Постановление от 13 декабря 2023 г. по делу № А45-30564/2022

СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

улица Набережная реки Ушайки, дом 24, г.Томск, 634050, http://7aas.arbitr.ru



ПО С Т А Н О В Л Е Н И Е


город Томск Дело № А45-30564/2022 Резолютивная часть постановления объявлена 07 декабря 2023 года

Постановление в полном объеме изготовлено 13 декабря 2023 года


Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Апциаури Л.Н.,

судей Кудряшевой Е.В.,

ФИО1,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО2, без использования средств аудиозаписи, рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Автоснаб» (№07АП-7053/2023(1)) на определение от 25.07.2023 Арбитражного суда Новосибирской области по делу № А45-30564/2022 (судья Рышкевич И.Е.) о несостоятельности (банкротстве) должника - общества с ограниченной ответственностью «Автоснаб» (ИНН: <***>, адрес: 630091, <...>), принятое по заявлению временного управляющего ФИО3 об истребовании документации у руководителя должника – ФИО4,


при участии в судебном заседании: без участия, извещены.



У С Т А Н О В И Л:

определением Арбитражного суда Новосибирской области от 03.04.2023 (резолютивная часть определения объявлена 29.03.2023) заявление общества с ограниченной ответственностью «ТЭК ВОСТОК» о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Автоснаб» признано обоснованным, в отношении должника введена процедура наблюдения. Временным управляющим утверждена ФИО3 (адрес для почтовый корреспонденции: 664025, г. Иркутск, ОПС-25, а/я 82).

22.05.2023 в арбитражный суд поступило ходатайство временного управляющего ФИО3 об истребовании документации у руководителя должника – ФИО4 в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) должника – общества с ограниченной ответственностью «Автоснаб».

Определением Арбитражного суда Новосибирской области от 25 июля 2023 года ходатайство временного управляющего ФИО3 об истребовании документов в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) - общества с ограниченной ответственностью «Автоснаб» удовлетворено, Суд истребовал от директора общества с ограниченной ответственностью «Автоснаб» ФИО4:

1. учредительные документы (устав, свидетельство о регистрации, с соответствующими изменениями, если таковые производились);

2. документы, подтверждающие права ООО «Автоснаб» на объекты недвижимого имущества, а также технические паспорта (при наличии);

3. сведения о наличии у ООО «Автоснаб» какого-либо имущества, в том числе товарно-материальных ценностей, основных средств, оборудования, спецтехники, транспортных средств, предоставить подтверждающие документы; Сведения о месте нахождения имущества, принадлежащего ООО «Автоснаб», адреса хранения имущества, в том числе оборудования, материальных ценностей, сведения о наличии охраны на объектах хранения имущества с указанием наименования лица, с которым заключен договор на осуществление охраны.

4. документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2), внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), налоговые декларации с 01.01.2019 по дату получения запроса

5. расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

6. расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

7. расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

8. учетную политику и документы, утвердившие ее;

9. копии оборотно-сальдовых ведомостей по всем счетам бухгалтерского учета

10. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

11. расшифровки (в виде перечня) кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов, размера задолженности перед каждым дебитором, кредитором, данные документы должен быть подписан директором ООО «Автоснаб» на дату подачи заявления о банкротстве (28.10.2022г.) и на текущую дату;

12. предоставить документы, подтверждающие кредиторскую задолженность ООО «Автоснаб» (договоры, расписки, товарные накладные, акты сверок, акты выполненных работ, платежные поручения, счет-фактуры и т.п.);

13. предоставить документы, подтверждающие дебиторскую задолженность ООО «Автоснаб» (договоры, расписки, товарные накладные, акты сверок, акты выполненных работ, платежные поручения, счет-фактуры и т.п.);

14. сведения о размере денежных средств, выданных в под отчет за период с 01.01.2019 года по дату получения запроса, сведения о лицах, которым выданы денежные средства, доказательства возврата или оприходования денежных средств;

15. локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов;

16. протоколы собраний руководящих органов за период с 01.01.2019 года по настоящее время;

17. приказы и распоряжения директора за период с 01.01.2019 года по дату получения запроса;

18. сведения о распределении и выплате дивидендов с 01.01.2019 по дату получения запроса;

19. ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за период с 01.01.2019 по текущую дату;

