Решение от 17 декабря 2019 г. по делу № А12-42963/2019

Арбитражный суд Волгоградской области

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А12-42963/19
город Волгоград
17 декабря 2019 года
Резолютивная часть решения объявлена 12 декабря 2019 года.

Решение в полном объеме изготовлено 17 декабря 2019 года.

Арбитражный суд Волгоградской области в составе судьи Репниковой В.В.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Лабутовой Н.Ф.,

рассмотрев дело по заявлению сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «ВКБ-кредит» (ОГРН <***>, ИНН <***>) к Отделению по Волгоградской области Южного главного управления Центрального Банка Российской Федерации об оспаривании постановления по делу об административном правонарушении,

при участии в судебном заседании:

от заявителя – ФИО1, доверенность от 04.10.2019,

от Отделения Центробанка по Волгоградской области – ФИО2, доверенность от 28.03.2019

Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «ВКБ-кредит» (далее - СКПК «ВКБ-кредит», заявитель, кооператив) обратился в Арбитражный суд Волгоградской области с заявлением, в котором просит отменить постановление заместителя управляющего Отделением по Волгоградской области Южного главного управления Центрального Банка Российской Федерации № ТУ-18-ЮЛ-19-24094/3120-1 от 08.11.2019 о назначении предупреждения по делу об административном правонарушении, освободить СКПК «ВКБ-кредит» от административной ответственности с объявлением устного замечания на основании ст. 2.9 КоАП РФ в связи с малозначительностью совершенного правонарушения.

Отделение по Волгоградской области Южного главного управления Центрального Банка Российской Федерации (далее – Банк, административный орган, ответчик) не признал заявленные требования по основаниям, изложенным в письменном отзыве.

Рассмотрев материалы дела, суд

У С Т А Н О В И Л:

На основании статьи 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ) сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, которые, согласно подпункту 7 пункта 1 статьи 7 и пункта 6 статьи 7.5 указанного закона, обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, а также проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения (далее - ФРОМУ) и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Банком России по согласованию с уполномоченным органом.

Пунктом 9 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ установлено, что контроль за исполнением физическими и юридическими лицами настоящего Федерального закона в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, за организацией и осуществлением внутреннего контроля осуществляется соответствующими надзорными органами (в случаях, установленных федеральными законами, учреждениями, подведомственными государственным органам) в соответствии с их компетенцией и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

В соответствии со статьями 76.1, 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями (далее - НФО, в соответствии с федеральными законами. Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Согласно статье 4 Федерального закона № 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ) и финансированию распространения оружия массового уничтожения, относятся, в том числе организация и осуществление внутреннего контроля.

В соответствии с определением, содержащимся в статье 3 Федерального закона № 115-ФЗ, реализация правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, выполнение требований законодательства по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, относятся к осуществлению внутреннего контроля.

Порядок представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержден Указанием Банка России от 15.12.2014 № 3484- У, а также Указанием от 17.10.2018 № 4937-У, которое действует с 23.03.2019.

В соответствии с пунктом 8 Указания Банка России № 3484-У, пунктами 2 и 3 Указания Банка России № 493 7-У информация о результатах проверки представляется в уполномоченный орган в виде формализованных электронных сообщений (ФЭС) через Личный кабинет кооператива на портале уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее - Личный кабинет).

Согласно пункту 18 Указания Банка России № 3484-У перечень и структура показателей, включаемых некредитной финансовой организацией (далее - НФО) в ФЭС, приведены в приложении к Указанию Банка России № 3484-У.

Форматы и структура ФЭС, установленные Банком России в соответствии с Указанием Банка России № 3484-У и согласованные с Росфинмониторингом, размещены на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» 29.04.2015 и применялись с 30.05.2015 (далее - форматы и структура ФЭС).

Согласно пункту 2 Указания Банка России № 4937-У НФО должна сформировать в соответствии с установленным на основании статьи 76.6 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и размещаемым на официальном сайте Банке России в сети «Интернет» порядком составления информации, предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ (далее - порядок составления информации в электронной форме), электронный документ в виде ФЭС, включающий один из видов сведений и информации. Новые формы для составления ФЭС в соответствии с требованиями Указания Банка России № 4937-У применяются с 03.04.2019.

