Решение от 25 сентября 2025 г. по делу № А79-5403/2025

АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ-ЧУВАШИИ

428000, <...> http://www.chuvashia.arbitr.ru/


Именем Российской Федерации



Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А79-5403/2025
г. Чебоксары
26 сентября 2025 года
Резолютивная часть решения объявлена 17 сентября 2025 года.


Арбитражный суд Чувашской Республики-Чувашии в составе судьи Иванова К.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Дмитриевой К.А., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению

закрытого акционерного общества «Сельский строительный комбинат «Чебоксарский», 428000, г.Чебоксары, Чувашская Республика, проезд Лапсарский д. 63, ОГРН <***>, ИНН <***>

к Отделению – Национальный банк по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации, 428000, <...>

об отмене постановления от 23.06.2025 № 25-7471/3110-1 о назначении административного наказания по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора – ФИО1, ФИО2, ФИО3,

участвуют: от заявителя – ФИО4 по доверенности от 09.01.2025 №2 (сроком до 31.12.2025), от Банка России – ФИО5 по доверенности от 23.07.2021 (сроком до 02.06.2026), ФИО6 по доверенности от 01.09.2025 (сроком до 02.10.2028), от третьего лица ФИО1 – ФИО7, ФИО8 по доверенности от 19.04.2024 (сроком на три года), от третьего лица ФИО2 – ФИО7, ФИО8 по доверенности от 19.04.2024 (сроком на три года), от третьего лица ФИО3 – ФИО7, ФИО8 по доверенности от 26.04.2024 (сроком на три года),

установил:

закрытое акционерное общество «Сельский строительный комбинат «Чебоксарский» (далее – заявитель, ЗАО «ССК «Чебоксарский») обратилось в арбитражный суд с заявлением об отмене постановления Отделения – Национальный банк по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (далее – Банк России) от 23.06.2025 №25-7471/3110-1 о назначении административного наказания по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

Определением суда от 06.08.2025 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены  ФИО1, ФИО2, ФИО3.

В судебном заседании представитель заявителя требование поддержал по основаниям, изложенным в заявлении.

Представитель Банка требование не признал по основаниям, изложенным в отзыве на заявление.

Представитель третьих лиц просил отказать в удовлетворении требования Общества по основаниям, изложенным в отзыве на заявление.

Выслушав пояснения представителей лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, суд пришел к следующему.

Как следует из материалов дела, в Банк России поступило обращение (вх. №. ОТ4-6223 от 15.07.2024) акционеров ЗАО «ССК «Чебоксарский» - ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО1, содержащее сведения о возможных нарушениях Обществом требований законодательства об акционерных обществах.

Заявители являются акционерами ЗАО «ССК «Чебоксарский», владеющими 7819 обыкновенными акциями ЗАО «ССК «Чебоксарский» (3 894 - ФИО1, 1 897 - ФИО2, 1997 - ФИО3, 31 - ФИО1), что согласно справкам АО «Новый регистратор» о процентном соотношении по счету зарегистрированного лица ЗАО «ССК «Чебоксарский» составляет 46,96% от общего количества голосующих акций Общества по состоянию на 11.06.2024 и 13.06.2024 (24,8786% - ФИО1, 12,1199% - ФИО2, 12,7588% - ФИО3, 0,1981% - ФИО1). Уставной капитал Общества по состоянию на указанные даты составляет 156 520 рублей, исходя из номинальной стоимости акций, а именно - из 15 652 штук обыкновенных акций номинальной стоимостью 10 руб. каждая.

13.06.2024 в ЗАО «ССК «Чебоксарский» поступило обращение Заявителей от 11.06.2024 (далее - Требование), в котором содержалось требование в течение семи рабочих дней предоставить следующие документы за период с 2014 по 2023 годы:

- бухгалтерская (финансовая) отчетность (надлежащим образом заверенные копии);

- надлежащим образом заверенную копию Устава (с учетом изменений), копии свидетельств ИНН, ОГРН;

- надлежащим образом заверенную копию документа о назначении руководителя (протокол и т.п.), главного бухгалтера (приказ);

- надлежащим образом заверенные копии штатного расписания;

- надлежащим образом заверенные копии протоколов собраний участников (акционеров), заседаний совета директоров;

- надлежащим образом заверенные копии учетной политики со всеми приложениями (в области бух.учета и налогового учета);

