Решение от 16 июня 2021 г. по делу № А46-4811/2021

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Учебная, д. 51, г. Омск, 644024; тел./факс (3812) 31-56-51 / 53-02-05, http://omsk.arbitr.ru, http://my.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

№ дела

А46-4811/2021
16 июня 2021 года
город Омск


Резолютивная часть решения объявлена 15.06.2021

Арбитражный суд Омской области в составе судьи Чулкова Ю.П. при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению кредитного сельскохозяйственного потребительского кооператива «Финансовый центр» к Отделению по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (Банка России) об отмене постановления № 19-29913/3110-1 от 06.02.2020 о назначении административного наказания в виде штрафа в размере 500 000 рублей,

при участии в судебном заседании

от кредитного сельскохозяйственного потребительского кооператива «Финансовый центр» - ФИО2 по доверенности от 09.01.2021 (паспорт, диплом),

от Отделения по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (Банка России) – ФИО3 по доверенности от 16.06.2021 № 8 (паспорт, диплом),

установил:

Кредитный сельскохозяйственный потребительский кооператив «Финансовый центр» (далее – заявитель, КСПК «Финансовый центр», Кооператив) обратился в Арбитражный суд Омской области с заявлением об отмене постановления № 19-29913/3110-1 о наложении административного штрафа по делу № ТУ-52-ЮЛ-19-29913, вынесенного 06.02.2020 заместителем управляющего Отделением по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (Банка России) ФИО4, которым КСПК «Финансовый центр» признан виновным в совершении правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), с назначением административного наказания в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

Право на оспаривание вступившего в законную силу решения административного органа, каковым является оспариваемое Кооперативом постановление, обусловлено частью 3 статьи 30.1 КоАП РФ, согласно которой постановление по делу об административном правонарушении, связанном с осуществлением предпринимательской или иной экономической деятельности юридическим лицом обжалуется в арбитражный суд в соответствии с арбитражным процессуальным законодательством, и частью 1 статьи 30.12 КоАП РФ, допускающей обжалование вступивших в законную силу постановлений по делу об административном правонарушении лицом, привлеченным к административной ответственности.

Определением судьи от 13.04.2021 заявление Кооператива принято, возбуждено производство по делу № А46-4811/2021, определением суда от 29.04.2021 дело назначено к судебному разбирательству.

В судебном заседании представитель КСПК «Финансовый центр» поддержал требование, просил признать оспариваемое постановление незаконным полностью.

Представитель Отделения по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (Банка России) (далее – Банк) требование Кооператива не признал, настаивал на законности и обоснованности оспариваемого постановления по доводам, изложенным в письменном отзыве, вместе с тем, против изменения постановления в части размера санкции не возразил.

Исследовав материалы дела, заслушав представителей сторон, суд установил следующие обстоятельства.

В связи с проводимым аналитическим центром по потребительским кооперативам Управления надзора за рынком микрофинансирования, функционирующим на базе ГУ Банка России по Центральному федеральному округу, первичным (надзорным) анализом отчета о деятельности КСПК «Финансовый центр» за 9 месяцев 2019 года, представляемою в Банк России не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного периода в соответствии с Указанием Банка России от 09.10.2015 № 3816-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» (далее - Указание № 3816-У), в адрес Кооператива через личный кабинет участника финансового рынка направлен запрос от 19.11.2019 № Т1-52-4-15/127728 (далее - Запрос) о представлении информации со сроком не позднее 04.12.2019.