В соответствии с приложением к Указанию Банка России № 3484-У:

-в поле «Наименование НФО, передающей сведения» указывается в соответствии с учредительными документами полное наименование НФО, передающей сведения в уполномоченный орган;

-в поле «Наименование НФО (филиала НФО), представляющей (представляющего) сведения» указывается в соответствии с учредительными документами полное наименование НФО, представляющей сведения в уполномоченный орган;

-в поле «Общее количество клиентов, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию)» ФЭС подлежит указанию общее количество клиентов - организаций и физических лиц, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ за проверяемый период;

-в показателе «Количество клиентов - организаций, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию)» ФЭС подлежит указанию количество клиентов - организаций, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ за проверяемый период;

-в поле «Количество клиентов - физических лиц, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию)» ФЭС подлежит указанию количество клиентов - физических лиц, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ за проверяемый период.

Согласно пункту 7.7.2 Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее – ПВК) от 22.10.2018, 6.7.2 и 6.7.3 ПВК от 30.04.2019 СКПК «ВКБ-Кредит» обязан не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в установленном порядке.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) с 05.12.2014 полное наименование НФО - сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «ВКБ-кредит».

По результатам проверки представленных Кооперативом документов Банком выявлены следующие нарушения:

1.1.В нарушение пункта 18 Указания Банка России № 3484-У, пункта 7.3 ПВК от 28.06.2018 в формализованном электронном сообщении (ФЭС) № 2018_<***>_344301001_00000005 от 28.12.2018, направленном кооперативом 28.12.2018 в уполномоченный орган о результатах проверки, проведенной 28.12.2018, отражены недостоверные сведения:

-о полном наименовании НФО, передающей сведения в уполномоченный орган: в поле «Наименование НФО, передающей сведения» ФЭС указано «сельскохозяйственный потребительский кооператив «ВКБ-кредит», вместо «сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «ВКБ-кредит»;

о полном наименовании НФО, представляющей сведения в уполномоченный орган: в поле «Наименование НФО (филиала НФО), представляющей (представляющего) сведения» ФЭС указано «сельскохозяйственный потребительский кооператив «ВКБ-кредит», вместо «сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «ВКБ-кредит» .

-об общем количестве клиентов - организаций и физических лиц, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ за проверяемый период: в поле «Общее количество клиентов, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию)» ФЭС указано «850», вместо «0»;

-о количестве клиентов - организаций, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ за проверяемый период: в поле «Количество клиентов- организаций, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию)» ФЭС указано «5», вместо «0»;

-о количестве клиентов - физических лиц, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ за проверяемый период: в поле «Количество клиентов - физических лиц, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию)» ФЭС указано «845», вместо «0».

Датой совершения нарушения является 28.12.2018 - дата направления ФЭС № 2018_<***>_344301001 00000005 от 28.12.2018 в уполномоченный орган.

1.2.В нарушение пункта 18 Указания Банка России № 3484-У в формализованномэлектронномсообщении(ФЭС) № 2019_<***>_344301001_00000002 от 22.03.2019, направленном кооперативом 22.03.2019 в уполномоченный орган о результатах проверки, проведенной 22.03.2019, отражены недостоверные сведения:

-о полном наименовании НФО, передающей сведения в уполномоченный орган: в поле «Наименование НФО, передающей сведения» ФЭС указано «сельскохозяйственный потребительский кооператив «ВКБ-кредит», вместо «сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «ВКБ-кредит»;

о полном наименовании НФО, представляющей сведения в уполномоченный орган: в поле «Наименование НФО (филиала НФО), представляющей (представляющего) сведения» ФЭС указано «сельскохозяйственный потребительский кооператив «ВКБ-кредит», вместо «сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «ВКБ-кредит»;

-об общем количестве клиентов - организаций и физических лиц, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ за проверяемый период: в поле «Общее количество клиентов, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию)» ФЭС указано «725», вместо «0»;

-о количестве клиентов - организаций, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ за проверяемый период: в поле «Количество клиентов- организаций, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию)» ФЭС указано «5», вместо «0»;

-о количестве клиентов - физических лиц, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ за проверяемый период: в поле «Количество клиентов - физических лиц, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию)» ФЭС указано «720», вместо «0».

Датой совершения нарушения является 22.03.2019 - дата направления ФЭС № 2019_<***>_344301001_00000002 от 22.03.2019 в уполномоченный орган.

2.В соответствии с размещенным во исполнение Указания Банка России № 493 7-У на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» порядком составления информации, предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ:

-в поле «Наименование НФО, передающей сведения» указывается в соответствии с учредительными документами полное наименование НФО, передающей сведения в уполномоченный орган;

-в поле «Наименование НФО (филиала НФО), представляющей (представляющего) сведения» указывается в соответствии с учредительными документами полное наименование НФО, представляющей сведения в уполномоченный орган.