- надлежащим образом заверенные копии лицензий, членства в СРО (при наличии);

- надлежащим образом заверенные копии актов проверки ревизионной комиссии (если она функционировала);

- надлежащим образом заверенные копии актов проверки ФНС, фондов, трудинспекции, органов прокуратуры и т.п. (если были);

- расчет резерва на неиспользованные отпуска (или письмо (справка) о количестве дней неиспользованных отпусков на конец года, иных оценочных обязательств и оценочных резервов, начисления амортизации по основным средствам, тестирования элементов амортизации основных средств на конец периодов с 2014 по 2023 годы;

- приказ о лимите кассы или его отмене;

- договоры аренды, лизинга, купли-продажи (иного осуществления) финансовых вложений, кредита, займа (включая выданные / полученные гарантии и поручительства).

Также просили предоставить следующую информацию за период с 2014 по 2023 годы в виде надлежащим образом заверенных копий:

- инвентарных карточек ОС-6 на основные средства, актов ОС-1 и иных актов и приказов на поступление и ввод в эксплуатацию, накладных поставщиков на приобретение основных средств, актов инвентаризации основных средств;

- актов сверок со всеми контрагентами-поставщиками;

- актов сверок со всеми контрагентами-покупателями;

- расшифровки основных средств с указанием наименования, инвентарных номеров, первоначальной стоимости, остаточной стоимости на конец каждого отчетного периода, суммы начисленной амортизации, годовой нормы амортизационных отчислений;

- расшифровки финансовых вложений в зависимые компании (сделки с взаимной аффилированностью по учредителям в т.ч.) на конец каждого отчетного периода;

- расшифровки дебиторской задолженности с указанием дебитора, суммы задолженности, даты возникновения, даты погашения, суммы задолженности на конец каждого отчетного периода, характера задолженности (текущая, просроченная, безнадежная);

- расшифровки кредиторской задолженности с указанием кредитора, суммы задолженности, даты возникновения, даты погашения, суммы задолженности на конец каждого отчетного периода, характера задолженности (текущая, просроченная, безнадежная);

- расшифровки кредитов и займов компании (в виде товарного кредита в т.ч.) с указанием кредитора (заимодавца), суммы кредита (займа), даты выдачи, даты погашения, процентной ставки, суммы задолженности на конец каждого отчетного периода;

- договоров аренды/субаренды на объекты недвижимости и другие обременения, включая обременение залогом и/или долговыми обязательствами, иные ограничения по использованию объектов недвижимости на конец каждого отчетного периода;

- документов, содержащих информацию о номенклатуре и объемах реализуемой продукции (работ, услуг) в натуральном и стоимостном выражении с 2014 по 2023 годы, структуре себестоимости (по видам продукции, работ, услуг);

- документов, содержащих информацию о наличии/отсутствии обременении залогом Тили долговыми обязательствами на конец каждого отчетного периода;

- весь объем информации бухгалтерского учета, содержащийся в компьютерных файлах специализированной компьютерной бухгалтерской программы 1С, с использованием которой Общество ведет бухгалтерский учет, путем копирования информации на внешний электронный носитель, в формате общераспространенных незашифрованных компьютерных файлов за период с 01.01.2014 по 31.12.2023, который должен включать:

первичные учетные документы;

расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности; документы по списанию дебиторской задолженности;

расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом; сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах; расшифровки сведений об основных средствах;

список работников общества;

доверенности, выданные от имени общества;

табели учета рабочего времени;

платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

документы,  подтверждающие  право  общества  на  имущество  (в  том  числе недвижимое), находящееся на балансе (на забалансовых счетах); перечень основных средств, имеющихся у общества;

документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение товарно-материальных ценностей 3;

журнал выгрузки базы «1С Предприятие» по ведению учета общества; налоговые декларации;

отчетности в Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (форма РСВ-1), Фонд социального страхования РФ (форма 4-ФСС); документы, подтверждающие уплату обществом налогов;

документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом;

перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

отчет об амортизационных отчислениях;

регистры аналитического налогового учета;

перечень открытых в банках расчетных счетов общества;

банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписок о движении денежных средств по банковским счетам;

первичные банковские документы по расчетным счетам общества;

документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

главную книгу;

книги учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;

первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов;

выданные и полученные счета-фактуры;

накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

первичные документы по балансовым счетам: 01, 03,04,07-10,14,15,19-21,23,25,26, 29, 40, 44-47, 50-52, 58, 60, 62, 66-71, 73, 75, 76, 80, 82-84, 86, 90, 91, 94, 96-99, 001, 002, 007-009,011;

анализ по всем счетам бухгалтерского учета; карточки счетов бухгалтерского учета; сведения по забалансовому учету имущества;

документы по инвентаризации имущества (актов по инвентаризации имущества).