В соответствии с запросом Кооперативу надлежало представить в адрес ГУ Банка России по Центральному федеральному округу следующие документы и сведения:

1. Расчет финансовых нормативов, установленных пунктом 11 статьи 40.1 Федерального закона № 193-ФЗ и Указанием Банка России от 27.02.2017 № 4299-У «О числовом значении финансового норматива и порядке расчета финансовых нормативов сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов», в отношении Кооператива по состоянию на 30.09.2019 по форме Приложения № 1 к запросу,

2. Копию учетной политики Кооператива на 2019 год,

3. Копию рабочего плана счетов бухгалтерского учета Кооператива, установленного для применения в 2019 году, с указанием особенностей учета предоставленных займов членам Кооператива, займов, предоставленных кредитным кооперативам последующего уровня, целевых фондов Кооператива, привлеченных средств членов Кооператива, ассоциированных членов Кооператива и юридических лиц, не являющихся членами и ассоциированными членами Кооператива, начисления процентов по выданным займам и привлеченным средствам, средств, размещенных в государственные и муниципальные ценные бумаги; при наличии схему типовых проводок но формированию целевых фондов Кооператива,

4. Копии оборотно-сальдовых ведомостей по всем счетам бухгалтерского учета, используемым при расчете финансовых нормативов, за период с 01.07.2019 по 30.09.2019 в разрезе аналитического учета (в формате *xls, или *xlsx),

5. Реестр действующих договоров привлечения денежных средств по состоянию на 30.09.2019 по форме согласно Приложению № 2 к запросу (в формате *xls, или *xlsx),

6. Реестр действующих договоров по предоставлению займов по состоянию на 30.09.2019 по форме согласно Приложению № 3 к настоящему запросу (в формате *xls, или *xlsx),

7. Реестр всех действующих членов Кооператива по состоянию на 30.09.2019 по форме согласно Приложению № 4 соответственно к запросу (в формате *x1s, mm *xlsx),

8. Письменные пояснения об остатках «по счетам бухгалтерского учета Кооператива, включенных в расчет показателей «ДТ» (сумма денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев согласно данным бухгалтерского учета) и «ДО» (сумма денежных обязательств кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев согласно данным бухгалтерского учета), по состоянию на 30.09.2019,

9. Реестр договоров потребительского займа, заключенных в 3 квартале 2019 года, по форме согласно Приложению № 5 к запросу (в формате *xls. или *xlsx).

Также при выявлении факта представления недостоверных данных Кооперативу необходимо было направить скорректированный отчет по форме ОКУД 0420816 «Отчет о деятельности сельскохозяйственною кредитного потребительского кооператива», установленной Указанием № 3816-У с соответствующими пояснениями причин, вызвавших нарушение порядка формирования отчетных данных, и указанием мер, направленных на их недопущение в дальнейшей деятельности.

Согласно Системе автоматизации делопроизводства и электронного документооборота Банка России (далее - САДД БР) запрос размещен в личном кабинете 20.11.2019 в 10:10:06 (UTC+03:00) или в 07:10:06(UTC+00:00).

На основании п. 4.3 Указания № 4600-У электронный документ Банка России считается полученным по истечении 24 часов с момент размещения электронного документа в личном кабинете, в случае если момент получения участником информационного обмена электронного документа Банка России выпадает на нерабочий день, то электронный документ Банка России считается полученным до 18 часов 00 минут по московскому времени первого рабочего дня, следующего за нерабочим днем.

Следовательно, запрос считается полученным Кооперативом 21.11.2019.

Письмами от 04.12.2019 исх. № б/н (вх. № 240788ДСП от 04.12.2019) и от 09.12.2019 № б/н (вх. № 243509ДСП от 09.12.2019) Кооператив направил ответы на запрос.

В результате анализа указанных ответов на запрос ГУ Банка России но Центральному федеральному округу установлено, что документы и сведения представлены Кооперативом не в полном объеме, а именно отсутствует информация о наличии/отсутствии обеспечения по договорам, указанным в:

1. Реестре действующих договоров по представлению займов по состоянию на 30.09.2019 по форме согласно Приложению № 3 к запросу (в формате *xls, или *xlsx), необходимость представления которого указывалась в пункте 6 запроса,

2. В реестре договоров потребительского займа, заключенных в 3 квартале 2019 года, но форме согласно Приложению № 5 к запросу (в формате *xls, или *xfsx), необходимость представления которого указывалась в пункте 9 запроса.

