Постановление № 5-1/2019 5-16/2018 от 15 января 2019 г. по делу № 5-1/2019

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

п. Мама 16 января 2019 года

Судья Мамско-Чуйского районного суда Иркутской области Овчинникова Валентина Михайловна, с участием и.о. прокурора Мамско-Чуйского района Иркутской области Мартынова Г.О., рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении в отношении юридического лица – общества с ограниченной ответственностью «Мамская горнорудная компания» (далее по тексту – ООО «Мамская горнорудная компания»), ИНН <***>, ОГРН <***>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

В Мамско-Чуйский районный суд Иркутской области поступил материал в отношении юридического лица – общества с ограниченной ответственностью «Мамская горнорудная компания» об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Прокуратурой Мамско-Чуйского района проведена проверка исполнения законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию экстремистской деятельности и терроризма ООО «Мамская горнорудная компания». На момент проверки в нарушение п. 2 ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее по тексту — Закон № 115-ФЗ), ООО «Мамская горнорудная компания», зарегистрированным по адресу: <адрес>, не исполнены требования законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, что повлекло непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Надзорными мероприятиями установлено, что ООО «Мамская горнорудная компания» осуществляет добычу руд и песков драгоценных металлов по лицензии серии ИРК № БР, является собственником добытых драгоценных металлов и осуществляет их реализацию.

Проверкой установлено, что ООО «Мамская горнорудная компания» не исполняются требования федерального законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, а именно в нарушение п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Правила внутреннего контроля ООО «Мамская горнорудная компания» не приведены в соответствие с подпунктами «а», «з», «к», «л», «м» пункта 4 постановления Правительства РФ № 667 от 30.06.2012 г. «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации (далее по тексту – Требования № 667 от 30.06.2012 г.), в связи с чем в правилах внутреннего контроля ООО «Мамская горнорудная компания» отсутствуют : программа определяющая организационные основы осуществления внутреннего контроля; программа изучения клиента при приеме на обслуживание и обслуживании; программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции; программа, регламентирующая порядок работы по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества. Кроме того, правила внутреннего контроля не приведены в соответствие с постановлением Правительства Российской Федерации № 804 от 06.08.2015 г. «Об утверждении Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей» (далее по тексту – Правила № 804 от 06.08.2015 г.), приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу № 110 от 22.04.2015 г. «Об утверждении Инструкции о предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее по тексту – Инструкция № 110 от 22.04.2015 г.). В нарушение требований пунктов 2 и 3 «Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденного приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу № 203 от 03.08.2010 г. (далее по тексту – Положение № 203 от 03.08.2010 г.) сотрудники ООО «Мамская горнорудная компания» не прошли обучение по форме целевого инструктажа в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В нарушение требований п. 21 Правил № 804 от 06.08.2015 г. ООО «Мамская горнорудная компания» не зарегистрирован личный кабинет на сайте Росфинмониторинга в целях осуществления внутреннего контроля, а также не осуществляются иные мероприятия, предусмотренные Законом № 115-ФЗ.

ООО «Мамская горнорудная компания» в 2018 году проведены следующие операции купли-продажи золота:

-№-ДМ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ с АО «БайкалИнвестБанк», где дата поставки ДД.ММ.ГГГГ, общий объем поставленного золота 3289,6 г., дата оплаты ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8558989,43 руб.;

-№/ДМ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ с АО «БайкалИнвестБанк», где дата поставки ДД.ММ.ГГГГ, общий объем поставленного золота 6442,0 г., дата оплаты ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15746044,14 руб.;

-№/ДМ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ с АО «БайкалИнвестБанк», где дата поставки ДД.ММ.ГГГГ, общий объем поставленного золота 4772,2 г., дата оплаты ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12395407,72 руб.;

-№/ДМ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ с АО «БайкалИнвестБанк», где дата поставки ДД.ММ.ГГГГ, общий объем поставленного золота 7334,1 г., дата оплаты ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19084093,40 руб.;

-№/ДМ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ с АО «БайкалИнвестБанк», где дата поставки ДД.ММ.ГГГГ, общий объем поставленного золота 22282,3 г., дата оплаты ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, где стоимость золота в слитках массой 7438,8 г. составила 18718130,20 руб., стоимость золота в слитках массой 14843,5 г. составила 36982580,25 руб.;

Согласно представленным актам исполнения обязательств, счет-фактурам, за истекший период 2018 года ООО «Мамская горнорудная компания» (Продавец) осуществляло продажу золота акционерному обществу «БайкалИнвестБанк» (Покуатель) по договору купли-продажи №/ДМ/2018 от 03.042018 г., который учтен в Гохране России ДД.ММ.ГГГГ, учетный №. Предметом договора является покупка Покупателем у Подавца золота в стандартных и мерных слитках в соответствии с ГОСТ 28058-2015 либо ГОСТ Р51572-2000 общей массой в химической чистоте 135 килограмм.