20. договоры, соглашения, контракты (в том числе международные) с приложениями, дополнительными соглашениями, протоколами разногласий, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, за период с 28.10.2019 по текущую дату, в том числе договоры об уступке прав требований, договоры, соглашения о зачетах, договоры, соглашения о переводе долга, договоры залога и т.д.;

21. документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО "Автоснаб" денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

22. справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией), сведения о переплате в бюджет;

23. лицензии;

24. сертификаты;

25. сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

26. сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

27. сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, налоговых органов, полиции и проч.;

28. сведения о внутренней структуре ООО "Автоснаб", перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

29. сведения о фактической численности работников (в форме справки), утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих; сведения о задолженности по заработной плате – при наличии такой задолженности, указать, перед какими лицами и за какой период данная задолженность возникла; сведения о работниках, с которыми у должника на текущий момент заключены и продолжают действовать трудовые договоры, приказы руководителя в отношении работников, адреса работников для извещения о процедуре банкротства;

30. сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

31. наименование и адреса организаций, в которых ООО "Автоснаб" является учредителем (участником), сведения о доле участия;

32. сведения об ООО "Автоснаб", и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов

33. О наличии контрольно-кассовой техники, предоставить кассовые книги, кассу, отчеты по кассе и т.п.

34. Товарные накладные, чеки на приобретение товарно-материальных ценностей, основных средств и любого иного имущества за период с 01.01.2019 по дату получения запроса

35. Предоставить сведения обо всех судебных делах, где лицом участвующим в деле является ООО «Автоснаб» с указанием номера дела и наименования суда, в котором дело рассматривается за период с 01.01.2019 года по дату получения запроса

36. Предоставить сведения обо всех исполнительных производствах, где взыскателем, должником является ООО «Автоснаб» за период с 01.01.2019 года по дату получения запроса

37. Сведения о текущей задолженности ООО «Автоснаб» (задолженность образовавшаяся с 17.11.2023 года), а также о действующих в настоящее время договорах.

38. информация об эмиссии облигаций и выдаче векселей;

39. Сведения о внешних факторах, оказывающих влияние на деятельность Должника:

- Влияние государственной денежно-кредитной политики.

- Особенности государственного регулирования отрасли, к которой относится должник;

- Сезонные факторы и их влияние на деятельность Должника

- Исполнение государственного оборонного заказа;

- Наличие мобилизационных мощностей;

- Наличие имущества ограниченного оборота.

- Необходимость осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий.

- Имеющиеся торговые ограничения, финансовое стимулирование.

Сведения о внутренних условиях деятельности:

- Основные направления деятельности, основные виды выпускаемой продукции

- Все виды деятельности, осуществляемые должником в 2015-2020г.г. По каждому виду деятельности указать выручку, себестоимость, прибыль.

- Состав основного и вспомогательного производства.

- Загрузка производственных мощностей.

- Объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание.

Суд обязал ФИО4 в случае отсутствия документов, сведений, утраты документов, материальных ценностей, расходования имущества ООО «Автоснаб» предоставить соответствующие письменные пояснения.

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО «Автоснаб» обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит отменить определение суда первой инстанции, принять новый судебный акт.

До судебного заседания от временного управляющего, ООО «ТЭК Восток» поступили отзывы на апелляционную жалобу. Поступившие документы приобщены в материалы дела.

Принимая во внимание необходимость исследования вопросов входящих в предмет доказывания по спорам об истребовании документов у руководителя должника, суд апелляционной инстанции определением от 19.09.2023 (резолютивная часть) отложил судебное разбирательство на 28.09.2023 и предложил временному управляющему представить письменное обоснование о фактическом наличии у руководителя должника всего перечня документов по каждому пункту в отдельности с указанием и приложением доказательств, подтверждающих нахождение каждого из истребуемых документов в распоряжении руководителя должника.

До судебного заседания от временного управляющего поступили дополнения к отзыву, приобщены к материалам дела.

