Постановление от 16 июня 2017 г. по делу № А28-15525/2016

ВТОРОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Хлыновская, 3, г. Киров, Кировская область, 610007

http://2aas.arbitr.ru e-mail: info@2aas.arbitr.ru

тел. (8332) 519-109


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

Дело № А28-15525/2016
г. Киров
16 июня 2017 года
Резолютивная часть постановления объявлена 15 июня 2017 года.

Полный текст постановления изготовлен 16 июня 2017 года.

Второй арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Савельева А.Б.,

судейМалых Е.Г., Поляковой С.Г.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

при участии в судебном заседании:

представителя истца – ФИО2, на основании доверенности от 10.10.2016,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО3

на решение Арбитражного суда Кировской области от 20.02.2017 по делу №А28-15525/2016, принятое судом в составе судьи Горева Л.Н.,

по иску общества с ограниченной ответственностью «С - Медиа» (ИНН: <***>, ОГРН: <***>)

к ФИО3 (ИНН: <***>, ОГРНИП: <***>)

об обязании передать документацию,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «С-Медиа» (далее - ООО «С-Медиа», общество, истец) обратилось в Арбитражный суд Кировской области к ФИО3 (далее - ФИО4, ответчик) об обязании в течение 10 рабочих дней с даты вступления решения суда в законную силу передать обществу с ограниченной ответственностью «С-Медиа» по месту нахождения его единоличного исполнительного органа все документы по финансов-хозяйственной деятельности ООО «С-Медиа» за период с момента создания Общества по 06.10.2016, включая:

1) Решение об учреждении Общества, устав Общества, а также внесенные в Устав Общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

2) Решения учредителя Общества, связанные с созданием Общества;

3) Решения единственного участника Общества;

4) Внутренние документы Общества;

5) Заключения ревизионной комиссии (ревизора) Общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

6) Годовые отчеты Общества;

7) Документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе;

8) Списки аффилированных лиц Общества;

9) Регистры бухгалтерского учета и первичные учетные документы, включая все договоры по финансово-хозяйственной деятельности Общества (ст. ст. 9, 10 Федерального закона «О бухгалтерском учете») согласно учетной политике ООО «С-Медиа» в соответствии с принятыми регистрами и журналами регистрации первичных документов по следующим счетам:

01 - основные средства;

03 - доходные вложения и материальные ценности;

04 - нематериальные активы;

07 - оборудование к установке;

08 - вложения во внеоборотные активы;

09 - арендные обязательства;

10 - материалы;

14 - резервы;

15 - приобретение материальных ценностей;

19 - налог НДС;

20 - основное производство;

21 - полуфабрикаты;

23 - вспомогательное производство;

25 - общепроизводственные запасы;

26 - общехозяйственные расходы;

29 - обслуживающее производство;

40 - выпуск продукции;

44 - расходы;

45 - товары отгруженные;

46 - выполненные этапы по незавершенным работам;

47 - реализация основных средств;

50 - касса;

51 - расчетные счета;

52 - валютные счета;

55 - специальные счета;

58 - финансовые вложения;

60 - расчеты с поставщиками и подрядчиками;

62 - расчеты с покупателями и заказчиками;

66 -67 - расчеты по кредитам и займам;

68 - 69 - расчеты по налогам и сборам;

70 - расчеты по оплате труда;

71 - расчеты с подотчетными лицами;

73 - расчеты с персоналом;

75 - расчеты с учредителями;

76 - расчеты с разными дебиторами и кредиторами;

79 - внутрихозяйственные расчеты;

80 - уставный капитал;

82 - резервный капитал;

83 - добавочный капитал;

84 - нераспределенная прибыль (убыток);

86 - целевое финансирование;

90 - продажи;

91 - прочие расходы и доходы;

94 - недостачи и потери от порчи ценностей;

96 - резервы;

97 - 98 - расходы и доходы будущих периодов;

99 - прибыли и убытки;

001- арендованные средства;

002 - ценности, принятые на хранение;

007 - списанная в убыток задолженность;

008 - обеспечения обязательств полученные;

009 - обеспечения обязательств выданные;

011 - основные средства, сданные в аренду;

главные книги, оборотные ведомости, журналы покупок продаж и регистрации счетов-фактур;