Поскольку действия ООО «Мамская горнорудная компания» направлены на совершение сделок купли-продажи драгоценных металлов, указанные операции, совершенные в 2018 г., сумма которых превышала 600 000 рублей, в силу подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ, подлежали обязательному контролю, а сведения о них направлению в соответствующий орган, однако информация о совершении таких сделок в Росфинмониторинг не направлялась.

Таким образом, в действиях (бездействии) ООО «Мамская горнорудная компания» усматривается состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

И.о. прокурора Мамско-Чуйского района Мартынов Г.О. в судебном заседании пояснил, что имеются все основания для привлечения юридического лица к административной ответственности.

Представитель ООО «Мамская горнорудная компания» по доверенности ФИО1, надлежаще извещенный о дате, месте и времени рассмотрения дела, в судебное заседание не явился, направил ходатайство об отложении рассмотрения дела. Определением судьи от 16.01.2019 г. отказано в удовлетворении ходатайства ФИО1 об отложении судебного заседания. Дело рассмотрено в отсутствие представителя юридического лица – ООО «Мамская горнорудная компания».

Выслушав прокурора, исследовав материалы дела, прихожу к выводу, что вина ООО «Мамская горнорудная компания» в совершении административного правонарушения, нашла своё полное подтверждение в судебном заседании и объективно подтверждается совокупностью исследованных судьей доказательств.

Согласно ч 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушения неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, влечет административную ответственность в виде наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей, на юридических лиц – от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Согласно ст. 5 Федерального закона от 07.08.2011 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.

Пунктом 4 ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2011 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, указанным в статье 6 Закона.

В силу п. 4 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2011 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» операция с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей, а по своему характеру относится к скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Согласно п. 2 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

В качестве доказательств факта совершения административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и виновности ООО «Мамская горнорудная компания» представлены: постановление о возбуждении дела об административном правонарушении, копия свидетельства о постановке на учет в налоговый орган; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Мамская горнорудная компания»; копия Устава юридического лица ООО «Мамская горнорудная компания»; копия решения и.о. прокурора Мамско-Чуйского района Мартынова Г.О. от 16.10.2018 г. о проведении проверки ООО «Мамская горнорудная компания»; копия решения и.о. прокурора Мамско-Чуйского района Мартынова Г.О. о продлении срока проведения проверки № 26 от 14.11.2018 г.; справка ФКУ «Пробирная палата России» Забайкальской Государственной инспекции пробирного надзора от ДД.ММ.ГГГГ; акт проверки от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора о купле-продаже слитков золота №/ДМ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Мамская горнорудная компания и АО «БайкалИнвестБанк»; копия сводной таблицы по сделкам, совершенным ООО «Мамская горнорудная компания» за проверяемый период; копии актов №, №, №, № и № об исполнении обязательств по договору купли-продажи №/ДМ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ; копии счет-фактур № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с уставом (л. д. 13-22) и выпиской из ЕГРЮЛ ООО «Мамская горнорудная компания» ИНН <***>, ОГРН <***>, зарегистрированное по адресу: <адрес>, <адрес>, осуществляет деятельность по добыче руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы) и осуществляет их реализацию, в связи с чем состоит на специальном учете в Забайкальской государственной инспекции пробирного надзора, о чем выдано уведомление о постановке на специальный учет с присвоением учетного номера № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Мамская горнорудная компания» (Продавец) осуществляло продажу золота акционерному обществу «БайкалИнвестБанк» (Покуатель) по договору купли-продажи №/ДМ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ г., который учтен в Гохране России ДД.ММ.ГГГГ, учетный №. Предметом договора является покупка Покупателем у Подавца золота в стандартных и мерных слитках в соответствии с ГОСТ 28058-2015 либо ГОСТ Р51572-2000.