Принимая во внимание необходимость исследования вопросов входящих в предмет доказывания по спорам об истребовании документов у руководителя должника, суд апелляционной инстанции определением от 28.09.2023 (резолютивная часть) отложил судебное разбирательство на 11.10.2023 и предложил временному управляющему представить письменное обоснование о фактическом наличии у руководителя должника всего перечня документов по каждому пункту в отдельности с указанием и приложением доказательств, подтверждающих нахождение каждого из истребуемых документов в распоряжении руководителя должника. Также суд апелляционной инстанции предложил ФИО4 представить письменные пояснения с обоснованием причин неисполнения обязанности непередачи документов, места нахождения документов, порядка ведения документации в обществе и обязывает явкой в судебное заседание для дачи пояснений.

До судебного заседания от временного управляющего поступило заявление о частичном отказе от требований, приобщены к материалам дела.

Определением от 11.10.2023 (резолютивная часть) суд апелляционной инстанции отложил судебное разбирательство на 23.10.2023 и повторно предложил временному управляющему представить письменное обоснование о фактическом наличии у руководителя должника всего перечня документов по каждому пункту в отдельности с указанием и приложением доказательств, подтверждающих нахождение каждого из истребуемых документов в распоряжении руководителя должника. Также представить письменные пояснения относительно того, что истребуется копии документов или в подлиннике, относительно возможности истребования внебюджетных фондов и органов статистики (пункт 4), что понимается под обоснованность авансов (пункт 6), что означает в пункте 11 – данные документы должны быть подписаны директором на дату подачи заявления и на текущую дату, что означает истребование ряда документов по дату получения запроса, в пункте 20 – истребование за весь период деятельности или с 28.10.2019 по текущую дату, что означает – по текущую дату.

Также суд апелляционной инстанции предложил ФИО4 представить письменные пояснения с обоснованием причин неисполнения обязанности непередачи документов, места нахождения документов, порядка ведения документации в обществе и обязал явкой в судебное заседание для дачи пояснений.

До судебного заседания от временного управляющего и ООО «Рекарт» поступили ходатайства об отложении судебного разбирательства.

Определением суда от 27.10.2023 судебное разбирательство отложено на 20.11.2023, в связи с неисполнение определения суда временным управляющим и руководителем должника. Суд апелляционной инстанции повторно предложил временному управляющему представить письменное обоснование о фактическом наличии у руководителя должника всего перечня документов по каждому пункту в отдельности с указанием и приложением доказательств, подтверждающих нахождение каждого из истребуемых документов в распоряжении руководителя должника. Также представить письменные пояснения относительно того, что истребуется копии документов или в подлиннике, относительно возможности истребования внебюджетных фондов и органов статистики (пункт 4), что понимается под обоснованность авансов (пункт 6), что означает в пункте 11 – данные документы должны быть подписаны директором на дату подачи заявления и на текущую дату, что означает истребование ряда документов по дату получения запроса, в пункте 20 – истребование за весь период деятельности или с 28.10.2019 по текущую дату, что означает – по текущую дату.

Также суд апелляционной инстанции предложил ФИО4 представить письменные пояснения с обоснованием причин неисполнения обязанности непередачи документов, места нахождения документов, порядка ведения документации в обществе и обязал явкой в судебное заседание для дачи пояснений.

До судебного заседания от временного управляющего поступило заявление о частичном отказе от заявленных требований, дополнения к отзыву, от ФИО4 ходатайство об отложении судебного разбирательства.

Определением суда от 20.11.2023 судебное разбирательство отложено на 05.12.2023, суд предложил ФИО4, временному управляющему представить в суд апелляционной инстанции акт приема-передачи документов; временному управляющему сформулировать итоговое требование с учетом частичного отказа от требований, корректировок формулировок и с учетом переданных руководителем документов по акту приема-передачи. Суд обязал ФИО4 явкой в судебное заседание.

До судебного заседания от временного управляющего поступило ходатайство, уточненное, с учетом ранее заявленного частичного отказа от требований.

Лица, участвующие в деле, не обеспечившие личное участие и явку своих представителей в судебное заседание, извещены надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в связи с чем, суд апелляционной инстанции на основании статей 123, 156, 266 АПК РФ рассмотрел апелляционную жалобу в их отсутствие.

Определением Арбитражного суда Новосибирской области от 03.04.2023 заявление ООО «ТЭК ВОСТОК» о признании несостоятельным (банкротом) ООО «Автоснаб» признано обоснованным, в отношении должника введена процедура наблюдения. Временным управляющим утверждена ФИО3.

Согласно сведениям Единого государственного реестра юридических лиц на дату введения в отношении ООО «Автоснаб» процедуры наблюдения, руководителем юридического лица является директор ФИО4.