10) Бухгалтерскую (финансовую) отчетность Общества;

11) Налоговые декларации Общества;

12) Документы итогового учета и другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, в том числе документы, подтверждающие получение доходов, осуществление расходов, а также уплату (удержание) налогов;

13) Документы, необходимые для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов Обществом в качестве налогового агента;

14) Штатное расписание Общества с изменениями и дополнениями, персональные данные работников Общества, хранящиеся в Обществе, трудовые договоры с работниками со всеми изменениями, дополнениями к ним соглашения о расторжении трудовых договоров;

также обязать передать печать ООО «С-Медиа»; в случае не исполнения решения суда в установленный срок взыскать с ФИО4 судебную неустойку в размере 10 000 рублей 00 копеек за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения

Решением Арбитражного суда Кировской области от 20.02.2017 исковые требования удовлетворены частично, судом отказано в части удовлетворения требования об обязании передать заключения аудитора Общества, размер неустойки снижен до 1 000 рублей 00 копеек за каждый день просрочки.

ФИО3 с принятым решением суда не согласна, обратилась во Второй арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит отменить решение суда, прекратить производство по делу.

В обоснование доводов апелляционной жалобы заявитель указывает, что 26.09.2016 все указанные в решении суда документы были переданы новому директору ООО «С-Медиа» ФИО5 Кроме того, заявитель ссылается на ненадлежащее извещение ее о времени и месте рассмотрения дела. Также заявитель считает неустойку в размере 1 000 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда завышенной и несоразмерной последствиям нарушения обязательства.

ООО «С-Медиа» письменный отзыв на апелляционную жалобу не представило.

Определением от 18.05.2017 суд перешел к рассмотрению дела по правилам, установленным для суда первой инстанции, в связи с неизвещением при рассмотрении дела ФИО3

Представитель истца в судебном заседании настаивал на удовлетворении исковых требований.

Ответчик явку своего представителя в судебное заседание не обеспечил, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассматривается в отсутствие ответчика.

В соответствии со статьей 18 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пунктом 37 Регламента арбитражных судов Российской Федерации и в связи с невозможностью (по причине нахождения в отпуске) дальнейшего участия судьи Тетервака А.В. в рассмотрении дела №А28-15525/2016 произведена его замена на судью Полякову С.Г.

Законность решения Арбитражного суда Кировской области проверена Вторым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, на основании решения единственного учредителя Общества от 30.04.2013 №4 с 01.05.2013 ФИО4 являлась директором ООО «С-Медиа».

Решением единственного участника ООО «С-Медиа» от 25.09.2016 № 35 полномочия директора ФИО4 были прекращены досрочно.

С 26.09.2016 директором ООО «С-Медиа» является единственный участник общества ФИО5, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц была внесена запись № 2164350543817.

06.10.2016 вновь избранный директор Общества телеграммой известил ФИО4 о прекращении ее полномочий в качестве директора ООО «С-Медиа» и потребовал передать обществу имущество и документы, относящиеся к деятельности ООО «С-Медиа».

В связи с тем, что требование о передаче печати и документации в добровольном порядке не было исполнено ответчиком, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, заслушав представителя истца, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

В пункте 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон №14-ФЗ) перечислены документы, которые обязано хранить общество, а пунктом 2 указанной статьи определено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества, а именно: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 3 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» регламентировано, что экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Пунктом 10.7 Устава ООО «С-Медиа» также предусмотрена обязанность Общества хранить документы, имеющие отношение к деятельности общества, по месту нахождения исполнительного органа:

- решение о создании общества, устав Общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

- решения участника об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставной капитал, а также иные решения, связанные с созданием и деятельностью общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящиеся на его балансе;

- внутренние документы общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных комиссионных ценных бумаг общества;

- решения участника, исполнительного органа, ревизора;

- заключение аудитора;

- иные документы, в том числе бухгалтерские, предусмотренные федеральным законам иными правовыми актами РФ, Уставом общества, внутренними документами, решения участника и исполнительного органа общества.

Спорная документация относится, в том числе, к первичным учетным документам, документам налоговой и иной отчетности, документам о создании и об имуществе общества, т.е. подлежит хранению в порядке, установленном в пункте 1 статьи 50 Закона №14-ФЗ.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (часть 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, который избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества. Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа (пункт 4 статьи 32 и статья 40 Закона №14-ФЗ).

