Постановление от 28 сентября 2017 г. по делу № А03-14534/2016

СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

634050, г. Томск, ул. Набережная реки Ушайки, 24


П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

город Томск Дело № А03-14534/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 21 сентября 2017 года

Постановление в полном объеме изготовлено 28 сентября 2017 года

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Фроловой Н.Н.,

судей Иванова О.А., Логачева К.Д.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Мельниковой М.Л.,

при участии:

от конкурсного управляющего ООО «АТЦ Октябрьский» ФИО1: не явился (извещен),

от иных лиц: не явились (извещены),

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего ООО «АТЦ Октябрьский» ФИО1 (рег. № 07АП-7909/17 (1) на определение Арбитражного суда Алтайского края от 08 августа 2017 года (судья Фоменко Е.И.) по делу № А03-14534/2016 о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «АТЦ Октябрьский» (ОГРН <***>, ИНН <***>) по заявлению конкурсного управляющего должника об истребовании документов от бывшего руководителя ООО «АТЦ Октябрьский»,

УСТАНОВИЛ:

Публичное акционерное общество «Сбербанк России», г. Москва в лице филиала – Алтайского отделения № 8644, г. Барнаул Алтайского края обратилось 30.09.2016 года в Арбитражный суд Алтайского края с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «АТЦ Октябрьский» несостоятельным (банкротом).

Определением суда от 16.11.2016 года в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден ФИО1.

Решением от 17.05.2017 года в отношении должника введена процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим утвержден ФИО1.

Конкурсный управляющий ФИО1 обратился 26.05.2017 года в Арбитражный суд Алтайского края с заявлением об истребовании от бывшего руководителя должника ФИО2 следующих документов:

1. Учредительных документов:

- Информационного письма об учёте в ЕГРПО (коды статистики), Уведомления о присвоении кодов статистики,

- Трудовых договоров (контрактов) с руководителями,

- Уведомления о регистрации юридического лица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту нахождения на территории РФ,

- Извещения о регистрации в качестве страхователя в ФСС,

- Договоров обязательного медицинского страхования работающих граждан,

- Приказа о приеме на должность главного бухгалтера,

- Приказов об учетной политике и налоговой политике,

- Аудиторских заключений - в полном объёме,

- Лицензий - в полном объёме,

- Страховых полисов - в полном объёме,

- Сведений о расчетных счетах;

- Договоров банковских счетов - в полном объёме,

- Производственных приказов и др.

2. Ценных бумаг - в полном объеме:

- Векселей,

- Акций,

- Облигаций и прочих ценных бумаг

3. Бухгалтерских балансов за 2011-2016 г.г. с расшифровками статей:

АКТИВЫ:

- Перечня внеоборотных активов (счет 01),

- Начисленний амортизации (счет 02),

- Прочих внеоборотных активов,

- Расшифровки статьи ЗАПАСЫ,

- Перечня дебиторской задолженности в разрезе дебиторов и договоров с указанием даты возникновения задолженности,

- Прочих оборотных активов,

ПАССИВЫ:

- Займов, кредитов,

- Задолженности в бюджет (счет 68 по видам налогов),

- Задолженности во внебюджетные фонды (счет 69 по субсчетам),

- Задолженности по заработной плате (перечень работникам с указанием периода задол-женности),

- Перечня кредиторской задолженности перед поставщиками в разрезе контрагентов и договоров с указанием даты возникновения задолженности,

- Прочих пассивов.

3. Правоустанавливающих, правоподтверждающих и пр. документов на имуще-ство:

- Рег.свидетельство о праве собственности,

- ФИО3 на приобретение (договоры купли-продажи, передачи и пр.),

- Технической документации (техпаспорт и др.),

- Кадастрового паспорта,

- Паспортов транспортных средств,

- Паспортов самоходных машин,

- Договоров залога, ипотеки,

- Актов приема-передачи в залог, возврат из залога и др.

4. Документов на землю:

- Рег.Свидетельство о праве собственности, аренды,

- Документов на приобретение (договор купли-продажи, акт приема-передачи, договор аренды и пр.),

- Кадастровых паспортов и др.

5. Документов по проведению инвентаризации имущества (активов):

- Инвентаризационных описей,

- Сличительных ведомостей,

- Актов осмотра имущества и др.

6. Документов по работе с поставщиками и подрядчиками (поставщиками комму-нальных услуг) по всем контрагентам за 2011-2017гг.:

- Договоров,

- Счетов-фактур,

- Актов выполненных работ (оказанных услуг),

- Товарно-транспортных накладных,

- Двухсторонних актов сверок,

- Претензий, гарантийных писем и иной переписки и др.