Временным управляющим по адресу организации-должника, а также по адресу места жительства ФИО4 были направлены уведомления об открытии процедуры наблюдения, с запросами о предоставлении документов, сведений в отношении ООО «Автоснаб».

Запрашиваемые документы и сведения арбитражному управляющему переданы не были, что явилось основанием для обращения временного управляющего в арбитражный суд с настоящим заявлением в порядке пункта 4 статьи 66 АПК РФ со ссылкой на положения пункта 3.2 статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве)

В ходе рассмотрения апелляционной жалобы в суде апелляционной инстанции и до принятия постановления арбитражный управляющий заявил ходатайство о частичном отказе от заявленных требований (л.д. 58,83).

В соответствии с частью 2 статьи 49 АПК РФ истец вправе до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу в арбитражном суде первой инстанции или в арбитражном суде апелляционной инстанции, отказаться от иска полностью или частично.

Поскольку отказ арбитражного управляющего не противоречит закону и иным нормативным правовым актам и не нарушает прав и законных интересов других лиц, данный отказ принимается судом апелляционной инстанции.

Согласно пункту 4 части 1 статьи 150 АПК РФ, если истец частично отказался от иска и отказ принят арбитражным судом, производство по делу в данной части прекращается.

В связи с отказом временного управляющего от части заявленных требований и принятием данного отказа судом, подлежит прекращению производство по заявлению временного управляющего ФИО3 в части требований об истребовании ежегодных отчетов ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчетов и заключений аудиторских фирм за период с 01.01.2019 по текущую дату; лицензий; сертификатов; сведений о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей; сведений об ООО «Автоснаб», и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов; документов, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО "Автоснаб" денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); справки о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией), сведения о переплате в бюджет.

Проверив в порядке статей 266, 268 АПК РФ правильность применения судом норм материального права и соблюдение процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и представленным доказательствам, исходя из доводов апелляционной жалобы, отзыва на нее, ходатайств, уточнений и дополнений, исследовав материалы дела, суд апелляционной инстанции считает определение суда подлежащим отмене.

В соответствии со статьей 223 АПК РФ, пунктом 1 статьи 32 Закона о банкротстве, дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным указанного Кодекса с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В силу положений пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (абзац третий пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено, что на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Вместе с тем принципом исполнимости судебного акта обусловлена необходимость исследования вопроса о фактическом наличии документации должника у бывшего руководителя.

Как разъяснено в абзаце третьем пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», в случае отказа или уклонения лиц, поименованных в пункте 2 статьи 126 Закона о банкротстве, от передачи документов и ценностей арбитражный управляющий вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4, 6 - 12 статьи 66 АПК РФ.

Вместе с тем, арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнения в натуре, в том числе обязанности по передаче материальных ценностей (движимого имущества) должнику, если при этом не возникает спора о праве (пункт 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»).

По смыслу разъяснений, содержащихся в пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой. Поэтому при предъявлении строго определенного перечня истребуемых документов конкурсный управляющий должен разумным образом обосновать свое утверждение об их объективном существовании. Подобное обоснование переводит на лицо, ответственное за хранение документов и обязанное их передать во исполнение абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, бремя доказывания положительных фактов передачи документов, их утраты и невозможности восстановления, в том числе совершения действий по истребованию документации у предыдущего руководителя либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

В постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.05.2014 № 1446/14 изложен подход о справедливом распределении судом бремени доказывания, которое должно быть реализуемым. Из данного подхода следует, что заинтересованное лицо может представить минимально достаточные доказательства (prima facie) для того, чтобы перевести бремя доказывания на противоположную сторону, обладающую реальной возможностью представления исчерпывающих доказательств, подтверждающих соответствующие юридически значимые обстоятельства при добросовестном осуществлении процессуальных прав.

Из определения Верховного Суда Российской Федерации от 26.02.2016 № 309- ЭС15-13978 также следует, что бремя доказывания тех или иных фактов должно возлагаться на ту сторону спора, которая имеет для этого объективные возможности и, исходя из особенностей рассматриваемых правоотношений, обязана представлять соответствующие доказательства в обоснование своих требований и возражений.