2.1.В нарушение пункта 2 Указания Банка России №4937-У в формализованном электронномсообщении(ФЭС) № 2019_<***>_344301001 00000004 от 17.06.2019, направленном кооперативом 17.06.2019 в уполномоченный орган о результатах проверки, проведенной 17.06.2019, отражены недостоверные сведения:

-о полном наименовании НФО, передающей сведения в уполномоченный орган: в поле «Наименование НФО, передающей сведения» ФЭС указано «сельскохозяйственный потребительский кооператив «ВКБ-кредит», вместо «сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «ВКБ-кредит»;

о полном наименовании НФО, представляющей сведения в уполномоченный орган: в поле «Наименование НФО (филиала НФО), представляющей (представляющего) сведения» ФЭС указано «сельскохозяйственный потребительский кооператив «ВКБ-кредит», вместо «сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «ВКБ-кредит».

Датой совершения нарушения является 17.06.2019 - дата направления ФЭС № 2019 <***>34430100100000004 от 17.06.2019 в уполномоченный орган.

2.2.В нарушение пункта 2 Указания Банка России №4937-У в ФЭС о результатахпроверокФРОМУ № 2019<***>344301001 00000003 от 7.05.2019, направленном кооперативом 07.05.2019 в уполномоченный орган о результатах проверки, проведенной 07.05.2019, отражены недостоверные сведения:

-о полном наименовании НФО, передающей сведения в уполномоченный орган: в поле «Наименование НФО, передающей сведения»3 ФЭС указано «сельскохозяйственный потребительский кооператив «ВКБ-кредит», вместо «сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «ВКБ-кредит» ;

о полном наименовании НФО, представляющей сведения в уполномоченный орган: в поле «Наименование НФО (филиала НФО), представляющей (представляющего) сведения» ФЭС указано «сельскохозяйственный потребительский кооператив «ВКБ-кредит», вместо «сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «ВКБ-кредит».

Датой совершения нарушения является 07.05.2019 - дата направления ФЭС № 2019_<***>_344301001 00000003 от 07.05.2019 в уполномоченный орган.

2.3.В нарушение пункта 2 Указания Банка России №4937-У в ФЭСо результатахпроверокФРОМУ № 2019_<***>_344301001 00000005 от 06.08.2019, направленном кооперативом 06.08.2019 в уполномоченный орган о результатах проверки, проведенной 06.08.2019, отражены недостоверные сведения:

-о полном наименовании НФО, передающей сведения в уполномоченный орган: в поле «Наименование НФО, передающей сведения» ФЭС указано «сельскохозяйственный потребительский кооператив «ВКБ-кредит», вместо «сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «ВКБ-кредит»;

о полном наименовании НФО, представляющей сведения в уполномоченный орган: в поле «Наименование НФО (филиала НФО), представляющей (представляющего) сведения» ФЭС указано «сельскохозяйственный потребительский кооператив «ВКБ-кредит», вместо «сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «ВКБ-кредит» .

Датой совершения нарушения является 06.08.2019 - дата направления ФЭС № 2019 <***>34430100100000005 от 06.08.2019 в уполномоченный орган.

3.В соответствии со статьей 5 Федерального закона №115-ФЗ сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, которые, согласно пункту 2 статьи 7 указанного закона, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, разрабатывать правила внутреннего контроля.

В силу пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ правила внутреннего контроля должны разрабатываться сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом с учетом требований, утверждаемых Центральным банком Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации установил данные требования к правиламвнутреннегоконтролявцеляхПОД/ФТ Положением от 15.12.2014 № 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение Банка России № 445-П), Положением от 12.12.2014 № 444-П «Об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение Банка России № 444-П), Указанием от 22.02.2019 № 5075-У «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитных организаций и некредитных финансовых организаций в целях противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее - Указание Банка России № 5075-У).

3.1.Согласно пункту 1.4 Положения Банка России № 445-П правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ должны разрабатываться некредитной финансовой организацией в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ, Положением Банка России № 445-П и иными нормативными актами Банка России с учетом особенностей вида и масштаба ее деятельности, организационной структуры, характера продуктов (услуг), предоставляемых некредитной финансовой организацией клиентам, а также уровня риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

3.1.1.В нарушение пункта 1.4 Положения Банка России № 445-П определение понятия «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем», приведенное в ПВК от 30.04.2019 (стр. 3), не соответствует нормам статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ, а именно:

-в ПВК от 30.04.2019 приведено следующее определение: «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами и иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ»;

-в статье 3 Федерального закона № 115-ФЗ дано следующее определение: «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления».

