Постановление от 3 февраля 2021 г. по делу № А73-12878/2019

Шестой арбитражный апелляционный суд

улица Пушкина, дом 45, город Хабаровск, 680000,

официальный сайт: http://6aas.arbitr.ru

e-mail: info@6aas.arbitr.ru


ПОСТАНОВЛЕНИЕ



№ 06АП-6007/2020
03 февраля 2021 года
г. Хабаровск
Резолютивная часть постановления объявлена 28 января 2021 года.Полный текст постановления изготовлен 03 февраля 2021 года.

Шестой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Пичининой И.Е.

судей Гричановской Е.В., Ротаря С.Б.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1

при участии в заседании:

от ФИО2: ФИО3 по доверенности от 13.04.2019;

ФИО2 лично;

ФИО4 лично;

от общества с ограниченной ответственностью «Оникс»: ФИО5 по доверенности от 15.01.2021;

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2

на решение от 06.10.2020

по делу № А73-12878/2019

Арбитражного суда Хабаровского края,

по иску ФИО2

к обществу с ограниченной ответственностью «Оникс» (ОГРН <***>, ИНН <***>)

третьи лица - ФИО4, ФИО6

о возложении обязанности передать документацию

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 (далее – ФИО2) обратился в Арбитражный суд Хабаровского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Оникс» (далее – ООО «Оникс», Общество) о возложении обязанности в течение 3 рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу предоставить надлежащим образом заверенные копии документов, отражающих деятельность Общества, в следующем составе (с учётом принятых при новом рассмотрении дела уточнений в порядке ст. 49 АПК РФ):

- протоколов заседаний Совета директоров Общества и решений, принятых Советом директоров Общества, начиная с 10.12.2010 года по 09.12.2016, за 2017 и 2018 гг.;

- приказов генерального директора, касающихся финансово-хозяйственной деятельности Общества, приказов о премировании, о выдаче материальной помощи, об утверждении штатного расписания, о назначении на должность главного бухгалтера за 2016, 2017, 2018 годы;

- трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера, заключенных и действующих в период 2016, 2017, 2018 гг.;

- положения о премировании и материальном стимулировании, коллективного договора, положения об оплате труда, положения о командировках, действующих в 2016, 2017, 2018 гг.;

- договоров (контрактов), заключенных с контрагентами Общества, а именно: договоров аренды имущества, оказания услуг, подряда, поставки, купли-продажи за 2016, 2017, 2018 годы со всеми прилагаемыми документами (дополнительными соглашениями, актами по форме КС-2, КС3, накладными, актами приема-передачи выполненных работ, оказанных услуг) за 2016, 2017, 2018 годы;

- документов, подтверждающих права Общества на имущество, находящихся на его балансе;

- перечня имущества, числящегося на балансе предприятия;

- регистров бухгалтерского учета, предусмотренных программой «1С Бухгалтерия»;

- общих оборотно-сальдовых ведомости за 2016, 2017. 2018 годы;

- оборотно-сальдовых ведомостей по счетам и субсчетам, согласно утвержденного Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 31.10.200 № 94Н «Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации» и инструкции по его применению, а также копии карточек счетов, по всем счетам и субсчетам, отраженным в оборотно-сальдовых ведомостях за 2016, 2017, 2018 годы

- первичных документов по учету и списанию материалов, основных средств за 2016, 2017, 2018 гг.;

- годовых инвентаризационных ведомостей за 2016, 2017, 2018 годы;

- актов выполненных работ (оказанных услуг) за 2016, 2017, 2018 годы;

- расшифровку всех статей доходов и расходов организации за 2016,

2017, 2018 годы;

- документы по финансовым вложениям организации за 2016, 2017, 2018 годы;

- расширенных выписок банков с приложением оправдательных документов, в которых открыты р/счета за 2016, 2017, 2018 годы, с расшифровкой назначения платежа за отчетные периоды с 2016 года по настоящее время;

- кассовых документов (приходных и расходных кассовых ордеров), кассовых книг, авансовых отчетов, отчетов кассира за 2016, 2017, 2018 годы;