7. Займов, зачетов, уступки права требования, перевода долга и пр. по всем догово-рам:

- Договоров,

- Документов по исполнению,

- Претензий, гарантийных писем и иной переписки и др.

8. Документов по лизингу - по всем договорам:

- Договоров лизинга,

- Договоров купли-продажи имущества,

- Документов по исполнению и др.

9. Документов по работе с покупателями и заказчиками по всем контрагентам за 2011- 2017гг., в том числе:

- Договоров,

Всех договоров сдачи в аренду имущества с приложением актов сверок по начислениям и оплате арендной платы,

- Счетов-фактур,

- Актов выполненных работ (оказанных услуг),

- Товарно-транспортных накладных,

- Двухсторонних актов сверок,

- Претензий, гарантийных писем и иной переписки и др.

10. Бухгалтерских документов за 2011- 2017гг.:

- Бухгалтерского баланса с Приложениями, Отчета о прибылях и убытках (поквартально),

- Расшифровки дебиторской задолженности на последнюю отчетную дату,

- Расшифровки кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату,

- Главной книги,

- Кассовой книги,

- Документов к ж-о № 1 - КАССА (помесячно), ПКО и РКО,

- Документов к ж-о № 2 - БАНК (помесячно),

- Документов к ж-о № 6 - Расчеты с поставщиками и подрядчиками (помесячно),

- Документов к ж-о № 7 - Расчеты с подотчётными лицами (помесячно),

- Документов к ж-о № 8 - Расчеты с прочими кредиторами и дебиторами

(помесячно),

- Документов к ж-о № 11 - Реализация (помесячно),

- Материальных отчетов,

- Документов по учёту ОС (счет 01) - инвентарные карточки (ОС-6) и др.

11. Налоговой отчетности (Декларации), Отчетность в ПФ, ФСС за 2011-2017гг.:

- Налога на имущество,

- Земельного налога,

- Налога на землю,

- Налога на добавленную стоимость с приложением Книги продаж, Книги покупок и счетов-фактур,

- Налога на прибыль,

- Взносов в ПФР, Сведений о персонифицированном учете в ПФ,

- Отчетов в ФСС и др.

12. Документов по личному составу и начислению заработной платы - за весь пе-риод деятельности по текущую дату:

- Штатного расписания,

- Приказов по личному составу (прием, увольнение и др.),

- Личных карточек Форма Т-2,

- Трудовых книжек,

- Уведомлений о предстоящем увольнении работников в связи с ликвидацией,

- Приказов по личному составу и начислениям (сокращение штата, начисление

премий и др.),

- Ведомостей по начислению заработной платы (помесячно),

- Больничных листов и др.

13. Документов по исковому и исполнительному производству в отношении ООО

«АТЦ Октябрьский» - взыскатель:

- Реестра в электронном виде отдельно по физ.лицам (номер по порядку, наименование должника, сумма задолженности, период образования задолженности, дата обращения в суд, дата получения исп.листа (суд.приказа), дата обращения в псп, дата возбуждения исп.производства, дата исполнения решения суда) и юр.лицам (номер по порядку, наименование должника, сумма задолженности, период образования задолженности, ссылка на договор, дата направления претензии, дата обращения в суд, дата получения исп.листа, дата обращения в ПСП, дата возбуждения исп.производства, дата исполнения решения суда),

- Судебных Решений, Определений,

- Исполнительных листов, судебных приказов,

- Мировых соглашений,

- Постановлении СПИ и др.

14. Документов по исковому и исполнительному производству в отношении ООО

«АТЦ Октябрьский»:

- Реестра в электронном виде (номер по порядку, наименование взыскателя, ссылка на договор, сумма задолженности, период образования задолженности, дата направления претензии, дата обращения в суд, дата получения исп.листа, дата обращения в ПСП, дата возбуждения исп.производства, дата исполнения решения суда),

- Судебных Решений, Определений,

- Исполнительных листов,

- Мировых соглашений,

- Постановлений СПИ и др.

15. Статистической отчетности.

16. Документов, являющихся основанием для включения требований кредиторов в

реестр требований кредиторов.

Заявление мотивировано тем, что бывший руководитель должника передал заявителю только учредительные документы, печать. Бухгалтерские и иные документы, касающиеся деятельности должника, переданы не были, что и послужило основанием для обращения в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Определением Арбитражного суда Алтайского края от 08.08.2017 года суд отказал конкурсному управляющему в удовлетворении заявления.