В Требовании Заявители указали, что информация может предоставляться на бумажном носителе (в 1 экз.) или электронном виде. Документы просили направить почтой по адресу: 428000, <...>, помещ. 6, каб. 23 либо по электронной почте info@yahatin.ru.

Требование направлено в адрес Общества 11.06.2024 посредством почтовой связи (почтовый идентификатор 42800095083614). Согласно информации, содержащейся на официальном сайте АО «Почта России», почтовое отправление получено Обществом 13.06.2024, что подтверждается Обществом в ответе от 25.06.2024 № 154-исх.

В ответ на Требование Общество сопроводительным письмом от 25.06.2024 № 154-исх (почтовый идентификатор ED333663972RU) направило часть истребованных документов.

В отношении части запрошенных документов Общество предложило к подписанию соглашения о нераспространении информации.

В доступе к остальной части документов, отнесенных Обществом к документам бухгалтерского учета, Общество Заявителям отказало.

Письмом от 25.06.2024 № 154-исх Общество сообщило, что п. 13 ст. 91 Закона № 208-ФЗ предусматривает возможность для непубличного акционерного общества ограничить доступ к документам, предусмотренным ст. 91 Закона № 208-ФЗ.

Общество отказало в доступе к документам бухгалтерского учета на основании п. 15.10 Устава Общества, в котором указано, что оно обеспечивает акционерам доступ к документам, предусмотренным п. 15.5 Устава Общества, за исключением документов бухгалтерского учета.

Банком России было установлено, что у Общества отсутствовало право на отказ в доступе к документам по основанию, предусмотренному п. 13 ст. 91 Закона № 208-ФЗ.

На основании вышеизложенного Банком России в адрес Общества вынесено предписание от 10.09.2024 № С59-2/53829.

В соответствии с Предписанием Общество обязано было в срок не позднее 10 рабочих дней с даты его получения:

1. Устранить нарушение, указанное в установочной части нестоящего Предписания, и рассмотреть требование Заявителей от 11.06.2024 (вх. № 124-в от 13.06.2024) в соответствии с требованиями ст. 91 Закона № 208-ФЗ и Указания № 5182-У.

2. Принять меры,  направленные на недопущение  нарушений законодательства Российской Федерации, подобных указанным в настоящем Предписании.

3. Направить в Центр по защите прав потребителей в <...>, <...> заказным письмом с уведомлением о вручении или передать иным способом, свидетельствующим о дате передачи, отчет об исполнении Предписания с приложением копий подтверждающих документов.

Предписание от 10.09.2024 № С59-2/53829, направленное в адрес Общества 11.09.2024 заказным письмом с уведомлением о вручении, получено адресатом 18.09.2024, что подтверждается уведомлением о вручении почтового отправления № 62010896054360.

Следовательно, Предписание от 10.09.2024 № С59-2/53829 должно было быть исполнено Обществом не позднее 02.10.2024 (включительно).

Письмом от 01.10.2024 № 274-исх (вх. № 5-116788 от 02.10.2024) Общество уведомило, что обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением о признании Предписания от 10.09.2024 № С59-2/53829 недействительным, а также с ходатайством о приостановлении действия Предписания от 10.09.2024 № С59-2/53829 до вступления в законную силу решения по заявлению о признании Предписания от 10.09.2024 № С59-2/53829 недействительным.

Согласно информации, содержащейся на сайте https://kad.arbitr.ru/ по состоянию на 03.02.2025:

- постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.01.2025 по делу № А60-57725/2024 определение Арбитражного суда Свердловской области от 11.10.2024 по делу № А60-57725/2024 об отказе о приостановлении действия Предписания от 10.09.2024 № С59-2/53829 оставлено без изменения, апелляционная жалоба Общества - без удовлетворения;

- решением Арбитражного суда г.Москвы от 24.04.2025 по делу №А40-300574/2024-146-2082 Обществу отказано в признании Предписания от 10.09.2024 № С59-2/53829 незаконным;

- определением Девятого арбитражного апелляционного суда от 19.06.2025 по делу №А40-300574/24 апелляционная жалоба Общества на решение Арбитражного суда г.Москвы от 24.04.2025 по делу №А40-300574/2024-146-2082 принята к производству.