3.1.2.Согласно пункту 2.10 Положения Банка России № 445-П Программой организации системы ПОД/ФТ должна быть определена следующая функция ответственного сотрудника:

-подготовка и представление не реже одного раза в год коллегиальному исполнительному органу некредитной финансовой организации письменного отчета, согласованного с руководителем некредитной финансовой организации, о результатах реализации ПВК по ПОД/ФТ, рекомендуемых мерах по улучшению системы ПОД/ФТ.

В нарушение пункта 2.10 Положения Банка России № 445-П в Программе организации системы ПОД/ФТ (стр. 10-19 ПВК от 30.04.2019) не определена следующая функция ответственного сотрудника:

-подготовка и представление не реже одного раза в год коллегиальному исполнительному органу некредитной финансовой организации письменного отчета, согласованного с руководителем некредитной финансовой организации, о результатах реализации ПВК по ПОД/ФТ, рекомендуемых мерах по улучшению системы ПОД/ФТ.

3.1.3.Согласно пункту 7.1 Положения Банка России № 445-П в Программу организации работы по отказу в выполнении распоряжения клиента о совершении операции включается порядок информирования физического лица, юридического лица о причинах принятия некредитной финансовой организацией решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции в соответствии с пунктом 11 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ в случае его обращения в некредитную финансовую организацию, а также о наличии у физического лица, юридического лица права представить в любое структурное подразделение некредитной финансовой организации документы и (или) сведения об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, способах их представления.

В нарушение пункта 7.1 Положения Банка России № 445-П в Программу организации работы по отказу в выполнении распоряжения клиента о совершении операции (стр. 61-65 ПВК от 30.04.2019) не включен порядок информирования физического лица, юридического лица о причинах принятия некредитной финансовой организацией решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции в соответствии с пунктом 11 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ в случае его обращения в некредитную финансовую организацию, а также о наличии у физического лица, юридического лица права представить в любое структурное подразделение некредитной финансовой организации документы и (или) сведения об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, способах их представления.

Датой совершения нарушения является 30.04.2019 - дата утверждения правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

3.2.В силу пункта 1.10 Положения Банка России № 445-П ПВК по ПОД/ФТ должны быть приведены некредитной финансовой организацией в соответствие с требованиями нормативного акта в сфере ПОД/ФТ не позднее трех месяцев после даты вступления его в силу, если иное прямо не установлено соответствующим нормативным актом.

Согласно пункту 6.3 Положения Банка России № 445-П некредитная финансовая организация определяет в ПВК по ПОД/ФТ порядок частичной или полной отмены применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в случае, установленном пунктом 2.5 статьи 6 Федерального закона.

В нарушение пунктов 1.10, 6.3 Положения Банка России № 445-П в ПВК от 30.04.2019не определен:

-порядок частичной или полной отмены применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в случае, установленном пунктом 2.5 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Датой совершения нарушения является 06.07.2019 - первый день, следующий за последним днем периода, в течение которого ПВК по ПОД/ФТ должны были быть приведены в соответствие с Указанием Банка России № 5084- У.

По результатам проверки Банк пришел к выводу о совершении кооперативом административного правонарушения, выразившегося в неисполнении законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, в нарушении установленных Положением Банка России № 445-П, Указанием Банка России № 5075-У требований к разработке правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в нарушении установленных Указанием Банка России № 3484-У требований к порядку представления сведений о результатах проверок в уполномоченный орган, в нарушении установленных Указанием Банка России № 4937-У требований к представлению сведений о результатах проверок, проверок ФРОМУ в уполномоченный орган.

По данному факту уполномоченным должностным лицом Банка 25 октября 2019 года в отношении СКПК «ВКБ-кредит» составлен протокол № ТУ-18-ЮЛ-19-24094/1020-1 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административном правонарушении.

Постановлением заместителя управляющего Отделения по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации № ТУ-18-ЮЛ-19-24094/3120-1 от 08.11.2019 привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, назначенное наказание - предупреждение.

В соответствии с частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Оценив представленные доказательства в совокупности, суд считает, что административный орган пришел к обоснованному выводу о наличии в действиях СКПК «ВКБ-кредит» состава вмененного правонарушения. Состав административного правонарушения подтверждается материалами дела и заявителем не оспаривается.

Административным органом не допущено процессуальных нарушений – о времени и месте составления протокола, рассмотрения дела о привлечении к административной ответственности Общество извещено надлежащим образом, что заявителем не оспаривается.