- списка сотрудников Общества, работающих в настоящий момент, в том числе по совместительству и по основному месту работы;

- действующего штатного расписания Общества;

- табелей учета рабочего времени, расчетно-платежных ведомостей по начислению заработной платы за 2016, 2017, 2018 годы;

- регистров налогового учета по НДФЛ за 2016. 2017, 2018 гг. по всем физическим лицам, получавшим доходы за эти годы в организации;

- книг покупок и книг продаж за 2016, 2017, 2018 годы;

- бухгалтерских справок за 2016, 2017, 2018 годы;

- бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями Федерального закона «О бухгалтерском учете» (баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении капитала, отчет о движении денежных средств, пояснительные записки к бухгалтерской отчетности) за 2016, 2017, 2018 гг.;

- расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности (с указанием: контрагентов, суммы задолженности, основания возникновения задолженности, даты возникновения задолженности) за 2016, 2017, 2018 годы;

- книги (журнала) учета фактов хозяйственной деятельности Общества за 2016, 2017, 2018 года;

- годовых деклараций по УСНО и другим налогам, установленным законодательством Российской федерации, в соответствии с выбранной системой налогообложения за 2016, 2017, 2018 годы;

-книги учета доходов и расходов за 2016, 2017, 2018 годы (форма утверждена Приказам Минфина России от 22.10.2012 № 135н);

- регистров налогового учета за 2016, 2017, 2018 гг.;

- деклараций по 6-НДФЛ, расчету страховых взносов, расчету по социальному страхованию за 2016, 2017, 2018 гг;

- локальных актов но обеспечению сохранности секретной коммерческой информации Общества: журналы учета работников и контрагентов, которым предоставлялась информация, составляющая коммерческую тайну; форму соглашения о неразглашении).

Исковые требования мотивированы уклонением от предоставления ФИО2 как участнику коммерческой организации соответствующего перечня документов. Иск нормативно обоснован предписаниями статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), положениями Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об ООО).

К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, на основании статьи 51 АПК РФ привлечены ФИО4, ФИО6.

Решением Арбитражного суда Хабаровского края от 18.12.2019, оставленным без изменения постановлением Шестого арбитражного апелляционного суда от 11.03.2020, требования удовлетворены частично.

Постановлением Арбитражного суда Дальневосточного округа от 20.05.2020 решение от 18.12.2019, постановление от 11.03.2020 отменены с направлением дела на новое рассмотрение.

В ходе нового рассмотрения согласно принятым в порядке ст. 49 АПК РФ уточнениям требований, истец просил истребовать:

-протоколы заседаний Совета директоров Общества и решений, принятых Советом директоров Общества, за 2016, 2017, 2018 гг.;

-приказы генерального директора, касающихся финансово-хозяйственной деятельности Общества, приказы о премировании, о выдаче материальной помощи об утверждении штатного расписания, о назначении на должность главного бухгалтера за 2016, 2017, 2018 годы;

-трудовые договоры, договоры гражданско-правового характера, заключенные и действующие в период 2016, 2017, 2018 гг.;

-положения о премировании и материальном стимулировании, коллективный договора, положения об оплате труда, положения о командировках, действовавших в 2016, 2017, 2018 гг.;