При этом в соответствии с действующей судебной практикой возложение на лицо, участвующее в деле, бремени доказывания отрицательного факта является недопустимым, в то время как заявление об отрицательном факте, по общему правилу, перекладывает на другую сторону обязанность по опровержению утверждения заявителя (например, определение Верховного Суда Российской Федерации от 10.07.2017 № 305-ЭС17-4211).

Указание ответчика на отсутствие у него документации и имущества должника для передачи конкурсному управляющему, представляет собой заявление об отрицательном факте, которое с учетом вышеизложенного возлагает на иных лиц настоящего процесса обязанности по доказыванию обратного.

В том случае, если ответчик не обладает необходимыми документами (независимо от причин) и не имеет возможности их восстановления, обязанность по их передаче возложена на него быть не может, что, однако, не освобождает ответчика от иных негативных последствий невыполнения обязанности по передаче документов, заключающихся в возможность предъявления иска о возмещении руководителем убытков (пункт 1 статьи 53.1 ГК РФ) или о привлечении его к субсидиарной ответственности, если эти действия (бездействие) не только привели к убыткам, но и стали необходимой причиной банкротства (глава III.2 Закона о банкротстве).

Из материалов настоящего дела усматривается, что временным управляющим направлен запрос о предоставлении копий документов должника.

Доказательства передачи запрашиваемых документов и сведений временному управляющему в материалах дела отсутствуют.

Согласно пояснений руководителя должника ФИО4 относительно истребуемых документов и сведений, он готов передать истребуемые документы, с целью подготовки и последующей передачи арбитражному управляющему истребуемых документов просил отложить судебное заседание, назначенное на 20.11.2023, которое удовлетворено судом.

Вместе с тем, ФИО4 не представил доказательств передачи документов временному управляющему, однако не отрицал, что имеет намерение передать документы управляющему.

ФИО4, как руководитель должника, действуя разумно и добросовестно в гражданском обороте, имея объективную и субъективную возможность без уважительных причин не исполнил обязанность по передаче документов должника.

В силу пункта 1 статьи 6, пункта 3 статьи 17 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пункта 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 №34н ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации (пункт 101 Положения).

В соответствии со статьей 9 Закона о бухгалтерском учете, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Формы первичных учетных документов определяет руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

По смыслу законодательства о банкротстве наличие документов у руководителя должника презюмируется. Бремя опровержения указанной презумпции лежит на ФИО4, который должен мотивировать отсутствие конкретных документов бухгалтерского, налогового, статистического, кадрового контроля, кассовой дисциплины.

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании может служить лишь факт передачи документов и материальных ценностей в требуемом объеме либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности передать документы, обязанность доказывания которых в силу статьи 65 АПК РФ возлагается на лицо, ссылающееся на данные обстоятельства.

Несоответствие выводов, изложенных в судебном акте, обстоятельствам дела (пункт 3 части 1 статьи 270 АПК РФ) является основанием для отмены судебного акта арбитражного суда первой инстанции с принятием нового судебного акта об обязании директора ООО «Автоснаб» ФИО4 передать временному управляющему ФИО3 сведения, оформленные в письменном виде, а также поименованные в резолютивной части постановления документы (в копиях), отказав в удовлетворении остальной части требований.

Руководствуясь статьями 268, частью 2 статьи 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд,



П О С Т А Н О В И Л:

Прекратить производство по заявлению временного управляющего ФИО3 в части требований об истребовании ежегодных отчетов ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчетов и заключений аудиторских фирм за период с 01.01.2019 по текущую дату; лицензий; сертификатов; сведений о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей; сведений об ООО «Автоснаб», и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов; документов, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО "Автоснаб" денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); справки о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией), сведения о переплате в бюджет.

Определение от 25.07.2023 Арбитражного суда Новосибирской области по делу № А45-30564/2022 отменить, принять новый судебный акт.