В протоколе об административном правонарушении, оспариваемом постановлении описан состав правонарушения. Срок давности, предусмотренный статьей 4.5 КоАП РФ, не истек.

Согласно ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых указанным Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Объективных обстоятельств, препятствующих СКПК «ВКБ-кредит» исполнить возложенные законом обязанности, судом не установлено.

Доказательств невозможности исполнения требований закона в силу чрезвычайных событии и обстоятельств, которые заявитель не мог предвидеть и предотвратить при соблюдении той степени заботливости и осмотрительности, которая от него требовалась, не представлено.

Факт совершения административного правонарушения Кооперативом не оспаривается.

Вместе с тем, заявитель считает, что вмененные Банком нарушения являются малозначительными, так как отсутствует угроза охраняемым общественным отношениям. Указанные нарушения ПВК связаны в основном с организационной структурой кооператива в области ПОД/ФТ и не могли повлиять на правильное ведение практической работы сотрудников кооператива. В связи с этим заявитель просит освободить его от наказания на основании ст.2.9 КоАП РФ.

Суд не усматривает оснований для освобождения арбитражного управляющего от административной ответственности ввиду малозначительности совершенного правонарушения.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения суд может освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В пункте 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» (далее – постановление № 10) разъяснено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

При оценке формального состава правонарушения последствия деяния не имеют квалифицирующего значения, но должны приниматься во внимание при выборе конкретной меры ответственности.

Вместе с тем, существенная угроза охраняемым общественным отношениям может заключаться не в наступлении негативных последствий, а в пренебрежительном отношении заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права.

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производиться с учетом положений пункта 18 вышеуказанного постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.

Судом не установлено обстоятельств, которые бы позволили применить положения статьи 2.9 КоАП РФ и освободить Кооператив от административной ответственности.

Установленные по делу обстоятельства не свидетельствуют об исключительности, случайном характере совершения СКПК «ВКБ-кредит» рассматриваемого правонарушения и позволяют сделать вывод о пренебрежительном отношении кооператива к соблюдению установленных норм и правил.

В данном случае обстоятельства совершения и характер рассматриваемого правонарушения, а именно игнорирование со стороны Кооператива требований законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, пренебрежительное отношение к исполнению возложенных на него публично-правовых обязанностей в сфере рассматриваемых правоотношений, не позволяют квалифицировать правонарушение как малозначительное.

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям в рассматриваемом случае заключается не в наступлении негативных последствий, а в игнорировании требований законодательства о ПОД/ФТ, пренебрежительном отношении кооператива к выполнению своих публично-правовых обязанностей в виде предоставления недостоверных сведений о своей деятельности в сфере ПОД/ФТ, влекущих за собой затруднение выполнения своих функций со стороны Росфинмониторинга, что само по себе представляет значительную угрозу охраняемым общественным отношениям.

Суд принимает во внимание, что ПВК кооператива от 30.04.2019 в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ содержали многочисленные несоответствия нормативным актам Банка России (8 нарушений), в том числе выразившиеся в наличии пробелов правового регулирования (например, отсутствие в ПВК порядка информирования физического лица, юридического лица о причинах принятия некредитной финансовой организацией решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции в соответствии с пунктом 11 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ в случае его обращения в некредитную финансовую организацию), а также о наличии у физического лица, юридического лица права представить в любое структурное подразделение некредитной финансовой организации документы и (или) сведения об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, способах их представления; отсутствие в ПВК порядка частичной или полной отмены применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в случае, установленном пунктом 2.5 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ), а также в неприведении ПВК в соответствие с вновь принятыми нормативными правовыми актами Банка России в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Приведенные заявителем обстоятельства: совершение правонарушения впервые, устранение выявленных нарушений, учтены административным органом при назначении наказания как смягчающие ответственность в соответствии со ст.4.2 КоАП РФ, в связи с чем Кооперативу назначено минимальное наказание, предусмотренное ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, в виде предупреждения.

В силу части 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

При таких обстоятельствах заявленные требования не подлежат удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 167-170, 201 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении заявления сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «ВКБ-кредит» о признании незаконным постановления заместителя управляющего Отделением по Волгоградской области Южного главного управления Центрального Банка Российской Федерации № ТУ-18-ЮЛ-19-24094/3120-1 от 08.11.2019 о назначении предупреждения по делу об административном правонарушении отказать.

Решение арбитражного суда первой инстанции может быть обжаловано в апелляционном порядке в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты его принятия через арбитражный суд Волгоградской области.


Судья В.В. Репникова