Всвязи с этим Кооперативу направлено предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 16.12.2019 № Т1-52-4-15/1383 92 со сроком исполнения не позднее 26.12.2019.

Согласно САДЦ ВР названное предписание размещено в личном кабинете 17.12.2019 в 09:28:58 (IJTCH)3:G0) или в 09:28:58 (UTC+00:00) и считается полученным Кооперативом 18.12.2019.

В связи с неисполнением предписания в указанный срок в отношении КСПК «Финансовый центр» составлен протокол от 23.01.2021 № ТУ-52-ЮЛ-19-29913/1020-1 об административном нарушении, которым деяние Кооператива квалифицировано по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

06.02.2021 по результатам рассмотрения протокола об административном правонарушении административным органом вынесено постановление № 19-29913/3110-1, которым КСПК «Финансовый центр» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, с назначением административного наказания в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

Не согласившись с указанным постановлением, Кооператив обратился в арбитражный суд с заявлением, дело по которому явилось предметом настоящего судебного разбирательства.

Оценив обстоятельства дела, имеющиеся в деле доказательства в их совокупности и взаимной связи, арбитражный суд находит требование заявителя подлежащим частичному удовлетворению, исходя из следующего.

Согласно части 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ на момент принятия оспариваемого постановления была предусмотрена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, в настоящее время такая ответственность установлена частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ.

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон № 86-ФЗ), пунктом 1 статьи 40.2 Федерального закона от 08.12.1995 № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» (далее - Закон № 193-ФЗ) Банк России осуществляет контроль и надзор за соблюдением сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами требований Закона № 193-ФЗ, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

В соответствии с частью 1 статьи 76.5 Закона № 86-ФЗ и подпунктом 4 пункта 1 и пунктом 4 статьи 40.2 Закона № 193-ФЗ Банк России направляет кредитным кооперативам предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России, предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Банком России.

В соответствии с пунктом 4.1 Указания Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Байка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее - Указание № 4600-У) Банк России путем размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена электронные документы (информацию), в том числе требования (предписания) Банка России, запросы Банка России.

Согласно пункту 4.3 Указания № 4600-У электронный документ Банка России считается полученным поднадзорной организацией по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете.

Материалами дела подтверждается, что направленное всвязи с неисполнением запроса о предоставлении информации от 19.11.2019 № Т1-52-4-15/127728 предписание об устранении выявленного нарушения от 16.12.2019 № Т1-52-4-15/1383 92 в установленный до 26.12.2019 срок Кооперативом не исполнено.

Настаивая на незаконности оспариваемого предписания, Кооператив в своем заявлении указывает, что в период с 04.12.2019 по 09.12.2019 во исполнение запроса им была представлена информация и запрашиваемые документы в полном объеме, при заполнении приложения были учтены все представленные данные и отчеты в соответствии с Указанием №3816-У, всвязи с чем в строке «Категория потребительского займа» были проставлены строки 3.4.2 и 3.4.4. соответственно, как потребительские займы без обеспечения.

Вместе с тем, согласно представленным суду Банком доказательствам в пунктах 6 и 9 Запроса, а также в столбце «Вид обеспечения по договору» формы реестра действующих договоров по предоставлению займов по состоянию на 30.09.2019 (Приложение 3 к Запросу) и в столбце «Вид обеспечения по договору потребительского займа» формы реестра договоров потребительского займа, заключенных в 3 квартале 2019 года (Приложению № 5 к Запросу), не содержится указание на представление информации в соответствии с требованиями Указания 3816-У.

Более того, откорректированного отчета по форме ОКУД 0420816 «Отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива», установленного Указанием №3816-У с соответствующими пояснениями причин, вызвавших нарушение порядка формирования отчетных данных, и указанием мер, направленных на их недопущение в дальнейшей деятельности, Кооперативом представлено не было.

Поскольку доказательств принятия Кооперативом всех зависящих от него мер, направленных на своевременное выполнение содержащихся в предписании требований, а также наличия обстоятельств, объективно препятствующих этому, суду не представлено, суд приходит к выводу о наличии в действиях Кооператива состава административного правонарушения, предусмотренного на момент привлечения его к административной ответственности частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Процессуальных нарушений при производстве по делу об административном правонарушении Банком не допущено.

Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный статьёй 4.5 КоАП РФ, на момент вынесения оспариваемого постановления не истёк.

Административное наказание назначено Банком в минимальном размере, предусмотренном санкцией части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, возможность замены предусмотренного санкцией части 9 статьи 19.5 КоАП РФ наказания на предупреждение в силу части 2 статьи 4.1.1 КоАП РФ отсутствует, исключительные обстоятельства, свидетельствующие о наличии предусмотренных статьей 2.9 КоАП РФ признаков малозначительности совершенного административного правонарушения судом не установлены.

Таким образом, суд признает оспариваемое решение административного органа о привлечении Кооператива к административной ответственности законным и обоснованным, принятым полномочным административным органом при наличии законных оснований для привлечения его к административной ответственности с соблюдением установленного порядка привлечения к ответственности в пределах срока давности привлечения к административной ответственности.

Указанное обстоятельство влечет в силу части 3 статьи 211 АПК РФ, в соответствии с которой в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя, отказ в удовлетворении требования Кооператива о признании оспариваемого постановления незаконным и его отмене.

Вместе с тем, суд находит имеющимися основания для изменения оспариваемого Кооперативом постановления в силу следующего.

Федеральным законом от 05.04.2021 № 76-ФЗ «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» в КоАП РФ внесены изменения, статья 19.5 дополнена являющейся применительно к совершенному Кооперативом правонарушению специальной нормой частью 9.1 следующего содержания:

«9.1. Невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, вынесенного при осуществлении надзора за деятельностью кредитного потребительского кооператива, общее число членов которого не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, с размером активов, не превышающим определенного нормативным актом Банка России в соответствии с законодательством о кредитной кооперации значения, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, общее число членов и ассоциированных членов которого не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, с размером активов, не превышающим определенного нормативным актом Банка России в соответствии с законодательством о сельскохозяйственной кооперации значения, или жилищного накопительного кооператива, -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.»

Таким образом, признаваемое законодателем общественно опасным совершенное Кооперативом бездействие в настоящее время квалифицируется по части 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ, которой в настоящее время ответственность за совершенное Кооперативом бездействие смягчена.

Поскольку частью 2 статьи 1.7 КоАП РФ, регламентирующей действие законодательства об административных правонарушениях во времени, установлено, что закон, смягчающий административную ответственность за административное правонарушение имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено, то с учетом того, что оспариваемое постановление до настоящего времени не исполнено, размер наложенной на Кооператив санкции подлежит приведению в соответствие с действующим законом.

Исходя из того, что административным органом наказание Кооперативу оспариваемым постановлением было назначено в минимальном размере, суд при приведении наложенного на Кооператив наказания в указанное выше соответствие, находит наложенное Банком взыскание соответствующим наименьшему размеру установленной действующим законом санкции, что соответствует штрафу в размере 50 000 рублей.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 167-170, 211 АПК РФ, суд

решил:

Заявление кредитного сельскохозяйственного потребительского кооператива «Финансовый центр» удовлетворить частично.

В удовлетворении требования кредитного сельскохозяйственного потребительского кооператива «Финансовый центр» к Отделению по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (Банка России) об отмене постановления № 19-29913/3110-1 от 06.02.2020 о назначении административного наказания отказать.

Изменить постановление № 19-29913/3110-1 о наложении административного штрафа по делу № ТУ-52-ЮЛ-19-29913, вынесенное 06.02.2020 заместителем управляющего Отделением по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (Банка России) ФИО4 в отношении кредитного сельскохозяйственного потребительского кооператива «Финансовый центр» (ИНН <***>, ОГРН <***>), в части размера наложенного административного штрафа, уменьшив его размер до 50 000 рублей.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Восьмой арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия через Арбитражный суд Омской области.

Судья Чулков Ю.П.