку требование истца о взыскании убытков предъявлено 18.08.2021, то в удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника о взыскании с ответчика убытков за период с 25.12.2017 по 18.08.2018 следует отказать.

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 26 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15.11.2001 N 15/18 "О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности", если в ходе судебного разбирательства будет установлено, что сторона по делу пропустила срок исковой давности, то при наличии заявления надлежащего лица об истечении срока исковой давности суд вправе отказать в удовлетворении требования именно по этим мотивам, поскольку в соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 199 Гражданского кодекса Российской Федерации истечение срока исковой давности является самостоятельным основанием для отказа в иске.

При таких обстоятельствах, требования заявителя являются правомерными и подлежат удовлетворению за период с 19.08.2018 по 19.08.2021 в сумме 2 942 434,57 руб.

Аналогичная правовая позиция изложена в постановлении Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.09.2013 по делу N А12-17302/09, постановлении ФАС Поволжского округа от 12.12.2013 по делу N А12-17302/2009.

Доводы ответчика о том, что он действовал в интересах общества, а не в личных интересах, не принимаются судом апелляционной инстанции как не подтвержденные документально, носят предположительный характер.

Остальные доводы заявителя, ответчика и кредитора, учтены при вынесении настоящего постановления и не меняют выводы суда апелляционной инстанции, поскольку основаны на неверном толковании норм действующего законодательства и фактических обстоятельств дела, основаны на предположениях и документально не подтверждены.

В соответствии с пунктом 32 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.06.2020 N 12 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции", частью 6.1 статьи 268 АПК РФ


о переходе к рассмотрению дела по правилам, установленным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации для рассмотрения дела в суде первой инстанции, суд апелляционной инстанции выносит определение. Возражения в отношении данного определения в силу частей 1, 2 статьи 188 АПК РФ могут быть заявлены только при обжаловании судебного акта, которым завершается рассмотрение дела в суде апелляционной инстанции.

По результатам рассмотрения дела суд апелляционной инстанции согласно пункту 2 статьи 269 АПК РФ выносит постановление, которым отменяет судебный акт первой инстанции с указанием обстоятельств, послуживших основаниями для отмены судебного акта (часть 4 статьи 270 Кодекса), и принимает новый судебный акт.

На основании изложенного, определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 07 февраля 2022 года по делу № А65-17821/2020 подлежит отмене с принятием нового судебного акта.

Руководствуясь статьями 266-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 07 февраля 2022 года по делу

№ А65-17821/2020 - отменить и принять по делу новый судебный акт.

Заявление исполняющего обязанности конкурсного управляющего ООО "ЕвроКомпозит"

ФИО2, удовлетворить частично.

Взыскать с ФИО4 в конкурсную массу должника ООО

"ЕвроКомпозит" (ОГРН <***>, ИНН <***>) убытки в размере 2 942 434,57 руб.

В удовлетворении остальной части заявленных требований, отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его вынесения, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий А.В. Машьянова

Судьи Д.К. Гольдштейн

Я.А. Львов

Электронная подпись действительна.Данные ЭП:Удостоверяющий центр Казначейство РоссииДата 08.02.2023 8:35:00Кому выдана Машьянова Альбина ВикторовнаЭлектронная подпись действительна.Данные ЭП:Удостоверяющий центр Казначейство РоссииДата 07.02.2023 9:19:00Кому выдана Львов Яков АлександровичЭлектронная подпись действительна.Данные ЭП:Удостоверяющий центр Казначейство РоссииДата 10.02.2023 1:32:00

Кому выдана Гольдштейн Дмитрий Кимович