Решение от 15 сентября 2021 г. по делу № А46-4811/2021

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Учебная, д. 51, г. Омск, 644024; тел./факс (3812) 31-56-51/53-02-05; http://omsk.arbitr.ru, http://my.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

№ дела

А46-4811/2021
15 сентября 2021 года
город Омск


Резолютивная часть решения оглашена 08 сентября 2021 года.

Решение в полном объеме изготовлено 15 сентября 2021 года.

Арбитражный суд Омской области в составе судьи Захарцевой С.Г. при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев заявление кредитного сельскохозяйственного потребительского кооператива «Финансовый центр» к Отделению по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (Банка России) об отмене постановления № 19-29913/3110-1 от 06.02.2020 о назначении административного наказания в виде штрафа в размере 500 000 рублей после отмены решения Арбитражного суда Омской области от 16 июня 2021 года по делу №А46-4811/2021 по вновь открывшимся обстоятельствам,

при участии в заседании суда:

от кредитного сельскохозяйственного потребительского кооператива «Финансовый центр» - не явились, извещены,

от Отделения по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (Банка России) – ФИО2 (доверенность от 16.06.2020, удостоверение, диплом),

УСТАНОВИЛ:

Кредитный сельскохозяйственный потребительский кооператив «Финансовый центр» (далее - заявитель, КСПК «Финансовый центр», Кооператив) обратился в Арбитражный суд Омской области с заявлением об отмене постановления № 19-29913/3110-1 о наложении административного штрафа по делу № ТУ-52-ЮЛ-19-29913, вынесенного 06.02.2020 заместителем управляющего Отделением по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (Банка России) ФИО3, которым КСПК «Финансовый центр» признан виновным в совершении правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), с назначением административного наказания в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

Определением от 13.04.2021 заявление Кооператива принято к рассмотрению судьей Чулковым Ю.П., возбуждено производство по делу № А46-4811/2021, определением суда от 29.04.2021 дело назначено к судебному разбирательству.

Решением от 16.06.2021 Арбитражного суда Омской области (резолютивная часть от 15.06.2021) заявление кредитного сельскохозяйственного потребительского кооператива «Финансовый центр» удовлетворено частично, оспариваемое постановление № 19-29913/3110-1 о наложении административного штрафа по делу № ТУ-52-ЮЛ-19-29913, вынесенное 06.02.2020 заместителем управляющего Отделением по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (Банка России) ФИО3 в отношении кредитного сельскохозяйственного потребительского кооператива «Финансовый центр» изменено в части санкции, административный штраф уменьшен до 50 000,00 руб.

Итоговый судебный акт по делу не обжалован сторонами и вступил в законную силу.

09.07.2021 Центральный банк Российской Федерации (далее - Банк России) обратился в Арбитражный суд Омской области с заявлением о пересмотре решения от 16.06.2021 Арбитражного суда Омской области по делу № А46-4811/2021 в связи вновь открывшимся обстоятельством.

Определением от 12.07.2021 и.о. председателя шестого судебного состава И.М. Солодкевича в соответствии с пунктом 2 части 3 статьи 18 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) произведена замена состава суда, заявление Банка России с применением автоматизированной информационной системы передано на рассмотрение судье Захарцевой С.Г.

Решением от 03.08. 2021 Арбитражного суда Омской области (резолютивная часть от 02.08.2021) решение от 16.06.2021 Арбитражного суда Омской области по делу № А46-4811/2021 отменено по вновь открывшимся обстоятельствам. Назаванное решение не обжаловалось, вступило в законную силу.

Определением от 05.08.2021 дело назначено к повторному рассмотрению в заседании суда на 08 сентября 2021 года в 14 часов 30 минут.

В заседании суда, состоявшемся 08 сентября 2021 года, представитель Банка России поддержал доводы заявления.

Иные участвующие в деле лица, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения дела, явку представителей в судебное заседание не обеспечили. Суд, руководствуясь статьей 156 АПК РФ, счел возможным рассмотреть заявление в их отсутствие.

Исследовав материалы дела, заслушав представителя Банка России, суд установил следующие обстоятельства.

В связи с проводимым аналитическим центром по потребительским кооперативам Управления надзора за рынком микрофинансирования, функционирующим на базе ГУ Банка России по Центральному федеральному округу, первичным (надзорным) анализом отчета о деятельности КСПК «Финансовый центр» за 9 месяцев 2019 года, представляемою в Банк России не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного периода в соответствии с Указанием Банка России от 09.10.2015 № 3816-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» (далее - Указание № 3816-У), в адрес Кооператива через личный кабинет участника финансового рынка направлен запрос от 19.11.2019 № Т1-52-4-15/127728 (далее - Запрос) о представлении информации со сроком не позднее 04.12.2019.