В связи с неисполнением Предписания от 10.09.2024 № С59-2/53829 Банком России 26.11.2024 вынесено постановление № 24-13281/3110-1 о назначении административного наказания в виде штрафа в размере 250 000 руб., а также направлено предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 24.10.2024 № С59-2/60493.

Согласно Предписанию от 24.10.2024 № С59-2/60493 в срок не позднее 7 рабочих дней с даты его получения Обществу предписано:

1. Устранить нарушение, указанное в установочной части нестоящего Предписания, и рассмотреть требование Заявителей от 11.06.2024 (вх. № 124-в от 13.06.2024) в соответствии с требованиями ст. 91 Закона № 208-ФЗ и Указания № 5182-У.

2. Принять меры,  направленные на недопущение  нарушений законодательства Российской Федерации, подобных указанным в настоящем Предписании.

3. Направить в Центр по защите прав потребителей в <...>, <...> заказным письмом с уведомлением о вручении или передать иным способом, свидетельствующим о дате передачи, отчет об исполнении Предписания с приложением копий подтверждающих документов.

Предписание от 24.10.2024 № С59-2/60493 получено Обществом 07.11.2024 (почтовый идентификатор 62010899016914).

Таким образом, Общество обязано было исполнить Предписание от 24.10.2024 № С59-2/60493  в срок не позднее 18.11.2024 (включительно).

В Банк России поступило заявление Общества от 13.11.2024 № 318-исх (вх. № 5-132082 от 13.11.2024) о продлении срока исполнения Предписания 24.10.2024 № С59-2/60493  до момента вступления в законную силу решения Арбитражного суда по делу № А60-57725/2024 по исковому заявлению Общества о признании Предписания от 10.09.2024 № С59-2/53829 недействительным.

По итогам рассмотрения заявления Общества о продлении срока исполнения Предписания от 24.10.2024 № С59-2/60493 принято решение об отказе в удовлетворении указанного заявления.

В связи с неисполнением Предписания от 24.10.2024 № С59-2/60493  Банком вынесено Предписание от 28.11.2024 № С59-2/65562, согласно которому в срок не позднее 7 рабочих дней с даты его получения Обществу предписано:

1. Устранить нарушение, указанное в установочной части нестоящего Предписания, и рассмотреть требование Заявителей от 11.06.2024 (вх. № 124-в от 13.06.2024) в соответствии с требованиями ст. 91 Закона № 208-ФЗ и Указания № 5182-У.

2. Принять меры,  направленные на недопущение  нарушений законодательства Российской Федерации, подобных указанным в настоящем Предписании.

3. Направить в Центр по защите прав потребителей в <...>, <...> заказным письмом с уведомлением о вручении или передать иным способом, свидетельствующим о дате передачи, отчет об исполнении Предписания с приложением копий подтверждающих документов.

Предписание от 28.11.2024 № С59-2/65562 получено Обществом 04.12.2024 (почтовый идентификатор 62010899032587).

Таким образом, Общество обязано было исполнить Предписание от 28.11.2024 № С59-2/65562 в срок не позднее 13.12.2024 (включительно).

В Банк России поступило заявление Общества от 16.12.2024 № 352-исх о продлении срока исполнения Предписания от 28.11.2024 № С59-2/65562 (вх. от 17.12.2024 № 5-144446).

Поскольку указанное заявление о продлении срока исполнения Предписания от 28.11.2024 № С59-2/65562 направлено Обществом за пределами срока его исполнения, на основании пункта 9.6 Инструкции № 210-И заявление от 16.12.2024 № 352-исх о продлении срока исполнения Предписания 3 оставлено без рассмотрения.

Уведомление об оставлении без рассмотрения заявления от 16.12.2024 № 352-исх направлено в адрес Общества письмом от 20.12.2024 № С59-2/69297.