Не согласившись с определением суда от 08.08.2017 года, конкурсный управляющий должника ФИО1 обратился с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить, принять по делу новый судебный акт, ссылаясь на неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела, нарушение норм материального и процессуального права, неприменение закона, подлежащего применению.

Указав, что вывод суда первой инстанции о том, что заявителем не представлены доказательства, свидетельствующие о том, что бывший руководитель должника ФИО2 располагает иными необходимыми документами, кроме переданных ей конкурсному управляющему, согласно прилагаемой описи правоустанавливающих документов из 20 позиций, но отказывается или намеренно уклоняется от их передачи конкурсному управляющему, является неправомерным. Бывший руководитель должника ФИО2 передала конкурсному управляющему 28.07.2017 года учредительные документы и незначительную часть документов по имуществу (перечень из 20 позиций), назвав передаваемые документы «Правоустанавливающие». Между тем, должник до даты введения процедуры конкурсного производства (11.05.2017 года) вел финансово-хозяйственную деятельность: имел имущество, которое сдавал в аренду, выручку от аренды получал в кассу (на расчетный счет) предприятия, вел расчеты с контрагентами (поставщиками и арендаторами), составлял и представлял в ФНС и внебюджетные фонды бухгалтерскую и налоговую отчетность, и т.д. При этом руководитель должника ФИО2 в соответствии с частью 1 статьи 7 и части 3 статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 года выполняла обязанность по организации бухгалтерского учета на предприятии и ответственность за хранение бухгалтерской документации. Следовательно, ведение бухгалтерского учета, включающее составление бухгалтерских и иных документов, бухгалтерской, налоговой и иной отчетности, а так же их хранение - прямая обязанность руководителя должника. Вопреки выводу суда, факт наличия (отсутствия) бухгалтерских и иных документов, касающихся деятельности должника, не подлежит доказыванию заявителем, так как данная обязанность руководителя должника по организации бухгалтерского учета, документооборота и хранению документации напрямую вытекает из норм закона «О бухгалтерском учете». Факт наличия (отсутствия) бухгалтерских и иных документов, касающихся деятельности должника, у бывшего руководителя, установлен. В материалы дела представлены документы, свидетельствующие о наличии у руководителя должника бухгалтерских и иных документов, характеризующих деятельность должника. Документы, которые бывший руководитель должника должна была готовить, организуя на предприятии бухгалтерский учет в соответствии с ФЗ «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 года и, которые она готовила, она в копиях предоставила временному управляющему в ответ на его запрос о предоставлении документов для проведения финансового анализа деятельности должника. Непередача документов конкурсному управляющему (о чем свидетельствует непредоставление ни конкурсным управляющим, ни ФИО2 в суд документов, опровергающих данный факт), и является доказательством отказа (намеренного уклонения от передачи) бывшего руководителя должника от передачи запрашиваемых документов. В нарушение части 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника уклонилась от передачи бухгалтерских и иных документов должника в том объеме, который требуется для проведения процедуры банкротства.

Лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание апелляционной инстанции не явились.

Арбитражный апелляционный суд считает возможным на основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации рассмотреть апелляционную жалобу в отсутствие неявившихся участников арбитражного процесса.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, проверив в порядке статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность и обоснованность определения суда первой инстанции, арбитражный суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии оснований для его отмены.

Суд первой инстанции, отказывая конкурсному управляющему в удовлетворении заявления, исходил из того, что бывший руководитель должника ФИО2 передала конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника из 20 позиций, о чем свидетельствует опись правоустанавливающих документов ООО «АТЦ Октябрьский», подписанная конкурсным управляющим. Доказательства, свидетельствующие о том, что бывший руководитель должника ФИО2 располагает иными необходимыми документами, однако отказывается их передавать конкурсному управляющему должника или намеренно уклоняется от их передачи, конкурсным управляющим не представлены (статья 65 АПК РФ). Установив данные обстоятельства, суд пришел к выводу о том, что оснований для удовлетворения заявления об истребовании документов от бывшего руководителя должника, не имеется.

Между тем, судом не учтено следующее.

На основании пункта 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

Законом о банкротстве установлено, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника.

На основании пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему (абзац 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

Исходя из разъяснений, изложенных в абзаце третьем п. 47 Постановления Пленума

ВАС РФ № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о

банкротстве», в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам части 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).