Обязать директора общества с ограниченной ответственностью «Автоснаб» ФИО4 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженец г. Кемерово, ИНН <***>, 650003, Кемеровская область, Кузбасс, <...>) передать временному управляющему ФИО3 сведения, оформленные в письменном виде, а также следующие документы (в копиях):

1. Устав, свидетельство о регистрации юридического лица;

2. Документы, подтверждающие права ООО «Автоснаб» на объекты недвижимого

имущества, а также технические паспорта;

3. Сведения о наличии у ООО «Автоснаб» какого-либо имущества, в том числе товарно-материальных ценностей, основных средств, оборудования, спецтехники, транспортных средств; подтверждающие документы; Сведения о месте нахождения имущества, принадлежащего ООО «Автоснаб», адреса хранения имущества, в том числе оборудования, материальных ценностей, сведения о наличии охраны на объектах хранения имущества с указанием наименования лица, с которым заключен договор на осуществление охраны;

4. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2), внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), налоговые декларации с 01.01.2019 по текущую дату.

5. Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим

операциям»;

6. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

7. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

8. Учетную политику и документы, утвердившие ее;

9. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета;

10. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

11. Расшифровки (в виде перечня) кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов, размера задолженности перед каждым дебитором, кредитором, на дату подачи заявления о банкротстве (28.10.2022г.) и на текущую дату;

12. Документы, подтверждающие кредиторскую задолженность ООО «Автоснаб» (договоры, расписки, товарные накладные, акты сверок, акты выполненных работ, платежные поручения, счет-фактуры и т.п.);

13. Документы, подтверждающие дебиторскую задолженность ООО «Автоснаб» (договоры, расписки, товарные накладные, акты сверок, акты выполненных работ, платежные поручения, счет-фактуры и т.п.);

14. Сведения о размере денежных средств, выданных в под отчет за период начиная с 01.01.2019 года по текущую дату, сведения о лицах, которым выданы денежные средства, документы о возврате или оприходовании денежных средств;

15. Протоколы собраний органов управления общества за период начиная с 01.01.2019 года по текущую дату;

16. Приказы и распоряжения директора за период начиная с 01.01.2019 года по текущую дату;

17. Сведения о распределении и выплате дивидендов начиная с 01.01.2019 по текущую дату;

18. Договоры, соглашения, контракты (в том числе международные) с приложениями, дополнительными соглашениями, протоколами разногласий, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, за период с 28.10.2019 по текущую дату, в том числе договоры об уступке прав требований, договоры, соглашения о зачетах, договоры, соглашения о переводе долга, договоры залога;

19. Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

20. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и другие обременения);

21. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, налоговых органов, полиции;

22. Сведения о внутренней структуре ООО "Автоснаб", перечень его структурных

подразделений, филиалов и представительств;

23. Сведения о фактической численности работников (в форме справки), утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих; сведения о задолженности по заработной плате (перед какими лицами и за какой период); сведения о работниках, с которыми у должника на текущий момент заключены и продолжают действовать трудовые договоры, приказы руководителя в отношении работников, адреса работников для извещения о процедуре банкротства;

24. Сведения о наименовании и адресах организаций, в которых ООО "Автоснаб" является учредителем (участником), сведения о доле участия;

25. Сведения о наличии контрольно-кассовой техники, кассовые книги, кассу, отчеты по кассе.

26. Товарные накладные, чеки на приобретение товарно-материальных ценностей, основных средств и любого иного имущества за период с 01.01.2019 по текущую дату;

27. Сведения обо всех судебных делах, где лицом, участвующим в деле является ООО «Автоснаб» с указанием номера дела и наименования суда, в котором дело рассматривается за период с 01.01.2019 года по текущую дату;

28. Сведения обо всех исполнительных производствах, где взыскателем, должником является ООО «Автоснаб» за период с 01.01.2019 года по текущую дату;

29. Сведения о текущей задолженности ООО «Автоснаб» (задолженность образовавшаяся с 17.11.2023 года), а также о действующих в настоящее время договорах;

30. Информация об эмиссии облигаций и выдаче векселей;

31. Сведения об исполнении государственного оборонного заказа; о наличии мобилизационных мощностей; о наличие имущества ограниченного в обороте, об основных виды выпускаемой продукции, обо всех видах деятельности, осуществляемых должником в 2015-2020г.г., о выручке, себестоимости, прибыли, о составе основного и вспомогательного производства, о загрузке производственных мощностей, об объектах непроизводственной сферы и затратах на их содержание.

В удовлетворении остальной части требований отказать.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно - Сибирского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия, путем подачи кассационной жалобы через арбитражный суд принявший решение.

Постановление, выполненное в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судей, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».


Председательствующий Л.Н. Апциаури


Судьи Е.В. Кудряшева


ФИО1