-договоры (контракты), заключенные с контрагентами Общества, а именно: договоры аренды имущества, оказания услуг, подряда, поставки, купли-продажи за 2016, 2017, 2018 годы с полным составом приложений, дополнительных соглашений, актов по форме КС-2, КС-3, накладных, актов приема-передачи выполненных работ, оказанных услуг) за 2016, 2017, 2018 годы (за исключением накладных, счет-фактур, актов за указанный период с ООО «Спецодежда-ДВ», ПАО «ДЭК», МУП г. Хабаровска «Водоканал», АО «ДГК», ООО «Интерфейс-Сервис», ООО «Жилищная инициатива», МУП «Спецавтохозяйство», ООО «Реал-Электро», ООО «Дальневосточная юридическая фирма», ООО «Позитив», ООО «Партнер Аудит», ООО «Эксперт Групп», ИП ФИО7, ИП ФИО8, АО «Спецавтохозяйство», ООО «Сигма», ООО «ТехноСтройКомилекс», ООО «Лаборатория К», ООО «Инновационные технологии», ООО «Все для офиса», ООО «Софтинфо», ЗАО «Интерфакс», ООО «Центр автоматизации бизнеса», ИП ФИО9, ООО «Сталкер», ООО «Автоматизация-Д В», ИП ФИО10, ООО «Монтаж ДВ», ООО «Дальинвест», ООО «Строительная помощь», ИП ФИО11, ООО «АДВ», ЗАО «Калуга астрал», ООО «Партнер», ООО «Актион-пресс», ООО «Фасадно-кровельный центр», ООО «Пронто-Восток», ООО «Компания «Презент», ИП ФИО12, ООО «ДВ БТИ-Кадастр», ООО «ДНС Ритейл», ООО ЧОП «Кронверг», ООО «МИР»);

-документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящегося на его балансе (за исключением свидетельств от 10.10.2012 №27АВ 760756, 27-АВ 760755, 27-ABJ60749);

- регистры бухгалтерского учета за период 2016-2018 годы;

- общие оборотно-сальдовые ведомости за 2016, 2017, 2018 годы;

- оборотно-сальдовые ведомости но счетам и субсчетам, согласно утвержденного Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 31.10.200 № 9411 «Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации» и инструкции по его применению, а также копии карточек счетов, по всем счетам и субсчетам, отраженным в оборотно-сальдовых ведомостях за 2016, 2017, 2018 годы;

- первичные документы по учету и списанию материалов, основных средств за 2016, 2017, 2018 гг.;

-расшифровка всех статей доходов и расходов организации за 2016, 2017, 2018 годы;

- документы по финансовым вложениям организации за 2016, 2017, 2018 годы;

- кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордера), кассовые книги, авансовые отчеты, отчеты кассира за 2016, 2017, 2018 годы;

-действующий список сотрудников Общества, осуществляющих трудовую деятельность, в том числе по совместительству и по основному месту работы;

-действующее штатное расписание Общества;

-табели учета рабочего времени, расчетно-платежные ведомости по начислению заработной платы за 2016, 2017, 2018 годы;

- книги покупок и книги продаж за 2016, 2017, 2018 годы;

- бухгалтерские справки за 2016, 2017, 2018 годы;

- бухгалтерская отчетность в соответствии с требованиями Федерального закона «О бухгалтерском учете» (баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении капитала, отчет о движении денежных средств, пояснительные записки к бухгалтерской отчетности) за 2016, 2017, 2018 гг.;

-расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности (с указанием: контрагентов, суммы задолженности, основания возникновения задолженности, даты возникновения задолженности) за 2016, 2017, 2018 годы;

-книги (журнала) учета фактов хозяйственной деятельности Общества за 2016, 2017, 2018 года;

-годовые декларации по УСНО и другим налогам, установленным законодательством Российской федерации, в соответствии с выбранной системой налогообложения за 2016, 2017, 2018 годы;

-книги учета доходов и расходов за 2016, 2017, 2018 годы (форма в соответствии Приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н);

- регистры налогового учета за 2016, 2017, 2018 гг.;

- декларации но 6-НДФЛ, расчету страховых взносов, расчету по социальному страхованию за 2016, 2017, 2018 гг;

-журналы учета работников и контрагентов, которым предоставлялась информация, составляющая коммерческую тайну, форма соглашения о неразглашении.

Решением Арбитражного суда Хабаровского края от 06.10.2020 в удовлетворении исковых требований отказано.

Определением Шестого арбитражного апелляционного суда от 23.12.2020 осуществлен переход к рассмотрению дела по правилам, установленным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции, судебное заседание назначено на 28.01.2021 на 11 час. 10 мин.

В судебном заседании ФИО2 и его представитель просили исковые требования удовлетворить в полном объеме.

Представитель ООО «Оникс» и ФИО4 просили отказать в удовлетворении исковых требований.