В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (ч. 9 ст. 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Согласно части 2 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд вправе предложить лицам, участвующим в деле, представить дополнительные доказательства, необходимые для выяснения обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения дела и принятия законного и обоснованного судебного акта до начала судебного заседания.

Если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства (ч. 8 ст. 66 АПК РФ).

Как установлено судом первой инстанции, решением от 17.05.2017 года суд обязал директора ФИО2 передать утвержденному конкурсному управляющему в течение 3 дней со дня изготовления решения суда о признании должника несостоятельным (банкротом) в полном объеме бухгалтерскую и иную документацию, печати, штампы, материальные и иные ценности ООО «АТЦ Октябрьский».

Из материалов дела следует, что бывший руководитель должника ФИО2 28.07.2017 года передала конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника из 20 позиций, о чем свидетельствует опись правоустанавливающих документов ООО «АТЦ Октябрьский», подписанная конкурсным управляющим.

Исходя из содержания указанного документа, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что бывший руководитель должника ФИО2 передала конкурсному управляющему учредительные документы Общества и незначительную часть документов по имуществу (л.д. 43).

О том, что ФИО2 передала конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию деятельности должника, опись не содержит.

Суд первой инстанции указал, что, исходя из предмета спора, конкурсный управляющий должен представить доказательства того, что истребуемые документы находятся у ФИО2 в период исполнения ей полномочий директора должника и на момент рассмотрения спора.

Суд апелляционной инстанции считает, что данный вывод суда первой инстанции является ошибочным, исходя из следующего.

Из решения о признании ООО «АТЦ Октябрьский» несостоятельным (банкротом) от 17.05.2017 года следует, что должник состоит на учете в качестве налогоплательщика в Межрайонной ИФНС России № 14 по Алтайскому краю. Юридический адрес ООО «АТЦ Октябрьский»: 656067, ул. Попова, 208 А, г. Барнаул Алтайский край. Директором и единственным учредителем общества является ФИО2.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете).

Таким образом, у ФИО2 имелась обязанность по организации бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями закона.

При таких обстоятельствах, вывод суда первой инстанции о непредставлении конкурсным управляющим доказательств, свидетельствующих о том, что бывший руководитель должника ФИО2 располагает иными необходимыми документами, судом апелляционной инстанции признается несостоятельным.

В силу положений статьи 29 Закона о бухгалтерском учете экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Из указанных норм права следует, что в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества либо учредителям.

В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которое оно ссылается как на основание своих требований и возражений, соответствующими доказательствами, отвечающими признакам относимости и допустимости (статьи 67, 68 АПК РФ).

Решением от 17.05.2017 года установлено, что основным видом деятельности должника является техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств.

Деятельность общества в установленном законом порядке не прекращена.

Доказательств, подтверждающих передачу ФИО2 конкурсному управляющему должника бухгалтерских и иных документов, касающихся деятельности должника, материалы дела не содержат, также как и доказательств утраты бывшем руководителем Общества таких документов либо невозможности их передачи новому руководителю должника.

Согласно положениям статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе, иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 данной статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Следовательно, составление, учет и хранение документов, в том числе, подтверждающих права общества на имущество, дебиторскую и кредиторскую задолженности, в силу закона обязан обеспечить также единоличный исполнительный орган общества.

Поскольку ведение бухгалтерского учета и (или) отчетности является обязательным требованием закона, ответственность за организацию бухгалтерского учета несет руководитель, то именно руководитель обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации и то, что она в действительности имеется, была передана вновь назначенному руководителю. В случае если он таких доказательств не представляет, невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

При таких обстоятельствах, вывод суда первой инстанции о том, что, при рассмотрении данного спора, необходимо исследовать вопрос фактического нахождения истребуемых документов у бывшего руководителя должника, основан на неверном толковании положений вышеприведенных норм.

При таких обстоятельствах, суд апелляционной инстанции находит определение подлежащим отмене и удовлетворении заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «АТЦ Октябрьский» (ОГРН <***>, ИНН <***>), г. Барнаул Алтайского края, ФИО1, об истребовании от бывшего руководителя должника ФИО2 документов (пункты 3 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Представленные конкурсным управляющим с апелляционной жалобой копии документов не могут быть приобщены к материалам дела, ввиду отсутствия ходатайства о приобщении данных документов.