Таким образом, из положений Закона №14-ФЗ и Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» следует, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

С целью осуществления своих полномочий руководитель юридического лица имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью Общества. Следовательно, учитывая, что во время осуществления своих полномочий ответчик имел доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, ФИО3, как исполнительный орган, обязана была не только обеспечить сохранность всех документов, имеющих отношение к Обществу, но и передать такие документы новому уполномоченному представителю Общества по акту приема-передачи.

Согласно статье 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. На лиц, участвующих в деле, возлагается обязанность доказывания обстоятельств, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). При этом доказательства представляют лица, участвующие в деле (часть 1 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). Реализация данного права осуществляется по волеизъявлению лица, которое несет риск наступления последствий совершения или несовершения им процессуальных действий (часть 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Доводы ответчика о том, что истцом получены копии затребованных по настоящему делу документов, признаются апелляционным судом несостоятельными, поскольку доказательства предоставления (перечень копий документов и расписка истца в их получении) либо направления истцу по почте копий затребованных документов (опись вложения в ценное письмо с указанием конкретных документов и их количества), касающихся деятельности Общества, ответчиком в материалы дела не представлены.

В связи с неисполнением требований истца по предоставлению копий запрашиваемых документов, исковые требования подлежат удовлетворению за исключением требования об обязании представить заключение аудитора, поскольку истец не приводил доводов о соответствии Общества признакам, при которых проведение аудита было бы обязательным в силу закона (например, применительно к статье 5 Федеральный закон от 30.12.2008 №307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»). В удовлетворении требования в части представления заключения аудитора апелляционный суд отказывает.

В остальной части апелляционный суд отмечает, что список истребуемых документов ответчиком не оспорен (часть 3.1 статьи 70 АПК РФ).

Пунктом 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 года №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее - Постановление Пленума №7), на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункт 32 Постановления Пленума №7).

Таким образом, размер неустойки, подлежащей взысканию в случае неисполнения обязанной стороной судебного акта, законом не регламентирован, при этом решение вопроса разумности ее размера относится к компетенции суда и разрешается с учетом конкретных обстоятельств дела.

Принимая во внимание принципы справедливости и соразмерности присуждения судебной неустойки на случай неисполнения решения суда, суд апелляционной инстанции полагает обоснованным определить размер неустойки, исходя из расчета 1000 рублей за каждый день неисполнения судебного акта.

С учетом изложенного выше решение суда подлежит отмене с принятием нового судебного акта по делу о частичном удовлетворении исковых требований (пункт 2 статьи 269 АПК РФ, пункт 2 части 4 статьи 270 АПК РФ).

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, поскольку судебный акт принят не в пользу заявителя, расходы по апелляционной жалобе относятся на ответчика. Поскольку определением от 07.04.2017 ответчику была предоставлена отсрочка по уплате государственной пошлины, 3000 рублей следует взыскать в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 258, 268 – 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Второй арбитражный апелляционный суд

П О С Т А Н О В И Л:

апелляционную жалобу ФИО3 удовлетворить.

Решение Арбитражного суда Кировской области от 20.02.2017 по делу №А28-15525/2016 отменить, принять по делу новый судебный акт.

Обязать ФИО3 (ОГРНИП <***>, ИНН <***>), в течение 10 рабочих дней с даты вступления решения суда в законную силу передать обществу с ограниченной ответственностью «С-Медиа» (ИНН: <***>, ОГРН: <***>) (далее - Общество) по месту нахождения его единоличного исполнительного органа все документы по финансов-хозяйственной деятельности Общества за период с момента создания по 06.10.2016, обязанность по хранению которых предусмотрена действующим законодательством РФ, в том числе, статьей 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», статей 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете», статьей 23 Налогового кодекса РФ, включая следующие документы:

1) решение об учреждении Общества, устав Общества, а также внесенные в Устав Общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

2) решения учредителя Общества, связанные с созданием Общества;

3) решения единственного участника Общества;

4) внутренние документы Общества;

5) заключения ревизионной комиссии (ревизора) Общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

6) годовые отчеты Общества;

7) документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе;