В соответствии с запросом Кооперативу надлежало представить в адрес ГУ Банка России по Центральному федеральному округу следующие документы и сведения:

1. Расчет финансовых нормативов, установленных пунктом 11 статьи 40.1 Федерального закона № 193-ФЗ и Указанием Банка России от 27.02.2017 № 4299-У «О числовом значении финансового норматива и порядке расчета финансовых нормативов сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов», в отношении Кооператива по состоянию на 30.09.2019 по форме Приложения № 1 к запросу,

2. Копию учетной политики Кооператива на 2019 год,

3. Копию рабочего плана счетов бухгалтерского учета Кооператива, установленного для применения в 2019 году, с указанием особенностей учета предоставленных займов членам Кооператива, займов, предоставленных кредитным кооперативам последующего уровня, целевых фондов Кооператива, привлеченных средств членов Кооператива, ассоциированных членов Кооператива и юридических лиц, не являющихся членами и ассоциированными членами Кооператива, начисления процентов по выданным займам и привлеченным средствам, средств, размещенных в государственные и муниципальные ценные бумаги; при наличии схему типовых проводок но формированию целевых фондов Кооператива,

4. Копии оборотно-сальдовых ведомостей по всем счетам бухгалтерского учета, используемым при расчете финансовых нормативов, за период с 01.07.2019 по 30.09.2019 в разрезе аналитического учета (в формате *xls, или *xlsx),

5. Реестр действующих договоров привлечения денежных средств по состоянию на 30.09.2019 по форме согласно Приложению № 2 к запросу (в формате *xls, или *xlsx),

6. Реестр действующих договоров по предоставлению займов по состоянию на 30.09.2019 по форме согласно Приложению № 3 к настоящему запросу (в формате *xls, или *xlsx),

7. Реестр всех действующих членов Кооператива по состоянию на 30.09.2019 по форме согласно Приложению № 4 соответственно к запросу (в формате *x1s, mm *xlsx),

8. Письменные пояснения об остатках «по счетам бухгалтерского учета Кооператива, включенных в расчет показателей «ДТ» (сумма денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев согласно данным бухгалтерского учета) и «ДО» (сумма денежных обязательств кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев согласно данным бухгалтерского учета), по состоянию на 30.09.2019,

9. Реестр договоров потребительского займа, заключенных в 3 квартале 2019 года, по форме согласно Приложению № 5 к запросу (в формате *xls. или *xlsx).

Также при выявлении факта представления недостоверных данных Кооперативу необходимо было направить скорректированный отчет по форме ОКУД 0420816 «Отчет о деятельности сельскохозяйственною кредитного потребительского кооператива», установленной Указанием № 3816-У с соответствующими пояснениями причин, вызвавших нарушение порядка формирования отчетных данных, и указанием мер, направленных на их недопущение в дальнейшей деятельности.

Согласно Системе автоматизации делопроизводства и электронного документооборота Банка России (далее - САДД БР) запрос размещен в личном кабинете 20.11.2019 в 10:10:06 (UTC+03:00) или в 07:10:06(UTC+00:00).

На основании п. 4.3 Указания № 4600-У электронный документ Банка России считается полученным по истечении 24 часов с момент размещения электронного документа в личном кабинете, в случае если момент получения участником информационного обмена электронного документа Банка России выпадает на нерабочий день, то электронный документ Банка России считается полученным до 18 часов 00 минут по московскому времени первого рабочего дня, следующего за нерабочим днем.

Следовательно, запрос считается полученным Кооперативом 21.11.2019.

Письмами от 04.12.2019 исх. № б/н (вх. № 240788ДСП от 04.12.2019) и от 09.12.2019 № б/н (вх. № 243509ДСП от 09.12.2019) Кооператив направил ответы на запрос.

В результате анализа указанных ответов на запрос ГУ Банка России но Центральному федеральному округу установлено, что документы и сведения представлены Кооперативом не в полном объеме, а именно отсутствует информация о наличии/отсутствии обеспечения по договорам, указанным в:

1. Реестре действующих договоров по представлению займов по состоянию на 30.09.2019 по форме согласно Приложению № 3 к запросу (в формате *xls, или *xlsx), необходимость представления которого указывалась в пункте 6 запроса,

2. В реестре договоров потребительского займа, заключенных в 3 квартале 2019 года, но форме согласно Приложению № 5 к запросу (в формате *xls, или *xfsx), необходимость представления которого указывалась в пункте 9 запроса.

В связи с этим Кооперативу направлено предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 16.12.2019 № Т1-52-4-15/1383 92 со сроком исполнения не позднее 26.12.2019.

Согласно САДЦ ВР названное предписание размещено в личном кабинете 17.12.2019 в 09:28:58 (IJTCH)3:G0) или в 09:28:58 (UTC+00:00) и считается полученным Кооперативом 18.12.2019.

В связи с неисполнением предписания в указанный срок в отношении КСПК «Финансовый центр» составлен протокол от 23.01.2021 № ТУ-52-ЮЛ-19-29913/1020-1 об административном нарушении, которым деяние Кооператива квалифицировано по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

06.02.2021 по результатам рассмотрения протокола об административном правонарушении административным органом вынесено постановление № 19-29913/3110-1, которым КСПК «Финансовый центр» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, с назначением административного наказания в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

Не согласившись с указанным постановлением, Кооператив обратился в арбитражный суд с заявлением, дело по которому явилось предметом настоящего судебного разбирательства.