Третье лицо, извещенное о времени рассмотрения судебного заседания, явку своих представителей для участия в судебном разбирательстве не обеспечило, дело рассмотрено в отсутствие представителя в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Как следует из материалов дела, ООО «Оникс» зарегистрировано ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска 02.08.2005 за основным государственным регистрационным номером <***>.

Основным видом деятельности Общества является аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом (код ОКВЭД 68.20.2).

В состав участников ООО «Оникс» входит ФИО2, доля которого составляет 60 %. Участниками Общества также являются ФИО6 (доля 25 %), ФИО4 (доля 15 %).

05.04.2019 ФИО2 направил запрос о предоставлении в его распоряжение ряда документов, отражающих хозяйственную деятельность Общества за 2016-2018 годы, а также в части позиций – с 2010 года.

Между тем, несмотря на предпринятые меры, направленные на досудебное урегулирование спора, в предоставлении полного состава документов было отказано.

Приведенные обстоятельства послужили основанием для обращения ФИО2 в арбитражный суд с настоящим иском.

Апелляционная коллегия, рассмотрев материалы дела, учитывая пояснения участников спора, а также данные судом кассационной инстанции в судебном акте от 20.05.2020 указания относительно необходимости установления обстоятельств добросовестности участников корпорации в реализации корпоративных прав, не усматривает оснований для удовлетворения исковых требований.

Правоотношения сторон относительно реализации корпоративных прав участника на получение сведений о деятельности общества и о праве истребовать бухгалтерскую и иную документацию корпорации регламентированы положениями статей 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) и статей 8, 50, 50.1 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах).

Так, ФИО2, как участник, обладающий долей в уставном капитале ООО «Оникс» в размере 60%, обладает корпоративным правом на получение сведений о деятельности общества и получение соответствующей документации применительно к ст. 50 Закона о банкротстве.

Из правовой позиции пункта 1 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» следует, что участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Исследуя вопрос о злоупотреблении правом на информацию, судам необходимо иметь в виду, что о наличии у участника правомерного интереса в получении информации могут свидетельствовать, например, планирование истцом продажи своих акций или доли в уставном капитале (в том числе в ходе процедур банкротства истца), подготовка к обращению в суд с требованием об оспаривании решения органа или договора хозяйственного общества либо о привлечении к ответственности органов общества, а также подготовка к участию в общем собрании акционеров.

Из материалов настоящего дела, а также в рамках рассмотрения дела №А73-11467/2017 следует, что ФИО2 находится в корпоративном конфликте с иными участниками ООО «Оникс», что выражается в систематическом предъявлении требований о предоставлении документов общества с аналогичным перечнем (за исключением периода создания документов).

При этом, ФИО2 является также участником иных коммерческих организаций – ООО «Вариант» (ОГРН <***>) и ООО «Бизнес-Элит» (ОГРН <***>), учредителем которых также является ФИО13

Согласно сведениям Единого государственного реестра юридических лиц, участниками ООО «Вариант», помимо ФИО2 и ФИО13, являются ООО «Управляющая компания «Траст», ФИО14 и ФИО15.

Участниками ООО «Управляющая компания «Траст» являются ФИО16 (35% доли в уставном капитале) и ФИО17 (35% доли в уставном капитале), оставшиеся 30% доли принадлежат обществу, в связи с выходом из состава его участников ФИО4

Согласно сведениям, содержащимся в картотеке арбитражных дел (kad.arbitr.ru) в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», при рассмотрении в рамках дела о банкротстве ООО «УК «Траст» (№А73-21090/2017) заявления ООО «Востокметалл» о включении требований в реестр требований кредиторов ООО «УК «Траст», непосредственный участник обособленного спора ФИО4 ссылалась на мнимый характер кредиторской задолженности, указывая на аффилированность юридических лиц, а именно:

- генеральный директор ООО «Востокметалл» ФИО18 является отцом ФИО19 - супруги генерального директора и участника ООО «УК «Траст» ФИО17;

- единственный участник ООО «Востокметалл» ФИО13 является супругой второго участника ООО «УК «Траст» ФИО16.