Нормами АПК РФ предусмотрена возможность вынесения определения об истребовании доказательств (часть 6 статьи 66 АПК РФ), при этом не предусмотрена возможность обжалования такого определения и тем более определения, вынесенного в рамках дела о банкротстве, об истребовании арбитражным управляющим бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных ценностей на основании пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, либо об отказе в таком истребовании.

Лицо, на которое возложена обязанность по передаче истребуемых документов и материальных ценностей, вправе обжаловать соответствующее определение в порядке пункта 3 статьи 61 Закона о банкротстве (определение Верховного Суда Российской Федерации от 04.02.2015 года по делу N 309-ЭС14-2930).

По правилам пункта 3 статьи 61 Закона о банкротстве иные определения арбитражного суда, которые приняты в рамках дела о банкротстве, но не предусмотрены Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации и в отношении которых не установлено, что они подлежат обжалованию, могут быть обжалованы в апелляционном порядке не позднее чем через четырнадцать дней со дня их принятия. По результатам рассмотрения жалобы суд апелляционной инстанции не позднее чем через четырнадцать дней принимает постановление, которое является окончательным. Обжалование таких определений в апелляционной инстанции не является препятствием для совершения процессуальных действий по делу о банкротстве и основанием для приостановления их действия.

Применительно к указанной норме настоящее постановление суда апелляционной инстанции является окончательным и дальнейшему обжалованию в суд кассационной инстанции не подлежит.

Руководствуясь статьями 258, 268, 270, статьей 271, пунктом 3 части 4 статьи 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Алтайского края от 08 августа 2017 года по делу № А03-14534/2016 отменить. Разрешить вопрос по существу.

Удовлетворить заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «АТЦ Октябрьский» (ОГРН <***>, ИНН <***>), г. Барнаул Алтайского края, ФИО1, об истребовании от бывшего руководителя должника ФИО2 следующих документов:

1. Учредительных документов:

- Информационного письма об учёте в ЕГРПО (коды статистики), Уведомления о присвоении кодов статистики,

- Трудовых договоров (контрактов) с руководителями,

- Уведомления о регистрации юридического лица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту нахождения на территории РФ,

- Извещения о регистрации в качестве страхователя в ФСС,

- Договоров обязательного медицинского страхования работающих граждан,

- Приказа о приеме на должность главного бухгалтера,

- Приказов об учетной политике и налоговой политике,

- Аудиторских заключений - в полном объёме,

- Лицензий - в полном объёме,

- Страховых полисов - в полном объёме,

- Сведений о расчетных счетах;

- Договоров банковских счетов - в полном объёме,

- Производственных приказов и др.

2. Ценных бумаг - в полном объеме:

- Векселей,

- Акций,

- Облигаций и прочих ценных бумаг

3. Бухгалтерских балансов за 2011-2016 г.г. с расшифровками статей:

АКТИВЫ:

- Перечня внеоборотных активов (счет 01),

- Начисленний амортизации (счет 02),

- Прочих внеоборотных активов,

- Расшифровки статьи ЗАПАСЫ,

- Перечня дебиторской задолженности в разрезе дебиторов и договоров с указанием

даты возникновения задолженности,

- Прочих оборотных активов,

ПАССИВЫ:

- Займов, кредитов,

- Задолженности в бюджет (счет 68 по видам налогов),

- Задолженности во внебюджетные фонды (счет 69 по субсчетам),

- Задолженности по заработной плате (перечень работникам с указанием периода задолженности),

- Перечня кредиторской задолженности перед поставщиками в разрезе контрагентов и договоров с указанием даты возникновения задолженности,

- Прочих пассивов.

3. Правоустанавливающих, правоподтверждающих и пр. документов на имущество:

- Рег.свидетельство о праве собственности,

- ФИО3 на приобретение (договоры купли-продажи, передачи и пр.),

- Технической документации (техпаспорт и др.),

- Кадастрового паспорта,

- Паспортов транспортных средств,

- Паспортов самоходных машин,

- Договоров залога, ипотеки,

- Актов приема-передачи в залог, возврат из залога и др.

4. Документов на землю:

- Рег.Свидетельство о праве собственности, аренды,

- Документов на приобретение (договор купли-продажи, акт приема-передачи, договор аренды и пр.),

- Кадастровых паспортов и др.

5. Документов по проведению инвентаризации имущества (активов):

- Инвентаризационных описей,

- Сличительных ведомостей,

- Актов осмотра имущества и др.