В связи с неисполнением Предписания от 28.11.2024 № С59-2/65562 Банком вынесено Предписание от 20.01.2025 № С59-2/3139, согласно которому в срок не позднее 7 рабочих дней с даты его получения Обществу предписано:

1. Устранить нарушение, указанное в установочной части нестоящего Предписания, и рассмотреть требование Заявителей от 11.06.2024 (вх. № 124-в от 13.06.2024) в соответствии с требованиями ст. 91 Закона № 208-ФЗ и Указания № 5182-У.

2. Принять меры,  направленные на недопущение  нарушений законодательства Российской Федерации, подобных указанным в настоящем Предписании.

3. Направить в Центр по защите прав потребителей в <...>, <...> заказным письмом с уведомлением о вручении или передать иным способом, свидетельствующим о дате передачи, отчет об исполнении Предписания с приложением копий подтверждающих документов.

Предписание от 20.01.2025 № С59-2/3139 получено Обществом 27.01.2025 (почтовый идентификатор 62010899055647).

Таким образом, Общество обязано было исполнить Предписание от 20.01.2025 № С59-2/3139 в срок не позднее 05.02.2025 (включительно).

В Банк России поступило ходатайство Общества от 04.02.2025 № 25-исх о продлении срока исполнения Предписания от 20.01.2025 № С59-2/3139 (вх. от 05.02.2024 № 5-11061).

В связи с отсутствием достаточных оснований для удовлетворения указанного ходатайства срок исполнения Предписания от 20.01.2025 № С59-2/3139 остался неизменным.

В связи с неисполнением Предписания от 20.01.2025 № С59-2/3139 постановлением № 25-2016/3110-1, которым Общество привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ в виде административного штрафа в размере 250000 руб.

В связи с неисполнением Предписания от 20.01.2025 № С59-2/3139 Банком вынесено Предписание от 13.02.2025 № С59-2/9808, согласно которому в срок не позднее 7 рабочих дней с даты его получения Обществу предписано:

1. Устранить нарушение, указанное в установочной части нестоящего Предписания, и рассмотреть требование Заявителей от 11.06.2024 (вх. № 124-в от 13.06.2024) в соответствии с требованиями ст. 91 Закона № 208-ФЗ и Указания № 5182-У.

2. Принять меры,  направленные на недопущение  нарушений законодательства Российской Федерации, подобных указанным в настоящем Предписании.

3. Направить в Центр по защите прав потребителей в <...>, <...> заказным письмом с уведомлением о вручении или передать иным способом, свидетельствующим о дате передачи, отчет об исполнении Предписания с приложением копий подтверждающих документов.

Предписание от 13.02.2025 № С59-2/9808 получено Обществом 24.02.2025 (почтовый идентификатор 62010803059303).

Таким образом, Общество обязано было исполнить Предписание от 13.02.2025 № С59-2/9808 в срок не позднее 05.03.2025 (включительно).

Постановлением № 25-3993/3110-1 от 24.04.2025 Общество привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ за неисполнение предписания от 13.02.2025 №С59-2/9808.

В связи с неисполнением Предписания от 13.02.2025 №С59-2/9808 Банком вынесено Предписание от 22.04.2025 № С59-2/27103, согласно которому в срок не позднее 7 рабочих дней с даты его получения Обществу предписано:

1. Устранить нарушение, указанное в установочной части нестоящего Предписания, и рассмотреть требование Заявителей от 11.06.2024 (вх. № 124-в от 13.06.2024) в соответствии с требованиями ст. 91 Закона № 208-ФЗ и Указания № 5182-У.

2. Принять меры,  направленные на недопущение  нарушений законодательства Российской Федерации, подобных указанным в настоящем Предписании.

3. Направить в Центр по защите прав потребителей в <...>, <...> заказным письмом с уведомлением о вручении или передать иным способом, свидетельствующим о дате передачи, отчет об исполнении Предписания с приложением копий подтверждающих документов.

Предписание от 22.04.2025 № С59-2/27103 получено Обществом 28.04.2025 (почтовый идентификатор 62010803100449).

Таким образом, Общество обязано было исполнить Предписание от 22.04.2025 № С59-2/27103 в срок не позднее 13.05.2025 (включительно).

Административным органом было установлено, что предписание от 22.04.2025 № С59-2/27103 обществом исполнено не было, в связи с чем, усмотрев в действиях (бездействии) Общества признаки состава административного правонарушения, установленного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, должностным лицом Банка, 09.06.2025 составлен протокол об административном правонарушении № ТУ-97-ЮЛ-25-7471/1020-1.