При этом действительная стоимость доли ФИО4 в уставном капитале ООО «УК «Траст» в связи с ее выходом из состава участников общества на момент рассмотрения названного обособленного спора не была выплачена.

Данные сведения подтверждают наличие длительного глубокого конфликта между участниками ООО «Оникс», который также распространяется на другие общества, где имеется доля участия у участников спора.

Таким образом, наличие сведений о глубоком корпоративном конфликте, с учётом отказа ФИО20 раскрыть цель и мотивы необходимости в предоставлении ему истребуемой документации, порождают разумные сомнения в добросовестности участника корпорации при реализации им корпоративного права, что применительно к положениям ст. 9, 65 АПК РФ возлагает на истца обязанность по доказыванию необходимости получения истребуемых сведений и документации в рамках добросовестной и разумной реализации прав.

В указании мотивов ФИО2 указано, что мотив истребования документации состоит в возможности корректной оценки доли в хозяйственном Обществе. Однако, из представленных материалов, в частности письма Н.А. ФИО2 от 15.05.2019 в адрес ФИО4 с предложением о продаже доли, усматривается, что отсутствие в распоряжении истца спорной документации, вопреки его утверждениям, не воспрепятствовало инициатору разбирательства произвести оценку стоимости доли.

Также, рассмотрев, согласно дополнительным пояснениям истца, доводы относительно возможного сокрытия истинных обстоятельств управления обществом и его финансового состояния, апелляционная коллегия исходит из того, что применительно к положениям п. 4 ст. 67.1 ГК РФ в совокупности со ст. 33, 48 Закона об обществах, заявитель не лишён возможности требовать проведения независимого аудита.

Доводы заявителя относительно того, что независимому аудитору могут быть предоставлены недостоверные либо неполные сведения и документация, носят предположительный характер. Более того, в силу положений Федерального закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», именно результаты аудита, выраженные в заключении, определяют достоверность бухгалтерской (финансовой) отчётности, то есть проведением аудита может быть достигнута заявленная истцом цель истребования документации, а также подтверждены или опровергнуты доводы о неполноте сведений.

Обстоятельства наличия споров в предшествующие периоды, затруднения в ведении хозяйственной деятельности общества ввиду сложившегося корпоративного конфликта, отсутствия единогласия в принимаемых решениях органами корпоративного управления, на которые ссылается истец, подтверждаются представленными в материалы дела доказательствами. В свою очередь, данные доводы о наличии сомнений в добросовестности иных участников корпорации и руководителя юридического лица, при наличии аналогичного недобросовестного поведения в условиях корпоративного конфликта, не являются безусловной причиной истребования документации в сложившихся обстоятельствах, но указывают на наличие оснований для проведения внешнего аудита независимым аудитором.

На основании изложенного, в иске об истребовании документации следует отказать.

Как разъяснено в пункте 29 постановления Пленума ВАС РФ от 28.05.2009 № 36 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции», по результатам рассмотрения дела суд апелляционной инстанции согласно пункту 2 статьи 269 АПК РФ выносит постановление, которым отменяет судебный акт первой инстанции с указанием обстоятельств, послуживших основаниями для отмены судебного акта (часть 4 статьи 270 АПК РФ), и принимает новый судебный акт.

Поскольку апелляционный суд перешел к рассмотрению дела по правилам, установленным для рассмотрения дела судом первой инстанции, решение суда подлежит отмене по пункту 4 части 4 статьи 270 АПК РФ с принятием по делу нового судебного акта.

В связи с тем, что в удовлетворении исковых требований отказано, судебные расходы по уплате государственной пошлины апелляционной коллегией относятся на заявителя в соответствии со ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 258, 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение от 06.10.2020 по делу № А73-12878/2019 Арбитражного суда Хабаровского края отменить.

В удовлетворении иска отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Дальневосточного округа в течение двух месяцев со дня его принятия через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

И.Е. Пичинина

Судьи

Е.В. Гричановская

С.Б. Ротарь