6. Документов по работе с поставщиками и подрядчиками (поставщиками коммунальных услуг) по всем контрагентам за 2011-2017гг.:

- Договоров,

- Счетов-фактур,

- Актов выполненных работ (оказанных услуг),

- Товарно-транспортных накладных,

- Двухсторонних актов сверок,

- Претензий, гарантийных писем и иной переписки и др.

7. Займов, зачетов, уступки права требования, перевода долга и пр. по всем договорам:

- Договоров,

- Документов по исполнению,

- Претензий, гарантийных писем и иной переписки и др.

8. Документов по лизингу - по всем договорам:

- Договоров лизинга,

- Договоров купли-продажи имущества,

- Документов по исполнению и др.

9. Документов по работе с покупателями и заказчиками по всем контрагентам за 2011- 2017гг., в том числе:

- Договоров,

Всех договоров сдачи в аренду имущества с приложением актов сверок по начислениям и оплате арендной платы,

- Счетов-фактур,

- Актов выполненных работ (оказанных услуг),

- Товарно-транспортных накладных,

- Двухсторонних актов сверок,

- Претензий, гарантийных писем и иной переписки и др.

10. Бухгалтерских документов за 2011- 2017гг.:

- Бухгалтерского баланса с Приложениями, Отчета о прибылях и убытках (поквартально),

- Расшифровки дебиторской задолженности на последнюю отчетную дату,

- Расшифровки кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату,

- Главной книги,

- Кассовой книги,

- Документов к ж-о № 1 - КАССА (помесячно), ПКО и РКО,

- Документов к ж-о № 2 - БАНК (помесячно),

- Документов к ж-о № 6 - Расчеты с поставщиками и подрядчиками (помесячно),

- Документов к ж-о № 7 - Расчеты с подотчётными лицами (помесячно),

- Документов к ж-о № 8 - Расчеты с прочими кредиторами и дебиторами

(помесячно),

- Документов к ж-о № 11 - Реализация (помесячно),

- Материальных отчетов,

- Документов по учёту ОС (счет 01) - инвентарные карточки (ОС-6) и др.

11. Налоговой отчетности (Декларации), Отчетность в ПФ, ФСС за 2011-2017гг.:

- Налога на имущество,

- Земельного налога,

- Налога на землю,

- Налога на добавленную стоимость с приложением Книги продаж, Книги покупок и

счетов-фактур,

- Налога на прибыль,

- Взносов в ПФР, Сведений о персонифицированном учете в ПФ,

- Отчетов в ФСС и др.

12. Документов по личному составу и начислению заработной платы - за весь период деятельности по текущую дату:

- Штатного расписания,

- Приказов по личному составу (прием, увольнение и др.),

- Личных карточек Форма Т-2,

- Трудовых книжек,

- Уведомлений о предстоящем увольнении работников в связи с ликвидацией,

- Приказов по личному составу и начислениям (сокращение штата, начисление

премий и др.),

- Ведомостей по начислению заработной платы (помесячно),

- Больничных листов и др.

13. Документов по исковому и исполнительному производству в отношении ООО

«АТЦ Октябрьский» - взыскатель:

- Реестра в электронном виде отдельно по физ.лицам (номер по порядку, наименование должника, сумма задолженности, период образования задолженности, дата обращения в суд, дата получения исп.листа (суд.приказа), дата обращения в псп, дата возбуждения исп.производства, дата исполнения решения суда) и юр.лицам (номер по порядку, наименование должника, сумма задолженности, период образования задолженности, ссылка на договор, дата направления претензии, дата обращения в суд, дата получения исп.листа, дата обращения в ПСП, дата возбуждения исп.производства, дата исполнения решения суда),

- Судебных Решений, Определений,

- Исполнительных листов, судебных приказов,

- Мировых соглашений,

- Постановлении СПИ и др.

14. Документов по исковому и исполнительному производству в отношении ООО

«АТЦ Октябрьский»:

- Реестра в электронном виде (номер по порядку, наименование взыскателя, ссылка на договор, сумма задолженности, период образования задолженности, дата направления претензии, дата обращения в суд, дата получения исп.листа, дата обращения в ПСП, дата возбуждения исп.производства, дата исполнения решения суда),

- Судебных Решений, Определений,

- Исполнительных листов,

- Мировых соглашений,

- Постановлений СПИ и др.

15. Статистической отчетности.

16. Документов, являющихся основанием для включения требований кредиторов в

реестр требований кредиторов.


Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.


Председательствующий Н.Н. Фролова

Судьи О.А. Иванов

К.Д. Логачев