По результатам рассмотрения административного дела, начальником отдела информатизации Отделения – НБ Чувашская Республика, 23.06.2025 вынесено постановление о назначении административного наказания № 25-7471/3110-1, которым Общество привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ в виде административного штрафа в размере 500000 руб.

Не согласившись с данным постановлением, Общество обратилось в арбитражный суд с заявлением.

Согласно части 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В силу части 4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

В случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо об изменении решения (часть 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В силу части 1 статьи 1.6 КоАП РФ лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

Согласно статье 76.2 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон № 86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов.

Банк России вправе проводить проверки деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений, направлять им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также применяет иные меры, предусмотренные федеральными законами Порядок проведения проверок и порядок применения иных мер устанавливаются нормативными актами Банка России.

В соответствии с пунктом 7 статьи 44 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» Банк России вправе направлять эмитентам предписания, обязательные для исполнения, а также требовать от них представления документов по вопросам, находящимся в компетенции Банка России.

Согласно пунктам 1, 2 статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», предписания Банка России являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации.

Предписания Банка России выносятся по вопросам, предусмотренным указанным законом, другими федеральными законами, в целях прекращения и предотвращения нарушений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и о рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции Банка России.

Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

Материалами дела подтверждается и заявителем по существу не оспаривается, что в связи с неисполнением Предписания от 13.02.2025 № С59-2/9808 Банком вынесено Предписание от 22.04.2025 № С59-2/27103, согласно которому в срок не позднее 7 рабочих дней с даты его получения Обществу предписано:

1. Устранить нарушение, указанное в установочной части нестоящего Предписания, и рассмотреть требование Заявителей от 11.06.2024 (вх. № 124-в от 13.06.2024) в соответствии с требованиями ст. 91 Закона № 208-ФЗ и Указания № 5182-У.

2. Принять меры,  направленные на недопущение  нарушений законодательства Российской Федерации, подобных указанным в настоящем Предписании.

3. Направить в Центр по защите прав потребителей в <...>, <...> заказным письмом с уведомлением о вручении или передать иным способом, свидетельствующим о дате передачи, отчет об исполнении Предписания с приложением копий подтверждающих документов.

Предписание от 22.04.2025 № С59-2/27103 получено Обществом 28.04.2025 (почтовый идентификатор 62010803100449).

Таким образом, Общество обязано было исполнить Предписание от 22.04.2025 № С59-2/27103в срок не позднее 13.05.2025 (включительно).

При этом требования вышеуказанных предписаний Обществом в полном объеме также исполнены не были. Обществу был предоставлен длительный срок для подготовки и представления необходимых документов в Банк России.

В соответствии с пунктом 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Судом установлено, что решением Арбитражного суда города Москвы по делу А40-300574/24 предписание Банка от 10.09.2024 № С59-2/53829 признано законным и обоснованным. Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда  от 06.08.20205 решение оставлено в силе.

Кроме того, постановлением Банка  от 19.11.2024 №ТУ-97-ЮЛ-24-12973/3120-1 ЗАО «ССК Чебоксарский» привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ  к административному наказанию в виде предупреждения за непредставление Заявителям запрошенных письмом от 11.06.2024 и полученного ЗАО «ССК «Чебоксарский» 13.06.2024, документов. Данное постановление не оспорено и вступило в законную силу.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Следовательно, при решении вопроса о виновности юридического лица в совершении административного правонарушения именно на него возлагается обязанность по доказыванию принятия всех зависящих от него мер по соблюдению правил и норм.

Исполнение предписания находилось в сфере контроля общества, в связи с чем, во исполнение обязанности по представлению запрошенных документов в установленный срок, а также по исполнению предписания Общество имело возможность заблаговременно обеспечить представление документов.

При изложенных обстоятельствах, суд пришел к выводу о том, что Общество имело возможность не допустить совершение административного правонарушения, однако при отсутствии объективных, чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств не приняло все зависящие от него меры, что свидетельствует о виновности юридического лица.

В рассматриваемом случае доказательства невозможности своевременного исполнения предписания в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые общество не могло предвидеть и предотвратить при соблюдении обычной степени заботливости и осмотрительности, в материалах дела не имеется и заявителем в нарушение требований статей 9, 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представлено.