Оценив обстоятельства дела, имеющиеся в деле доказательства в их совокупности и взаимной связи, арбитражный суд находит требование заявителя не подлежащим удовлетворению, исходя из следующего.

Согласно части 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ на момент принятия оспариваемого постановления была предусмотрена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, в настоящее время такая ответственность установлена частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ.

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон № 86-ФЗ), пунктом 1 статьи 40.2 Федерального закона от 08.12.1995 № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» (далее - Закон № 193-ФЗ) Банк России осуществляет контроль и надзор за соблюдением сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами требований Закона № 193-ФЗ, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

В соответствии с частью 1 статьи 76.5 Закона № 86-ФЗ и подпунктом 4 пункта 1 и пунктом 4 статьи 40.2 Закона № 193-ФЗ Банк России направляет кредитным кооперативам предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России, предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Банком России.

В соответствии с пунктом 4.1 Указания Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Байка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее - Указание № 4600-У) Банк России путем размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена электронные документы (информацию), в том числе требования (предписания) Банка России, запросы Банка России.

Согласно пункту 4.3 Указания № 4600-У электронный документ Банка России считается полученным поднадзорной организацией по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете.

Материалами дела подтверждается, что направленное в связи с неисполнением запроса о предоставлении информации от 19.11.2019 № Т1-52-4-15/127728 предписание об устранении выявленного нарушения от 16.12.2019 № Т1-52-4-15/1383 92 в установленный до 26.12.2019 срок Кооперативом не исполнено.

Факт совершения Обществом административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, судом установлен и полностью подтвержден материалами дела об административном правонарушении.

Доказательств принятия Кооперативом всех зависящих от него мер, направленных на своевременное выполнение содержащихся в предписании требований, а также наличия обстоятельств, объективно препятствующих этому, в материалы дела не представлено.

Нарушений процедуры привлечения, исключающих производство по административному делу, не установлено.

Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный статьей 4.5 КоАП РФ, на момент вынесения оспариваемого постановления не истек.

При таких обстоятельствах, заявитель правомерно привлечен к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Административное наказание назначено Банком в минимальном размере, предусмотренном санкцией части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, возможность замены предусмотренного санкцией части 9 статьи 19.5 КоАП РФ наказания на предупреждение в силу части 2 статьи 4.1.1 КоАП РФ отсутствует, исключительные обстоятельства, свидетельствующие о наличии предусмотренных статьей 2.9 КоАП РФ признаков малозначительности совершенного административного правонарушения судом не установлены.

Кроме того, из представленных в материалы дела доказательств следует, что оспариваемое постановление № 19-29913/3110-1 о наложении административного штрафа по делу № ТУ-52-ЮЛ-19-29913 было исполнено еще 14.05.2021, сумма наложенного административного штрафа в размере 500 000 руб. удержана с КСПК «Финансовый центр» постановлением судебного пристава-исполнителя по исполнительному производству № 34057/21/55006-ИП.

При таких обстоятельствах норма права, примененная судом при первоначальном рассмотрении дела, а именно: часть 2 статьи 1.7 КоАП РФ, регламентирующая действие законодательства об административных правонарушениях во времени, не может быть принята во внимание в связи с вновь открывшимися обстоятельствами: фактическим исполнением оспариваемого постановления о привлечении к адмиминистративной ответственности.

В силу части 3 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Руководствуясь статьями 167-170, 211 АПК РФ, именем РФ, арбитражный суд

РЕШИЛ:

заявление кредитного сельскохозяйственного потребительского кооператива «Финансовый центр» об отмене постановления № 19-29913/3110-1 о наложении административного штрафа по делу № ТУ-52-ЮЛ-19-29913, вынесенного 06.02.2020 заместителем управляющего Отделением по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (Банка России) ФИО3 в отношении кредитного сельскохозяйственного потребительского кооператива «Финансовый центр», оставить без удовлетворения.

Решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не изменено или не отменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражным судом апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восьмой арбитражный апелляционный суд (644024, <...> Октября, дом 42) в течение 10 дней со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Решение может быть обжаловано в порядке кассационного производства в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления его в законную силу, в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа (625010, <...>) при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы. Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций через арбитражный суд, принявший решение.

Код доступа к оригиналам судебных актов, подписанных электронной подписью судьи, размещенных в «Картотеке арбитражных дел», содержится в нижнем колонтитуле на первой странице определения о возбуждении производства по делу и последующих определениях суда. Для реализации ограниченного доступа к оригиналу судебного акта необходима регистрация на портале государственных услуг.

Лицам, участвующим в деле, разъясняется, что в соответствии с частью 1 статьи 122, частью 1 статьи 177, частью 1 статьи 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации последующие судебные акты по делу, в том числе итоговые, на бумажном носителе участникам арбитражного процесса не направляются, а предоставляются в форме электронного документа, подписанного электронной цифровой подписью судьи, посредством их размещения в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (информационная система «Картотека арбитражных дел») в режиме ограниченного доступа по указанному в настоящем определении коду.

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии судебных актов на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства в арбитражный суд заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Судья С.Г. Захарцева