8) списки аффилированных лиц Общества;

9) регистры бухгалтерского учета и первичные учетные документы, включая все договоры по финансово-хозяйственной деятельности Общества согласно учетной политике ООО «С-Медиа» в соответствии с принятыми регистрами и журналами регистрации первичных документов по следующим счетам:

01 - основные средства;

03 - доходные вложения и материальные ценности;

04 - нематериальные активы;

07 - оборудование к установке;

08 - вложения во внеоборотные активы;

09 - арендные обязательства;

10 - материалы;

14 - резервы;

15 - приобретение материальных ценностей;

19 - налог НДС;

20 - основное производство;

21 - полуфабрикаты;

23 - вспомогательное производство;

25 - общепроизводственные запасы;

26 - общехозяйственные расходы;

29 - обслуживающее производство;

40 - выпуск продукции;

44 - расходы;

45 - товары отгруженные;

46 - выполненные этапы по незавершенным работам;

47 - реализация основных средств;

50 - касса;

51 - расчетные счета;

52 - валютные счета;

55 - специальные счета;

58 - финансовые вложения;

60 - расчеты с поставщиками и подрядчиками;

62 - расчеты с покупателями и заказчиками;

66 -67 - расчеты по кредитам и займам;

68 - 69 - расчеты по налогам и сборам;

70 - расчеты по оплате труда;

71 - расчеты с подотчетными лицами;

73 - расчеты с персоналом;

75 - расчеты с учредителями;

76 - расчеты с разными дебиторами и кредиторами;

79 - внутрихозяйственные расчеты;

80 - уставный капитал;

82 - резервный капитал;

83 - добавочный капитал;

84 - нераспределенная прибыль (убыток);

86 - целевое финансирование;

90 - продажи;

91 - прочие расходы и доходы;

94 - недостачи и потери от порчи ценностей;

96 - резервы;

97 - 98 - расходы и доходы будущих периодов;

99 - прибыли и убытки;

001- арендованные средства;

002 - ценности, принятые на хранение;

007 - списанная в убыток задолженность;

008 - обеспечения обязательств полученные;

009 - обеспечения обязательств выданные;

011 - основные средства, сданные в аренду;

главные книги, оборотные ведомости, журналы покупок продаж и регистрации счетов-фактур;

10) бухгалтерскую (финансовую) отчетность Общества;

11) налоговые декларации Общества;

12) документы итогового учета и другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, в том числе документы, подтверждающие получение доходов, осуществление расходов, а также уплату (удержание) налогов;

13) документы, необходимые для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов Обществом в качестве налогового агента;

4) штатное расписание Общества с изменениями и дополнениями, персональные данные работников Общества, хранящиеся в Обществе, трудовые договоры с работниками со всеми изменениями, дополнениями к ним соглашения о расторжении трудовых договоров;

Обязать ФИО3 (ОГРНИП <***>, ИНН <***>) в течение 10-ти рабочих дней с даты вступления решения суда в законную силу, передать обществу с ограниченной ответственностью «С-Медиа» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>, юридический адрес: 610020, <...>), по месту нахождения его единоличного исполнительного органа печать ООО «С-Медиа».

В случае неисполнения решения суда в установленный срок, взыскать с ФИО3 (ОГРНИП <***>, ИНН <***>,) в пользу общества с ограниченной ответственностью «С-Медиа» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>) судебную неустойку в размере 1000 (одна тысяча) рублей 00 копеек за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суда.

В удовлетворении требований в части обязания передать заключения аудитора Общества отказать.

Взыскать с ФИО3 (ОГРНИП <***>, ИНН <***>) в пользу общества с ограниченной ответственностью «С-Медиа» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>) расходы по уплате государственной пошлины в сумме 6000 (шесть тысяч) рублей 00 копеек.

Взыскать с ФИО3 (ОГРНИП <***>, ИНН <***>) в доход федерального бюджета 3000 (три тысячи) рублей 00 копеек государственной пошлины.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в течение двух месяцев со дня его принятия через Арбитражный суд Кировской области.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьями 291.1-291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при условии, что оно обжаловалось в Арбитражный суд Волго-Вятского округа.

Председательствующий

Судьи

А.Б. Савельев

ФИО6

С.Г. Полякова