Довод заявителя о повторности привлечения к административной ответственности суд находит ошибочным исходя из следующего.

В силу части 5 статьи 4.1 КоАП РФ никто не может нести административную ответственность дважды за одно и то же административное правонарушение.

В то же время в силу части 1 статьи 4.4 КоАП РФ при совершении лицом двух и более административных правонарушений административное наказание назначается за каждое совершенное административное правонарушение.

В рамках настоящего дела рассматривается законность постановления № 25-7471/3110-1 от 23.06.2025, которым заявитель привлечен к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ за неисполнение предписания от 22.04.2025 № С59-2/27103.

Вместе с тем, постановлением № 24-15154/3110-1 от 09.01.2025 Общество привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ за неисполнение предписания от 10.09.2024 № С59-2/53829; постановлением от 09.01.2025 № 24-15154/3110-1 Общество привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ за неисполнение предписания от 24.10.2024 №С59-2/60493; постановлением № 24-15498/3110-1 от 03.02.2025, Общество привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ за неисполнение предписания от 28.11.2024 № С59-2/65562; постановлением № 25-2016/3110-1 от 19.03.2025 Общество привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ за неисполнение предписания от 20.01.2025 № С59-2/3139; постановлением № 25-3993/3110-1 от 24.04.2025 Общество привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ за неисполнение предписания от 13.02.2025 №С59-2/9808.

Таким образом, заявитель привлекался к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ в связи с неисполнением разных предписаний Банка, то есть совершил несколько административных правонарушений.

С учетом изложенного, административный орган пришел к верному заключению о наличии в действиях Общества состава административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Процессуальных нарушений при производстве по административному делу, повлекших негативные последствия для лица, привлекаемого к административной ответственности, вызвавших ущемление его прав и законных интересов, а также повлиявших на правильное установление обстоятельств дела, судом не установлено.

На основании статьи 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения суд может освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться вынесением устного замечания.

В пункте 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», указано, что малозначительность административного правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

При этом оценка правонарушения в качестве малозначительного является правом, а не обязанностью суда. По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству.

Суд не усмотрел исключительных оснований для признания совершенного заявителем административного правонарушения малозначительным, доказательств обратного Обществом не представлено.

Состав административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, является формальным и для привлечения лица к административной ответственности достаточно самого факта нарушения вне зависимости от наступивших в результате совершения такого правонарушения последствий.

Согласно пункту 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.

Между тем суд, оценив конкретные обстоятельства рассматриваемого административного дела, не усмотрел исключительности в характере совершенного административного правонарушения, поскольку часть 9 статьи 19.5 КоАП РФ направлена на охрану общественных отношений, складывающихся в рамках осуществления контролирующим органам своих функций, в том числе направленных на выявление и устранение нарушений законодательства при осуществлении деятельности эмитентов.

Возможности замены назначенного заявителю наказания в виде административного штрафа на предупреждение в рассматриваемом случае не имеется, поскольку в силу части 2 статьи 4.1.1 КоАП РФ в случае совершения административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.5 КоАП РФ, административное наказание в виде административного штрафа замене на предупреждение не подлежит.

Как следует из материалов дела, административный штраф назначен Обществу в минимальном размере санкции, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ. Возможности назначения административного штрафа менее половины минимального размера административного штрафа Банк не усмотрел.

С учетом изложенного суд считает назначенный оспариваемым постановлением административный штраф в размере 500000 рублей в рассматриваемом случае отвечает принципам разумности и справедливости, соответствует тяжести совершенного правонарушения и обеспечивает достижение целей административного наказания, предусмотренных частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ.

Таким образом, суд пришел к выводу, что оспариваемое постановление является законным, основания для его отмены либо изменения отсутствуют.

На основании части 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

На основании вышеизложенного у суда отсутствуют основания для удовлетворения заявленных требований.

В соответствии с пунктом 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 210-211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

отказать в удовлетворения заявления закрытого акционерного общества «Сельский строительный комбинат «Чебоксарский» (ОГРН <***>, ИНН <***>).

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Чувашской Республики-Чувашии в течение десяти дней с момента его принятия.

В таком же порядке решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления его в законную силу, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Жалобы подаются через Арбитражный суд Чувашской Республики-Чувашии.


Судья

К.В. Иванов