Из материалов дела следует, что в ходе проверки, проведенной специалистом Забайкальской государственной инспекции пробирного надзора ФКУ «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов РФ» по требованию прокуратуры <адрес> № в период с 30 октября по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что ООО «Мамская горнорудная компания», расположенное по адресу: <адрес>, и осуществляющее операции купли-продажи драгоценных металлов, допустило нарушение указанных выше требований закона, а именно: не привело в соответствие с действующим законодательством правила внутреннего контроля; не зарегистрировало личный кабинет на интернет-портале Федеральной службы по финансовому мониторингу (ч. 2 ст. 6 ФЗ N 115); не проводило фиксирование сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, в форме внутреннего сообщения об операции с денежными средствами и иным имуществом; не направляло отчеты в Федеральную службу по финансовому мониторингу о проведении проверки (раз в три месяца) клиентов на наличие принятия мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества; не проводило обучение сотрудников ООО «Мамская горнорудная компания» в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Факты нарушений зафиксированы в акте проверки от ДД.ММ.ГГГГ (л. д. 125-129) и в постановлении о возбуждении дела об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ, составленном с соблюдением требований ст. 28.2 КоАП РФ (л. д. 1-4), а также подтверждены Правилами внутреннего контроля, утвержденными генеральным директором ООО «Мамская горнорудная компания» ДД.ММ.ГГГГ (л. д. 30-79); сводной таблицей по сделкам с драгоценными металлами, совершенным ООО «Мамская горнорудная компания» (период 2017 год 9 мес.2018 г.) (л. д. 83-87); счет-фактурами, актами исполнения обязательств по договору купли-продажи №/ДМ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ и платежными документами (л. д. 88-107).

Неисполнение ООО «Мамская горнорудная компания» требований ст. 7 Закона № 115-ФЗ в части организации и осуществления внутреннего контроля по адресу: <адрес> привело к тому, что в нарушение требований п. 4 ст. 7 Закона № 115-ФЗ ООО «Мамская горнорудная компания» сообщения по операциям купли-продажи золота: от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8558989,43 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15746044,14 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12395407,72 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19084093,40 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36982580,25 руб., соответственно в сроки до ДД.ММ.ГГГГ, до ДД.ММ.ГГГГ, до ДД.ММ.ГГГГ, до ДД.ММ.ГГГГ, до ДД.ММ.ГГГГ в Федеральную службу по финансовому мониторингу о проведении проверки не направлены.

Таким образом, ООО «Мамская горнорудная компания», являясь юридическим лицом, осуществляющим операции купли-продажи драгоценных металлов и состоящим на специальном учете Забайкальской государственной инспекцией пробирного надзора, обязано в силу ст. 5 Федерального закона N 115-ФЗ принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, что сделано не было.

Вся совокупность данных доказательств, отвечающих требованиям ст. 26.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, доказывает о виновности юридического лица ООО «Мамская горнорудная компания». Все доказательства получены с соблюдением требований закона. Каких-либо существенных нарушений процессуальных требований закона, которые могли бы повлиять на правильность установления фактических выводов, по материалам дела не усматривается.

Оценив всесторонне, полно и объективно исследованные доказательства, судья считает вину юридического лица ООО «Мамская горнорудная компания» в совершении административного правонарушения доказанной, а его действия квалифицирует по ч.2 ст.15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

При определении вида и размера административного наказания, судья, учитывает, характер совершенного административного правонарушения, отсутствие обстоятельств смягчающих и отягчающих наказание, и приходит к выводу о возможности назначения наказания в виде административного штрафа в минимальном размере.

С учетом изложенного и руководствуясь ст.29.9 ч.1, 29.10. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья,

ПОСТАНОВИЛ:

Признать юридическое лицо общество с ограниченной ответственностью «Мамская горнорудная компания» ИНН <***>, ОГРН <***>, зарегистрированное по адресу: <адрес>, виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить ему административное наказание в виде административного штрафа в размере 200 000 рублей.

Разъяснить представителю ООО «Мамская горнорудная компания», что штраф подлежит уплате в течение 60 дней с момента вступления постановления в законную силу по следующим реквизитам:

Наименование получателя платежа: Управление Федерального Казначейства по <адрес>) расчетный счёт №, ИНН <***>, КПП 380801001, банк получателя: Отделение Иркутск БИК 042520001, КБК №, ОКТМО 2570100, назначение платежа: штраф за нарушение законодательства (указать какого).

Постановление может быть обжаловано в Иркутский областной суд в течение 10 суток со дня вручения или получения его копии.

Судья В.М. Овчинникова